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在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。那么我们该如何写一篇较为完美的范文呢？以下是我为大家搜集的优质范文，仅供参考，一起来看看吧
证券从业资格模拟试题及答案解析篇一
(单项选择题)肾上腺素用于治疗心脏骤停，其主要的药理作用是()。
a.增加心肌收缩力
b.扩张外周血管
c.减慢心率
d.抗心律失常
e.纠正酸碱平衡
【答案】a
【考点】心脏骤停病人的护理
【解析】复苏药物的应用：肾上腺素是心脏复苏的首选药物，能激发心肌自主收缩，增强心肌收缩力，升高血压，增加冠状动脉灌注和心脏血流量;阿托品可减弱心肌迷走神经反射，提高窦房结的兴奋性，促进房室传导;利多卡因是抗心律失常的首选药物，能抑制心室的异位激动;碳酸氢钠纠正代谢性酸中毒;呼吸兴奋药——络贝林等。故选a。
(单项选择题)影响癔症发病最主要的因素是患者的()。
a.器质性病变
b.器质性病变
c.器质性病变
d.年龄
e.经济状况
【答案】b
【考点】癔症病人的护理
【解析】
癔症的病因有：
②遗传因素;
③神经生理学解释等。
故选b。
(单项选择题)在儿科的实习护士下班后在电梯中与外科护士说“告诉你，×××大明星的女儿今天入住我们病房，你想不想知道是啥原因?”外科护士的正确回答是()。
a.“我们去病房说吧，这里是公众场所，不适合讨论病情。”
b.“你简单跟我说说病情好了，我不能去看她。”
c.“请不要跟我说这些，你不能透露这些消息。”
d.“如果是外科的疾病就告诉我，我也许能帮你。”
e.“告诉我床号，明天我自己去看她。”
【答案】c
【考点】护士的权利与义务
【解析】护士的义务包括：依法进行临床护理义务;紧急救治患者的义务;正确查对、执行医嘱的义务;保护患者隐私的义务;积极参加公共卫生应急事件救护的'义务。故选c。
(单项选择题)治疗小儿支原体肺炎首选的抗生素是()。
a.青霉素
b.氨苄青霉素
c.头孢噻肟
d.头孢噻肟
e.红霉素
【答案】e
【考点】肺炎病人的护理
【解析】本病有自限性，部分病人不经治疗可自愈。首选药物为大环内酯类抗生素，可给予红霉素。故选e。
(单项选择题)肺炎球菌肺炎患者的典型临床症状不包括()。
a.寒战、高热
b.咳嗽
c.咳铁锈色痰
d.胸痛
e.腹胀
【答案】e
【考点】肺炎病人的护理
【解析】肺炎球菌肺炎是由肺炎链球菌所引起的肺炎，临床上表现为寒战、高热、胸痛、咳嗽及咳铁锈色痰。故选e。
(单项选择题)婴儿期就可以开始的早教训练是()。
a.刷牙训练
b.坐姿训练
c.穿衣训练
d.大小便训练
e.学习习惯训练
【答案】d
【考点】小儿保健
【解析】婴儿3个月后可以把尿，会坐后可以练习大小便坐盆，每次约3～5分钟。小便训练可从6个月开始。故选d。
(单项选择题)关于肝性脑病患者饮食护理的叙述，正确的是()。
a.每日总热量以脂肪为主
b.血氨偏高者限制蛋白质摄入
c.病情好转后主要选择动物蛋白
d.病情好转后主要选择动物蛋白
e.每日饮水量不少于2000ml
【答案】b
【考点】肝性脑病病人的护理
【解析】限制蛋白质的摄入，发病开始数日内禁食蛋白质，供给足够的热量和维生素，以糖类为主，病情好转以植物蛋白为主;显著腹水者水钠量在250mg/日，水入量为尿量+1000ml/日。故选b。
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证券从业资格模拟试题及答案解析篇二
1.( )又称为实际成本，是指为取得或制造某项财产物资实际支付的现金或其他等价物。
a.历史成本
b.重置成本
c.现值
d.公允价值
2.关于会计核算的基本前提，下列说法中不正确的是( )。
a.会计基本假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量
3.负债是指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的( )。
a.现时义务
b.潜在义务
c.过去义务
d.未来义务
4.企业向银行借入一笔款项，直接用于偿还购买材料的应付账款。关于这笔经济业务，以下说法正确的是( )。
a.导致资产增加、负债减少
b.导致资产减少、负债增加
c.导致负债内部增减变动，总额不变
d.导致负债减少、所有者权益增加
5.复式记账法是以( )为记账基础的一种记账方法。
a.试算平衡
b.资产和权益平衡关系
c.会计科目
d.经济业务
6.企业期初短期借款余额为100000元，本期借方发生额为70000元，本期贷方发生额为90000元，则短期借款期末余额为( )元。
a.80000
b.100000
c.60000
d.120000
7.下列关于原始凭证的书写的说法中，表述有误的是( )。
a.大写金额到元或角或分为止的，后面要写“整”或“正”字
b.填制原始凭证时，不得使用未经国务院公布的简化汉字
c.汉字大写金额一律用正楷或行书字体书写
d.人民币符号和阿拉伯数字之间不得留有空白
8.下列记账凭证中，可以不附原始凭证的是( )。
a.所有收款凭证
b.所有付款凭证
c.所有转账凭证
d.用于结账的记账凭证
9.在登记会计账簿时，如果发生隔页、跳行，应当( )。
a.将空页撕掉
b.更改账簿记录
c.将空页、空行用线对角划掉
d.将空页、空行用线对角划掉，加盖“作废”字样，并由记账人员签章
10.下列各项中，新的会计年度开始，可以继续使用不必更换新账的是( )。
a.日记账
b.总分类账
c.明细账
d.固定资产卡片账
11.下列经济业务中，不可能发生的是( )。
a.一项资产减少、一项负债等额减少的经济业务
b.一项负债增加、另一项负债等额减少的经济业务
c.一项负债增加、一项所有者权益等额增加的经济业务
d.一项资产增加、一项所有者权益等额增加的经济业务
12.科目汇总表账务处理程序适用于( )。
a.规模较小、业务较少的单位
b.所有单位
c.规模较大、业务较多的单位
d.工业企业
13.对企业与其开户银行之间的未达账项，进行账务处理的时间是( )。
a.编好银行存款余额调节表时
b.查明未达账项时
c.收到银行对账单时
d.实际收到有关结算凭证时
14.某企业进行存货清查时，发现材料短缺20000元，经查，该项短缺由多种原因造成，其中属于责任人过失的部分为3000元，属于定额内合理耗损部分为1 000元，其余16000元属于非常损失。对此，会计人员编制的处理分录应为( )。
15.下列各项中，可以反映企业的短期偿债能力和长期偿债能力的报表是( )。
a.利润表
b.所有者权益变动表
c.资产负债表
d.现金流量表
16.在填制“应收账款”项目时与其无关的项目是( )。
a.“应收账款”
b.“预收账款”
c.“预付账款”
d.“坏账准备”
17.以下各项中，不属于资产类账户的是( )。
a.材料采购
b.材料成本差异
c.制造费用
d.累计折旧
18.下列各项中，不属于记账凭证的基本内容的是( )。
a.填制凭证的日期
b.接受凭证单位的名称
c.凭证编号
d.所附原始凭证张数
19.在借贷记账法下，“盈余公积”账户的期末余额等于( )。
a.期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
b.期初借方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
c.期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
d.期初贷方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
20.企业会计期末结账时。应将本期发生的各类支出转入( )。
a.“本年利润”科目借方
b.“本年利润”科目贷方
c.“利润分配”科目借方
d.“利润分配”科目贷方
21.会计分期这一基本假设的主要意义在于( )。
a.使会计原则建立在非清算基础之上
b.产生了当期与以前期间、以后期间的差别
c.界定了提供会计信息的.时间和空间范围
22.汇总记账凭证账务处理程序的优点有( )。
a.减轻了登记总账的工作量
b.可以进行试算平衡
c.便于了解账户的对应关系
d.只需编制“一借多贷”会计分录，非常简单
23.下列属于流动资产的有( )。
a.预收账款
b.预付账款
c.应收账款
d.应收票据
24.特种日记账是专门用来记录某一特定经济业务发生情况的日记账，下列属于特种日记账的有( )。
a.银行存款日记账
b.现金日记账
c.采购日记账
d.销售日记账
25.下列采用订本式账簿的有( )。
a.总分类账
b.现金日记账
c.银行存款日记账
d.固定资产明细账
26.企业用现金支付办公用品费780元，会计人员编制的付款凭证为借记“管理费用”科目870元，贷记“库存现金”科目870元，并登记入账。对当年发生的该项记账错误不应采用的更正方法有( )。
a.红字更正法
b.重编正确的付款凭证
c.划线更正法
d.补充登记法
27.会计科目设置原则包括( )。
a.合法性
b.相关性
c.实用性
d.统一性
28.会计账簿按账页格式分，可以分为( )。
a.三栏式账簿
b.多栏式账簿
c.数量金额式账簿
d.横线登记式账簿
29.其他货币资金包括( )。
a.外埠存款
b.银行本票存款
c.信用卡存款
d.存出投资款
30.企业计提固定资产折旧时，下列会计分录正确的有( )。
31.下列选项中，属于利润表要素的有( )。
a.资产
b.利润
c.收入
d.所有者权益
32.错账查找方法包括( )。
a.差数法
b.尾数法
c.除2法
d.除6法
33.下列账户中，借方登记增加的有( )。
a.“固定资产”
b.“生产成本”
c.“营业外支出”
d.“短期借款”
34.在资产负债表编制过程中，需要根据账户余额减去其备抵项目后的净额填列的有( )。
a.固定资产
b.无形资产
c.交易性金融资产
d.委托加工物资
35.按提供信息的详细程度和统驭关系，会计科目分为( )。
a.总分类科目
b.资产类科目
c.负债类科目
d.明细分类科目
36.总分类账和明细分类账平行登记的要点包括( )。
a.依据相同
b.金额相等
c.方向相同
d.期间相同
37.按照清查时间分类，财产清查可分为( )。
a.全面清查
b.定期清查
c.局部清查
d.不定期清查
38.以下各项中，属于会计基本特征的有( )。
a.会计以货币作为主要计量单位
b.会计拥有一系列专门方法
c.会计具有核算和监督的基本职能
d.会计的本质就是管理活动
39.以下关于财务报表列报的要求中，说法正确的有( )。
a.以持续经营为基础编制
b.至少按季度编制财务报表
c.项目列报遵守重要性原则
d.各项目之间的金额可以相互抵销
40.资本公积的内容不包括( )。
a.财产重估增值
b.固定资产盘盈
c.银行借款
d.资本(股本)溢价
41.报账是指在记账基础上，对企业单位一定时期的收入、费用(成本)、利润和一定日期的资产、负债、所有者权益进行计算(就行政事业单位而言，则是对一定时期的收入、支出、结余和一定日期的资产、负债、基金进行计算)。( )
a.正确
b.错误
42.我国企业会计的确认、计量和报告应当以收付实现制为基础。( )
a.正确
b.错误
43.按现值进行会计计量，是指资产按照预计从其持续使用中所产生的未来净现金流人量的折现金额计量;负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。( )
a.正确
b.错误
44.会计科目是根据账户设置的，具有一定的格式和结构。( )
a.正确
b.错误
45.“收入-费用=利润”这一会计等式，是复式记账法的理论基础，也是编制资产负债表的依据。( )
a.正确b.错误
46.x企业的原有投资者之一撤资300万元。用银行存款支付，这一项业务表现为资产减少了300万元，所有者权益减少了300万元。( )
a.正确
b.错误
47.审核原始凭证记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关计划和预算，属于合理性审核。( )
a.正确
b.错误
48.把多项经济业务合并登记在一起的记账凭证，称为复式记账凭证。( )
a.正确
b.错误
49.由于编制的记账凭证会计科目错误，导致账簿记录错误，更正时，可以将错误的会计科目划红线注销.然后，在划线上方填写正确的会计科目。( )
a.正确
b.错误
50.结账是指年度终了时.为了编制会计报表而进行的一项将账簿记录结算清楚的账务工作。( )
a.正确
b.错误
51.任何账务处理程序的第一步都是将所有的原始凭证汇总编制为汇总原始凭证。( )
a.正确
b.错误
52.过去的交易或事项是指企业在过去的一个时期里，计划在未来一个时期从银行提取现金、购买股票、计发工资的业务活动。( )
a.正确
b.错误
53.对贵重物资一般要经常进行局部清查，至少应每月清查盘点一次。( )
a.正确
b.错误
54.“待处理财产损溢”虽属于资产类账户，但一般要求企业应于期末结账前对盘盈或盘亏财产查明原因并处理完毕，所以该账户期末结账后应无余额。( )
a.正确
b.错误
55.我国的资产负债表采用账户式结构，左方为资产项目，一般按要求清偿时间的先后顺序排列，右方为负债和所有者权益项目，大体按照流动性大小排列。( )
a.正确
b.错误
56.净利润是指利润总额减去所得税后的金额。( )
a.正确
b.错误
57.“利润分配”账户属于所有者权益类账户，用以核算企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。( )
a.正确
b.错误
58.两栏式账簿，又称平行式账簿，是指将前后密切相关的经济业务登记在同一行上，以便检查每笔业务的发生和完成情况的账簿。( )
a.正确
b.错误
59.x企业在2008年由于行业状况的原因，经营出现危机，资金短缺，于是其董事会决定撤回对其子公司y企业的投资。( )
a.正确
b.错误
60.某大型商城当月销售甲产品300件，每件产品的成本为500元;乙产品100件，每件产品的成本为600元，月末结转已销产品的销售成本，这一经济事项的会计分录为：( )
借：主营业务成本210000
贷：库存商品210000
a.正确
b.错误
(1)12月1日，向工商银行借人期限为3个月期限的借款60000元，年利率6%，借款到期还本付息，借入的款项存入银行。
(2)12月8 日，开出转账支票一张，向甲公司预付货款50000元;同日收到乙公司预付的购货款40000元，已存入银行。
(3)12月12日，收到甲公司货物结算单，其中材料价款40000元，增值税6800元，材料已验收入库，货款已于本月8日预付，多余款项尚未退回。
(4)12月23日，向预付货款的乙公司销售a产品200件，单位售价100元;b产品300件，单位售价100元，增值税税率17%，其余款项尚未收回;公司另用银行存款为对方代垫运费500元。
(5)12月24日，接到银行通知，本季度企业存款利息收入300元已划入企业账户(假设以前月份没有预计)。
要求：根据上述经济业务，编制该公司12月份的会计分录(该公司单独设置了“预付账款”，“预收账款”账户)。
(1)销售甲产品一批，该批产品的成本16万元，销售价格40万元，专用发票注明增值税6.8万元，产品已经发出，提货单已交给买方。货款及增值税款尚未收到。
(2)当年分配并发放职工工资40万元，其中生产工人工资24万元，车间管理人员工资8万元。企业管理人员工资8万元。
(3)本年出租一台设备，取得租金收入8万元
(4)本年度计提固定资产折旧8万元，其中计入制造费用的固定资产者折旧5万元，计入管理费用的折旧2万元.出租设备的折旧1万元。
(5)用银行存款支付销售费用1万元。
(6)在本年年末，出售不用的机器设备一台，其市场价格20万元，原价30万元，已提折旧12万元。
则x公司20×8年度利润表的下列报表项目金额为：
(1)营业收入( )元。
(2)营业成本( )元。
(3)营业利润( )元。
(4)利润总额( )元。
(5)净利润( )元。
证券从业资格模拟试题及答案解析篇三
2017证券从业资格考试《证券市场法律》精选复习题（附答案）
组合型选择题
第 1 题
中国证监会派出机构依法对证券公司及其分支机构的融资融券业务活动中涉及的()等进行非现场检查和现场检查。
ⅰ.客户选择ⅱ.合同签订
ⅲ.担保物的收取和管理ⅳ.补交担保物的通知以及处分担保物
a.ⅰⅲⅳ
b.ⅰⅱⅳ
c.ⅱⅲⅳ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
根据《证券公司融资融券业务管理办法》第48条的规定，证监会派出机构按照辖区监管责任制的要求，依法对证券公司及其分支机构的融资融券业务活动中涉及的客户选择、合同签订、授信额度的确定、担保物的收取和管理、补交担保物的通知，以及处分担保物等事项，进行非现场检查和现场检查。
第 2 题
下列可以作为有限责任公司股东出资的资产有()。
ⅰ.知识产权ⅱ.土地使用权ⅲ.货币ⅳ.实物
a.ⅲⅳ
b.ⅱⅳ
c.ⅰⅱⅲⅳ
d.ⅰⅱ
参考答案：c
根据《公司法》第27条的规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
第 3 题
下列选项中，属于集资诈骗应承担的刑事责任的有()。
ⅰ.数额较大的，可处5年以下有期徒刑或者拘役
ⅱ.数额巨大的，可处2万元以上20万元以下罚金
ⅲ.数额特别巨大的，可没收财产
ⅳ.有其他特别严重情节的.可处无期徒刑
a.ⅰⅲⅳ
b.ⅰⅱⅳ
c.ⅰⅱⅲ
d.ⅱⅲⅳ
参考答案：a
根据《刑法》第192条的规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。
第 4 题
证券公司对其证券经纪业务和证券资产管理业务混合操作的，可采取的处罚措施有()。
ⅰ.处以30万元以上60万元以下的罚款
ⅱ.撤销直接负责的主管人员的任职资格
ⅲ.由公司登记机关吊销其公司营业执照
ⅳ.撤销相关业务许可
a.ⅰⅱ
b.ⅰⅱⅳ
c.ⅲⅳ
d.ⅰⅲⅳ
参考答案：b
根据《证券法》第220条的规定，证券公司对其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务、证券资产管理业务，不依法分开办理，混合操作的，责令改正，没收违法所得，并处以30万元以上60万元以下的罚款;情节严重的，撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上10万元以下的罚款;情节严重的.撤销任职资格或者证券从业资格。
第 5 题
下列选项中，不得成为持有证券公司5%以上股权的股东的有()。
ⅰ.因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾5年
ⅱ.因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年
ⅲ.净资产低于实收资本的50%
ⅳ.或有负债达到净资产的50%
a.ⅱⅲⅳ
b.ⅰⅲ
c.1ⅱⅳ
d.ⅱⅲ
参考答案：a
根据《证券公司监督管理条例》第10条的规定，有下列情形之一的单位或者个人，不得成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人：①因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年;②净资产低于实收资本的50%.或者或有负债达到净资产的50%;③不能清偿到期债务;④国务院证券监督管理机构认定的其他情形。
第 6 题
证券业从业人员取得执业证书后，发生下列()情形的，原聘用机构应当在情形发生后10日内向协会报告，由证券业协会变更该人员执业注册登记。
ⅰ.辞职ⅱ.不为原聘用机构所聘用的
ⅲ.变更聘用机构的ⅳ.与原聘用机构解除劳动合同的
a.ⅱⅲⅳ
b.ⅰⅱⅳ
c.ⅰⅲⅳ
d.ⅰⅱⅲ
参考答案：b
根据《证券业从业人员资格管理办法》第14条的规定，证券业从业人员取得执业证书后，辞职或者不为原聘用机构所聘用的，或者其他原因与原聘用机构解除劳动合同的，原聘用机构应当在上述情形发生后10日内向协会报告，由证券业协会变更该人员执业注册登记。
第 7 题
《公司法》保护的是()的合法权益。
ⅰ.股东ⅱ.总经理ⅲ.债权人ⅳ.职工
a.ⅰⅲ
b.ⅰⅱⅲ
c.ⅱⅳ
d.ⅱⅲ
参考答案：a
根据《公司法》第1条的规定，为了规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的.合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。
第 8 题
证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当告知客户的基本信息包括()。
ⅰ.公司名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询业务资格
ⅱ.证券投资顾问的姓名及其证券投资咨询执业资格编码
ⅲ.投资风险由公司承担
ⅳ.证券投资顾问服务的内容和方式
a.ⅰⅱⅳ
b.ⅰⅲⅳ
c.ⅰⅱⅲ
d.ⅱⅲⅳ
参考答案：a
根据《证券投资顾问业务暂行规定》第12条的规定，证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当告知客户下列基本信息：①公司名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询业务资格等;②证券投资顾问的姓名及其证券投资咨询执业资格编码;③证券投资顾问服务的内容和方式;④投资决策由客户作出，投资风险由客户承担;⑤证券投资顾问不得代客户作出投资决策。
第 9 题
下列属于监事会职权的有()。
ⅰ.检查公司财务
ⅱ.提议召开临时股东会会议
ⅲ.向董事会会议提出提案
ⅳ.监督高级管理人员执行公司职务的行为
a.ⅰⅱⅳ
b.ⅰⅲⅳ
c.ⅰⅱ
d.ⅱⅲⅳ
参考答案：a
根据《公司法》第53条的规定，监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：①检查公司财务;②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正;④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议;⑤向股东会会议提出提案;⑥依照本法第152条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼;⑦公司章程规定的其他职权。
第 10 题
下列有关证券从业人员监督管理规定的说法，正确的有()。
1.机构不得聘用未取得执业资格证书的人员对外开征证券业务
ⅱ.取得执业证书的人员，不需要参加后续职业培训
a.ⅰⅲ
b.ⅱⅳ
c.ⅰⅱⅲ
d.ⅱⅲⅳ
参考答案：a
取得执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情形发生后10日内向协会报告，由协会变更该人员执业注册登记，故选项ⅳ错误。
第 11 题
下列属于股份有限公司发行记名股票应当记载在股东名册上的事项有()。
ⅰ.股东的姓名ⅱ.各股东所持股份数
ⅲ.各股东取得股份的日期ⅳ.各股东所持股票的编号
a.ⅰⅱⅲ
b.ⅰⅲⅳ
c.ⅱⅳ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
根据《公司法》第130条的规定，公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：股东的姓名或者名称及住所;各股东所持股份数;各股东所持股票的编号;各股东取得股份的日期。
第 12 题
证券公司融资、融券的对象不包括()的客户。
ⅲ.证券公司的股东、关联人ⅳ.缺乏风险承担能力或有重大违约记录
a.ⅰⅱⅳ
b.ⅱⅲⅳ
c.ⅱⅲ
d.ⅲⅳ
参考答案：b
对未按照要求提供有关情况、在证券公司从事证券交易不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户.以及证券公司的股东、关联人。证券公司不得向其融资、融券。
第 13 题
期货公司不得接受其委托为其进行期货交易的单位或个人有()。
ⅰ.国家机关ⅱ.期货交易所的ⅰ作人员
a.ⅲⅳ
b.ⅱⅳ
c.ⅰⅱ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
根据《期货交易管理条例》第26条的规定，下列单位和个人不得从事期货交易，期货公司不得接受其委托为其进行期货交易：①国家机关和事业单位;②国务院期货监督管理机构、期货交易所、期货保证金安全存管监控机构和期货业协会的工作人员;③证券、期货市场禁止进入者;④未能提供开户证明材料的单位和个人;⑤国务院期货监督管理机构规定不得从事期货交易的其他单位和个人。
第 14 题
证券公司融资融券的业务决策机构的职责有()。
ⅰ.负责制定融资融券业务操作流程
ⅱ.选择可从事融资融券业务的分支机构
ⅲ.确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率
ⅳ.确定客户可融资买人和融券卖出的证券种类
a.ⅱⅲⅳ
b.ⅰⅲⅳ
c.ⅰⅱⅲ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
证券公司融资融券的业务决策机构由相关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程、选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率(费率)、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
第 15 题
证券投资咨询是指从事证券投资咨询业务的机构及其投资咨询人员以()形式为证券投资人或者客户提供证券、期货投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。
ⅰ.接受投资人或者客户委托，提供证券、期货投资咨询服务
ⅱ.举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等
ⅳ.中国证监会认定的其他形式
a.ⅱⅲ
b.ⅰⅱⅲⅳ
c.ⅰⅳ
d.ⅱⅲ
参考答案：b
根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的相关规定，证券投资咨询是指从事证券投资咨询业务的机构及其投资咨询人员以下列形式为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动：①接受投资人或者客户委托，提供证券、期货投资咨询服务;②举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等;③在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告，以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务;④通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统，提供证券、期货投资咨询服务;⑤中国证券监督管理委员会认定的其他形式。
第 16 题
发行人在披露信息()的情况下可向中国证监会申请豁免披露。
ⅰ.将严重损害公司利益ⅱ.涉及国家机密
ⅲ.涉及商业秘密ⅳ.导致违反国家有关保密法规
a.ⅰⅲⅳ
b.ⅰⅱⅳ
c.ⅰⅱⅲ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
若发行人有充分依据证明《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》第1号准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。
第 17 题
证券公司建立客户选择与授信制度，应采取的措施有()。
ⅱ.建立客户信用评估制度
ⅳ.记录和分析客户持仓品种及其交易情况
a.ⅱⅲⅳ
b.ⅰⅲⅳ
c.ⅰⅱⅳ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
根据《证券公司融资融券业务内部控制指引》第9条的规定，证券公司应当建立客户选择与授信制度.明确规定客户选择与授信的程序和权限：①制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序;②建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等凶素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率;③明确客户征信的内容、程序和方式。验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性;④记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第 18 题
下列关于证券公司融资融券业务规模和集中度风险的控制，说法正确的有()。
ⅱ.对单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%
ⅲ.对单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%
ⅳ.接受单只担保股票的市值不得超过该只股票总市值的5%
a.ⅰⅱⅲ
b.ⅱⅲⅳ
c.ⅰⅱⅳ
d.ⅰⅲⅳ
参考答案：a
融资融券业务集中度严格控制在监管部门的有关规定范围内，接受单只担保股票的市值不得超过该只股票总市值的20%。故选项ⅳ错误。
第 19 题
下列选项中，属于证券公司在从事证券经纪业务过程中禁止的行为的有()。
ⅰ.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
ⅱ.在批准的营业场所之外私下接受客户委托买卖证券
ⅲ.泄露客户资料
ⅳ.侵占、损害客户的合法权益
a.ⅱⅲⅳ
b.ⅰⅲⅳ
c.ⅰⅱⅲ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
根据《证券法》等相关法律法规和中国证券业协会《证券业从业人员执业行为准则》的规定，证券公司在从事证券经纪业务过程中禁止下列行为：①挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金;或将客户的资金和证券借与他人;或者作为担保物或质押物;或违规向客户提供资金或有价证券;②侵占、损害客户的合法权益;③未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;违背客户的委托为其买卖证券：接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;代理买卖法律规定不得买卖的证券;④以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;⑤为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖;⑥在批准的营业场所之外私下接受客户委托买卖证券;⑦编造、传播虚假或者误导投资者的信息;散布、泄漏或者利用内幕消息;⑧从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操作证券交易价格等非法活动;⑨贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务;⑩隐匿、伪造、篡改或者损毁交易记录;⑥泄露客户资料。
第 20 题
投资者存在尚未了结的融券交易的，在()情形下，应当按照融券数量对证券公司进行补偿。
司补偿对应数量的股票红利或权证等证券
公司和融券投资者根据双方约定处理
a.ⅰⅱ
b.ⅲⅳ
c.ⅰⅲ
d.ⅰⅱⅲⅳ
参考答案：d
根据《中国证券登记结算有限责任公司融资融券登记结算业务实施细则》第54条的规定，在题干所述四种情形下，投资者应当按照融券数量对证券公司进行补偿。
证券从业资格模拟试题及答案解析篇四
1、国际期货市场是怎样产生的？
答：现代意义上的期货交易在19世纪中期产生于美国芝加哥。1848年，芝加哥的82位商人发起组建了芝加哥期货交易所（cbot）。芝加哥交易所于1865年推出了标准化合约，同时实行保证金制度，向签约双方收取不超过合约价值10%的保证金，作为履约保证。这是具有历史意义的制度创新。促成了真正意义上的期货交易的诞生。随后，在1882年，交易所允许以对冲方式免除履约责任，更加促进了投机者的介入，使期货市场流动性加大。1883年成立了结算协会，向芝加哥期货交易所的会员提供对冲工具。到1925年，芝加哥交易所结算公司（botcc）成立，现代意义上的期货交易结算出具雏形。
2、什么是期货合约、期货交易、期货市场？?
答：期货合约是由期货交易所统一制定的、规定将来在某一特定时间和地点交割一定数量和质量的标准化合约。
期货交易期货交易是指在期货交易所内集中统一买卖期货合约的交易活动。它的交易对象是标准化的期货合约。它是以现货交易为基础，在现货交易发展的一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。期货交易和现货交易互相补充，共同发展。
期货市场期货市场就是买卖期货合约的市场。其职能是规避风险和发现价格。
3、期货交易与现货交易的联系也区别？
答：联系期货交易是以现货交易为基础，在现货交易发展到一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。期货交易与现货交易互相补充，共同发展。
区别①交割时间不同，现货交易一般是即时成交或在很短时间内完成商品的交收活动，买卖双方一旦达成交易，实现商品的所有权的让渡，商品的实体即商品本身便随之从出售者手中转移到购买者手中。期货交易从成交到货物的收付之间存在着时间差，发生了商流与物流的分离。
②交易对象不同，现货交易的对象主要是实物商品，期货交易的对象是标准化合约。从这个意义上说，期货不是货，而是关于某种商品的合同。
③交易目的不同，现货交易的目的是获得或让渡商品的所有权，是满足双方需求的直接手段。期货交易的目的不是为了获得商品，套期保值者是为了转移现货市场的价格风险，投机者的目的是为了从期货市场的价格波动中获得风险利润。
④交易的场所和方式不同，现货交易一般不受交易时间、地点、对象的限制，交易灵活方便，随机性强，可以在任何场所进行交易。期货交易必须在高度组织化的期货交易所内以公开竞价方式进行。
⑤现货交易主要采用到期一次性结清的结算方式，同时也有货到付款和信用交易中的分期付款方式等。期货交易实行每日无负债结算制度，交易双方必须交纳一定数量的保证金，并且在交易过程中始终维持一定的保证金水平。
4、期货交易与远期交易的联系与区别？
答：联系远期交易是期货交易的`雏形，期货交易是在远期交易的基础上发展起来的。
区别①交易对象不同，期货交易的对象是交易所统一制定的标准化合约，远期交易的对象是交易双方私下协商达成的非标准化合同，所涉及的商品没有任何限制。
②功能作用不同，期货交易的功能是规避风险和发现价格。远期交易尽管在一定程度上也能起到调节供求关系，减少价格波动的作用，但是远期交易缺乏流动性，所以其价格的权威性分散风险的作用大打折扣。
③履约方式不同，期货交易的履约方式分实物交割和对冲平仓两种履约方式。远期交易虽然可以采用背书转让方式，但最终的履约方式是实物交割。
④信用风险不同，期货交易实行每日无负债结算制度，信用风险小，远期交易从交易达成到完成实物交割有相当长的一段时间，具有较高的信用风险。
⑤保证金制度不同，期货交易有特定的保证金制度，按照成交合约价值的一定比例向买卖双方收取。远期交易是否收取或收取多少保证金由交易双方商定。
5、期货交易的基本特征是什么？
答：合约标准化；交易集中化；是双向交易、对冲机制；有每日无负债结算制度；具有杠杆作用。
6、期货市场与证券市场有什么不同？
答：基本经济职能不同，证券市场的基本职能是资源配置和风险定价；期货市场的基本职能是规避风险和发现价格。
交易目的不同，证券交易的目的是让渡证券的所有权；期货交易的目的是规避现货市场价格风险或获取投机利润。
市场结构不同，证券市场分为一级市场和二级市场；期货市场并不区分一级市场和二级市场。
保证金制度不同，证券交易必须缴纳全额保证金，期货交易只需缴纳期货合约价值一定比例的保证金。
7、国际期货市场经历了哪几个发展阶段？
答：国际期货市场的发展，大致经历了由商品期货到金融期货，交易品种不断增加、交易规模不断扩大过程。
1848年芝加哥期货交易所诞生；随着现货生产和流通的扩大，不断有新期货品种出现。
最早的金属期货交易所诞生在英国伦敦，1876年成立；1933年，纽约商品交易成立，1974年推出黄金期货合约，在70～80年代的国际期货市场上有一定的影响。
20世纪70年代初发生的石油危机，给世界经济市场带巨大的冲击，石油等能源产品的价格剧烈波动，直接导致了石油等能源期货的产生。
1972年5月芝加哥商品交易所（cme）设立了国际货币市场部分（imm）首次推出外汇期货合约。1975年10月芝加哥商品交易所推出了世界上第一个利率期货合约。1982年2月美国堪萨斯期货交易所推出综合指数期货合约，使股票价格指数也成为期货交易的对象。
1982年10月1日，芝加哥期货交易所推出了长期国债期货期权合约，为其他商品期货和金融期货交易开辟了新天地引发了期货交易的又一场革命。目前芝加哥期权交易所（cboe）就是世界上最大的期权交易所。
8、国际期货市场的发展趋势有什么特点？
答：①期货中心日益集中
②联网合并发展迅速
③金融期货后来居上
④交易方式不断创新
⑤服务质量不断提高
9、我国期货市场是怎样建立的？
答：我国的期货市场起因源于80年代的改革开放。80年代中后期，一批学者提出了建立农产品期货市场的设想。1988年3月七届人大第一次会议上的《工作报告》中指出：“加快商业体制改革，积极发展各类批发市场贸易，探索期货交易。”1990年10月12日，中国郑州粮食批发市场经国务院批准，以现货交易为基础，引入期货交易机制，作为我国第一个商品期货市场正式开业，迈出了中国期货市场发展的第一步。1991年6月10日，深圳有色金属交易所成立，并于1992年1月18日开业，同年5月上海金属交易所开业；1992年9月第一家期货经纪公司广东万通期货经纪公司成立，同年年底，中国国际期货经纪公司开业。
证券从业资格模拟试题及答案解析篇五
1[单选题] 股票及其他有价证券的理论价格是根据()来确定的。
a.现值理论
b.预期理论
c.合理收益理论
d.流动性理论
参考答案：a
参考解析：现值理论认为。人们购买股票和其他有价证券，是因为它能带来预期收益。将股票的期值按必要收益率和有效期限折算成今天的价值。即为股票的现值。股票的现值就是股票未来收益的当前价值，也就是人们为了得到股票的未来收益愿意付出的代价。可见，股票及其他有价证券的理论价格就是以一定的必要收益率计算出来的未来收入的'现值。
2[单选题] 次级债务是指由银行发行的，固定期限()，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
a.不低于5年(含5年)
b.不低于4年(含4年)
c.不低于3年(含3年)
d.不低于2年(含2年)
参考答案：a
参考解析：根据中国银监会于2003年发布的《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》，次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
3[单选题] ()可以避免过度短线操作给股市带来的动荡。
a.人民币汇率改革
b.股指期货
c.国家资本流动
d.欧元区的形成
参考答案：b
参考解析：股指期货推出以后，基金经理和投资机构主要通过股指期货和股票组合进行投资，这样就可以避免由于过度短线操作给股市带来的动荡。
4[单选题] 财务风险的特征不包括()。
a.客观性
b.不确定性
c.全面性
d.隐藏性
参考答案：d
参考解析：财务风险的主要特征表现在：(1)客观性。即风险处处存在，时时存在，也就是说，财务风险不以人的意志为转移，人们无法规避它，也无法消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免风险。(2)全面性。即财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，在资金筹集、资金运用、资金积累、分配等财务活动中均会产生财务风险。(3)不确定性。即财务风险在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。(4)收益与损失共存性。即风险与收益成正比，风险越大，收益越高，反之风险越低，收益也就越低。
5[单选题] 一般说来，商业银行规模、经营环境、工商业发达程度与存款准备金率的关系是()。
a.正相关
b.反相关
c.不相关
d.不一定
参考答案：a
参考解析：般说来，商业银行规模较大、经营环境好、工商业比较发达的地区，存款准备金率比较高，反之则较低。
6[单选题] 最早在中国内地发行过人民币债券的有()。
a.国际货币基金组织
b.国际金融公司
c.联合国
d.世界贸易组织
参考答案：b
参考解析：2005年10月9日，国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构，在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体，中国的外国债券或熊猫债券市场便由此诞生。
7[单选题] 采用客户调查问卷方法时，金融机构通常根据()匹配原则，避免误导投资者或错误销售。
a.客户评级和证券评级
b.客户分级和证券分级
c.客户评级和资产评级
d.客户分级和资产分级
参考答案：d
参考解析：实践中，金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估与充分披露等方法，根据客户分级和资产分级匹配原则，避免误导投资者或错误销售。
8[单选题] 传统的证券发行是以企业为基础，而资产证券化则是以特定的()为基础发行证券。
a.资产池
b.投资组合
c.现金流
d.债务池
参考答案：a
参考解析：资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。传统的证券发行是以企业为基础，而资产证券化则是以特定的资产池为基础发行证券。
9[单选题] 对公司合规管理有效性的全面评估，每年不得少于()。
a.2次
b.4次
c.1次
d.3次
参考答案：c
参考解析：对公司合规管理有效性的全面评估，每年不得少于l次。中国证监会把合规管理的有效性作为评价证券公司的重要指标，并据此决定对其违规行为的惩处方式和力度，以激励和加强自我管理。
10[单选题] 企业债券每份面值为100元，以()元人民币为一个认购单位。
a.100
b.1000
c.5000
d.10000
参考答案：b
参考解析：企业债券每份面值为100元，以1000元人民币为1个认购单位。
证券从业资格模拟试题及答案解析篇六
2017证券从业资格考试《证券市场》考前冲刺题（含答案）
单项题
(1)
上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，
不得对该项决议行使表决权。也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由 ( )
的无关联关系董事出席即可举行。
a: 1/3
b:过半数
c: 2/3
d:全体
答案:b
解析:
根据《中华人民共和国公司法》第一百二十四条的相关规定，
上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，
不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。
该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，
董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。
(2)
实际控制人是法人的，其负责人应当认定为 ( )。
a:直接行为人
b:直接负责的主管人员
c:企业
d:个人
答案:b
解析:
实际控制人是法人的，其负责人应当认定为直接负责的主管人员。
(3)
，具有( )以上文化程度和完全民事行为能力。
a:初中
b:高中
c:专科
d:本科
答案:b
解析:
具有高中以上文化程度和完全民事行为能力。
(4)
以书面、( )以及其他方式，委托证券公司代其买卖证券。
a:网络
b:面访
c:公告
d:电话
答案:d
解析:
并在证券公司开立证券交易账户，以书面、电话以及其他方式，
委托该证券公司代其买卖证券。
(5)收购上市公司的行为结束后，收购人应当在( )
日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。
a: 10
b: 15
c: 20
d: 30
答案:b
解析:
收购上市公司的行为结束后，收购人应当在15
日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。
(6)下列属于融资融券业务集中管理原则的是 ( )。
a:证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金
b:证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约
c:证券公司对融资融券业务要实行集中统一管理
d:证券公司开展融资融券业务必须经中国证监会批准
答案:c
解析: a、d项属于融资融券业务合法合规原则;b项属于岗位分离原则。
(7)
a: 1万元以上3万元以下
b: 1万元以上5万元以下
c: 3万元以上5万元以下
d: 5万元以上10万元以下
答案:c
解析:
万元以下的罚款。
(8)公开发行公司债券，应当符合的条件不包括 ( )。
a:股份有限公司的净资产不低于人民币4000万元
b:有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
c:累计债券余额不超过公司净资产的40%
d:最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
答案:a
解析:参见《证券法》第十六条的规定。
(9)证券公司备案发起设立的集合资产管理计划，应当提交的材料不包括 ( )。
a:直投基金认缴承诺书
b:集合资产管理风险揭示书
c:集合资产管理计划说明书
d:集合资产管理合同文本
答案:a
解析:
证券公司备案发起设立的集合资产管理计划，应当提交下列材料：(1)备案报告;(2)
集合资产管理计划说明书、合同文本、风险揭示书;(3)资产托管协议;(4)
合规总监的合规审查意见;(5)中国证监会要求提交的其他材料。
(10)公司公开发行新股需要向证监会报送的文件不包括 ( )。
a:营业执照
b:公司章程
c:税务登记证
d:财务会计报告
答案:c
解析:参见《证券法》第十四条规定。
(11)证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有 ( )
情形的，不得担任财务顾问。
a:最近36个月内存在违反诚信的不良记录
答案:b
解析:
个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。
(12) ( )不属于证券业从业人员诚信信息记录的内容。
a:基本信息
b:奖励信息
c:警示信息
d:收人情况信息
答案:d
解析:
处罚处分信息。故选d。
(13)基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中应当坚持 ( )。
a:投资人利益优先原则
b:全面性原则
c:客观性原则
d:及时性原则
答案:a
解析:
注重根据投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，
把合适的产品销售给合适的基金投资人。
(14)申请证券上市交易，应当向( )
提出申请，由其依法审核同意，并由双方签订上市协议。
a:国务院证券监督管理机构
b:证券交易所
c:中国证券业协会
d:省级人民政府
答案:b
解析:申请证券上市交易，由证券交易所依法审核同意，并由双方签订上市协议。
(15)在证券公司发行与承销业务中，属于市场准人方面的法律法规的是 ( )。
a:《中华人民共和国证券法》
b:《证券公司业务范围审批暂行规定》
c:《证券公司治理准则》
d:《证券公司风险控制指标管理办法》
答案:a
解析:
关于进一步完善证券公司首次公开发行股票并上市有关审慎性监管要求的通知》等。
(16)欺诈发行股票、债券罪的主体主要是 ( )。
a:单位
b:自然人
c:复杂客体
d:简单客体
答案:a
解析:
欺诈发行股票、债券罪的主体主要是单位，自然人在一定条件下也能成为犯罪的主体。
(17)诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于 ( )。
a:结果犯
b:预测犯
c:原因犯
d:过程犯
答案:a
解析:
诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于结果犯，
即行为人所实施的行为必须造成了严重的后果，才构成本罪，否则，
即使行为人实施了前述行为，也只能按一般违法行为处理，
依据情况追究民事责任或行政责任。
(18)
，其法律效力次于法律和行政法规。下列不属于部门规章及规范性文件的是 ( )。
a:《中华人民共和国企业破产法》
b:《证券发行与承销管理办法》
c:《上市公司信息披露管理办法》
d:《证券市场禁入规定》
答案:a
解析:
证券公司融资融券业务试点管理办法》和《证券市场禁入规定》。
(19)下列各项符合设立有限责任公司的股东人数要求的是 ( )。
a: 25人
b: 51人
c: 76人
d: 100人
答案:a
解析:根据《公司法》第二十四条规定，有限责任公司由50个以下股东出资设立。
(20)下列关于股票上市交易条件的描述中，错误的'是( )。
a:股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
b:公司股本总额不少于人民币5000万元
c:公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
d:公司最近3年无重大违法行为
答案:b
解析:
股票上市交易的条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。(2)
年无重大违法行为.财务会计报告虚假记载。
证券从业资格模拟试题及答案解析篇七
1.缓息债券是息票累积债券的一种。()
2.一些国家把由政府担保的债券也纳入政府债券体系，称为政府保证债券，这种债券是由一些与政府直接关系的公司或金融机构发行，并由政府提供担保。()
3.股份有限公司可以通过发行股票筹措资金，所筹集的资本属于借人资本。()
4.附有赎回选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以高于债券票面价值的价格将债券卖回给发行人的权利。()
5.不同债务的信用风险是不一样的，一般政府债券不履行债务的风险最低。()
6.一般来说，在国际金融市场筹资时，通常以债券发行国的货币作为其面值的计量单位。()
7.短期债券的票面利率一定低于长期债券的票面利率。()
8.债券的流动意味着它所代表的实际资产的流动。()
9.实物债券一般可以记名，可挂失，可上市流通。()
10.凭证式国债是指由中国人民银行发行的，有固定面值及票面利率，通过纸质媒介记录关系的国债。()
11.记账式国债的发行和交易均为有纸化，所以发行时间较长，交易也安全。()
12.债券是债权凭证，为保证债权实现，其持有者可行使对公司的经营决策权和监督权。()
13.记账式国债只能在发行期认购，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑换。()
14.可转换公司债券的票面利率一般低于相同条件的不可转换公司债券的票面利率。()
15.政府发行的债券统称国债。()
16.与货币国债相对应的实物国债是指具有实物票券的债券。()
17.外币国债也是以本币为面值发行。()
18.我国投资者进行记账式国债的买卖，必须在证券公司开立债券账户。()
19.储蓄国债(电子式)在发行时就对提前兑取条件作出规定，投资者提前兑取所能获取的收益是不可预知的，要求承担由于市场利率变动而带来的价格风险。()
20.对于发行人来说，发行现金汇人型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。()
21.中央银行票据本质上属于特殊的金融债券。()
22.我国混合资本债券的清偿顺序位于一般债券之后，次级债务之前。()
23.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。()
24.混合资本债务到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人不可以延期支付利息。()
25.从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。()
26.《证券公司短期融资券管理办法》由中国证监会制定并发布。()
27.我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。()
28.公司债券属于抵押证券或担保证券。()
29.我国目前尚没有可分离交易公司债券。()
30.国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构，各种基金会等。()
31.在日本发行的外国债券的面值货币是日元。()
32.国际债券发行人筹集到的是一种可通用的自由外汇资金。()
33.欧洲债券是国际债券的一种。()
1.【答案】b
【解析】根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券和息票累积债券三类。有些附息债券可以根据合约条款推迟支付定期利率，因此被称为“缓息债券”。
2.【答案】a
【解析】除了政府部门直接发行的债券外，有些国家把政府担保的债券也划分为政府债券体系，称为政府保证债券。这种债券由一些与政府有直接关的公司或金融机构发行，并由政府提供担保。
3.【答案】b
【解析】发行债券满足了公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金，属于公司的借人资本;发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司自有资本。
4.【答案】b
【解析】附有赎回选择权条款的债券表明债券发行人具有在到期日之前买同全部或部分债券的权利;而附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。
5.【答案】a
【解析】债务人不履行债务，即债务人不能按时足额按约定的利息支付或者偿还本金。不同的`债务人不履行债务的风险程度是不一样的，而一般政府债券不履行债务的风险最低。
6.【答案】b
【解析】通常来说，在本国发行的债券通常以本国货币作为面值的计量单位;在国际金融市场筹资，通常以债券发行地所在国家的货币或以国际通用货币为计量标准。
7.【答案】b
【解析】债券票面利率是债券年利息与债券票面价值的比率，其影响因素主要有：借贷资金市场利率水平、筹资者的资信、债券期限长短，因此仅凭期限因素无法判断票面利率的大小。
8.【答案】b
际资本之外。
9.【答案】b
【解析】实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。在标准格式的债券券面上，通常印有债券面额、债券利率、债券期限、债券发行人全称、还本付息方式等各种债券票面要素。无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权和面值等，不记名，不挂失，可上市流通。
10.【答案】b
【解析】我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名和挂失，并以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。
11.【答案】b
【解析】记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。由于记账式债券的发行和交易均无纸化，因此发行时间短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全。
12.【答案】b
【解析】债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权债务关系，债券持有者只允许按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。
13.【答案】b
【解析】记账式国债的主要特点是：①可以记名、挂失，以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好;②可上市转让，流通性好;③期限有长有短，但更适合短期国债的发行;④通过证券交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本;⑤上市后价格随行就市，具有一定的风险。
14.【答案】a
【解析】可转换公司债券的票面利率(或可转换优先股票的股息率)是指可转换债券作为一种债券的票面年利率(或优先股股息率)，由发行人依据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，通常低于相同条件的不可转换公司债券(或不可转换优先股票)。
15.【答案】b
【解析】根据政府债券发行主体的不同，可分为中央政府债券、地方政府债券。中央政府发行的债券称为国债。
16.【答案】b
【解析】国债可以分为实物国债以及货币国债。值得注意的是，此处的实物国债与实物债券不是同一个含义。实物债券是专指具有实物票券的债券，它与无实物票券的债券(如记账式债券)相对应;而实物国债是指以某种商品实物为本位而发行的国债。
17.【答案】b
【解析】本币国债以本国货币为面值发行，而外币国债以外国货币为面值发行。
18.【答案】b
【解析】记账式国债以记账形式记录债权，通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。投资者进行记账式证券买卖，必须在证券交易所设立账户。
19.【答案】b
【解析】储蓄国债(电子式)在发行时就对提前兑取条件作出了规定，即投资者提前兑取所能获得的收益是可以预知的，而且本金不会低于购买面值(因提前兑付带来的手续费除外)，也不承担由于市场利率变动而带来的价格风险。可流通记账式国债于到期前卖出，其收益是不能预知的，并要承担市场利率变动带来的价格风险。
20.【答案】a
【解析】对于发行人来说，发行现金汇人型附认股权证的公司债券可以起到一次发行和二次融资的作用。投资者在认购债券时需要缴纳认购资金，当投资者行权购人标的股票的时候需要再一次缴纳认购资金，从而使得债券的发行方只发行一次债券，就可以分两次募集资金。
21.【答案】a
【解析】中央银行票据简称“央票”，它是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，是一种重要的货币政策日常操作工具，其期限通常在3个月～3年。中央银行票据本质上属于特殊的金融债券。
22.【答案】b
【解析】我国的混合资本债券是指商业银行为了补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务以及次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。
23.【答案】a
【解析】按照《保险公司次级定期债务管理暂行办法》，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息;另外，募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人无权向法院申请对募集人实施破产清偿。
24.【答案】b
【解析】混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息;若同时出现以下情况：最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。
25.【答案】a
【解析】1993年8月国务院颁布了《企业债券管理条例》规范企业债券的发行，通过整顿，企业债券发行的品种也大大减少，从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券以及地方企业债券两个品种。
26.【答案】b
【解析】2004年10月，中国证监会以及中国银监会，中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》。
27.【答案】a
【解析】我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。公司债券的发行人是根据《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。发行公司债券应当符合《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》规定的条件，经中国证监会核准。
28.【答案】b
【解析】公司债券的种类很多，不动产抵押公司债券、保证公司债券属于其中的两种。不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。所以，不能笼统地说公司债券属于抵押证券或担保证券。
29.【答案】b
【解析】2006年5月，中国证监会在颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。这种债券在综合协议交易平台进行交易。
30.【答案】a
【解析】国际债券的发行人主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构、各种基金会、工商财团以及自然人。
31.【答案】a
【解析】在日本发行的外国债券被称之为武士债券，其是由非日本发行人在日本债券市场发行的以日元为面值的债券。
32.【答案】a
【解析】国际债券在国际市场上发行，其计价货币通常是国际通用货币，一般以美元、英镑、欧元、日元和瑞士法郎为主，如此一来发行人筹集到的资金是一种可通用的自由外汇资金。
33.【答案】a
【解析】国际债券可分为欧洲债券和外国债券。
证券从业资格模拟试题及答案解析篇八
1.提出“明了、联想、系统、方法”的教学四阶段论的是( )。
a.夸美纽斯 b.杜威 c.赫尔巴特 d.裴斯泰洛奇
1.【答案】c。解析：c选项赫尔巴特提出了“四阶段教学”理论，并将教学过程分为清楚、联想、系统、方法四个阶段。(1)明了：给学生明确地讲授新知识(2)联想：新知识与旧知识建立联系(3)系统：作出概括和结论(4)方法：把所学的知识应用于实际。a选项夸美纽斯最早提出了班级授课制;b选项杜威提出了五阶段教学法：(1)问题的感觉，即暗示：困惑、挫折或意识到困难的状态;(2)问题的界定，即理智化：确定疑难究竟在什么地方，包括不太具体地指出所追求的目的，需要填补的缺口或要达到的目标;(3)问题解决的假设：提出问题的种种假设;(4)对问题及其解决方法的逻辑推理：如有必要，连续检验这些假设，并对问题重新加以阐述;(5)用行动检验这些假设：进行验证，证实、驳斥或改正假设。d选项裴斯泰洛奇最早提出了心理学化口号。因此此题选c。
2.教育学把握儿童学习的关键期，体现了个体身心发展( )。
a.顺序性 b.阶段性 c.互补性 d.不平衡性
2.【答案】d。解析：个体的身心发展是指个体随年龄增长而发生的身心的有规律的、连续变化的过程，包括生理和心理两方面的发展。个体身心发展的一般规律包括：顺序性、阶段性、不平衡性、个别差异性和互补性这五种。其中不平衡性表现在：(1)同一方面的发展在不同的年龄阶段是不均衡的。试想如果我们的身高是匀速增长的那么我们现在都是巨人了。(2)不同方面所达到的某种发展水平或成熟的时期是不同的。刚出生的孩子就会感冒，说明淋巴系统成熟在先，而我们的生殖系统成熟在后。归根结底不平衡性考虑的就是速度的问题，既然发展的速度都不同，那么自然有一个生长最快的时候，我们就称之为关键期，所以要求我们在教育过程中要抓住关键期，才能够事半功倍。
3.( )是国家最高权力机关，根据政治、经济要求，命令颁布实施的一定历史阶段总的教育方针和总方向。
a.教育目的 b.教育方针 c.培养目的 d.教学目标
3.【答案】b。解析：b选项教育方针是国家最高权力机关，根据政治、经济要求，命令颁布实施的一定历史阶段总的教育方针和总方向。教育方针是教育目的政策性表达，具有政策的规定性、强制性。教育目的只是教育方针的若干组成要素之一。教育目的是教育方针中核心和基本的内容。因此选b。a选项教育目的是指教育所要培养的人的质量和规格的总要求，即解决把受教育者培养成什么样的人的问题。c选项培养目标是指教育目的在各级各类学校教育机构的具体化。它是由特定社会领域和特定社会层次的需要所决定的，也随着受教育对象所处的学校类型、级别而变化。d选项教学目标是指教学活动实施的方向和预期达成的结果，教学目标是一切教学活动的出发点和最终归宿，它既与教育目的、培养目标相联系，又不同于教育目的和培养目标。
4.中国近代教育史上第一部由国家引领并在全国实行的学制系统是( )。
a.壬寅学制 b.癸卯学制 c.壬子卯丑学制 d.壬卯学制
4.【答案】b。解析：我国的现代学制是从西方引进的。中国近代教育史上第一个现代学制系统产生于1902年的《钦定学堂章程》，又称“壬寅学制”，但未实行。1903年《奏定学堂章程》(癸卯学制)，是第一个正式实施的学制。中国辛亥革命后1912~1913年南京临时政府制定公布壬子卯丑学制。
5.美国著名教育家杜威的专著《民主主义与教育》属于( )。
a.0次文献 b.1次文献 c.2次文献 d.3次文献
5.【答案】b。解析：记录在非正规物理载体上的未经任何加工处理的源信息叫做零次信息，比如书信、论文手稿、笔记、实验记录、会议记录等，这是一种零星的、分散的和无规则的信息。零次信息的载体形式就称之为零次文献。一次文献又称原始文献，是情报学中的一种主要文献，指以作者本人的工作经验、观察或者实际研究成果为依据而创作的具有一定发明创造和一定新见解的原始文献，如期刊论文、研究报告、专利说明书、会议论文、学位论文、技术标准等。二次文献是对一次文献进行加工整理后产生的一类文献，如书目、题录、简介、文摘等检索工具。三次文献是在一、二次文献的基础上，经过综合分析而编写出来的文献，人们常把这类文献称为“情报研究”的成果，如综述、专题述评、学科年度总结、进展报告、数据手册等。题干杜威的专著《民主主义与教育》属于一次文献，b选项正确。
