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无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织能力。相信许多人会觉得范文很难写？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇一
物资管理审计报告
一、公司物资管理简况
责日常物资的出入库管理工作。
一、物资采购
1、公司51号文件仅对物资管理各主要工作流程进行了规定，我们认为，做为省公司的物资采购部门，有必要制订采购环节的管理制度。对物资采购过程中的采购申请、询价、价格审批、供应商选择等具体工作进行规范。完善物资管理的基础工资，控制公司采购成本。
2、采购部门负责材料到货验收，有违不相容岗位必须分开的原则
根据财政部财会[2002]21号文件《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》的规定，采购与付款业务不相容岗位至少包括:(一)请购与审批;(二)询价与确定供应商;(三)采购合同的订立与审计;(四)采购与验收;(五)采购、验收与相关会计纪录;(六)付款审批与付款执行。按照公司制度规定，收货工作由仓管及质检员负责办理，根据我们审计中所了解的实际情况，采购部门制订采购订单发给供应商，供应商根据订单发货后又由采购人员负责验收，采购与验收职责相混淆，容易形成制度漏洞。截止2006年9月30日，全省尚存在未办理入库的采购订单金额13,741,元。上述材料有些到货后直接用于工程上，一方面不再受系统预算控制，另一方面不能在期末库存盘点时体现差异。直接影响到公司对项目工程核算及考核的准确性。我们提请省公司仓库管理员对上述订单进行清理。
审计建议：省公司仓库管理部门与建设维护部重新就物资验收入库环节
的职责进行明确，保证货物验收工作按规定执行。
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇二
三鹿集团是一个有半个世纪历史,集奶牛饲养、乳品加工、科研开发为一体的大型企业集团。由于三鹿婴幼儿配方奶粉搀杂致毒化学物三聚氰胺造成婴儿食用后死亡曝光，三鹿集团被迅速推向破产，引发“中国奶业的大地震”，田文华由此成为“中国乳业的罪人”。此事件不但惊动了国家卫生部而且国家公安部也介入了此次事件的调查。
这一事件的发生也凸显了目前国内民营企业管理和营销上的种种弊端，极度扩张的背后隐藏着的是巨大的管理漏洞。也揭发了我国食品安全的漏洞以及企业经营诚信的缺失。同时它还是一个典型的危机公关失败的案例。
2，如果你是董事长，总经理你会怎么做
首先要重源头，抓质量，自己企业不但要管好，还要从奶站入手，出问题是在奶站，一旦奶生产企业放松的验查关，就会造成含三聚氰胺问题奶的流入。加强奶源建设，充分保证原奶质量。减少散户奶源比例，加强对奶站在原奶生产、收购、运输环节实时监控，加强对蛋白质等指标的检测。
必须要加大对企业内管质量人员的教育力度，使他们认识到质量就是企业的生命，质量问题是企业最大的灭亡隐患。加强企业内部反舞弊监管。严格管理企业负责奶源收购的工作人员，杜绝形成行业“潜规则”。杜绝不合格的奶制品在商业腐败中流向市场。
决不能醉心于规模扩张，要提高高层管理人员风险意识淡薄
作为企业领导人，做到良心经营。从采集奶源到加工生产，都要遵守国家法律法规以及食品安全检验标准。
在危机发生后，面对外界的质疑和媒体的质问，及时将真实情况公布。立即撤出销毁有问题的所有产品，恢复消费者对其消费信心。
加强法律监督力度，依靠法律打击违法侵害消费者的行为。完善食品安全的相关立法，并加大惩罚措施，同时对食品检验的规章制度也要严格遵守。
企业本身要做到良心经营诚信经营，绝对不能在采集和生产之中为了利益而欺骗消费者。政府不能违法行政，政府要从目前全能政府、全责政府的定位中退出来，市场秩序、市场规则要同社会组织一起来维护。媒体发挥着巨大的舆论监督作用，是人们了解事态发展的重要窗口，切实保障了公众的知情权。企业、职能部门应加强与媒体的互动，促使问题更好地解决。媒体面对食品安全问题应有科学理性的态度。对于消费者，应该具备对于商品的辨别能力，遇到产品质量问题，应当勇于维护自己的权利，适时要使用法律和媒体工具。
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇三
一是规范科学的内部审计制度。根据企业规模、业务性质及治理需求等情况，建立健全有效的内部审计制度，明确内部审计的组织架构、职能定位、审计内容、审计权限、审计程序、质量控制、审计报告与结果应用等内容，实现内部审计对企业重大决策、重要资金、重大项目、重大经营活动、下属单位和内管干部经济责任审计监督的制度全覆盖。
二是独立有效的审计组织架构。首先，要推进国有企业内部审计机构建设，保证有机构、有人干事。其次，要保障审计的独立性。考虑到独立性是审计的本质特征，也是保证审计工作顺利开展的必要条件，因此国有企业内部审计工作应当受党组织、董事会或下设的审计委员会领导，明确企业主要负责人主管内部审计工作，是企业内部审计工作的第一责任人。应当按照有关规定建立总审计师制度。总审计师协助党组织、董事会或下设的审计委员会管理内部审计工作。另外，不具备单独设置内部审计机构条件的，内部审计可以与其他内部监督机构合署办公，但不得与企业财务部门合署办公。
三是灵活多样的审计资源整合方式。一方面，应当加强企业内部审计资源的整合与管理，充分利用内部业务资源和相关领域的专家参与内部审计，实现企业内部专业人才的共享，如下属企业内部审计人员、集团内部管控人才等的共享；另一方面，应当建立完善内部审计业务外包管理机制，加强对外包审计业务的过程控制和后续评价。
一是积极开展绩效审计、管理与风险审计，充分发挥内部审计推动价值增值的作用，通过揭隐患、促管理、增效益，保障企业各项政策制度落实，促进企业经营管理目标实现。
二是加强对贯彻落实国家重大政策措施情况、重大决策事项、重大投资项目等的全过程跟踪审计，充分发挥内部审计保障科学决策的作用，通过强化对决策民主性、科学性和项目实施规范性以及绩效的监督评价，提高企业决策与管理水平。
三是深化领导干部经济责任履行情况审计，充分发挥内部审计对权力的制约作用，做到定期轮审、离任必审，形成对权力的长效监督机制，促进企业领导干部守法、守纪、守规、尽责。
3、国有企业内部审计价值提升机制的构建
一是审计结果运用与责任追究机制。建立审计发现问题的整改落实机制，积极开展后续审计工作，将审计意见、整改方案跟踪督促落到实处。建立责任追究制度，对审计发现的问题要依法依纪作出处理，追究责任，严重违纪违规问题应及时移送相关部门处理。同时，各类审计结果及其审计问题整改情况，应作为下属企业或主要业务部门任期考核奖惩、干部任免等事项的重要依据。
二是内部审计人员职业胜任保障机制。应当根据企业审计业务需要，选配符合履行审计职责需要的专业人员，支持和保障内部审计人员参加各项业务培训，不断提高内部审计人员的理论水平、业务技能和解决实际问题的能力。对取得专业技术职务任职资格的内部审计人员，按照有关规定进行考评、聘任，享受有关职务和薪酬待遇。
三是内部审计转型创新工作机制。特别要通过积极推进企业内部审计信息化建设，进一步提高审计工作效率。
4、国有企业审计监督合力机制的构建
一是加强国资管理部门的监督管理。其一，国资管理部门建立完善对内部审计工作监督管理机制。明确职能部门，加强对国有企业内部审计工作的管理与监督。实行企业内部审计工作报告制度，企业内部审计计划、审计报告、审计工作总结、审计发现重大问题按要求向^v^报告。加强企业内部审计工作考核，对企业内部审计工作开展情况进行考核与检查，考核检查结果纳入对企业及主要负责人年度绩效评价的范围。其二，应当建立完善履行出资人职责的审计监督机制，充分利用企业内部审计人员、社会中介审计力量，加强对集团公司经营风险的审计，重点以风险为导向，建立各单位重大风险、重要事项跟踪管理库，并定期进行评估跟踪。其三，完善社会中介机构委托审计管理机制。加强对社会中介机构审计资质和审计质量的跟踪管理，加强对审计报告非正常事项的分析评估与后续监督。
二是加强审计机关的监督指导。审计机关应当切实履行好对内部审计监督指导和对国有资产审计监督的职责。其一，监督推进国有企业内部审计制度的完善。通过专项检查、专题指导等形式，加大对国有企业内部审计的监督指导，推进国有企业内部审计制度的全覆盖。其二，指导推进职业化建设和内部审计价值提升。充分利用内部审计协会的力量，积极开展对企业内部审计工作的指导，加强职业教育培训，加强审计业务指导交流，指导各企业制定内部审计具体制度和实施标准，推进企业内部审计工作转型创新。其三，加强对国有企业的审计监督。结合企业领导干部经济责任审计，并根据实际情况对企业落实重大决策部署情况及重大风险事项开展专项审计调查。重点关注国有资本的真实、合法和效益情况，关注公司法人治理结构、企业薪酬分配制度、国有资本经营预算执行以及内部控制制度的建立健全和运转执行情况，强化对大额资金使用、物资采购、工程管理、资本运作、资产交易、员工持股等企业关键业务的监督。将内部审计工作开展情况作为企业主要负责人经济责任审计的重要评价内容。
三是建立企业内部审计与纪检监察、巡视、法律、财务等其他部门的合作工作机制，共享工作信息与成果，形成监督合力。
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇四
一、深化财政预算执行审计。以促进建立公共财政体制、规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标，不断加强和改进财政预算执行审计。以支出审计为主，关注预算分配的公平和效率，延伸检查重点专项资金的管理使用情况，全面提升预算执行审计的层次和水平。同时，加强对税收政策执行和税收征管审计，促进地税部门加强税收征管，维护国家税收法规、政策的统一性和严肃性。计划对财政局、地税局进行审计，同时对区水务局、农牧局等预算单位进行延伸审计。
二、加强重点投资项目的审计。按照《xx区政府投资项目审计监督管理暂行办法》规定，对公路、城市建设、生态建设、拆迁等重点项目进行审计，对投资项目进行全程审计监督。揭露项目报批中的舞弊行为、项目发包招标不规范、多计工程造价、损失浪费等问题，促进提高建设资金管理使用效益。
三、强化民生资金审计。加大对社会保障、教育、医疗、环保及“三农”等专项资金的监督力度，重点做好残疾人就业保障金、救济救灾资金、就业解困资金、新农合资金等涉及民生的资金（基金）审计和审计调查工作，拟对区人口与计划生育局、人事劳动保障局、民政局、劳动就业局、残联等单位进行审计和审计调查，促进专项资金管理水平和使用效益的不断提高。
四、深化领导干部经济责任审计。根据自治区审计厅对经济责任审计的要求，进一步规范经济责任审计工作。根据区委组织部的委托积极开展党工委书记、部门领导干部经济责任审计，开展领导干部任中经济责任审计，实事求是进行责任评价，进一步提升审计成果质量，促进规范权力运行，为组织部门考察、使用和管理干部提供参考依据。
五、加大审计意见和建议的整改力度。针对审计查出的问题，切实加强审计整改落实力度，提高审计执行力，加强对审计结果整改落实情况的跟踪、回访和检查，保障审计效果、维护审计。
六、加强干部队伍建设。建设一支政治业务素质过硬、真抓实干的审计干部队伍。坚持高起点、高标准，以执著的奋斗精神，教育干部用心想事、激情干事，始终保持昂扬向上的精神，把心思用在干事创业上，把精力集中到抓工作落实上。进一步加强审计职业道德建设，倡导严谨、文明、务实、清廉、进取的工作作风，树立审计机关的良好形象。加大干部培训力度，培养复合型审计人才，为全面完成审计工作任务奠定坚实的基础。
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇五
随着经济快速发展，国家越来越重视内部审计工作，对于国企尤其是大型集团公司，内部审计作为企业经济活动的重要监督机制，在规范企业财务收支、加强内部控制、提升经济效益、规避各类风险、明确经济责任、提供战略咨询等方面起到了不可替代的作用。目前，我国内审工作仍处于较为边缘化的位置，部分企业领导对内审工作的认识和重视度不够，内审制度不够完善，内审工作在开展过程中缺乏规范性、权威性，致使内审无法发挥其相应的职能和应有的效果。
为此，必须要认真地剖析原因，总结分析存在的问题，寻找有效的解决途径，提升企业管理层对内审工作的认识、建立独立的内审机构、加强审计队伍建设、强化审计能力、采取正确的审计方法，保障企业长久、健康、稳定发展是内审领域的当务之急。
(一)内审工作作用发挥不充分，内审环境需进一步改善
国企内审环境需进一步改善主要表现在以下四个方面：
一是公司领导对内审工作的认识和重视度不够。部分企业领导认为内审工作是非增值的辅助性环节，甚至存在“内审监督是自找麻烦”“内审就是摆设”的观念，只关注如何提升产品质量、提高生产效率。
二是审计机构不健全，难以充分发挥作用。一般来说，集团性企业在其母公司董事会或者内审委员会下设置独立的内审机构，并要求其子公司根据自身业务特点建立健全内审组织体系，但实际由于企业内审机构设计的不完善和人员配备不足，子公司一般都未设立内审机构，制约了内审机构管理职能的发挥。
三是内审独立性、权威性不够。有的单位将内审与财务、法务、纪检等职能合并放在一起，建立了非专职的内审机构，审计人员经常要兼任纪检、法务、信访等临时性工作，内审地位不高、话语权不足，审计职能被弱化。另外，内审对象涉及多种行业、不同专业领域、数量也多，使得内审机构难以有针对性地开展指导监督。
四是审计队伍建设亟待加强。首先是受国企人员编制影响，审计人员严重不足。如笔者所在企业为大型集团公司，分子公司及二级单位近200家，职工人数3万人，资产规模大、员工数量多，专职审计人员不到10人，审计任务量大、工作负担重，导致许多审计工作的开展都难以实施到位。其次是审计人员年龄结构不合理。如大部分国企存在中老年审计人员占绝对主力，年轻审计人员极少的情况。第三是审计人员专业知识结构和业务经验结构不合理现象凸显，在岗内审人员缺乏工程造价、企业管理、内控、法务合同、金融和风险等专业知识。此外内审人员普遍职级偏低、晋升难造成审计岗位吸引力低下，员工流失率居高不下。
(二)内审工作机制不健全，影响内审作用发挥
一是内审工作范围较为狭窄。大多以经济责任审计、绩效审计和财务收支审计等为主，在战略、内控、合规、风险管控等方面开展审计工作的意识不够，企业审计工作的价值创造性不强，工作效果有限。
二是企业内审与外审之间的配合程度不高。外审机构难以获取足够的企业经营信息数据，或者对企业存在的问题缺乏深入的研究与分析，导致审计结果内容无法满足企业实际的管理需求。
三是审计工作定位与企业战略未能达到高度协同。未与集团业务部门建立审计联系工作机制，内审和其他专业管理部门信息不对称，集团内审职能发挥受限。
一是思想认识不到位。一些单位对审计结果和问题不够重视，认为审计问题与安全生产、经营指标相比无关紧要，问题整改采取选择性整改、应付式整改、机械式整改，存在前瞻性措施不够有力、责任未落实到人、进程偏慢、不全面整改和未彻底整改的情况；有的单位对审计意见的理解认识不到位，造成整改存在偏差；审计力量不足，审计任务繁重，现场审计和后续整改全面兼顾压力较大；相关职能部门协同整改配合不够，一些问题涉及到机关职能部门，但有的部门认为审计整改就是内审部门的事情，对被审单位的帮助指导作用发挥不好。
二是彻底整改难。有的审计问题覆盖面广、涉及的内容较多、信息量大且经办人员素质不一，整改需要经过一个较长的过程。
三是“硬骨头”问题整改难。有的审计问题需多个职能部门、相关单位共同参与、联动整改，非一家之力可完成整改；有的问题是政策性问题，有的问题是历史遗留问题，导致审计整改难度较大。
四是整改标准不够明确。审计部门对于不同单位查出的相同性质的审计问题，在审计处理时原则上可以做到“一把尺子衡量”，审计整改可确定标准，但对于不同单位的不同审计问题，因处理建议要求不一，只能具体问题具体分析，难以明确整改标准。导致审计成果在事前防控、事中监督和事后追责过程中存在转换不及时或转换不力的情况。
（四）内审范围不够宽泛，内审职能存在缺位和越位
一是审计职能缺位。有的大型集团企业经过多年的发展，经营规模不断扩大，拥有众多分子公司。这就需要充分发挥内审作用，在有限的时间内调动集团的整体资源实现对子公司的指导和监督，这也成为集团内审工作中的一大难点。现实中，集团内审的范围并没有达到集团发展所需，未能全面进行审计风险评估。内审工作大多以财务收支审计、绩效审计、经济责任审计为主要内容，并未在内部控制审计、经营管理专项审计等方面进行积极拓展。工作流程固化和模式化现象明显，无法对集团业务流程完善、管理水平提升等方面提出更为科学而有效的建议。内审评价体系存在一定的短视性行为，对于重大缺陷往往因不影响短期效益而被忽视。
二是审计职能越位。现代内审职能一般包括监督和服务，监督即鉴证、服务即评价和咨询，而现实中往往赋予内审其他不相干职能，如经营管理、内控设计、重要事项决策及执行等，审计越俎代庖，涉猎陌生领域，做与自身职能不相干的事情，结果必然是两头都做不好。
（一）选贤任能，加强审计队伍建设
一是广纳贤才，改善内审人员结构。吸引高质量复合型人才加入到审计队伍中，提升审计团队的整体水平。
二是审计人员不断更新自身的知识体系，使自身专业胜任能力与企业发展相匹配，建立内审专家工作机制，将审计工作与企业战略协同统一。
三是加强内审人员培训，为员工提供更多学习和进修的机会，鼓励审计人员参加各项技能考试，并将技能水平与薪酬待遇结合起来，促进审计人员学习提升的积极性和自觉性。
四是拓宽内审人员晋升渠道。按审计工作性质，可增设技术岗，如首席审计师、一级二级审计师等，打破编制和职级限制，按业绩贡献大小可升可降，调动审计人员积极性。
五是加强制度体系建设。健全管理制度与约束机制，建立严格的内部管控流程。
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇六
首先，贵局依法实施原任县长xx经济责任审计，既是对本级政府近年来执行国家方针、政策及财经审计法律法规情况的一次大“阅兵”，又是对我县财政经济领域进行的一次“全身大检查”，更是一次帮助我们规范财政经济运行秩序、提升依法理财水平和提高全部政府性资金使用效益、效果的有利契机。至此深表谢意。
其次，贵局领导及审计组成员秉公执法、廉洁务实、敬业爱岗的工作作风给我们留下了深刻的影响，也为瓜州县政府机关效能建设工作提供了一个可学、可比的榜样和典范。
第三，审计报告以翔实的内容，精准的数据，科学的分析，全方位、多层次地展示、综述了xx在主政瓜州县人民政府全面工作期间，在项目建设、清洁能源、产业培育、新农村建设、城市改造、招商引资、扶贫开发、生态建设、改善民生、偿还政府债务等诸多方面取得的卓著业绩。对政府现任领导及部门负责同志具有非常大的借鉴及引领意义。对审计提出的意见、建议我们全面接受并采纳，并努力使之变为我们工作中的实际行动。
作为移民人口大县，我们在发展、建设、扶贫、民生、维稳等方面由于工作的艰巨性、复杂性、长期性和反复性，为了解决问题，加快发展，对一些项目资金采取了相应的处理，违反了相关规定，但也有现实的特殊情况，况且出现这些问题，也不是我们主观故意所为。因此，能否恳请贵局在进行处理时，在坚持依法及“三个有利于”原则的前提下，从瓜州县的现实出发，酌情从轻、减轻或免于处理处罚。同时，我们保证按照贵局的要求，全面抓好审计整改落实工作。
针对存在的问题及审计建议，我们将从以下方面予以完善和改进：
(一)从严执行预算法及其实施条例等法律法规，强化财政管理工作，纠正财政工作中的不规范、不细化、不科学行为。
(二)加快制度建设步伐，在建立健全规范化管理的长效机制上下功夫。
(三)加强财政财务监督管理工作，尤其是加大对预算执行单位的监管力度。
(四)严格行政许可行为，把坚决治理“三乱”、彻查“小金库”工作进行到底。
(五)加强税收征管，提高依法治税水平。
(六)提高财政财务管理工作的科技含量，强力推行会计电算化工作。计划从20xx年开始试点，20xx年率先在行政机关强力推行。
(七)认真执行责任追究制度，对存在的问题究根溯源追查到人，绝不姑息迁就。
妥否，请批评指正。
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇七
县电力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供电公司(原地区电力局)协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。
目前，企业在册职工327名，
一、内部审计管理工作
我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准(含10项审计实施细则)和内审股工作标准(含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准)。
二、我局审计工作目标及原则
工作目标：内部审计工作以科学发展观为指导，全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容，以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。
1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告。
2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计，共计22项。
3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、
的内部审计案例内部审计案例情景剧篇八
市审计局成立审计组，自20xx年6月20日至20xx年7月11日，对职业技术学院实施的汽车实训房建设项目结算进行了送达审计，并就重要事项进行了必要的延伸和追溯。职业技术学院对其提供的工程结算资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。市审计局的责任是依法独立实施审计并根据《xxx审计法》第四十一条的规定出具审计报告。
该项目由市发改委以南发改社发〔20xx〕72号文件批准立项建设，总投资300万元，资金由学院自筹，实行公开招标。市财评中心以南财评审结论〔20xx〕30号文件审定其施工图预算为万元。职业技术学院于20xx年3月发布招标公告，贵州建工集团第五建筑公司以2188549元中标。双方随后签订了施工合同，合同约定采用清单综合单价计价模式。项目于20xx年6月竣工，据建设单位提供的由勘察、设计、施工、监理等单位进行的验收资料显示，工程合格。
审计结果表明，职业技术学院在建设工程中做了大量工作，较好地完成了工程任务。但该工程也存在施工单位多报工程款的问题，应加以纠正。
工程结算多计工程价款405831元责令纠正。
通过对职业技术学院提供的现场资料、施工图、竣工图等结算资料的复核和部分工程量的核对，发现工程结算中存在工程量计算、费用计取错误等问题,未能真实反映工程造价。该项目施工单位报送工程结算价款3196025元，经审计核实为2790194元,多计工程价款405831元。违反了市人民政府印发的《市政府投资建设项目审计办法》(南府发〔20xx〕1号)第十三条的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条和xxx印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔20xx〕173号)第八条第二款的规定，责令职业技术学院按本次审计结果与施工单位结算工程价款。
对本次审计发现的问题，请职业技术学院自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告市审计局。
