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证券从业资格证模拟考试题篇一
2017年证券从业《法律法规》复习模拟试题（附答案）
a、ⅰ.ⅳ
b、ⅱ.ⅲ.ⅳ
c、ⅰ.ⅱ.ⅲ
d、ⅰ.ⅱ.ⅲ.ⅳ
正确答案： d
【解析】证券自营业务其他禁止的行为所述内容。
a、ⅰ.ⅱ.ⅲ
b、ⅱ.ⅲ.ⅳ
c、ⅰ.ⅲ.ⅳ
d、ⅰ.ⅱ
正确答案： c
【解析】证券经纪业务的特点包括：(1)业务对象的广泛性。(2)证券经纪商的中介性。(3)客户指令的权威性。(4)客户资科的保密性。
a、ⅰ.ⅱ.ⅲ.ⅳ
b、ⅰ.ⅱ.ⅳ
c、ⅰ.ⅲ.ⅳ
d、ⅱ.ⅲ
正确答案： a
【解析】诚信信息查询记录应当包括査询者、査词对象、査询原因、査询内容、查词时间等情况。
a、ⅰ.ⅱ.ⅲ
b、ⅰ.ⅱ.ⅲ.ⅳ
c、ⅲ.ⅳ
d、ⅰ.ⅱ.ⅳ
正确答案： b
【解析】考察定向资产管理合同应包括的墓本事顼。
a、ⅰ.ⅱ.ⅲ
b、ⅰ.ⅱ
c、ⅲ.ⅳ
d、ⅱ.ⅲ.ⅳ
正确答案： d
【解析】有下列情形之一的， 对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(1)公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的。(2)公司合并、分立、转让主要财产的。(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。
a、ⅰ.ⅱ
b、ⅰ.ⅱ.ⅲ
c、ⅰ.ⅱ.ⅲ.ⅳ
d、ⅲ.ⅳ
正确答案： c
【解析】非法集资在形式上表现为一种资本的运作过程，即以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或其他债权凭证的'方式将不特定对象的资金集中起来，使他们成为形式上的投资者。
a、ⅰ.ⅱ
b、ⅲ.ⅳ
c、ⅰ.ⅱ.ⅲ.ⅳ
d、ⅰ.ⅲ.ⅳ
正确答案： d
【解析】ⅱ项，公司上市条件是公司股本总额降低至3000万元的，向社会公开发行的股份达公司总股份数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行的股份的比例为10%以上。
a、ⅰ.ⅱ
b、ⅲ.ⅳ
c、ⅱ.ⅲ.ⅳ
d、ⅰ.ⅱ.ⅳ
正确答案： c
【解析】监管部门对经纪业务的监管措施包括：(1)证券公司的内部控制。(2)证券业协会的自律管理。(3)证券交易所的监督。(4)证券监管机构的监管。
a、ⅰ.ⅲ
b、ⅰ.ⅱ.ⅳ
c、ⅰ.ⅲ.ⅳ
d、ⅲ.ⅳ
正确答案： c
【解析】金融期货的主要品种可以分为外汇期货、利率期货(包括中长期债券和短期利率)和股指期货(如英国的金融时报指数、日本的日经平均指数、香港的恒生指数等)。
a、ⅰ.ⅱ.ⅲ
b、ⅰ.ⅱ.ⅲ.ⅳ
c、ⅲ.ⅳ
d、ⅰ.ⅱ.ⅳ
正确答案： d
证券从业资格证模拟考试题篇二
引导语：参加证券从业人员考试，相关的证券从业人员考试试题哪里找的到呢？接下来是小编为你带来收集整理的文章，欢迎阅读！
1.下面不属于独立衍生工具的是（）。
a.可转换公司债券
b.远期合同
c.期货合同
d.互换和期权
2.金融衍生工具交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具，这是金融衍生工具的（）特性。
a.跨期性
b.联动性
c.杠杆性
d.不确定性或高风险性
3.股权类产品的衍生工具是指以（）为基础工具的金融衍生工具。
a.各种货币
b.股票或股票指数
c.利率或利率的载体
d.以基础产品所蕴含的信用风险或违约风险
4.金融衍生工具依照（）可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。
a.基础工具分类
b.金融衍生工具自身交易的方法及特点
c.交易场所
d.产品形态
5.金融衍生工具产生的最基本原因是（）。
a.新技术革命
b.金融自由化
c.利润驱动
d.避险
6.1988年国际清算银行（bis）制定的《巴塞尔协议》规定，开展国际业务的银行必须将其资本对加权风险资产的比率维持在8%以上，其中核心资本至少为总资本的（ ）。
a.40%
b.50%
c.60%
d.70%
7.以（）为主的债券期货是各主要交易所最重要的利率期货品种。
a.市政债券期货
b.国债期货
c.市政债券指数期货
d.金融债券期货
8.外汇期货交易自1972年在（ ）所属的国际货币市场（imm）率先推出后得到了迅速发展。
a.伦敦国际金融期权期货交易所
b.欧洲交易所
c.纽约交易所
d.芝加哥商业交易所
9.可转换债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券。可转换债券通常是转换成（）。
a.优先股
b.普通股票
c.金融债券
d.公司债券
10.关于股票价格指数期货论述不正确的是（）。
c.股价指数是以实物结算方式来结束交易的
11.金融期货的（），就是通过在现货市场与期货市场建立相反的头寸，从而锁定未来现金流或公允价值的交易行为。
a.套期保值功能
b.价格发现功能
c.投机功能
d.套利功能
12.当套期保值者没能找到与现货头寸在品种、期限、数量上均恰好匹配的期货合约，在选用替代合约进行套期保值操作时，由于不能完全锁定未来现金流，就产生了（）。
a.信用风险
b.流动性风险
c.法律风险
d.基差风险
13.关于期货市场价格发现功能论述不正确的是（）。
14.2009年3月18日，沪深300指数开盘报价为2335.42点，9月份仿真期货合约开盘价为2648点，若期货投机者预期当日期货报价将上涨，开盘即多头开仓，并在当日最高价2748.6点进行平仓，若期货公司要求的初始保证金等于交易所规定的最低交易保证金12%，则日收益率为（ ）。
a.20%
b.25.5%
c.31.7%
d.38%
15.目前我国股票市场实行t+1清算制度，而期货市场是（ ）。
a.t+0
b.t+2
c.t+3
d.t+7
16.目前，（）已经成为最大的衍生交易品种。
a.按名义金额计算的互换交易
b.按实际金额计算的互换交易
c.远期利率协议
d.金融期货合约
17.根据（）划分，金融期权可以分为欧式期权、美式期权和修正的美式期权。
a.选择权的性质
b.合约所规定的履约时间的不同
c.金融期权基础资产性质的不同
d.协定价格与基础资产市场价格的关系
18.下列说法错误的.是（）。
b.看涨期权也称认购权，看跌期权也称认沽权
c.期权交易实际上是一种权利的单方面有偿让渡
19.可在期权到期日或到期日之前的任何一个营业日执行的金融期权是（）。
a.欧式期权
b.美式期权
c.修正的美式期权
d.大西洋期权
20.交易所交易基金的期权属于（）。
a.单只股票期权
b.货币期权
c.股票组合期权
d.股票指数期权
21.在2007年以来发生的全球性金融危机当中，导致大量金融机构陷入危机的最重要的一类衍生金融产品是（ ）。
a.货币互换
b.信用违约互换（cds）
c.利率互换
d.股权互换
22.截至2009年12月31日，沪深300指数的总市值覆盖率和流通市值覆盖率约为（ ）。
a.37%
b.54%
c.72%
d.85%
23.关于认股权证论述不正确的是（）。
a.认股权证也称为股本权证
b.认股权证一般由基础证券的发行人发行
c.行权时不会增加股份公司的股本
24.交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格在约定的未来日期（交割日）买卖某种标的金融资产的合约是（）。
a.金融互换
b.金融期权
c.金融期货
d.金融远期合约
25.（ ）是可转换公司债券最主要的金融特征。
a.风险收益的限定性
b.套期保值
c.附有转股权
d.双重选择权
证券从业资格证模拟考试题篇三
1、国务院第344号令《 危险化学品安全管理条例》自___起施行。
a、2002年3月15日
b、1988年8月1日
c、2005年8月1日
2、驾驶人员、押运人员、装卸管理人员必须掌握危险化学品运输的安全知识，并经所在地设区的市级人民政府___考核合格，取得从业资格证，方可上岗作业。
3、___和未列入《危险货物品名表》（gb12268-2005）的其他危险化学品，由国家安全生产监督管理总局会同国务院公安、环境保护、卫生、质检、交通部门确定并公布。
a、危险废物品名表
b、剧毒化学品目录
c、危险货物品名表
4、从事危险化学品公路运输的驾驶人员、押运人员、装卸管理人员未经考核合格，取得从业资格证的，由___处2万元以上10万元以下的罚款。
5、道路危险货物运输单位发生危险货物运输事故造成人员伤亡、财产损失的，应当依法承担___责任。
6、国务院规定，由___负责危险化学品的公共安全管理，负责发放剧毒化学品购买凭证和准购证，负责审查核发剧毒化学品公路运输通行证，对危险化学品道路运输安全实施监督。
8、道路运输、装卸危险化学品，不符合国家有关法律、法规、规章和国家标准，并未按照危险化学品的特性采取必要安全防护措施的，由___处2万元以上10万元以下的罚款。
9、道路危险货物运输企业的___不需要取得道路危险货物运输从业人员从业资格证。
10、办理道路危险货物托运时，承运人应注意危险货物品名、规格、件重、件数、起运日期，还要注意收、发货人详细地址和___等。
11、道路运输毒性物质时，驾驶人员和押运人员需要特别关注的是___。
a、运价
b、毒性物质是否丢失、破损
c、沿途各地公安局电话号码
12、道路危险货物运输驾驶人员的主要职责是___。
a、确保危险货物一直处于其监管之下，防止丢失、被盗
b、监督危险货物的运输、装卸、堆放作业，按规定要求进行
c、观察交通状况，安全驾驶，防止交通事故
13、依据《道路危险货物运输管理规定》，道路危险货物运输不按照规定携带___的，由县级以上道路运输管理机构责令改正，处警告或者20元以上200元以下的罚款。
14、危险货物安全技术说明书和安全标签，是承运人制作___的依据。
a、托运证明文件
b、道路运输危险货物安全卡
c、包装检查证明书
15、《汽车运输、装卸危险货物作业规程》（jt618），规定了汽车运输、装卸危险货物的基本要求和___要求。
16、道路危险货物运输从业人员___转让、出租道路危险货物运输许可证件。
17、道路运输爆炸、强腐蚀性危险货物罐式专用车辆的罐体容积不得超过30立方米。
18、道路危险货物运输的驾驶人员、装卸人员和押运人员必须了解所运载的危险化学品的性质、危害特性、包装容器的使用特性和发生意外时的应急措施。
19、《道路危险货物运输管理规定》要求，禁止使用移动罐体（罐式集装箱除外）从事道路危险货物运输。
20、道路危险货物运输，是指使用专用车辆，通过道路运输危险货物的作业全过程。
23、《中华人民共和国安全生产法》规定生产经营单位运输危险物品，必须执行有关法律、法规和国家标准或者行业标准。
24、 2004年7月1日起实施的《中华人民共和国道路运输条例》，是我国第一部有关道路运输方面的管理条例。
25、医疗废物，是指医疗卫生机构在医疗、预防、保健以及其他相关活动中产生的具有直接或者间接感染性、毒性以及其他危害性的废物。
26、运送医疗废物的专用车辆不得运送其他物品。
27、道路运输危险废物，必须采取防止污染环境的措施，并遵守国家有关危险货物运输管理的规定。
28、道路危险货物运输车辆可以超越《道路运输证》的许可范围（危险货物的类别、项别）进行运输。
29、道路危险货物运输过程中，驾驶人员可以根据自己意愿改变运输计划。
30、氢气不能与任何___混储、混运，尤其是不能与氧气、氯气混储、混运。
31、氯气是一种___，有强烈的刺激气味。
a、绿色的气体
b、黄绿色的剧毒气体
c、红色的气体
32、液体的沸点越低，越易汽化，越易与空气形成爆炸性混合物，其危险性___。
33、物质在发生自燃时所需要的最低温度，叫做自燃点。自燃点越低，其发生燃烧的可能性和危险性___。
34、浓硫酸溶于水时，能释放出大量热量。因此，稀释浓硫酸时必须十分小心，应该___。
a、把浓硫酸缓缓加入水中
b、把浓硫酸迅速倒入水中
c、把水缓缓加入浓硫酸中
35、毒性物质的颗粒___，越易引起中毒。
36、气温___ ，毒性物质的挥发性越大，同时还会增加毒性物质的溶解度和加剧人体呼吸的.次数，从而增加毒害品进入人体的可能性。
37、有机毒性物质遇明火、高热或与氧化性物质接触会___，燃烧时会放出有毒气体，加剧毒性物质的危险性。
38、感染性物质（第6.2项）是指___ ，包括生物制品、诊断样品、基因突变的微生物、生物体和其他媒体，如病毒蛋白等。
a、含有病原体的物质
b、特殊情况下含有病原体的物质
c、不含有病原体的物质
39、物质总是以一定的形态而存在的，主要有固态、气态和液态3种形态。
40、一般地，液体的相对密度是以水为标准的。相对密度小于1的液体会浮在水面上，如汽油。
41、当液体受热而迅速挥发时，如果液面附近的蒸气浓度正好达到其爆炸下限浓度，此时的温度就是闪点。闪点越低危险性越大。
42、在物质变化过程中，仅是物质的外形或状态发生了变化，称作化学变化。
46、每一种危险货物对应一个编号，每一个编号只对应一种危险货物。
47、下列需要采取严密包装的货物是___。
a、液氧
b、油浸的纸、棉、绸、麻等及其制品
c、双氧水
48、国家标准___中，有说明货物在装卸、保管、运输、开启时应注意的事项。
a、《包装储运图示标志》（gb191）
b、《危险货物包装标志》（gb190）
c、《危险货物运输包装通用技术条件》（gb12463）
49、用于盛装危险货物的木桶，一般规定容积不得超过___，净重不得超过50kg。
50、按照《包装储运图示标志》（gb191）规定，图示表示___标志。
51、按照《包装储运图示标志》（gb191）规定，图示表示___标志。
52、按照《包装储运图示标志》（gb191）规定，图示表示___标志。
53、按照《包装储运图示标志》（gb191）规定，图示表示___标志。
54、图示道路危险货物运输车辆标志牌，表示该车辆可以承运___。（底色：红色，图案：黑色）
a、第4.1项易燃固体
b、第4.2项易于自燃物质
c、易燃气体
57、爆炸品的运输包装必须进行专用包装。
58、国标《危险货物包装标志》（gb190）把危险货物包装标志分为主标志和副标志两类。
59、运输___时，车辆的排气管必须安装阻火器和导静电拖地带。
60、车辆进入危险货物装卸作业区，按作业有关安全规定驶入装卸作业区，并将车辆摆在___。
a、任意地方
b、容易驶离作业现场的方位上
c、低洼处
61、装运高出栏板的货物，装车后，必须用绳索捆扎牢固，易滑动的包装件，需用两块苫布覆盖货物时，中间接缝处须有大于___的重叠覆盖。
62、液体罐车超车时，为了防止侧翻，一定要注意___。
63、运输爆炸品、剧毒化学品的车辆，应在车辆两侧各增加一块标志牌，悬挂位置一般___。
64、在有坡度的场地装卸危险货物时，应采取防止车辆___的有效措施。
65、危险货物车辆通过铁路与公路交接的立交桥时，应注意___。
66、道路危险货物运输罐车卸货前，应确认所卸货物与贮罐所标货物名称是否___。
67、道路危险货物车辆标志灯应安装在___位置。
a、驾驶室顶部中间
b、驾驶室顶部右侧
c、驾驶室顶部左侧
68、道路运输遇水放出易燃气体的固体，应使用___运输。
69、道路运输有机过氧化物、感染性物质可选用没有控温装置的厢式车型。
70、运输车辆必须在驾驶室安装便于驾驶人员能随时操作切断电源的总开关。
71、道路危险货物运输车辆，根据所装危险货物的性质，应配备相应的消防器材。
72、道路危险货物运输车辆可以随意改装，以便有利于运输。
73、道路运输液体危险货物，可以使用移动罐体车辆运输。
74、不具备防雨雪防潮湿条件的车辆和场所，不准进行遇水放出易燃气体的危险货物运输作业。
75、拖挂罐体车是将罐体永久固定在挂车上，与挂车不可分离，牵引车与挂车可分离。
76、道路运输遇水放出易燃气体的物质，车厢必须干燥、无积水。
77、道路运输感染性物质后的车辆应自行清洗、消毒。
78、储运金属钠时，通常将其放入煤油或石蜡等矿物油中，主要是为了___。
a、防止与空气中的氧和钠接触
b、防止被盗
c、防止碰撞
79、火灾发生的三大要素是___。
a、空气、热量、可燃物
b、着火源、可燃物、助燃物
c、电源、空气、热
80、当___着火时，不得用水作为灭火剂。
81、氧化性物质撒漏后，应使用___工具来收集处。
82、大部分有毒气体能溶解于水，遇有泄漏时，若无法控制，可将气瓶推入___ ，并及时通知相关管理部门处理。
83、从业人员装卸、运输毒性物质前后，禁止___。
84、装运氧化性物质和有机过氧化物时，若发生包装破损，撒漏物___。
a、应立即点燃
b、可装入原包装内，继续装运
c、不得装入原包装内，必须另行处理
85、装卸气瓶时，在同一车箱内不准有___人以上同时往车上装瓶。
86、道路运输甲醇的车辆发生阀门泄漏时，首先应___，再通知本单位或有关部门。
a、通知运管部门
b、采取有效封堵措施
c、通知就近单位
87、易燃液体装卸始末，管道内流速不得超过___。
88、危险货物乙炔着火时，采用___灭火。
89、危险货物二硫化碳发生小量泄漏时，可用___。
90、危险货物甲醇着火时，应采用___灭火。
91、危险货物精萘着火时，宜用___灭火。
92、燃烧可能产生毒性物质的危险货物着火时，应佩戴防毒面具，站在上风口进行扑救。
93、大部分固态或液体氧化物遇水会发生化学反应并释放出氧气，故在装运过程中要特别注意防水。
94、道路运输遇水或酸产生剧毒气体的易燃固体时，必须为驾驶人员和押运人员配备防毒面具。
95、道路运输爆炸品，车上严禁搭乘无关人员和危及安全的其他物资。
96、道路运输大型气瓶行车途中，应尽量避免紧急制动，防止气瓶因惯性作用而造成事故。
97、夏季高温季节装运易燃液体时，应按有关部门和当地规定的作业时间进行作业，确保安全。
98、易挥发出易燃、有害及刺激性气体的危险货物装卸作业现场，应保持良好通风，防止中毒和燃烧爆炸。
99、对毒性物质的撒漏物不能任意处理，以免扩大污染甚至造成不可估量的危害。
100、道路运输腐蚀性物质前，应认真检查货物包装和容器封口情况，严禁运输无外包装的腐蚀性物质。
证券从业资格证模拟考试题篇四
1.下列有关会计主体的表述中，不正确的是()。
a.会计主体是指会计所核算和监督的特定单位和组织
b.会计主体就是法律主体
c.由若干具有法人资格的企业组成的企业集团也是会计主体
d.会计主体界定了从事会计工作和提供会计信息的空间范围
2.总分类会计科目一般按()进行设置。
a.企业管理的需要b.统一会计制度的规定
c.会计核算的需要d.经济业务的种类不同
3.特定主体的资金运动不包括的环节是()。
a.资金的投入
b.资金的增值
c.资金的循环与周转
d.资金的退出
4.下列关于会计监督职能的表述中，不正确的是()。
b.会计监督可以分为事前、事中和事后监督
c.会计监督是会计核算的基础
d.会计监督是会计核算的质量保障
5.下列说法不正确的是()。
b.所有者权益的金额等于资产减去负债后的余额
c.所有者权益也称为净资产
6.下列说法正确的是()。
b.通用记账凭证是单式记账凭证，专用记账凭证是复式记账凭证
c.复式记账凭证能够反映会计账户之间的对应关系
7.()是用以调整财产物资账簿记录的重要原始凭证，也是分析产生差异的原因，明确经济责任的依据。
a.盘存单
b.实存账存对比表
c.银行对账单
d.收料单
8.收入明细账比较适合使用的账簿格式是()。
a.两栏式账簿
b.数量金额式账簿
c.多栏式账簿
d.三栏式账簿
9.在登记账簿过程中，每一账页的最后一行及下一页第一行都要办理转页手续，是为了()。
a.防止隔页
b.防止遗漏
c.便于查账
d.保持记录的衔接和连续性
10.凡结账前发现记账凭证正确而登记账簿时发生的错误，可用()更正。
a.划线更正法
b.补充登记法
c.涂改法
d.红字更正法
11.记账之后，发现记账凭证中将20000元误写为2000元，会计科目名称及应记方向无误，应采用的错账更正方法是()。
a.划线更正法
b.红字更正法
c.补充登记法
d.红字冲销法
12.以下关于科目汇总表的描述中，错误的是()。
a.根据科目汇总表登记总分类账
b.不能反映账户间的对应关系
13.企业财务会计报告所提供的信息资料应具有时效性，这是指编制财务会计报告应符合()的要求。
a.真实可靠
b.相关可比
c.全面完整
d.编报及时
14.宝盛公司2012年l0月31日的银行存款核对中发现，银行对账单余额为2512.60元，银行存款日记账账面余额为2500元，经逐笔核查，发现有如下未达账项：(1)10月29日，外地某购货单位汇来一笔预付款3400元，银行已收妥入账，而企业尚未入账;(2)10月30日，银行支付承兑货款2000元，企业尚未记账;(3)10月30日，企业开出现金支票一张计l000元，但持票人尚未到银行提现;(4)银行代扣电话费2387.4元，但企业尚未收到有关凭证。调整后银行存款的余额应是()元。
a.3900
b.1512.6
c.3387.4
d.3100
15.依照我国的会计准则，利润表采用的格式为()。
a.单步式
b.多步式
c.账户式
d.混合式
16.根据财政部、国家档案局《会计档案管理办法》的规定，企业的银行存款日记账的保管期限为()。
a.5年
b.15年
c.25年
d.永久
17.对于盘亏、毁损的存货，经批准后进行账务处理时，不可能涉及的借方账户是()。
a.其他应收款
b.营业外支出
c.营业外收入
d.管理费用
18.企业购人一批材料，买价62000元，另支付运杂费800元，材料已验收入库，款项尚未支付。不考虑其他因素。正确的会计分录是()。
a.借：在途物资 62000
贷：应付账款 62000
b.借：在途物资 62800
贷：应付账款 62800
c.借：原材料 62000
贷：应付账款 62000
d.借：原材料 62800
贷：应付账款 62800
19.某企业为增值税一般纳税人，外购一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款为3000元，增值税为510元，同时发生运杂费50元，入库前的挑选整理费30元，则原材料的入账价值为()元。
a.3590
b.3080
c.3050
d.3000
20.按法定程序减少注册资本25000元，用银行存款向所有者支付，应编制会计分录为()。
a.借：实收资本 25000
贷：银行存款 25000
b.借：银行存款 25000
贷：实收资本 25000
c.借：资本公积 25000
贷：银行存款 25000
d.借：银行存款 25000
贷：资本公积 25000
1.下列关于货币计量的表述中，正确的有()。
b.企业的会计核算以人民币为记账本位币
2.下列各项中，属于流动负债的有()。
a.短期借款
b.应交税费
c.长期应付款
d.应付债券
3.可变现净值，是指在正常生产经营过程中，以预计售价减去()后的净值。
a.进一步加工成本
b.预计销售税费
c.销售所必须的费用
d.最终处置费用
4.资产与权益的恒等关系是()。
a.编制资产负债表的依据
b.总账与明细账平行登记的理论依据
c.复式记账法的理论依据
d.余额试算平衡的理论依据
5.下列属于会计核算具体内容的有()。
a.资本的增减
b.债权债务的发生和结算
c.财务成果的计算和处理
d.收入、支出、费用、成本的计算
6.下列关于借贷记账法的表述中，不正确的有()。
a.漏记一项经济业务通过试算平衡可以发现
b.借贷记账法是复式记账法的一种
c.在借贷记账法下，负债增加记借方，减少记贷方
d.在借贷记账法下，“借”代表增加，“贷”代表减少
7.下列账户中，属于负债类的有()。
a.坏账准备
b.应付利息
c.应付债券
d.预收账款
8.某企业月末编制试算平衡表时，因“银行存款”账户的余额计算不正确，导致试算平衡中月末借方余额合计为258000元，而全部账户月末贷方余额合计为250000元，则“银行存款”账户()。
a.为借方余额
b.为贷方余额
c.贷方余额多记8000元
d.借方余额多记8000元
9.下列经济业务中，会使资产和权益总额同时增加的有()。
a.用银行存款购入商品一批
b.偿还购人材料的欠款
c.收到投资者投入的资金并存入银行
d.购入一批商品，款项未付(不考虑增值税)
10.“借款单”属于()。
a.外来原始凭证
b.自制原始凭证
c.一次凭证
d.累计凭证
11.下列项目中，属于备查账簿的有()。
a.住房基金登记簿
b.租入固定资产登记簿
c.受托加工材料登记簿
d.固定资产卡片
12.下列各项中应该采用订本账的有()。
a.总分类账
b.明细分类账
c.现金日记账
d.银行存款日记账
13.为了保证账簿记录的正确性，会计账簿的登记必须遵循记账规则。下列各项中，符合会计账簿记账规则要求的'有()。
c.记账时，必须按账户页次逐页逐行登记，不得隔页、跳行
d.只有冲销错账的时候可以用红色墨水记账
14.在科目汇总表核算形式下，记账凭证是用来()的依据。
a.登记现金日记账
b.编制汇总记账凭证
c.登记明细分类账
d.登记总分类账
15.下列清查事项中，属于不定期清查的有()。
a.单位更换财产保管人员时对其所管财物的清查
b.发生非常损失时对受损资产进行的清查
c.编制年度财务会计报告前对全部资产进行的清查
d.出纳人员对库存现金进行的清查
16.使企业银行存款日记账的余额小于银行对账单余额的未达账项有()。
a.企业已收款记账而银行尚未收款记账
b.企业已付款记账而银行尚未付款记账
c.银行已收款记账而企业尚未收款记账
d.银行已付款记账而企业尚未付款记账
17.以下说法正确的有()。
a.资产负债表由表头、表身和表尾等部分组成
b.资产负债表的表尾部分为补充说明
c.资产负债表的表头部分是资本负债表的主体和核心
18.会计档案销毁清册中应包括所销毁会计档案的()。
a.起止年度和档案编号
b.已保管期限
c.销毁时间
d.应保管期限
19.企业核算交易性金融资产的现金股利时，可能涉及的会计科目有()。
a.交易性金融资产
b.投资收益
c.应收股利
d.银行存款
20.某企业只生产一种产品，月初“生产成本”账户余额为3000元，本期生产过程中领用原材料15000元;发生生产工人工资4000元;本月完工入库a产品l00件。期末“生产成本”账户余额800元，假设生产成本减少额全部为完工入库造成，则下列说法正确的有()。
a.入库产品单价为212元/件
b.本期生产成本贷方发生额为21200元
c.本期主营业务成本发生额为21200元
d.确认生产工人工资账务处理为：
借：生产成本 4000
贷：应付职工薪酬 4000
1.由于编制的记账凭证会计科目错误，导致账簿记录错误，更正时，可以将错误的会计科目划红线注销，然后，在划线上方填写正确的会计科目。()
2.应收账款账户的期末借方余额，反映期末实有应收账款的净值。()
3.全部总分类账的月末借方余额合计数应当同月末贷方余额合计数核对相符。()
4.在编制汇总转账凭证时应将一定时期内全部转账凭证按其对应的借方科目进行归类，计算出每一借方科目发生额的合计数。()
5.公允价值，是指在公平交易中，交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。()
6.企业每年形成的会计资料，年度终了后，由会计人员对其进行整理、立卷、编号，形成会计档案后就必须移交档案管理部门保管。()
7.企业所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定，这是合法性原则的要求。()
8.成本类账户的期末余额期初余额+本期贷方发生额一本期借方发生额。()
9.因为会计等式是对六项会计要素整体而言的，缺少任何一个账户的余额，都会造成期初或期末借方余额合计与贷方余额合汁不相等。()
10.根据平行登记，总账账户和明细账户必须在同一天登记。()
11.“制造费用”核算的是企业为生产产品、提供劳务而发生的各种间接耗费，属于期间费用。()
12.在借贷记账法中，“贷”字表示收入的增加、费用的减少和负债的增加。()
13.利润总额营业利润+投资净收益+营业外收支净额一所得税费用。()
14.会计凭证上填写的“人民币”字样或符号“￥”与汉字大写金额数字或阿拉伯金额数字之间应留有空白。()
15.企业的罚款支出、捐赠支出、出售无形资产净损失都是通过营业外支出核算。()
16.收款凭证又可以分为现金收款凭证和银行存款收款凭证，如以现金结算的发票联。()
17.企业如果在一定期间内发生了亏损，则期末所有者权益必定减少。()
18.结账时，没有余额的账户，应当在“借或贷”栏内用“0”表示。()
19.不单独设置预收账款科目的企业，预收的账款可以在应付账款科目核算。()
20.月结时，收入、费用类账户需要结出本月发生额和余额，记入最后一笔记录下的借方和贷方栏内，并在摘要栏内注明“本月合计”字样，同时在该行下划双红线，以完成月结工作。()
证券从业资格证模拟考试题篇五
一、单项选择题（本大题共60小题，每小题0．5分，共30分）以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请将答题卡上相应选项涂黑，不涂、错涂均不得分。
1．目前，我国基金管理公司新增股东的出资（ ）不得转让。
a．半年内
b．一年内
c．二年内
d．公司存续期内
2．按照基金规模是否固定，证券投资基金可以划分为（）。
a．私募基金和公募基金
b．上市基金和不上市基金
c．开放式基金和封闭式基金
d．契约型基金和公司型基金
3．一般来说，开放式基金的申购赎回价是以（）为基础计算的。
a．基金单位资产净值
b．基金市场供求关系
c．基金发行时的面值
d．基金发行时的价格
4．某证券投资基金的资产80%投资于可流通的国债、地方政府债券和公司债券，20%投资于金融债券，该基金属于（ ）基金。
a．货币市场
b．债券
c．期货
d．股票
5．在欧洲，（）是主要的证券投资基金销售渠道。
a．商业银行
b．证券公司
c．基金公司
d．其他
6．证券投资基金运作中的三方当事人一般是指基金的（）。
a．发起人、管理人和投资人
b．管理人、托管人和投资人
c．托管人、发起人和投资人
d．受益人、管理人和投资人
7．证券投资基金在投资过程中出现的正常经营性亏损由（ ）。
a．基金投资人共同承担
b．基金管理人负责承担
c．基金托管人负责承担
d．基金发起人共同承担
8．目前，我国开放式基金由（ ）设立。
a．基金管理人
b．基金代销人
c．基金托管人
d．基金持有人大会
9．目前，我国基金管理公司自批准筹建之日起（ ）个月内必须开业。
a．6
b．9
c．12
d．18
10．基金管理公司应按照基金契约的规定及时、足额向（ ）支付基金收益。
a．基金发起人
b．基金持有人
c．基金托管人
d．基金管理人
11．封闭式基金溢价发行是指（ ）。
a．基金按高于面值的价格发行
b．基金按低于面值的价格发行
c．基金按等于面值的价格发行
d．以上都不是
12．根据我国规定，证券投资基金年报中需列示报告期内新增及剔除的（）股票明细。
a．占用资金前20名
b．市值前20名
c．持有数量前20名
d．所有
13．依照《开放式证券投资基金试点办法》规定，基金管理人委托其他机构代为办理开放式基金认购、申购、赎回业务的，应当与有关机构签订（ ）。
a．注册登记协议
b．托管协议
c．投资管理协议
d．委托代理协议
14．（）在公司型基金中是一个有形机构，在契约型基金中是一个无形机构。
a．基金管理人
b．基金托管人
c．基金组织
d．基金持有人
15．依照《开放式证券投资基金试点办法》规定，（ ）开办开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，应当经中国人民银行审查批准。
a．信托公司
b．证券公司
c．商业银行
d．基金管理公司
16．证券投资基金持有人与管理人之间的关系是（ ）。
a．所有者与保管者的关系
b．持有与监督的关系
c．持有与托管的关系
d．委托人与受托人的关系
17．依照《证券投资基金行业公约》现定，（ ）是基金业共同遵守的行为规范。
a．向他人提供基金未公开披露的信息
b．为基金投资人的利益进行的关联交易
c．基金从业人员为自己和他人买卖股票
d．诚实信用、勤勉尽责
18．受托负责证券投资基金具体投资操作的机构是（ ）。
a．基金发起人
b．基金持有人
c．基金托管人
d．基金管理人
19．目前，我国证券投资基金的发起设立实行（ ）。
a．注册制
b．核准制
c．备案制
d．审批制
20．一般来说，夏普比率受非系统风险（ ）影响。
a．同方向
b．反方向
c．方向不定
d．以上皆不正确
21．（）是契约型基金的核心法律框架和制定其他文件的重要依据。
a．发行方案
b．基金契约
c．托管协议
d．招募说明书
22．基金管理公司的高级管理人员在非经营性机构兼职的，应当报（）备案。
a．所任职的非经营性机构
b．聘任单位
c．证券交易所
d．中国证监会
23．目前，我国开放式基金募集期内，净销售额超过（ ）的，基金方可成立。
a．1亿元人民币
b．2亿元人民币
c．5亿元人民币
d．10亿元人民币
24．根据有关规定，我国封闭式基金的募集期限为自基金批准之日起（ ）内。
a．一个月
b．二个月
c．三个月
d．四个月
25．商业银行提供基金咨询时，正确的做法是（ ）。
a．只介绍基金的优点，不说明基金的风险
b．以银行信誉为担保，诱导客户购买
c．客观、公正地向客户介绍基金产品
d．以基金历史业绩作承诺，动员客户购买
26．根据我国有关规定，符合基金契约规定或经基金持有人大会同意，并经（）批准后，封闭式基金可转换为开放式基金。
a．独立董事
b．基金发起人
c．基金托管人
d．监管机构
27．基金清算后的全部剩余资产，在扣除（）后向投资人分配。
a．基金清算费用
b．基金管理费
c．基金托管费
d．基金审计费
28．目前，我国1个基金投资于股票、债券的比例，不得低于该基金资产总值的（）。
a．40%
b．60%
c．80%
d．90%
29．投资人可以通过基账户买卖（）。
a．封闭式基金
b．a股
c．b股
d．债券
30．目前，我国证券投资基金的（）应代表基金以基金的名义开设证券账户。
a．基金发起人
b．基金持有人
c．基金托管人
d．基金管理人
31．依照《开放式证券投资基金试点办法》规定，开放式基金赎回费收入在扣除基本手续费后，余额应当归（）所有。
a．基金管理公司
b．基金托管人
c．基金
d．基金发行人
32．依据《开放式证券投资基金试点办法》规定，基金管理公司的以下（）做法是不正确的。
a．基金单位计价错误时，立即公告
b．基金单位计价错误时，通报托管人
c．基金单位计价错误时，采取措施防止错误进一步扩大
d．未在基金招募说明书中列明计价差错的赔偿方法
33．依照《证券投资基金管理暂行办法》规定，合理的基金费用可以从（）中支付。
a．管理人收益
b．托管人收益
c．基金资产
d．投资人收益
34．目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。
a．日
b．周
c．月
d．季
35．我国证券投资基金托管费以（）为基础计提。
a．基金资产总值
b．基金资产净值
c．基金发行规模
d．固定金额
36．依照《证券投资基金管理暂行办法》规定，封闭式基金募集不成功，（）必须承担基金募集费用。
a．基金发起人
b．基金持有人
c．基金托管人
d．基金管理人
37．以下说法正确的是（ ）。
a．封闭式基金的交易不是在基金投资人之间进行
b．封闭式基金的交易只能在基金投资人之间进行
c．开放式基金投资人向交易所申购或赎回基金单位
d．开放式基金投资人向托管人申购或赎回基金单位
38．封闭式基金采用“分红再投资”的分配方式，（）。
a．由基金管理人自主决定，无需报请中国证监会核准
b．由基金管理人与基金托管人协商决定
c．由基金管理人自主决定，但需报请中国证监会核准
d．需经基金持有人大会决议通过
39．如果以p/b比率（股票价格与每股帐面价值的比率）为标准将股票分为价值型和增长型，则越接近增长型的股票，其投资组合的平均p/b比率（）。
a．越高
b．越低
c．不变
d．不能判断
40．目前，我国对基金管理人运用基金资产买卖股票按照2‰的税率征收（）。
a．印花税
b．营业税
c．企业所得税
d．个人所得税
41．目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（）。
a．征收营业税，不征收企业所得税
b．不征收营业税，征收企业所得税
c．征收营业税，征收企业所得税
d．不征收营业税，不征收企业所得税
42．一般情况下，基金管理公司内部制定和监督执行风险控制政策的机构是（）。
a．投资决策委员会
b．风险控制委员会
c．董事会
d．基金持有人大会
43．基金管理公司监察稽核的目的是检查和评价公司（ ）的合规性、合理性及有效性。
a．董事会
b．监事会
c．内部控制制度
d．投资方案
44．（ ）全面负责基金管理公司日常的监察稽核工作。
a．董事会
b．监事会
c．总经理
d．督察员
45．证券投资交易的买卖价差越小，投资人为达成交易所需要付出的成本和代价（）。
a．越大
b．不变
c．越小
d．不能判定
46．我国基金管理人对外披露的基金中期报告需由（）复核。
a．中国证监会
b．基金发起人
c．证券交易所
d．基金托管人
47．社保基金投资管理人必须提取社保基金投资管理风险准备金，专项用于（）。
a．弥补社保基金投资的亏损
b．扩大社保基金的投资规模
c．支付社保基金的费用
d．弥补高风险股票投资的亏损
48．下列不属于货币市场工具的是（）。
a．短期国债
b．商业票据
c．银行承兑汇票
d．股票
49．投资管理的目标可以表述为：在既定的收益水平下（）风险。
a．降低
b．保持不变
c．提高
d．不能判断
50．对于投资者来说，风险与收益（）。
a．永远同比例增减
b．不一定同比例增减
c．完全无关
d．以上皆不正确
51．我国证券投资基金持有的未上市股票以（）估值。
a．平均价
b．成本价
c．开盘价
d．收盘价
52．在现代风险收益模型中，风险是用（ ）定义的。
a．资产价格的波动率
b．资产收益率的波动率
c．资产可能亏损的幅度
d．资产亏损的概率分布
53．在其他条件相同的情况下，选择相关度（ ）的资产会导致投资组合风险的提高。
a．高
b．低
c．相同
d．为－1．00
54．有效的资产配置（）降低投资风险，提高投资收益。
a．可以
b．不能
c．不确定
d．以上皆不正确
55．动态调整策略中属于消极型长期再平衡资产配置策略的是（）。
a．恒定混合策略
b．投资组合保险策略
c．买入并持有策略
d．战术性资产配置策略
56．按照道氏理论对证券市场周期的划分，以下说法中正确的是（）。
a．证券市场周期由长期波动和短期波动两个层次构成
b．证券市场周期由长期波动和中期波动两个层次构成
c．证券市场周期由中期波动和短期波动两个层次构成
d．证券市场周期由长期波动、中期波动和短期波动三个层次构成
57．我国银行间同业市场的日常交易采取（）方式。
a．连续竟价
b．集合竞价
c．协议定价
d．拍卖招标
58．包含不同期限的债券投资组合直接使用加权平均收益率（ ）准确反映该投资组合的真实价值。
a．可以
b．不能
c．不能判断
d．以上皆不正确
59．收益率曲线向右下方倾斜意味着在同一时点上，长期债券收益率（）短期债券收益率。
a．高于
b．等于
c．低于
d．不能判断是否高于
60．根据利率期限结构的完全预期理论，水平的收益率曲线意味着顶期未来的短期利率会（）。
a．上升
b．不变
c．下降
d．以上皆不正确
二、多项选择题（本大题共70小题，每小题0．5分，共35分）以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请将答题卡上相应选项涂黑，多涂、少涂、错涂均不得分。
61．以下关于契约型基金的表述正确的是（）。
a．基金持有人大会是基金最高权利机构
b．基金董事会是基金的最高权利机构
c．基金依据基金契约或合同而设立
d．基金依据托管协议而设立
62．证券投资基金收益包括（）。
a．基金管理费
b．基金买卖股票差价收入
c．基金买卖债券差价收入
d．基金存款利息
63．基金持有人享有基金（）等法定权益。
a．资产所有权
b．资产管理权
c．剩余资产分配权
d．资产保管权
64．以下关于封闭式基金和开放式基金说法正确的是（）。
a．封闭式基金一般有固定的存续期限
b．开放式基金一般没有固定的存续期限
c．封闭式基金投资人少
d．开放式基金投资人多
65．按照基金组织形式，证券投资基金可以划分为（）。
a．私募基金
b．公募基金
c．契约型基金
d．公司型基金
66．影响封闭式基金交易价格的因素有（）。
a．基金名称
b．利率变化
c．基金资产净值
d．市场供求关系
67．封闭式基金必须公开披露的基金信息包括（）。
a．招募说明书
b．上市公告书
c．定期报告
d．临时报告
68．以下关于公司型基金的表述正确的是（）。
a．基金公司是独立的法人机构
b．基金公司不是独立的法人机构
c．在国际上一定不是上市基金
d．在国际上也可以是上市基金
69．以下关于证券投资基金中的专业理财含义描述正确的是（）。
a．专业理财就是由拥有超常能力的基金经理理财
b．理财的主要方法是由投资者决定的
c．理财机构的从业人员由专业人士组成
d．理财是由专业机构运作的
70．证券投资基金对我国经济发展的积极作用有（）。
a．将储蓄转化为投资，提高社会资金使用效率
b．推动证券市场的规范化发展
c．推动经济结构和产业结构的调整和完善
d．推动金融市场发展，促进金融产品创新
71．在美国，商业银行主要从（ ）等方面介入证券投资基金业务。
a．担任基金托管人
b．担任基金管理人
c．销售基金单位
d．投资于基金单位
72．收到投资人申购开放式基金单位申请后，基金管理公司的以下（）做法不符合《开放式证券投资基金试点办法》规定。
a．当日基金净资产计价出现错误，将当日申购视为次日申购处理
b．基金规模达到预计规模，将当日申购申请宣布无效
c．当日下午公布暂停当日申购公告，当日所有的申购申请无效
d．系统出现故障，将当日申购视为次日申购处理
73．基金管理公司的法人治理结构确定（）等相关利益主体间的关系。
a．基金管理公司股东
b．基金管理公司董事会
c．基金管理公司管理层
d．监管机构
74．完善基金管理公司治理结构，应避免（）。
a．大股东利益优先
b．管理人利益最大化
c．利益公平
d．责任到位
75．制定基金管理公司内部控制制度的目的包括（ ）。
a．防范风险
b．保护资产安全
c．促进经营活动的有效实施
d．保护资产完整
76．基金管理公司在完善法人治理结构过程中，下列有关审慎性原则的说法正确的是（ 。）
a．审慎性原则要求公司制定完备的风险控制措施
b．审慎性原则要求公司追求利润最大化
c．审慎性原则要求公司制定有效的应急措施
d．审慎性原则要求公司以避免投资风险为唯一目标
77．下列（ ）说法符合基金管理公司内部控制制度适时性原则的要求。
a．内部控制制度应根据实际情况制定
b．内部控制制度应体现公司主管的个人偏好
c．内部控制制度应根据相关法律法规的变化而修订
d．内部控制制度应首先服从公司经营战略的变化
78．基金管理公司监察稽核的作用包括（ ）。
a．实现内部人控制
b．保护基金持有人利益
c．监督基金托管人的运作
d．规范基金运作
86．商业银行申请基金托管人资格，必须经（）审查批准。
a．中国证券业协会
b．中国人民银行
c．财政部
d．中国证监会
87．我国基金托管人的权利和义务有（）。
a．获取基金托管费用
b．监督基金管理人有关基金的投资运作
c．复核、审查基金管理人计算的基金资产净值
d．向主管部门报告绩效评估
88．证券投资基金持有人享有的权利有（）。
a．出席或者委派代表出席基金持有人大会
b．参加基金管理人的业务工作会议
c．监督基金经营情况
d．获取基金公开披露信息的资料
89．我国证券投资基金有下列（ ）情形之一的，应当召开基金持有人大会。
a．修改基金契约
b．基金管理人的高级管理人员变更
c．提前终止基金
d．更换基金托管人
90．证券投资基金持有人大会决议对（）均有约束力。
a．基金持有人
b．基金管理人
c．基金监管机构
d．基金托管人
91．目前，我国商业银行经批准可以开办开放式基金的（ ）业务。
a．申购
b．投资管理
c．赎回
d．注册登汜
92．在我国，同时从事基金托管、代销业务的商业银行应采取以下（）措施。
a．基金托管业务部门和基金代梢业务部门必须相互独立
c．直接从事基金代销业务人员与直接从事基金托管业务人员相互兼职
93．证券投资基金代销人员的禁止行为有（）。
a．向投资者进行欺骗性宣传
b．对投资收益进行夸大陈述
c．向投资者描述基金投资风险
d．诱使投资者在尚不知晓其相关权利义务的情况下买卖基金
94．根据我国规定，证券投资基金收益分配政策包括（）。
a．基金收益分配可采取现金形式，每年至少分配一次
b．基金当年收益应先弥补上一年亏损后，才可进行当年收益分配
c．基金单位资产净值低于面值，则不应进行收益分配
d．基金托管人更换，则不应进行收益分配
95．依照《开放式证券投资基金试点办法》规定，注册登记机构可以开办以下（）业务。
a．建立并管理投资人基金单位帐户
b．负责基金单位注册登记
c．基金交易确认
d．代理发放红利
96．基金管理公司在设计基金品种时应当考虑的因素有（）。
a．客户结构
b．投资市场需求
c．基金管理公司的运作能力
d．基金管理公司大股东的意愿
97．目前，我国封闭式基金的主要发起人为按国家有关规定设立的（）。
a．财务公司
b．商业银行
c．证券公司
d．基金管理公司
98．申请设立证券投资基金时，基金发起人应提交的申报材料包括（ ）。
a．发起协议
b．基金契约
c．托管协议
d．招募说明书
99．目前，我国证券投资基金托管人负责（ ）。
a．基金的投资运作
b．基金资产的保管
c．基金投资的清算
d．基金资产净值的复核
100．基金管理公司章程应对（）作出原则规定。
a．建立完善的内控机制
b．建立风险防范机制
c．公司职员行为规范制度
d．员工行为合规监察以及纪律程序制度
101．依照《证券投资基金管理暂行办法》规定，基金管理人应履行（）义务。
a．不得为自己及任何第三人谋取利益
b．保存基金会计账册
c．公告基金管理公司资产负债状况
d．出具基金托管报告
102．下列（ ）事项属于证券投资基金托管协议的正文必须列明的。
a．禁止行为
b．基金经理简介
c．订立托管协议的依据、目的和原则
d．违约责任
103．依照《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》规定，对（）买卖基金的差价收入征收营业税。
a．银行
b．非银行金融机构
c．个人
d．非金融机构
104．根据我国规定，下列（ ）人员改变聘用单位，自其离开受聘单位之日起的三个月内，不得在新聘用单位从事基金投资业务。
a．基金管理公司高级管理人员
b．基金托管部的高级管理人员
c．基金经理
d．基金管理公司的电脑人员
105．依照《证券投资基金管理暂行办法》规定，封闭式基金扩募或续期应具备（ ）条件。
a．年收益率高于全国基金平均收益率
b．基金管理人和托管人近三年无重大违法、违纪行为
c．经过基金持有人大会同意
d．申请经监管机构审查批准
106．有下列（）情形之一的，证券投资基金应终止。
a．开放式基金连续20个工作日单位资产净值低于面值
b．封闭式基金存续期满未续期
c．基金持有人大会决定终止
d．基金发行期结束后进入封闭期
107．根据我国证券交易所规定，封闭式基金交易委托实行（ ）优先原则。
a．价格
b．数量
c．时间
d．个人投资人
108．依照《开放式证券投资基金试点办法》规定，基金管理公司于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内不须对下列（）确认。
a．申购赎回的有效性
b．申购款项到达注册登记机构银行账户
c．赎回款项到达投资人账户
d．基金规模
109．封闭式基金发行中，公募和私募发行方式都具有的特征有（ ）。
a．基金发起人为发行主体
b．投资限制相同
c．向投资人披露招募信息
d．发行的对象为社会公众
110．对基金管理公司而言，开放式基金的买入价指（ ）。
a．基金投资人向基金管理公司申购基金单位的价格
b．基金投资人向基金管理公司赎回基金单位的价格
c．基金管理公司向基金投资人卖出基金单位的价格
d．基金管理公司向基金投资人买入基金单位的价格
111．以下关于贝塔系数的说法中，不正确的有（）。
a．当贝塔系数大于1时，投资组合的系统风险低于市场风险
b．当贝塔系数大于1时，投资组合的系统风险高于市场风险
c．当贝塔系数小于l时，投资组合的系统风险低于市场风险
d．当贝塔系数小于1时，投资组合的系统风险高于市场风险
112．证券投资基金的定期报告包括（）。
a．中期报告
b．投资组合公告
c．基金资产净值公告
d．公开说明书
113．下列指标中，（ ）是用于衡量投资基金风险调整的绩效指标。
a．净值增长率
b．夏普比率
c．特雷诺比率
d．收益率标准差
114．基金管理公司监察稽核人员在从事监察稽核工作时，可以（）。
a．查阅合同及相关附件
b．检查会汁凭证
c．必要时采取先封后查措施
d．参与核查实物资产
115．社保基金投资管理人更换或退任时，社保基金理事会必须报（ ）备案。
a．财政部
b．中国人民银行
c．劳动和社会保障部
d．中国证监会
116．我国社保基金托管人禁止从事的行为有（）。
a．挪用其托管的社保基金资产
b．将其托管的社保基金资产与其自有资产混合管理
c．将其托管的社保基金资产与托管的其他资产混合管理
d．有关法律法规禁止从事的其他活动
117．基金管理公司在进行证券投资管理时应遵循（ ）原则。
a．合法合规
b．诚实信用
c．风险、收益相匹配
d．管理层决策优于契约约定
118．基金管理公司常规投资管理作业流程包括（ ）。
a．政府指令
b．大股东交易指令
c．资产选择
d．交易执行
119．以下关于指数化债券投资策略的假定表述不正确的是（ ）。
a．无论在短期还是长期都不能持续获得超额收益
c．无论在短期还是长期都可以持续获得超额收益
120．属于衍生金融工具的有（ ）。
a．期权
b．期货
c．股票
d．债券
121．比较资本资产定价模刑（capm）和套利定价模型（apm）对风险来源的定义，以下说法中正确的是（ ）。
a．资本资产定价模型（capm）的定义是具体的
b．资本资产定价模型（capm）的定义是抽象的
c．套利定价模型（apm）的定义是具体的
d．套利定价模型（apm）的定义是抽象的
122．对风险管理理解不准确的是（）。
a．有效的风险管理可以降低投资风险而且只限于降低投资风险
d．有效的风险管理可以大幅提高当期投资收益
123．以下关于消极投资策略的表述正确的是（）。
124．目前，我国国债流通市场包括（ ）。
a．银行间债券市场
b．证券交易所债券市场
c．外汇交易市场
d．期货交易市场
125．我国银行间同业市场的交易品种有（ ）。
a．国债
b．国债回购
c．可转换债券
d．金融债
126．付息债券的投资回报主要包括（ ）。
a．本金价差收入
b．利息收入
c．利息再投资收入
d．股票红利收入
127．债券价值评估需要考虑的基本因素有（ ）。
a．面值大小
b．风险
c．流动性
d．收益率
128．证券交易过程的执行成本主要包括（ ）。
a．市场冲击成本
b．选择市场时机成本
c．信息成本
d．机会成本
129．如果投资组合在（ ）进行现金分配，并且使用“（期末价值－期初价值＋现金分配）/期末价值”公式计算投资收益率，则结果将低估资产管理人的业绩。
a．期初
b．期中
c．期末
d．以上皆正确
130．直接使用基金单位资产净值增长率来代表开放式基金投资组合收益率时，不需要对以下（ ）因素进行调整。
a．分红
b．赎回
c．申购
d．非交易过户
三、判断题（本大题共70小题，每小题0．5分，共35分）判断以下各小题的对错，并将答题卡上相应选项涂黑，正确的选a、错误的选b，全部选a或全部选b的本大题不得分。
131．基金管理公司内部控制制度的制订应基于但可以适当超越现行法律法规的规定。
132．目前，我国契约型封闭式基金由发起人设立，然后委托基金管理人管理，基金托管人托管。
133．开放式基金发生巨额赎回申请时，基金管理人应当在当日受理并执行全部赎回申请。
134．开放式基金不是目前目际上的主流基金组织形式。
135．指数基金主要以编制指数范围内的股票或债券为投资对象。
136．找国基金管理人应根据规定计算并公告基金单位资产净值。
137．在缺乏明确的法律条文时，应按照有关法律的原则与精神来判断基金从业人员的行为是否违法。
138．完善基金管理公司治理结构的手段之一是建立基金管理人与基金托管人之间的有效制约机制。
139．基金管理公司会计控制制度是内部控制制度的重要方面。
140．防火墙原则要求基金管理公司各部门在制度上实行有效的隔离。
142．基金管理公司撤销办事处或变更办事处，不需报中国证监会备案。
143．根据我国规定，代表30%以上基金单位的基金持有人要求基金管理人退任的，基金管理人必须退任。
144．基金托管人不得在基金管理公司披露信息前向他人泄露有关基金信息。
145．在国际上，公募证券投资基金均属于上市基金。
146．基金托管人不得挪用基金资产。
147．证券投资基金代销业务内部合规控制制度应包括业务操作及技术系统应急计划的内容。
148．由于证券交易所非正常停市导致基金管理公司无法计算当日基金资产净值时，基金管理公司可以拒绝开放式基金投资人的赎回申请。
149．基金管理人退任后，对因其过错导致的基金资产损失不再承担赔偿责任。
150．证券公司开办开放式基金的注册登记业务，不需中国证监会批准。
151．基金托管人有权对基金资产进行投资运用。
152．契约型基金托管人应按基金契约规定保护基金持有人的权益。
153．根据《证券投资基金管理暂行办法》规定，同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。
154．凡向投资人募集资金而形成的资金集合体都可以称为证券投资基金。
155．开放式基金巨额赎回申请发生时，基金管理人在当日接受赎回比列不低于基金总份额的10%的前提下，可以对其余赎回申请延期办理。
156．我国证券投资基金招募说明书不得登载任何个人、机构或企业祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。
157．开放式基金应保持足够的现金和流动性高的资产应付赎回。
158．证券投资基金的公募发行是指以公开方式向机构投资人发行基金的方式。
159．目前，我国开放式基金注册登记机构确定基金申购、赎回费率。
160．封闭式基金发行成功后，基金管理人可以向中国证监会提出上市申请。
161．基金托管人应与交易所签订协议，取得证券投资基金专用交易席位。
162．—般而言，国外证券投资基金持有的股票估值是以计算日股票证券交易所的平均价为准。
163．基金管理人的报酬以及可以在基金资产中扣除的其他费用，应当按照我国有关规定执行并在基金契约和托管协议中订明。
164．开放式基金的申购费只能在申购时收取。
165．开放式基金的赎回费在投资人赎回时从基金资产中直接扣除。
166．封闭式基金分红时不能收取分红手续费。
167．如果投资组合相对集中，则流动性控制对绩效评估的影响也较大，资产管理人的投资绩效评估结果可能不够准确。
168．目前，我国对企业投资者买卖基金获得的差价收入不征收企业所得税。
169．通常情况下，基金管理公司监察稽核部门发现的问题交由公司管理层和相应部门负责改进。
170．基金管理公司监察稽核只能进行定期检查。
171．基金经理是否严守保密责任属于基金管理公司监察稽核的范围。
172．基金管理公司监察稽核人员在必要时可超越权限范围开展工作。
173．社保基金投资管理人管理的社保基金资产必须与其管理的其他资产在财务、账户上分开，不得混合操作和核算。
174．社保基金投资管理人应当编制社保基金委托资产财务会计报告，出具社保基金委托资产投资运作报告。
175．社保基金投资管理人减资应向全国社会保障基金理事会报告。
176．买入并持有策略下的投资组合会依据短期投资市场的变化而变化。
177．社保基金投资管理人不得以他人的名义使用属于社保基金名下的资金从事投资活动。
178．《证券投资基金管理暂行办法》禁止基金之间相互投资。
179．基金资产配置既包括资金在股票、债券等资产类型之间的分配，也包括资金在各自资产类型之内的配置。
180．金融市场的重要作用是连接资金供求双方，引导社会资源配置。
181．流动性和交易成本的高低是衡量某一金融市场成熟与否的重要标准。
182．资产管理者进行资产配置时，不能脱离投资人的风险承受能力而无约束地进行。
183．投资人的风险偏好是影响其风险承受能力的重要因素。
184．在投资组合保险策略下，资产在投资组合中所占比重与该资产的相对价格反方向变动。
185．资产管理人出于自身的利益要求，有时并不一定追求使投资绩效优于基准指数，而是尽量避免使投资绩效劣于基准指数。
186．战术性资产配置策略通过预期资产类别收益率的相对变化而调整投资组合的构成，在适当提高长期风险的基础上提高长期报酬。
187．科学的投资管理战略通常具备量比特征。
188．科学的投资管理战略只需要能够通过方案检验，而通常不需要具有自身的理论基础的支持。
189．证券投资的变动交易成本可以准确地用数字加以衡量。
190．消极型股票投资战略的理论认为投资人在任何时候都不能准确预测投资市场的未来运动轨迹，因此不能获得超过其风险承担水平之上的长期超额收益。
191．证券投资管理过程只需要考虑与交易相关的各项固定与变动成本。
192．当市场收益率曲线大幅波动时，债券到期收益率与其实际回报率之间的误差较小。
193．债券收益率与基础利率之间的利差反映了投资者投资于非短期国债的债券时所面临的额外风险，即风险溢价。
194．投资者对债券要求的收益率与债券流动性无关。
195．一般来说，在其他条件相同的情况下，债券条款对发行人有利，则债券收益率较低。
196．债券市场的收益率曲线反映的是不同偿还期限债养在不同时点上的收益率。
197．在指数化债券投资策略、规避和现金流匹配策略以及积极调整的债券投资策略中，指数化债券投资策略相对最为积极。
198．采用消极型证券投资战略的投资者认为，证券投资管理成本的存在使在长期中战胜市场变得更加困难甚至不可能。
199．信息成本的高低和构成与所选择的证券投资管理理念与管理策略密切相关。
200．数据的收集和处理成本是定量投资的信息成本的重要组成部分。
证券从业资格证模拟考试题篇六
1.证券公司申请设立集合资产管理计划，应当向中国证监会提交的材料包括但不限于( )。
a.计划说明书
b.集合资产管理合同文本
c.推广方案及推广代理协议
d.盈利预测报告
2.从基本原理上说，证券经纪业务可分为( )两种。
a.柜台代理买卖
b.证券登记结算公司代理买卖
c.证券交易所代理买卖
d.证券承销代理买卖
3. 关于委托指令及其有效期，以下说法正确的有( )
a.委托有效期满，委托指令失效
b.委托有效期可以分为当日有效与约定日有效
c.委托指令部分成交后，委托指令失效
d.我国现行的委托期限为当日有效
4.对情节严重的异常交易行为，证券交易所可以视情况采取的措施包括( )。
a.书面警示
b.口头警示
c.约见谈话
d.限制相关证券账户交易
5.作为融资买入或融券卖出的标的股票应当符合的条件有( )。
a.在交易所上市交易满6个月
b.融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股
c.股东人数不少于4000人
d.近3个月内日均换手率不低于基准指数日均换手率的25%
6.在自然人证券账户注册申请表中，应该准确填写的内容包括( )等。
a.身份证号码
b.联系人地址
c.个人姓名
d.职业
7.上海证券交易所债券质押式回购的主要品种有( )。
a.3天
b.7天
c.28天
d.91天
