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证券从业资格考试模拟试题实用篇一
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证券从业资格考试模拟试题实用篇二
公允价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。()
【正确答案】：x
[答案解析]这是市场价值的概念，并非公允价值的概念。
第2题
《巴塞尔新资本协议》的信用风险评级标准法要求对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重。()
【正确答案】：√
[答案解析]《巴塞尔新资本协议》的信用风险评级标准法要求对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重。
第3题
某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风险敞口为230亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为1.74%。()
【正确答案】：√
[答案解析]预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=4÷230×100%=1.74%。
第4题
在投资组合有效前沿的任意两个投资组合的线性组合可能会位于该有效前沿的西北方。()
【正确答案】：x
[答案解析]投资组合有效前沿的任意两个投资组合的线性组合都位于其右边，所以不可能位于该有效前沿的西北方。
第5题
商业银行法律或合规部门不需接受内部审计部门的审计。()
【正确答案】：x
[答案解析]法律或合规部门特别需要处理好与内部审计等部门的关系，也要接受它的审计。
第6题
新发生不良贷款的内部原因包括违反贷款“三查”制度、地方政府行政干预、违反贷款授权授信规定和银行员工违法。()
【正确答案】：x
[答案解析]地方政府行政干预为外部原因。
第7题
某公司2006年流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款500万元，流动负债合计1600万元，则该公司2006年速动比率为1。()
【正确答案】：x
第8题
某商业银行资产总额为300亿元，风险加资产总额为200亿元，资产风险敞口为230亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为1.74%。()
【正确答案】：√
[答案解析]预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=4/230×100%=1.74%。
第9题
评价内容是客户违约后特定债项损失大小。()
【正确答案】：x
[答案解析]评价内容是偿债能力和偿债意愿。
第10题
商业银行公司治理的核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。()
【正确答案】：√
第11题
客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，同一个债务人的不同债项可能会有不同的债项评级，同样，同一个债务人也会对应不同的信用评级。()
【正确答案】：x
第12题
贷款定价所包含的成本包括资金成本、经营成本、风险成本和资本成本。资本成本主要是指商业银行的股权成本，资金成本主要指商业银行负债的债务成本。()
【正确答案】：x
[答案解析]资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济资本。
第13题
银监会提出的银行监管理念包括管法人、管风险、管内控。()
【正确答案】：√
第14题
在风险监管的内容和要素的表述中，公司治理与公司管理具有相同的内涵。()
【正确答案】：x
[答案解析]公司治理的内涵大于公司管理，二者不能等同。
第15题
某银行2006年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为200亿元，各项贷款余额总额为40000亿元，若要保证不良贷款率低于3%，则该银行次级类贷款余额最多为600亿元。()
【正确答案】：√
证券从业资格考试模拟试题实用篇三
【考点】刑罚的主刑
【碡析】刑罚的主刑分为管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑和死刑。罚金、剥夺政治权利、没收财产属于刑罚的附加刑。
2.【答案】a
【考点】会计资料的保管期限
【解析】月、季度的财务报告保管期限为3年。故a选项正确。
3.【答案】d
【考点】代理记账
【解析】代理记账机构所持有的代理记账许可证书的核发机关是县级以上财政部门。故d选项正确。
4.【答案】a
【考点】会计凭证的分类
【解析】会计凭证按填制程序和用途的不同，可分为原始凭证和记账凭证。故a选项正确。
5.【答案】b
【考点】银行本票
【解析】单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可以使用银行本票。故b选项正确。
6.【答案】c
【考点】数据电文纳税申报
【解析】数据电文纳税申报，是指纳税人利用电子手段、光学手段或类似手段生成、储存或传递纳税申报信息，向主管税务机关办理纳税申报的一种申报方式，目前企业大量采用网上申报。故c选项正确。
7.【答案】c
【考点】专用存款账户的使用范围
【解析】略
8.【答案】b
【考点】会计从业资格证书的管理
【解析】持证人员离开会计工作岗位超过6个月的，应当填写注册登记表，并持会计从业资格证书，到原注册登记的会计从业资格管理机构备案。故8选项正确。
9.【答案】a
【考点】银行本票
【解析】银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，可以分为不定额银行本票和定额银行本票两种，定额银行本票面额为1000元、5000元、1万元和5万元。故a选项正确。
10.【答案】c
【考点】会计岗位
【解析】药房收费员不属于会计岗位。
11.【答案】c
【考点】依法建立账册
【解析】建立账册是如实记录和反映经济活动情况的前提。各单位应当按照《会计法》和国家统一的会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、完整的会计信息。c选项正确。
【提示】不具备建账条件的，应当实行代理记账;及时填制或取得原始凭证，是会计核算工作得以正常进行的前提条件;填制记账凭证是原始凭证所记载的内容向会计账簿传递的重要中间环节;财务会计报告是企业和其他单位对外提供财务信息最基本的方式。
12.【答案】c
【考点】会计工作的社会监督
【解析】会计师事务所依法接受委托，对企业的财务会计报告进行审计，属于会计工作的社会监督。单位和个人检举违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的行为，也属于会计工作的社会监督。
13.【答案】c
【考点】会计从业资格的管理
【解析】根据《会计从业资格管理办法》规定，持证人员离开会计工作岗位超过6个月的，应当向原注册登记的会计从业资格管理机构办理备案。
14.【答案】d
【考点】会计类专业的有关内容
【解析】会计类专业包括：会计学、会计电算化、注册会计师专门化、审计学、财务管理学、理财学。
15.【答案】b
【考点】银行结算账户的开立
【解析】符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行存款结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
16.【答案】d
【考点】税款征收的有关内容
【解析】税务机关征收税款时，必须向纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。故d选项正确。
【提示卜完税凭证，是指各种完税证、缴款书、印花税票、扣(收)税凭证以及其他完税证明。完税凭证的式样，由国家税务总局制定。
17.【答案】c
【考点】托收承付结算的有关内容
【解析】除国有企业外，供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业也可以使用托收承付结算方式。故a选项错误。托收承付结算每笔金额起点为1万元。故d选项错误。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。代销商品的款项，不得办理托收承付结算。故b选项错误。托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。故c选项正确。
18.【答案】a
【考点】注销税务登记时间要求
【解析】纳税人遗失税务登记证的，应当自遗失税务登记证之日起15日内，书面报告主管税务机关，并登报声明作废。
19.【答案】c
【考点】会计职业道德
【解析】我国会计职业道德是调整会计职业活动中各种利益关系的手段。会计职业道德具有相对稳定性，广泛的社会性，与其他职业相比还具有一定的强制性。
20.【答案】a
【考点】会计职业道德规范的内容
【解析】略
21.【答案】a
【考点】会计信息质量要求
【解析】客观性是指企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息。
22.【答案】b
【考点】职业道德的形成和发展
【解析】职业道德是随着社会分工的出现而形成和发展起来的，是同职业联系在一起的。故b选项正确。
23.【答案】a
【考点】现金的使用范围
【解析】结算起点(1000元)以下的零星支出，开户单位可以使用现金。
24.【答案】c
【考点】会计职业道德修养的含义
【解析】会计职业道德修养是指会计人员在社会主义会计职业道德意识和品质方面的自我教育、自我改造和陶冶及其所达到的一定水平。与会计职业道德实践活动其他形式不同的是，会计职业道德修养主要表现为个人的思想意识活动。故c选项正确。
25.【答案】a
【考点】基本存款账户
【解析】基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取。
26.【答案】a
【考点】税务管理
【解析】《税收征管法》及《税收征管法实施细则》规定，从事生产经营的纳税人应自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
27.【答案】b
【考点】税收滞纳金征收制度
【解析】《税收征管法》第32条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。题中税务机关将依法加收公司滞纳税款的滞纳金为200000×(5/10000)×10=1000(元)。故b选项正确。
28.【答案】d
【考点】增值税纳税义务的发生时间
【解析】委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。
29.【答案】c
【考点】会计职业道德
【解析】爱岗敬业的基本要求包括：正确认识会计职业，树立爱岗敬业精神;热爱会计工作，敬重会计职业;严肃认真，一丝不苟;忠于职守，尽职尽责。
30.【答案】a
【考点】会计职业道德规范的主要内容
【解析】我国会计职业道德规范的主要内容包括：爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理和强化服务。
证券从业资格考试模拟试题实用篇四
证券从业资格考试逐年火热，考生在备考时需了解考试题型、题量及考试时间，掌握答题技巧，合理分配答题时间。还下面是小编收集整理的证券从业资格考试答题技巧，希望对您有所帮助！
证券从业资格考试采取闭卷、计算机考试的方式进行。
实际考试时间110分钟，一共150道题，考生在练习历年真题时需严格控制好答题时间。
证券从业考试答题技巧实在平时备考做题中逐渐积累起来的，“题海战术”很重要！每个考生针对自身情况总结出重点复习考点和做题方法，培养出做题的“手感”，以最好的状态应对考试。
1.总结命题思路：不仅通过练习强化自身知识，研究近年真题的出题规律，考量出题思路，大胆预测考点。将自己的思路不断往专家的思路上靠，靠得越近正确率越高。这种命题思路需要在做真题的过程中不断总结。
2.把握重点考点：在做完真题以后要思考、总结这套试卷的考察知识点，每个知识点有多少分数的比例。总结考前几年的'真题考点，归纳出常考题型。
3.查漏补缺：通过阶段性的复习和做题量累积，考生基本掌握了自身知识点、题型中的薄弱环节，这时可有针对性地强化薄弱环节，反复练习。
1.单选题：有四个备选项，每小题只有一个正确答案。
注意：三思而后行；注意题干问的是“正确的”，还是“不正确”的。
2.多选题：有4个备选项，每小题均有2-4个正确答案。
注意：平时多做归纳总结
3.判断题：有2个备选项，正确或者错误。
注意：细心，答题时间不宜过长，迅速解决。
