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证券从业资格考试模拟试题实用篇一
会计从业资格考试是由国家财政部组织的全国性考试，考试科目为：财经法规与会计职业道德、会计基础、初级会计电算化。
多项选择题(本类题共12小题，每小题2分，共24分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。请将选定的答案，按答题卡要求，用28铅笔填涂答题卡中相应信息点。多选、少选、错选、不选均不得分)
1[多选题] 下列关于应付账款的处理中，正确的有( )。
a.货物与发票账单同时到达，待货物验收入库后，按发票账单登记入账
b.货物已到但发票账单未同时到达，待月份终了时暂估入账
c.应付账款一般按到期应付金额的现值入账
参考答案：a,b,d
参考解析：应付账款一般按应付金额人账，而不按到期应付金额的现值入账。
2[多选题] 自行开始并按照法律程序申请取得的无形资产的入账成本包括( )。
a.研究支出
b.注册费
c.聘请律师费
d.开发支出
参考答案：b,c
参考解析：事业单位自行开发并按照法律程序申请取得的无形资产，按照依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的成本入账，依法取得前所发生的研究开发支出不作为无形资产成本，应当于发生时直接计入当期支出。
3[多选题] 下列各项中，关于无形资产会计处理的表述正确的有( )。
a.预期不能给企业带来经济利益的专利权应终止确认无形资产
b.无形资产减值损失确认后不能转回
c.处置无形资产形成的净损失应计入营业外支出
d.使用寿命不确定无形资产不应摊销
参考答案：a,b,c,d
4[多选题] 下列各项中，不会使资本公积发生增减变动的有( )。
a.企业实现净利润
b.可供出售金融资产公允价值变动
c.资本公积转增资本
d.投资者超过注册资本额的投入资本
参考答案：a,b
参考解析：企业实现净利润最终转入未分配利润科目;可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益。
5[多选题] 关于投资性房地产，下列说法中正确的有( )。
c.用于出租的建筑物是指企业拥有产权的建筑物
参考答案：b,c
参考解析：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，不包括机器设备;一项房地产部分用于赚取租金或资本增值，部分用于生产商品、提供劳务或经营管理，用于赚取租金或资本增值的部分能够单独计量和出售的，可以确认为投资性房地产。
6[多选题] 企业债券发行价格的高低一般取决于( )。
a.债券票面金额
b.债券票面利率
c.发行当时的市场利率
d.债券期限的.长短
参考答案：a,b,c,d
7[多选题] 下列各项中，企业应确认为其他货币资金的有( )。
a.汇往外地开立临时采购专户的资金
b.向银行申请银行本票划转的资金
c.为开具信用证而存入银行专户的资金
d.为购买股票向证券公司划出的资金
参考答案：a,b,c,d
参考解析：其他货币资金主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
8[多选题] 下列各项业务的会计处理，不会影响企业当期利润表中营业利润的有( )。
a.无形资产开发阶段发生的符合资本化条件的支出
b.摊销对外出租无形资产的成本
c.出售企业自用的无形资产取得的净收益
d.计提无形资产减值准备
参考答案：a,c
参考解析：无形资产开发阶段发生的符合资产化条件的支出应计人无形资产成本，不影响营业利润;摊销对外出租无形资产的成本应计人其他业务成本，影响营业利润;出售企业自用的无形资产取得的净收益应计入营业外收入，不影响营业利润;计提无形资产减值准备计入资产减值损失，影响营业利润。
9[多选题] 下列针对事业单位累计折旧核算正确的是( )。
a.固定资产提足折旧后，无论能否继续使用，均不再计提折旧
b.固定资产计提折旧计入事业支出
c.图书不计提折旧
参考答案：a,c,d
参考解析：事业单位固定资产折旧记入“非流动资产基金——固定资产”科目。
10[多选题] 在下列各项中，使得企业银行存款日记账余额会小于银行对账单余额的有( )。
a.企业开出支票，对方未到银行兑现
b.银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户
c.银行代扣水电费，企业尚未接到通知
d.银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知
参考答案：a,b,d
参考解析：企业开出支票，对方未到银行兑现，使企业银行存款日记账的金额减少，但未影响银行对账单的余额;银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户，使银行对账单的存款金额增加，但未影响企业银行存款日记账的余额;银行代扣水电费，企业尚未接到通知，使银行对账单的金额减少，但未影响银行存款日记账的余额;银行收到委托收款结算方式下的结算款项，企业尚未收到通知，使银行对账单的金额增加，但未影响企业银行存款日记账的余额。
11[多选题] 属于事业单位的资产科目的有( )。
a.零余额账户用款额度
b.财政应返还额度
c.待处置资产损溢
d.非流动资产基金
参考答案：a,b,c
参考解析：非流动资产基金属于事业单位的净资产科目。
12[多选题] 下列各项中，可能发生在确认收入之前，也可能发生在确认收入之后的有( )。
a.商业折扣
b.销售折让
c.销售退回
d.现金折扣
参考答案：b,c
证券从业资格考试模拟试题实用篇二
下列选项不属于风险转移的具体方法是()。
b.自我对冲
c.存款保险公司
d.资产支持证券abs
【正确答案】：b
第2题
《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行()。
a.必须自行估计每笔债项的违约损失率
b.由监管当局根据资产类别给定违约损失率
c.参照中国人民银行相关规定给出违约损失率
d.由信用评级机构给出违约损失率
【正确答案】：b
[答案解析]根据《巴塞尔新资本协议》规定，实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。
第3题
在针对半个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的()。
a.最低债务承受能力
b.最高债务承受能力
c.平均债务承受能力
d.以上皆不正确
【正确答案】：b
第4题
在操作风险关键指标中交易结果和财务结果差异过大意味着()。
a.工作人员缺乏职业素养和职业道德
b.存在管理报表和决策基础不稳的风险
c.前台和后台在执行和管理交易订单时不准确
d.信息系统出现故障
【正确答案】：b
第5题
()负责商业银行的风险信息的收集、分析和报告。
a.风险管理委员会
b.风险管理部门
c.高级管理层
d.其他风险控制部门
【正确答案】：d
第6题
下列选项关于信用风险和市场风险、操作风险的辨析，说法正确的是()。
a.信用风险具有明显的系统风险特征
c.操作风险具有非营利性，容易引发市场风险和信用风险
d.以上说法皆不正确
【正确答案】：c
第7题
在法律风险管理体系中，法律风险管理部门应承担的职责有()。
a.识别、评估和监测法律风险
b.拟定法律风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准
d.以上都是
【正确答案】：d
第8题
根据我国《商业银行风险监管核心指标》管理条约规定，操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，其计算公式为()。
【正确答案】：b
第9题
var是指在一定的持有期和给定的()下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。
a.置信水平
b.敏感水平
c.统计分布
d.潜在风险
【正确答案】：a
第10题
按照国际实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施为()。
a.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式
b.从基层业务单位到高级管理层的是二级管理方式
【正确答案】：c
第11题
下列选项关于商业银行管理战略基本内容的说法，不正确的是()。
a.商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面
c.战略目标决定实现路径
d.战略目标一旦发生改变，商业银行的各项工作仍然可以有序展开
【正确答案】：d
第12题
正常贷款迁徙率计算公式是由()中变为不良贷款的金额与正常贷款的比值，正常贷款包括正常贷款和关注贷款两种。
a.关注类贷款
b.可疑类贷款
c.正常类贷款
d.次级类贷款
【正确答案】：c
第13题
商业银行在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是()。
a.经济前景
b.资本收益率
c.过去的组合集中情况
d.组合在战略层面的重要性
【正确答案】：b
第14题
压力测试通常使用()方法。
a.敏感性分析和情景分析
b.敏感性分析和假设性分析
c.假设性分析和情景分析
d.以上皆不正确
【正确答案】：a
第15题
()仅用来衡量大型特别是跨国银行的流动性风险程度。
a.核心存款比例
b.大额负债依赖度
c.贷款总额与总资产的比率
d.现金头寸指标
【正确答案】：a
第16题
在资本监管要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责，未设置董事会的，由()负责。
a.高级管理层
b.行长
c.风险管理部门
d.监管会
【正确答案】：b
第17题
我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中于()，属于多发危险。
a.内部人作案
b.内外勾结
c.外部人作案
d.内部人作案和内外勾结作案
【正确答案】：d
第18题
员工人均培训费用公式为：年度员工培训费用/员工人数，它反映出商业银行在以提高员工工作技能方面所作出的努力。如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降，意味着()，可能会留下操作隐患。
a.员工培训效率下降
b.多数员工没有受到应有的培训
c.员工培训效率上升
d.部分员工没有受到应有的培训
【正确答案】：d
第19题
若借款人甲、乙内部评级重年期违约概率分别为0.02%和0.04%，则根据《巴塞尔新资本协议》定义二者的违约概率分别为()。
a.0.04%和0.04%
b.0.03%和0.03%
c.0.02%和0.02%
d.0.03%和0.04%
【正确答案】：d
[答案解析]根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。
第20题
creditportfolioview模型在计算违约率时，取决的因素不包括()。
a.宏观变量的历史数据
b.债务人的信用状况
c.对整个经济体系产生影响的冲击或政策
d.仅影响单个宏观变量的冲击或改革
【正确答案】：b
证券从业资格考试模拟试题实用篇三
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1.若市场处于反向市场，做多头的投机者应()。
a.买人交割月份较近的合约
b.卖出交割月份较近的合约
c.买入交割月份较远的合约
d.卖出交割月份较远的合约
2.以下做法中符合金字塔卖出操作的是()。
3.在期货市场上，套利者()扮演多头和空头的双重角色。
a.先多后空
b.先空后多
c.同时
d.不确定
4.在反向市场上，如果近期供给量增加，需求减少，则跨期套利交易者该进行()。
a.牛市套利
b.熊市套利
c.蝶式套利
d.跨市套利
美元/蒲式耳。某投资者欲采用牛市套利(不考虑佣金因素)，则当价差为()美分时，此投资者将头寸同时平仓能够获利最大。
a.8
b.4
c.-8
d.-4
6.反向大豆提油套利的做法是()。
a.购买大豆和豆粕期货合约
b.卖出豆油和豆粕期货合约
c.卖出大豆期货合约的同时，买入豆油和豆粕期货合约
d.购买大豆期货合约的同时，卖出豆油和豆粕期货合约
7.某投资者预通过蝶式套利进行玉米期货交易，他买入2手1月份玉米期货合约，同时卖出5手3月份玉米期货合约，再()。
a.同时买入3手5月份玉米期货合约
b.一天后买人3手5月份玉米期货合约
c.同时买人1手5月份玉米期货合约
d.一天后卖出3手5月份玉米期货合约
8.商品市场需求量不包括()。
a.国内消费量
b.出口量
c.进口量
d.期末商品结存量
9.在基本分析法中不被考虑的因素是()。
a.总供给和总需求的变动
b.期货价格的近期走势
c.国内国际的经济形势
d.自然因素和政策因素
10.上升三角形可能变为反转形态的底部的情况是()。
a.原有趋势是上升时出现上升三角形
b.原有趋势是下降时出现上升三角形
c.下降趋势的初期出现上升三角形
d.下降趋势的末期出现上升三角形
11.当kd低于20就应该考虑()。
a.买入
b.卖出
c.平仓
d.开仓
12.时间原则是支撑压力线被突破的确认原则之一，它要求突破后至少是()日。
a.5
b.4
c.3
d.2
13.通常在下列哪一种情况下将导致本国货币贬值?()
a.政局动荡
b.提高本国利率
c.实施紧缩的货币政策
d.外国资本大量流入
14.按照交易标的期货可以划分为商品期货和金融期货，以下属于金融期货的是()。
a.农产品期货
b.有色金属期货
c.能源期货
d.国债期货
15.公司财务主管预期在不久的将来收到100万美元，他希望将这笔钱投资在90天到期的国库券。要保护投资免受由于短期利率下降的损害，投资人很可能()。
a.购买长期国债的期货合约
b.出售短期国库券的期货合约
c.购买短期国库券的期货合约
d.出售欧洲美元的期货合约
16.道?琼斯运输平均指数的英文缩写是()。
17.1月1日，某人以420美元的价格卖出一份4月份的标准普尔指数期货合约，如果2月1日该期货价格升至430美元，则2月1日平仓时将()。(不考虑交易费用)
a.损失2500美元
b.损失10美元
c.盈利2500美元
d.盈利10美元
18.期权多头方支付一定费用给期权空头方，作为拥有这份权利的报酬。这笔费用称为()。
a.交易佣金
b.协定价格
c.期权费
d.保证金
19.某投资者买人一份欧式期权，则他可以在()行使自己的权利。
a.到期日
b.到期日前任何一个交易日
c.到期日前一个月
d.到期日后某一交易日
20.一个投资者以13美元购入一份看涨期权，标的资产协定价格为90美元，而该资产的市场定价为100美元，则该期权的内在价值和时间价值分别是()。
a.内在价值为3美元，时间价值为10美元
b.内在价值为0美元，时间价值为13美元
c.内在价值为10美元，时间价值为3美元
d.内在价值为13美元，时间价值为0美元
参考答案及解析：
1.【答案】c
【解析】若市场处于反向市场，做多头的投机者应买入交割月份较远的合约，行情看涨时可以获利，行情看跌时损失较少。
2.【答案】b
【解析】金字塔卖出投机交易应遵循以下两个原则：①只有在现有减仓已经盈利的情况下，才能减仓;②减仓的数目应渐次递减。
3.【答案】c
【解析】普通投机交易在一段时问内只作买或卖，套利则是在同一时间在不同合约之间或不同市场之间进行相反方向的交易，同时扮演多头和空头的双重角色。
4.【答案】b
【解析】反向市场中，现货价格大于期货价格，由于近期供给增加，需求减少，跨期套利者可以卖出近期合约同时买入远期合约，这种套利称之为熊市套利。
5.【答案】c
【解析】该投资者在正向市场进行牛市套利，实质上是卖出套利，而卖出套利获利的条件是价差要缩小。价差越小，盈利越大。
6.【答案】c
【解析】反向大豆提油套利的做法：卖出大豆期货合约，买进豆油和豆粕的期货合约，以同时缩减生产，减少豆粕和豆油的供给量，三者之间的价格将会趋于正常，大豆加工商在期货市场中的盈利将有助于弥补现货市场中的亏损。
7.【答案】a
【解析】蝶式套利的具体操作方法是：买入(或卖出)近期月份合约，同时卖出(或买人)居中月份合约，并买入(或卖出)远期月份合约。其中，居中月份合约的数量等于近期月份和远期月份数量之和。
8.【答案】c
【解析】商品市场的需求量包括国内消费量、出口量、期末商品结存量等。
9.【答案】b
【解析】基本分析法分析的是一些较为宏观性的因素，比如总供给和总需求的变动，国内和国际的经济形势，自然因素和政策因素等。
10.【答案】d
【解析】如果在下降趋势处于末期时(下降趋势持续了相当一段时间)，出现上升三角形还是以看涨为主，这样，上升三角形就成了反转形态的底部。
11.【答案】a
【解析】kd超过80就应该考虑卖出，低于20就应该考虑买入。
12.【答案】d
【解析】支撑压力线被突破的确认原则主要有百分比原则和时间原则。前者要求突破到一定的百分比数，后者要求突破后至少是两日。
13.【答案】a
【解析】政局动荡导致资本外流，本国货币大量被抛售，引起货币贬值。bd两项促使对本国货币需求量扩大，引起货币升值;c项导致货币供应量的减少，从方向上促进货币升值。
14.【答案】d
【解析]abc三项属于商品期货。国债期货属于金融期货中的利率期货。
15.【答案】c
【解析】如果短期利率下降，投资人将从购买的短期国债期货合约中得益。这部分利润将补偿投资者投资国库券在未来短期利率下跌时减少的收益率的损失。
16.【答案】b
【解析】道?琼斯平均价格指数系列的组成情况如下：道?琼斯工业平均指数(djia)、道?琼斯运输业平均指数(djta)、道?琼斯公用事业平均指数(djua)、道?琼斯综合平均指数(djca)。
17.【答案】a
18.【答案】c
【解析】期权费，又称为权利金、期权价格或保险费，是指期权买方为获取期权合约所赋予的权利而向期权卖方支付的费用。
19.【答案】a
【解析】按期权购买者执行期权的时限划分，期权可分为欧式期权和美式期权。前者是指期权的购买者只能在期权到期日才能执行期权(即行使买进或卖出标的资产的权利);后者则允许期权购买者在期权到期前的任何时间执行期权。
20.【答案】c
2017年期货从业资格考试试题及答案
期货从业资格考试报名条件
期货从业资格考试报名条件是什么
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