证券从业资格模拟试题及答案解析模板

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证券从业资格模拟试题及答案解析篇一

a．从银行提取现金??

b．从银行取得短期借款??

c．用银行存款偿还应付货款??

d．接受投资人的投资?

【答案解析】从银行提取现金，会引起一种资产增加，另一种资产减少，但资产总额不变；用银行存款偿还应付货款，会引起资产减少的同时负债减少；接受投资人的投资，会引起资产增加的同时所有者权益增加；只有从银行取得短期借款，会引起资产与负债同时增加。故答案为b。

a．会计主体??

b．配比原则??

c．会计分期??

d．持续经营?

【答案解析】由于会计分期，才产生了本期和其他期间的差别。如何确认本期的收入和费用，从而产生了权责发生制和收付实现制的区别。故答案为c。

3．企业会计的确认、计量和报告应当以【 d 】为基础。??

a．实质重于形式??

b．收付实现制??

c．谨慎性??

d．权责发生制?

【答案解析】企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。故答案为d。

4．【 a 】是账户的名称，也是设置账户的依据。??

a．会计科目??

b．会计要素??

c．会计对象??

d．会计主体

【答案解析】会计科目是账户的名称，也是设置账户的依据，账户是会计科目的具体运用。故答案为a。

5．符合所有者权益类账户记账规则的是【b 】。??

a．增加记借方??

b．增加记贷方??

c．减少记贷方??

d．期末无余款

【答案解析】在所有者权益类账户中，所有者权益增加记录在账户的贷方，所有者权益的减少记录在账户的借方，账户的余额在贷方。故答案为b。

6．对账户发生额进行试算平衡的依据是【 b 】。??

a．经济业务的内容??

b．借贷记账法的记账规则??

c．会计恒等式??

d．经济业务的'类型?

7．下列各项中，符合原始凭证填制要求的是【 d 】。??

b．原始凭证发生的错误，应该由出具单位在原始凭证上更正??

d．币种符号与金额数字之间不得留有空白

8．企业在记录管理费用时，通常所采用的明细账格式是【 a 】。??

a．多栏式明细账??

b．卡片式明细账??

c．数量金额式明细账??

d．横线登记式明细账

【答案解析】收入、费用的明细账一般采用多栏式账簿。?

9．下列各项中，不属于账实核对的内容是【 a 】。??

a．现金日记账账面余额与现金总账账面余额是否相符??

b．银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符??

c．各项财产物资明细账账面余额与财产物资实有数额是否相符??

d．债权债务明细账账面余额与对方单位的账面余额记录是否相符

a．局部清查和定期清查??

b．全面清查和定期清查??

c．局部清查和不定期清查??

d．全面清查和不定期清查?

【答案解析】企业在遭受自然灾害后进行的清查，主要是对受损的财产物资的清查，所以是局部清查和不定期清查。故答案为c。

证券从业资格模拟试题及答案解析篇二

单项选择题

1、 按照现行交易制度规定，当有两个以上价位符合集合竞价的原则时，深圳证券交易所一律取距前收盘价最近的价位为成交价。（ ）

2、配股缴款的过程是老股东行使优先认股权的过程。（ ）

3、 假设××股票某时点的买卖申报价格和数量如下表所示：

卖三

5.40800

卖二

5.39300

卖一

5.382000

买一

5.371500

买二

5.36800

买三

5.351800

假定投资该股票的客户钱大宝此时向交易系统发出限价买入指令，价格为5．39元，数量为2600股，那么成交情况为（ ）。

a．成交300股，价格为539元

b．成交1800股，价格为535元

4、国债买断式回购初始结算实行中国结算上海分公司与结算参与人之间的“货银对付”制度。（ ）

5、目前，中国大陆地区的`全国性的股票交易市场有（ ）。

a．上海金融区交易所

b．香港联合交易所

c．深圳证券交易所

d．上海证券交易所

6、 在我国证券市场发展过程，网上发行新股的类型有（ ）等。

a．全额预缴，比例配置

b．网上累计投标询价发行

c．网上竞价发行

d．网上定价市值配售

7、 下列服务属于证券经纪业务营销人员的售中服务的有（ ）。

a．向客户介绍证券基础知识

b．对客户进行开户指导

c．客户的关系维护

d．向客户提示投资产品的风险

8、关于上海证券交易所和深圳证券交易所交易时间的规定，以下表述正确的是（ ）。

a．证券交易所交易时间内因故停市，交易时间不做顺延

b．证券交易所可以调整交易时间，但必须经中国证监会批准

c．在国家法定假日，交易时问为正常交易日的一半

d．如果交易时间变更，须由中国证券业协会公告

9、 关于交易席位的说法，正确的有（ ）。

a．证券公司只有获得了交易席位才能从事实际的证券业务

b．交易席位实质上有交易资格的含义

c．从实质上看，交易席位是指证券公司在证券交易所进行交易的固定位置

10、经纪业务主要环节包括（ ）。

a．证券账户管理

b．资金账户管理

c．证券委托买卖

d．清算交割

1.证券从业资格试题

2.证券从业资格模拟考试试题汇总

3.基金从业资格模拟试题

4.证券从业资格试题库

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6.证券从业资格考点：从业资格

7.证券从业资格考试试题

8.证券从业资格发行与承销模拟试卷

证券从业资格模拟试题及答案解析篇三

股份公司在清算过程中，若公司财产能够清偿公司债务，则按（）顺序进行分配。

（1）支付职工工资和劳动保险费用（2）支付清算费用

（3）缴纳所欠税款（4）清偿公司债务

（5）按股东持股比例分配剩余资产

a.（1）（2）（3）（4）（5）

b.（2）（1）（3）（4）（5）

c.（3）（2）（1）（4）（5）

d.（3）（1）（2）（4）（5）

参考答案：b

参考解析：《中华人民共和国公司法》第一百八十六条规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按股东的出资比例分配，股份有限公司按股东持有的股份比例分配。

第2题

向客户提供证券顾问服务的人员，应当具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为（ ）。

a.证券分析师

b.证券咨询师

c.理财师

d.证券投资顾问

参考答案：d

参考解析：参见《证券投资顾问业务暂行规定》第七条规定。

第3题

证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币（）万元。

a.50

b.100

c.200

d.500

参考答案：b

参考解析：证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元。

第4题

期货公司接受不符合规定条件的单位或者个人委托的，应当责令改正，给予警告。没收违法所得，并处违法所得（）的罚款。

a.1倍以上3倍以下

b.1倍以上5倍以下

c.3倍以上5倍以下

d.3倍以上10倍以下

参考答案：a

参考解析：期货公司接受不符合规定条件的单位或者个人委托的，应当责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上30万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销期货业务许可证。

第5题

证券公司应当至少（）向客户提供一次准确、完整的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况做出详细说明。

a.每日

b.每月

c.每季度

d.每年

参考答案：c

参考解析：证券公司应当至少每季度向客户提供一次准确、完整的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况做出详细说明。

第6题

证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的（）。

a.25%

b.30%

c.35%

d.40%

参考答案：b

参考解析：《证券公司监督管理条例》第九条规定，证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%。

第7题

与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应当建立（）机制。

a.监督

b.管理

c.制衡

d.审核

参考答案：c

参考解析：与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应当建立制衡机制。

第8题

下列不属于申请证券、期货投资咨询从业资格的机构应当提交的文件的是（）。

a.由注册会计师提供的验资报告

b.年检申请报告

d.业务场所使用证明文件、机构通信地址、电话和传真机号码

参考答案：b

参考解析：b项属于证券、期货投资咨询机构办理年检时应当提交的文件。

第9题

下列关于证券公司合规负责人的说法，不正确的是（）。

b.可由财务负责人担任

c.合规负责人经董事会决定聘任后立即生效

参考答案：c

参考解析：参见《证券公司监督管理条例》第二十三条规定。

第10题

股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。

a.10

b.15

c.20

d.30

参考答案：c

参考解析：股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅。

第11题

诚信信息以（）形式保存。

a.电子文档

b.纸质文档.

c.电子文档和纸质文档

d.以上均正确

参考答案：a

参考解析：诚信信息以电子文档形式保存。

第12题

证券公司及证券营业部应当建立客户投诉书面或者电子档案，档案保存时间不得少于（）年。

a.1

b.3

c.5

d.10

参考答案：b

参考解析：证券公司及证券营业部应当建立客户投诉书面或者电子档案，保存时间不少于3年。每年4月底前，证券公司和证券营业部应当汇总上一年度证券经纪业务投诉及处理情况，分别报证券公司住所地及证券营业部所在地证监局备案。

第13题

期货交易具有高信用的特征，这种高信用特征是集中表现为期货交易的（）。

a.场所固定

b.结算统一

c.保证金制度

d.商品特殊

参考答案：c

参考解析：期货交易具有高信用的特征，这种高信用特征是集中表现为期货交易的保证金制度。

第14题

按照《证券业从业人员执业行为准则》的规定，机构或者其管理人员对证券业从业人员发出指令涉嫌违法违规的行为.机构未妥善处理的，证券业从业人员应及时向（）报告。

a.董事会

b.司法机关

c.所在机构的高级管理人员

d.中国证监会或者中国证券业协会

参考答案：d

参考解析：按照《证券业从业人员执业行为准则》的规定，机构或者其管理人员对证券业从业人员发出指令涉嫌违法违规的行为，机构未妥善处理的，证券业从业人员应及时向中国证监会或者中国证券业协会报告。

第15题

证券市场的法律、法规分为四个层次，其法律效力最高的是（）。

a.由国务院制定并颁布的行政法规

b.由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律

d.由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件

参考答案：b

参考解析：证券市场的法律、法规可以分为四个层次：（1）由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律。（2）由国务院制定并颁布的行政法规。（3）由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件。（4）由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则。以上四个层次的法律效力依次降低。

第16题

证券公司风险控制指标不符合有关规定，国务院证券监督管理机构责令其停业整顿的，停业整顿的期限不超过（）。

a.1个月

b.3个月

c.1年

d.2年

参考答案：b

参考解析：《证券公司风险处置条例》第七条规定，证券公司风险控制指标不符合有关规定，在规定期限内未能完成整改的，国务院证券监督管理机构可以责令证券公司停止部分或者全部业务进行整顿。停业整顿的期限不超过3个月。

第17题

（）是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。

a.证券代销

b.证券包销

c.证券助销

d.承销团承销

参考答案：b

参考解析：证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。

第18题

专业人员从事证券业务的资格条件之一是：参加资格考试的人员，应当年满18周岁，具有（）以上文化程度和完全民事行为能力。

a.初中

b.高中

c.专科

d.本科

参考答案：b

参考解析：专业人员从事证券业务的资格条件之一是参加资格考试的人员，应当年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力。

第19题

（）为经营规模较大的有限责任公司的常设监督机关。

a.股东会

b.董事会

c.监事会

d.理事会

参考答案：c

参考解析：股东会是有限责任公司的权力机关。董事会是有限责任公司的业务执行机关.享有业务执行权和日常经营的决策权。监事会为经营规模较大的有限责任公司的常设监督机关专司监督职能。

第20题

按运作方式不同，证券投资基金可分为（）。

a.债券基金、股票基金与货币市场基金

b.封闭式基金与开放式基金

c.成长型基金与收入型基金

d.契约型基金与公司型基金

参考答案：b

参考解析：按运作方式不同，证券投资基金可分为封闭式基金与开放式基金。

第21题

下列关于客户保证金存放的说法中，正确的是（）。

a.期货公司存管的客户保证金只能全额存放在期货交易所专用结算账户内

b.期货公司存管的客户保证金只能全额存放在期货保证金账户内

d.期货公司存管的客户保证金主要部分应当存放在期货保证金账户内

参考答案：c

参考解析：期货公司存管的客户保证金应当全额存放在期货保证金账户和期货交易所专用结算账户内，严禁在期货保证金账户和期货交易所专用结算账户之外存放客户保证金。

第22题

证券公司向客户介绍投资收益预期，必须恪守诚信原则，提供充分合理的依据，并以（）方式特别声明：所述预期仅供客户参考，不构成证券公司保证客户资产本金不受损失或者取得最低投资收益的承诺。

a.口头

b.书面

c.电子

d.网络

参考答案：b

参考解析：证券公司向客户介绍投资收益预期，必须恪守诚信原则，提供充分合理的依据，并以书面方式特别声明：所述预期仅供客户参考，不构成证券公司保证客户资产本金不受损失或者取得最低投资收益的承诺。

第23题

为证券投资人或者客户提供证券投资分析和预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动是（）。

a.证券投资咨询

b.证券投资顾问

c.证券投资服务

d.证券投资经纪

参考答案：a

参考解析：证券投资咨询是指从事证券投资咨询业务的机构及其投资咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析和预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。

第24题

甲公司持有乙公司90%的股权，丙公司是甲公司的分公司，下列关于公司种类的表述中，不正确的是（）。

a.乙公司是甲公司的子公司

b.丙公司是甲公司的分公司

c.乙公司具有法人资格

d.丙公司可以领取企业法人营业执照

参考答案：d

参考解析：《公司法》第十四条规定， 公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

第25题

下列各项符合设立有限责任公司的股东人数要求的是（）。

a.25人

b.51人

c.76人

d.100人

参考答案：a

参考解析：根据《公司法》第二十四条规定，有限责任公司由50个以下股东出资设立。

第26题

证券经纪业务（）是指所有上市交易的股票和债券都是证券经纪业务的对象。

a.证券经纪商的中介性

b.业务对象的广泛性

c.客户资料的保密性

d.客户指令的权威性

参考答案：b

参考解析：所有上市交易的股票和债券都是证券经纪业务的对象，因此证券经纪业务的对象具有广泛性。

第27题

取得证券业从业资格的人员，如果属于（）情况的，可以通过证券经营机构申请统一的执业证书。

a.未被机构聘用

b.存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形

c.被中国证监会认定为证券市场禁入者

d.5年前受过轻微的刑事处罚

参考答案：d

参考解析：取得证券业从业资格的人员，符合下列条件的，可以通过证券经营机构申请统一的执业证书：（1）已被机构聘用。（2）最近3年未受过刑事处罚。（3）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形。（4）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的。（5）品行端正，具有良好的职业道德。（6）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。故选d。

第28题

基金份额持有人的权利不包括（）。

a.参与分配清算后的剩余财产

b.分享基金财产收益

c.按基金契约及其他有关规定，运作和管理基金资产

d.查阅或复制公开披露的基金信息资料

参考答案：c

参考解析：基金份额持有人享有下列权利：（1）分享基金财产收益。（2）参与分配清算后的剩余财产。（3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额。（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会。（5）对基金份额持有人大会审议事项行使表决权。（6）查阅或复制公开披露的基金信息资料。（7）对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼。（8）基金合同约定的其他权利。

第29题

下列哪一项不属于资本市场的功能？（）

a.筹资一投资功能

b.资本定价功能

c.调控经济功能

d.资本配置功能

参考答案：c

参考解析：资本市场的功能包括：筹资一投资功能，资本定价功能和资本配置功能。

第30题

《中华人民共和国证券法》规定，投资咨询机构、财务顾问机构从事证券服务业务，须经（）批准。

a.证券交易所

b.中国证券业协会

c.证券公司

d.国务院证券监督管理机构

参考答案：d

参考解析：《中华人民共和国证券法》规定，投资咨询机构、财务顾问机构从事证券服务业务，须经国务院证券监督管理机构批准。

第31题

（）包括证券账户的开立、证券账户挂失补办、证券账户注册资料查询与变更、证券账户合并与注销、非交易过户等。

a.证券账户管理

b.证券委托买卖

c.证券业务监督

d.证券运营管理

参考答案：a

参考解析：证券账户管理包括证券账户的开立、证券账户的挂失补办、证券账户注册资料查询与变更、证券账户合并与注销、非交易过户等。

第32题

证券公司解聘合规负责人，应当有正当理由，并自解聘之日起（）个工作日内将解聘的事实和理由书面报告国务院证券监督管理机构。

a.1

b.3

c.5

d.7

参考答案：b

参考解析：证券公司解聘合规负责人，应当有正当理由，并自解聘之日起3个工作日内将解聘的事实和理由书面报告国务院证券监督管理机构。

第33题

集合资产管理计划应当面向合格投资者推广，合格投资者累计不得超过（）人。

a.50

b.100

c.200

d.400

参考答案：c

参考解析：集合资产管理计划应当面向合格投资者推广，合格投资者累计不得超过200人。

第34题

在我国申请设立期货公司，要求主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近（）年无重大违法违规记录。

a.1

b.2

c.3

d.5

参考答案：c

参考解析：在我国申请设立期货公司，要求主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录。

第35题

自营买卖损失准备金除用于弥补证券自营买卖损失之外，只能用于形成（）高流动性资产，不得用作其他用途。

a.非股票类

b.股票类

c.债券类

d.基金类

参考答案：a

参考解析：自营买卖损失准备金除用于弥补证券自营买卖损失之外，只能用于形成非股票类高流动性资产，不得用作其他用途。

第36题

证券营业部负责人应当每3年至少强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于（）个工作日。

a.5

b.10

c.15

d.20

参考答案：b

参考解析：证券营业部负责人应当每3年至少强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于10个工作日。

第37题

根据监管机构的规定，证券公司证券自营账户上持有的权益类证券按成本价计算的总金额不得超过其净资产的（）。

a.40%

b.50%

c.60%

d.80%

参考答案：d

参考解析：根据监管机构的规定，证券公司证券自营账户上持有的权益类证券按成本价计算的总金额不得超过其净资产的80%。

第38题

证券公司提供的查询证券公司经纪业务经办人员信息的方式不包括（）。

a.网上查询

b.书面查询

c.电话查询

d.营业场所公示

参考答案：c

参考解析：证券公司应当以提供网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息。

第39题

有限责任公司的权力机关是（）。

a.股东会

b.董事会

c.监事会

d.理事会

参考答案：a

参考解析：股东会是有限责任公司的权力机关。董事会是有限责任公司的业务执行机关，享有业务执行权和日常经营的决策权。监事会为经营规模较大的有限责任公司的常设监督机关，专司监督职能。

第40题

取得基金销售人员从业考试成绩合格证的人员不可以参加的培训是（）。

a.所在机构组织的培训

b.协会远程系统的培训

c.所在辖区地方证券业协会组织的培训

d.所在辖区以外的地方证券业协会组织的培训

参考答案：d

参考解析：取得基金销售人员从业考试成绩合格证的人员可以参加所在机构组织的培训，也可以参加协会远程系统的培训或所在辖区地方证券业协会组织的培训。

第41题

证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务应当具备的条件不包括（）。

a.公司净资本符合中国证监会的规定

b.财务顾问主办人不少于3人

c.建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制

d.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

参考答案：b

参考解析：证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（1）公司净资本符合中国证监会的规定。（2）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度。（3）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制。（4）公司财务会计信息真实、准确、完整。（5）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录。（6）财务顾问主办人不少于5人。（7）中国证监会规定的其他条件。

第42题

证券公司选择客户时，要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易的时间连续计算满（）以上。

a.半年

b.1年

c.2年

d.3年

参考答案：a

参考解析：证券公司选择客户时，要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易的时间连续计算满半年以上。

第43题

委托人在受托人按其委托要求成交后，必须如期履行（）手续，否则即为违约。

a.变更

b.交割

c.转账

d.托管

参考答案：b

参考解析：委托人在受托人按其委托要求成交后，必须如期履行交割手续，否则即为违约。这是委托人必须要承担的义务。

第44题

下列不属于基金托管人义务的是（）。

a.保管基金资产

b.保管与基金有关的重大合同及有关凭证

c.保存基金的会计账册、记录15年以上

d.执行基金管理人的投资指令

参考答案：c

参考解析：基金托管人的义务包括：（1）保管基金资产。（2）保管与基金有关的重大合同及有关凭证。（3）负责基金投资于证券的清算交割.执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来。

第45题

（）是指证券经营机构为本机构买卖上市证券以及证监会认定的其他证券的行为。

a.证券自营业务

b.证券经纪业务

c.证券承销业务

d.证券发行业务

参考答案：a

参考解析：证券自营业务是指证券经营机构为本机构买卖上市证券以及证监会认定的其他证券的行为。

第46题

证券业协会或者证券监督管理机构的工作人员，故意提供虚假资料，伪造、变造或者销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券的，取消从业资格，并处以（）的罚款。

a.1万元以上3万元以下

b.1万元以上5万元以下

c.3万元以上5万元以下

d.5万元以上10万元以下

参考答案：c

参考解析：证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构的从业人员、证券业协会或者证券监督管理机构的工作人员，故意提供虚假资料，伪造、变造或者销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券的，取消从业资格，并处以3万元以上5万元以下的罚款。

第47题

对要求审查董事、监事、境内分支机构负责人任职资格的申请，国务院证券监督管理机构自受理之日起（）内作出批准或者不予批准的书面决定。

a.20个工作日

b.30个工作日

c.1个月

d.3个月

参考答案：a

参考解析：对要求审查董事、监事、境内分支机构负责人任职资格的申请，国务院证券监督管理机构自受理之日起20个工作日内作出批准或者不予批准的书面决定。

第48题

下列关于证券公司开展中间介绍业务的有关规定的说法中，错误的是（）。

参考答案：b

参考解析：b项说法错误，应为“证券公司与期货公司应当独立经营，保持财务、人员、经营场所等分开隔离”。

第49题

证券公司的法定代表人或者高级管理人员离任的，证券公司应当对其进行审计，并自其离任之日起（）个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构。

a.1

b.2

c.3

d.5

参考答案：b

参考解析：证券公司的法定代表人或者高级管理人员离任的，证券公司应当对其进行审计，并自其离任之日起2个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构。

第50题

中国证监会按照（）的授权和相关法律法规对证券市场进行集中、统一监管。

a.全国人大

b.国务院

c.全国人大常务委员会

d.中国人民银行

参考答案：b

参考解析：中国证监会是国务院直属的证券管理监督机构，按照国务院授权和依照相关法律法规对证券市场进行集中、统一监管。

证券从业资格模拟试题及答案解析篇四

证券从业考试基础知识你知道有哪些呢?下面是百分网小编为大家搜集的2016年证券从业资格考试基础知识练习及答案，希望对大家有帮助!

1.关于中证全债指数，下列叙述错误的有()。

a.指数以样本债券的发行量为权数，采用简单平均加权方法计算

b.指数的基日为2002年12月31日，基点为100点

c.符合基本条件的债券自下个月第1个交易日起计入指数

【解析】答案为a。中证全债指数以样本债券的发行量为权数，采用派许加权综合格指数公式计算。

2.()是指在一只基金内部通过结构化的设计或安排，将普通基金份额拆分为具有不同预期收益与风险的两类(级)或多类(级)份额并可分离上市交易的一种基金产品。

a.主动型基金

b.保本基金

基金

d.分级基金

【解析】答案为d。分级基金又被称为"结构型基金"、"可分离交易基金"，是指在一只基金内部通过结构化的设计或安排，将普通基金份额拆分为具有不同预期收益与风险的两类(级)或多类(级)份额并可分离上市交易的一种基金产品。

3.基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的()。

a.基金交易费

b.销售服务费

c.申购费

d.基金运作费

【解析】答案为b。目前只有货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品收取基金销售服务费，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。收取销售服务费的基金通常不再收取申购费。

4.关于金融期权与金融期货，下列论述错误的是()。

【解析】答案为a。金融期权与金融期货都是常用的套期保值工具，但它们的作用与效果是不同的。

5.由于货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险属于()。

a.利率风险

b.经济周期波动风险

c.购买力风险

d.违约风险

【解析】答案为c。a选项中，利率风险是指市场利率变动引起证券投资收益变动的可能性。b选项中，经济周期波动风险是指证券市场行情周期性变动而引起的风险。c选项中，购买力风险又称通货膨胀风险，是由于通货膨胀、货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险。d选项中，违约风险又称信用风险，指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险。

6.下列关于企业年金的表述，错误的是()。

a.企业年金不得购买投资性保险产品

d.企业年金是一种养老保险基金

【解析】答案为a。按照我国现行法规，企业年金可由年金受托人或受托人指定的专业投资机构进行证券投资，企业年金基金财产的投资范围限于银行存款、国债和其他具确良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。

7.关于封闭式基金和开放式基金的交易价格是否包含手续费，下列说法正确的是()。

a.两者均包含

b.两者都包含

c.前者不包含，后者包含

d.前者包含，后者不包含

【解析】答案为c。封闭式基金的买卖价格受市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象，并不必然反映单位基金份额的净资产值;开放式基金的交易价格则取决于每一基金份额净资产值的大小，其中购价一般是基金份额净资产值加一定的购买费，赎回价是基金份额净资产值减去一定的赎回费，不直接受市场供求影响。

8.金融期货的主要交易制度不包括()。

a.逐日盯市制度

b.分散交易制度

c.限仓制度

d.每日价格波动限制及断路器原则

【解析】答案为b。金融期货的主要交易制度包括：集中交易制度、标准化的期货合约和对冲机制、保证金及其杠杆作用、结算所和无负债结算制度(又称逐日盯市制度)、限仓制度、大户报告制度以及每日价格波动限制及断路器原则。除上述常规制度之外，期货交易所为了确保交易安全，还规定了强行平仓、强制减仓、临时调整保证金比例(金额)等交易规则，交易者在入市之前务必透彻掌握相关规定。

9.只能采用现金轧差方式结算的金融期权是()。

a.股票期权

b.股票指数期权

c.利率期权

d.货币期权

【解析】答案为b。股票指数期权以股票指数为基础资产，买方在支付了期权费后，即取得在合约有效期内或到期时以协定指数与市场实际指数进行盈亏结算的权利。股票指数期权没有可作实物交割的具体股票，只能采取现金轧差的方式结算。

10.外国公司的股票在美国上市通常采用()形式。

a.股票

b.存托凭证

c.认股权证

d.股票期权

【解析】答案为b。存托凭证是指在一国证券市场流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。目前，通过发行美国存托凭证的方式，实现了外国证券在美国的间接上市。

11.若持有现货多头的交易者担心将来现货下跌，于是在期货市场卖出期货合约，这种交易方式称为()。

a.多头套期保值

b.空头套期保值

c.牛市套期保值

d.熊市套期保值

【解析】答案为b。空头套期保值又称卖出套期保值，是指交易者先在期货市场卖出期货，当现货价格下跌时以期货市场的盈利来弥补现货市场的损失，从而达到保值的一种期货交易方式。

a.大体保持相对稳定的关系

b.保持相反的关系

c.两者没有任何关系

d.大体保持相等的关系

【解析】答案为a。从单个债券和股票来看，它们的收益率经常发生差异，而且有时差距还很大。但总体而言，如果市场是有效的.，则债券的平均收益率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系，其差异反映了二者风险程度的差异。

13.下列各项不属于证券登记结算公司业务的是()。

a.证券账户设立

b.实物证券的保管

c.记名证券的存管和过户

d.发表证券投资咨询报告

【解析】答案为d。d选项中，发表证券投资咨询报告属于证券投资咨询机构的业务。

14.()是证券交易市场的核心。

a.证券交易所

b.证券投资者

c.证券发行人

d.证券公司

【解析】答案为a。证券交易所是证券买卖双方公平交易的场所，是一个高度组织化、集中进行证券交易的市场，是整个证券市场的核心。

15.对于金融期权交易双方开立保证金账户的规定，下列说法正确的是()。

a.交易双方均需开立保证金账户

b.交易卖方必须开立保证金账户，而买方无要求

c.交易买方必须开立保证金账户，而卖方无要求

d.交易双方均无需开立保证金账户

【解析】答案为b。金融期货交易双方均需开立保证金账户，并按规定缴纳履约保证金。而在金融期权交易中，只有期权出售者，尤其是无担保期权的出售者才需开立保证金账户，并按规定缴纳保证金，以保证其履约的义务。至于期权的购买者，因期权合约未规定其义务，无需开立保证金账户，也无需缴纳保证金。

16.对于契约型基金与公司型基金，下列说法正确的是()。

a.契约型基金和公司型基金在法律依据方面是相同的

b.契约型基金和公司型基金在组织形式方面是相同的

c.契约型基金和公司型基金在有关当事人的地位方面是相同的

d.契约型基金和公司型基金在投资方式上是相同的

【解析】答案为d。契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的，但它们的投资方式都是把投资者的资金集中起来，按照基金设立时所规定的投资目标和策略，将基金资产分散投资于众多的金融产品上，获取收益后再分配给投资者。

17.我国《刑法》规定，犯提供虚假财务会计报告罪的，对公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处()年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处()罚金。

a.3;1万元以上5万元以下

b.5;1万元以上10万元以下

c.3;2万元以上20万元以下

d.5;2万元以上20万元以下

【解析】答案为c。《刑法》第一百六十一条的规定，公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。

18.投资于股票和股票型基金的账面余额，合计不高于本公司上季末总资产的()。

a.10%

b.20%

c.30%

d.40%

【解析】答案为b。2010年8月31日起实施的《保险资金运用管理暂行办法》规定，保险集团(控股)公司、保险公司从事保险资金运用应当符合的比例要求中规定，投资于股票和股票型基金的账面余额，合计不高于本公司上季末总资产的20%。

19.通常，股票分割往往会导致股价()。

a.上涨

b.下降

c.不变

d.急剧下降

【解析】答案为a。股票分割又称拆股、拆细，是将1股股票均等地拆成若干股。股票分割使得投资者持有的股票数增加了，给投资者带来了今后可多分股息和获得更高收益的希望。因此往往会刺激股价上涨。

20.指数型etf能否成功发行与()的选择有密切关系。

a.成分股票

b.基础指数

c.受托人

d.投资人

【解析】答案为b。指数型etf能否发行成功与基础指数的选择有密切关系。基础指数应该是有大量的市场参与者广泛使用的指数，以体现它的代表性和流动性，同时基础指数的调整频率不宜过于频繁，以免影响指数股票组合与基础指数间的关联性。

证券从业资格模拟试题及答案解析篇五

证券交易工具主要包括有政府债券(包括中央政府债券和地方政府债券)、金融债券、公司(企业)债券、股票、基金及金融衍生证券等。下面是小编为大家整理的证券从业资格《证券基础知识》提高训练题及答案，欢迎大家参考学习。

1.通常情况下，下列哪种因素更值得投资者重视()。

a.资产重估与资产处置

b.稳定持久的主营业务利润

c.财政补贴

d.会计政策变更

2.普通股股东在股份公司解散清算时，有权要求取得公司的()。

a.银行存款

b.注册资本

c.剩余资产

d.银行存款

3.关于股东表决权，下列说法中不正确的是()。

b.股东每持有一份股份，就有一份表决权

4.非累积优先股票的特点是股息分派以()为界，当年结清。

a.每个产业周期

b.每个营业年度

c.每个经营周期

d.每个生产周期

5.具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位，以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的.股份，可称为()。

a.国家股

b.国有法人股

c.非流通股

d.发起人股

6.注册地在中国内地、上市地在新加坡的境外上市的外资股是()。

a.a股

b.s股

c.b股

d.股

7.债券的再投资收益主要受()变化的影响。

a.债券价格

b.经济周期

c.市场收益率

d.经济政策

8.关于通过银行系统发行的凭证式国债，以下说法中错误的是()。

a.可以到原购买网点提前兑取

b.可以上市流通

c.可以挂失

d.可以记名

9.长期国债的偿还期限一般为()。

a.5年以上

b.10年

c.5年以上

d.10年或10年以上

10.关于地方政府债券，下列论述中正确的是()。

a.地方政府债券通常可以分为一般债券和普通债券

c.普通债券是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券

1.b。【解析】在证券市场实践中，除了分析利润的绝对量(每股收益)和相对量(净资产收益率)之外，通常还需要考察盈利的构成以及持续性等因素。通常情况下，稳定持久的主营业务利润比其他一次性或偶然的收入(例如资产重估与资产处置、财政补贴、会计政策变更等)更值得投资者重视。

2.c。【解析】普通股股东拥有公司盈余和剩余资产分配权，这一权利直接体现了其在经济利益上的要求：()普通股票股东有权按照实缴的出资比例分取红利，但是全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外;(2)普通股票股东在股份公司解散清算时，有权要求取得公司的剩余资产。

3.d。【解析】d项，股东可以亲自出席股东大会，也可委托代理人出席股东会议。代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。

4.b。【解析】非累积优先股票是指股息当年结清、不能累积发放的优先股票。非累积优先股票的特点是股息分派以每个营业年度为界，当年结清。

5.b。【解析】如果是具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，则被称为“国有法人股”。国有法人股属于国有股权。

6.b。【解析】境外上市外资股主要由h股、n股、s股等构成。h股是指注册地在我国内地、上市地在我国香港的外资股。香港的英文是hongkong，取其首字母，在香港上市的外资股被称为h股。依此类推，在纽约、新加坡、伦敦上市的外资股分别被称为n股、s股、股。

7.c。【解析】债券收益可以表现为三种形式：()利息收入，即债权人在持有债券期间按约定的条件分期、分次取得利息或者到期一次取得利息;(2)资本损益，即债权人到期收回的本金与买入债券或中途卖出债券与买入债券之间的价差收入;(3)再投资收益，即投资债券所获现金流量再投资的利息收入。再投资收益主要受市场收益率变化的影响。

8.b。【解析】我国的凭证式国债是指通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。

9.d。【解析】长期国债是指偿还期限在0年或0年以上的国债。短期国债一般指偿还期限为年或年以内的国债。中期国债是指偿还期限在年以上、0年以下的国债。

10.d。【解析】地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般责任债券(普通债券)和专项债券(收入债券)。前者是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券。

证券从业资格模拟试题及答案解析篇六

财务与会计人员禁止从事的行为不包括( )。

a.另外兼任与本职岗位无冲突的工作

b.违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行

c.损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料

d.损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产

参考答案：a

参考解析： 根据《证券业财务与会计人员执业行为规范》的规定，财务与会计人员禁止从事以下行为：①承担与本职岗位有冲突的工作;②违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行;③违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄露密码信息;④未经授权动用本单位的资金、财产;⑤擅自修改或危害本单位的财务系统;⑥损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产;⑦损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料;⑧法律法规或自律规则规定的其他行为。

第 2 题

证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件不包括( )。

b.经营证券经纪业务已满 3 年

d.经营证券经纪业务已满 2 年

参考答案：d

参考解析： 根据《证券公司融资融券业务管理办法》的规定，证券公司申请融资融券业务资格，应当具备下列条件：①经营证券经纪业务已满 3 年;②公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险;③公司及其董事、监事、高级管理人员最近 2 年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被证监会立案调查或者正处于整改期间的情形;④财务状况良好，最近 2 年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定;⑤客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实;⑥已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷;信息系统安全稳定运行，最近 1 年未发生因公司管理问题导致的重大事故，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试;⑧有拟负责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员，融资融券业务方案和内部管理制度已通过中国证券业协会组织的专业评价;⑨中国证监会规定的其他条件。

第 3 题

股东大会对公司增加或减少注册资本、修改公司章程等事项做出决议时，必须经代表( )具有表决权的股东通过。

a.1/2 以上

b.2/3 以上

c.全体

d.1/3 以上

参考答案：b

参考解析： 股东大会做出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。

第 4 题

公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以( )的罚款。

a.2 万元以上 20 万元以下

b.3 万元以上 30 万元以下

c.5 万元以上 35 万元以下

d.5 万元以上 50 万元以下

参考答案：b

30 万元以下的罚款。

第 5 题

下列说法中，不正确的是( )。

c.证券公司向客户融资，只能使用融资专用资金账户内的资金

d.客户融资买入、融券卖出的证券，不得超出证券交易所规定的范围

参考答案：a

参考解析： 证券公司与客户签订融资融券合同后，应当根据客户的申请，按照证券登记结算机构的规定，为其开立实名信用证券账户。故选项 a 说法错误。

第 6 题

证券公司或其分支机构未经批准擅自经营融资融券业务的，可以对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以( )的罚款。

a.1 万元以上 10 万元以下

b.2 万元以上 20 万元以下

c.3 万元以上 30 万元以下

d.5 万元以上 50 万元以下

参考答案：c

参考解析： 证券公司或其分支机构未经批准擅自经营融资融券业务的，没收违法所得，暂停或者撤销相关业务许可，并处以非法融资融券等值以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以 3 万元以上 30 万元以下的罚款。

第 7 题

境内法人申请开立证券账户时，客户须填写( )，并提交有效身份证明文件(企业法人营业执照或注册登记证书)及复印件或加盖发证机关确认章的复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。

a.《自然人证券账户注册申请表》

b.《合伙企业等非法人组织证券账户注册申请表》

c.《机构证券账户注册申请表》

d.《证券账户注册资料查询申请表》

参考答案：c

参考解析： 境内法人申请开立证券账户时，客户须填写《机构证券账户注册申请表》，并提交有效身份证明文件(企业法人营业执照或注册登记证书)及复印件或加盖发证机关确认章的复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。

第 8 题

下列不属于直投子公司可以开展的业务的是( )。

b.为客户提供与股权投资相关的财务顾问服务

c.为客户提供与债权投资相关的财务顾问服务

d.开展依法应当由证券公司经营的证券业务

参考答案：d

参考解析： 根据《证券公司直接投资业务规范》的规定，直投子公司可以开展以下业务：①使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或债权投资，或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金;①为客户提供与股权投资、债权投资相关的财务顾问服务;③经中国证监会认可开展的其他业务。直投子公司不得开展依法应当由证券公司经营的证券业务。

第 9 题

下列有关公司实际控制人的说法中，错误的是( )。

a.公司实际控制人就是公司的控股股东

b.通过投资关系，能够实际支配公司行为的人是实际控制人

c.通过协议，能够实际支配公司行为的人是实际控制人

d.通过人事安排，能够实际支配公司行为的人是实际控制人

参考答案：a

参考解析： 实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

第 10 题

根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列选项表述中，正确的是( )。

a.分公司和子公司都具有法人资格

b.分公司和子公司都不具有法人资格

c.分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担

d.子公司具有法人资格，其民事责任由总公司承担

参考答案：c

参考解析： 公司可以设立分公司，分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担;公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

第 11 题

下列关于期货公司业务资格的说法中，正确的是( )。

a.期货公司依法设立后，即可从事商品、金融期货经纪业务

b.期货公司只能申请从事境内期货经纪业务

c.期货公司业务实行许可制度

参考答案：c

参考解析： 根据《期货交易管理条例》的规定，期货公司业务实行许可制度，由国务院期货监督管理机构按照其商品期货、金融期货业务种类颁发许可证。期货公司除申请经营境内期货经纪业务外，还可以申请经营境外期货经纪、期货投资咨询以及国务院期货监督管理机构规定的其他期货业务。期货公司不得从事或者变相从事期货自营业务。

第 12 题

下列属于欺诈客户行为的是( )。

d.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

参考答案：d

参考解析： 禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：①违背客户的委托为其买卖证券;②不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件;③挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金;④未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;⑤为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖;⑥利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;⑦其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。选项 a、b、c 属于操纵证券市场的行为。

第 13 题

根据我国《公司法》的规定，董事会对股东会负责，行使的职权不包括( )。

a.召集股东会会议，并向股东会报告工作

b.向股东会会议提出提案

c.执行股东会的决议

d.决定公司的经营计划和投资方案

参考答案：b

参考解析： 在有限责任公司中，董事会对股东会负责，行使下列职权：①召集股东会会议，并向股东会报告工作;②执行股东会的决议;③决定公司的经营计划和投资方案;④制订公司的年度财务预算方案、决算方案;⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;⑥制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案;⑦制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;⑧决定公司内部管理机构的设置;⑨决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;⑩制定公司的基本管理制度;?公司章程规定的其他职权。选项 b 属于监事会、不设监事会的公司的监事的职权。

第 14 题

在证券营业部负责人的离任审计期间，发现违法违规经营问题的，证券公司应当进行内部责任追究，并报当地监管部门或者司法机关依法处理，且该违规人员至少( )年内不得转任其他证券营业部负责人或者证券公司同等职务及以上管理人员。

a.1

b.2

c.3

d.4

参考答案：b

参考解析： 证券营业部负责人离任的，证券公司应当进行审计。离任审计结束前，被审计人员不得离职;发现违法违规经营问题的，证券公司应当进行内部责任追究，并报当地监部门或者司法机关依法处理，且该违规人员至少 2 年内不得转任其他证券营业部负责人或者证券公司同等职务及以上管理人员。证券公司应当在审计结束后 3 个月内，将证券营业部负责人离任审计报告报证券营业部所在地及公司住所地证监局备案。

第 15 题

证券经纪商的中介性是证券经纪业务的一大特点，对于该特点，下列说法不正确的是( )。

a.在证券经纪业务中，证券经纪商充当证券买方的代理人

b.在证券经纪业务中，证券经纪商充当证券卖方的代理人

d.在证券经纪业务中，证券经纪商可以以自己的资金进行买卖证券

参考答案：d

参考解析： 在证券经纪业务中，证券经纪商充当证券买卖方的代理人、经纪人，证券经纪商不承担交易中证券价格涨跌的风险，证券经纪商不以自己的资金进行证券买卖。故选项 d说法错误。

第 16 题

公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额( )的罚款。

a.5%以上 25%以下

b.5%以上 20%以下

c.5%以上 15%以下

d.5%以上 10%以下

参考答案：c

参考解析： 公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额 5%以上 15%以下的罚款。

第 17 题

下列关于有限责任公司监事会或监事的说法中，错误的是( )。

a.行使职权所必需的费用由公司承担

b.监事会决议应当由监事 1/3 以上通过

c.监事会每年度至少召开一次会议

d.监事可以列席董事会会议

参考答案：b

参考解析： 根据《中华人民共和国公司法》的规定，监事会、不设监事会的公司的监事行使职权所必需的费用，由公司承担。监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。监事会决议应当经半数以上监事通过。故选项 b 说法错误。

第 18 题

根据《证券市场禁入规定》，违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的，情节严重的，可以对有关责任人员采取( )年的证券市场禁入措施。

a.5～7

b.5～10

c.3～5

d.3～7

参考答案：c

参考解析： 根据《证券市场禁入规定》，违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取 3～5 年的证券市场禁入措施;行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或者在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的，可以对有关责任人员采取 5～10 年的证券市场禁入措施。

第 19 题

下列关于证券公司从事证券自营业务的说法，错误的是( )。

a.证券公司从事证券自营业务，应当使用实名证券自营账户

规定

参考答案：d

券的价值与公司净资本的比例、持有一种证券的数量与该证券发行总量的比例等风险控制指标，应当符合国务院证券监督管理机构的规定。故选项 d 说法错误。

第 20 题

关于证券经纪业务营销人员的行为规范，下列说法不正确的是( )。

d.证券经纪业务营销人员不得向客户提供投资建议

参考答案：a

参考解析： 根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券经纪人应当遵守证券公司从业人员的管理规定，其在证券公司授权范围内的行为，由证券公司依法承担相应的法律责任;超出授权范围的行为，证券经纪人应当依法承担相应的法律责任。

第 21 题

下列选项中，不属于我国《证券法》禁止的证券发行、交易行为的是( )。

a.信息披露

b.内幕交易

c.操纵市场

d.欺诈客户

参考答案：a

参考解析： 证券的发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规;禁止欺诈客户、内幕交易和操纵证券市场的行为。

第 22 题

中国证监会依法受理、审查申请保荐代表人资格的文件，对保荐代表人资格的申请，自受理之日起( )个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定。

a.5

b.10

c.15

d.20

参考答案：d

参考解析： 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起 45 个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定;对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 20 个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定。

第 23 题

发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以( )的罚款。

a.3 万元以上 30 万元以下

b.5 万元以上 30 万元以下

c.10 万元以上 30 万元以下

d.30 万元以上 60 万元以下

参考答案：a

参考解析： 发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告，或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以 30 万元以上 60 万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以 3万元以上 30 万元以下的罚款。

第 24 题

直投子公司非全资下属机构、直投基金负债余额不得超过注册资本或实缴出资总额的( )。

a.10%

b.20%

c.30%

d.40%

参考答案：c

参考解析： 直投子公司非全资下属机构、直投基金负债期限不得超过 12 个月，负债余额不得超过注册资本或实缴出资总额的 30%。

第 25 题

发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以( )的罚款。

a.30 万元以上 50 万元以下

b.30 万元以上 60 万元以下

c.3 万元以上 30 万元以下

d.3 万元以上 20 万元以下

参考答案：b

参考解析： 发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以 30 万元以上 60 万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以 3 万元以上 30 万元以下的罚款。

第 26 题

财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。

a.3

b.5

c.7

d.10

参考答案：b

参考解析： 财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在 5 个 j-作日内向中国证监会报告。

第 27 题

通过证券从业资格考试的人员通过所在机构申请执业证书的，若其符合《证券业从业人员资格管理办法》规定的相关条件，则中国证券业协会应当自收到申请( )日内，向中国证监会备案，颁发执业证书。

a.10

b.20

c.30

d.45

参考答案：c

参考解析： 申请人符合《证券业从业人员资格管理办法》规定条件的，中国证券业协会应当自收到申请之日起 30 日内，向中国证监会备案，颁发执业证书;不符合《证券业从业人员资格管理办法》规定条件的，不予颁发执业证书，并应当自收到申请之日起 30 日内书面通知申请人或者机构，并书面说明理由。

第 28 题

下列选项中，不属于证券发行、交易活动的当事人应遵守的原则的是( )。

a.自愿原则

b.公开原则

c.有偿原则

d.诚实信用原则

参考答案：b

参考解析： 证券发行、交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。

第 29 题

下列关于利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务的说法中，错误的是( )。

参考答案：a

参考解析： 向投资者销售或者提供“荐股软件”，并直接或者间接获取经济利益的，属于从事证券投资咨询业务，应当经中国证监会许可，取得证券投资咨询业务资格。故选项 a说法错误。

第 30 题

根据我国《证券法》的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是( )。

a.具备健全且运行良好的组织机构

b.最近 3 年持续盈利，平均总资产报酬率达到 10%以上

c.具有持续盈利能力，财务状况良好

d.最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

参考答案：b

参考解析： 根据《中华人民共和国证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：①具备健全且运行良好的组织机构;②具有持续盈利能力。财务状况良好;③最近 3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

第 31 题

融资融券业务的决策与授权体系原则上按照( )的架构设立和运行。

a.董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构

b.业务决策机构—董事会—业务执行部门—分支机构

c.业务决策机构—业务执行部门—董事会—分支机构

d.业务决策机构—业务执行部门—分支机构—董事会

参考答案：a

参考解析： 根据《证券公司融资融券业务内部控制指引》的规定，证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照“董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构”的架构设立和运行。

第 32 题

证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，可对其实施的处罚包括( )。

a.造成严重后果的，处 3 年以下有期徒刑或者拘役

b.造成严重后果的，单处 1 万元以上 10 万元以下罚金

c.情节特别恶劣的，处 3 年以上 5 年以下有期徒刑

d.造成严重后果的，处 2 年以下有期徒刑或者拘役

参考答案：b

参考解析： 证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，处 5 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处 1 万元以上 10 万元以下罚金;情节特别恶劣的，处 5 年以上 10 年以下有期徒刑，并处 2 万元以上 20 万元以下罚金。单位犯此罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处 5 年以下有期徒刑或者拘役。

第 33 题

期货投资咨询人员申请取得期货投资咨询从业资格，必须具备的条件不包括( )。

a.具有中华人民共和国国籍，品行良好、正直诚实，具有良好的职业道德

b.未受过刑事处罚或者与期货业务有关的严重行政处罚

c.具有高中以上学历

d.具有从事期货业务 2 年以上的经历

参考答案：c

参考解析： 根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的规定，期货投资咨询人员申请取得期货投资咨询从业资格，必须具备下列条件：①具有中华人民共和国国籍;②具有完全民事行为能力;③品行良好、正直诚实，具有良好的职业道德;④未受过刑事处罚或者与期货业务有关的严重行政处罚;⑤具有大学本科以上学历;⑥期货投资咨询人员具有从事期货务 2 年以上的经历;⑦通过中国证监会统一组织的期货从业人员资格考试;⑧中国证监会规定的其他条件。

第 34 题

根据我国《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，不属于应当由证券交易所决定暂停其股票上市交易的是( )。

a.公司有重大违法行为

b.最近 3 年连续亏损

c.公司股本总额、股权分布等发生重大变化不再具备上市条件

d.公司解散或者被宣告破产

参考答案：d

参考解析： 根据《中华人民共和国证券法》的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载.可能误导投资者;③公司有重大违法行为;④公司最近 3 年连续亏损;⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。选项 d 属于证券交易所决定终止股票上市交易的情形。

第 35 题

非公开募集基金应当制定并签订基金合同，下列不属于基金合同内容的是( )。

a.基金的运作方式

b.基金承担的有关费用

c.基金财产交收方式

d.基金收益分配原则、执行方式

参考答案：c

参考解析： 非公开募集基金，应当制定并签订基金合同。基金合同应当包括下列内容：①基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利、义务;②基金的运作方式;③基金的出资方式、数额和认缴期限;④基金的投资范围、投资策略和投资限制;⑤基金收益分配原则、执行方式;⑥基金承担的有关费用;⑦基金信息提供的内容、方式;⑧基金份额的认购、赎回或者转让的程序和方式;⑨基金合同变更、解除和终止的事由、程序;⑩基金财产清算方式;?当事人约定的其他事项。期货公司不得从事或者变相从事期货自营业务。

第 36 题

按风险起因不同，证券经纪业务的风险主要包括( )。

a.合规风险、管理风险和技术风险

b.基本风险、非基本风险

c.系统风险、非系统风险

d.基本风险、经营管理风险

参考答案：a

参考解析： 按风险起因不同，证券经纪业务的风险主要包括合规风险、管理风险和技术风险。

第 37 题

股份有限公司申请其股票上市交易，向证券交易所报送的文件不包括( )。

a.上市报告书

b.申请股票上市的股东大会决议

c.未经审计的公司最近 3 年的财务会计报告

d.法律意见书和保荐人出具的上市保荐书

参考答案：c

参考解析： 根据《中华人民共和国证券法》的规定，申请股票上市交易，应当向证券交易所报送下列文件：①上市报告书;②申请股票上市的股东大会决议;③公司章程;④公司营业执照;⑤依法经会计师事务所审计的公司最近 3 年的财务会计报告;⑥法律意见书和保荐人出具的上市保荐书;⑦最近一次的招股说明书;⑧证券交易所上市规则规定的其他文件。

第 38 题

下列关于利用未公开信息交易罪的说法中，错误的是( )。

c.涉嫌证券交易成交额累计在 50 万元以上的应予立案追诉

d.涉嫌期货交易占用保证金数额累计在 20 万元以上的应予立案追诉

参考答案：d

参考解析： 根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》和《中华人民共和国刑法》的规定，利用未公开信息交易罪是指证券交易所、期货交易所、证券公司、期货公司、基金管理公司、商业银行、保险公司等金融机构的从业员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员，利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息，违反规定，从事与该信息相关的证券、期货交易，或者明示、暗示他人从事相关交易活动。涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：①证券交易成交额累计在 50 万元以上的;②期货交易占用保证金数额累计在 30 万元以上的;③获利或者避免损失数额累计在15 万元以上的;④多次利用内幕信息以外的其他未公开信息进行交易活动的;⑤其他情节严重的情形。个人犯利用未公开信息交易罪的，情节严重的，处 5 年以下有期徒刑或者拘役并处或者单处违法所得 1 倍以上 5 倍以下罚金;情节特别严重的，处 5 年以上 10 年以下有期徒刑，并处违法所得 1 倍以上 5 倍以下罚金。单位犯利用未公开信息交易罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处 5 年以下有期徒刑或者拘役。

第 39 题

对虚报注册资本的公司，应处以虚报注册资本金额( )的罚款。

a.2%以上 10%以下

b.5%以上 15%以下

c.5%以上 20%以下

d.5%以上 25%以下

参考答案：b

参考解析： 违反《中华人民共和国公司法》规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额 5%以上 15%以下的罚款;对提交虚假材料或者采取其他欺手段隐瞒重要事实的公司，处以 5 万元以上 50 万元以下的罚款;情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。

第 40 题

自股东会会议决议通过之日起( )日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起( )日内向人民法院提起诉讼。

a.60;70

b.60;80

c.60;90

d.90;60

参考答案：c

参考解析： 自股东会会议决议通过之日起 60 日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起 90 日内向人民法院提起诉讼。

第 41 题

某有限责任公司的股东甲拟向公司股东以外的人 a 转让其股权。下列关于甲转让股权的说法中，符合我国《公司法》规定的是( )。

a.甲可以将其股权转让给 a，无须经其他股东同意

b.甲可以将其股权转让给 a，无须通知其他股东

c.甲可以将其股权转让给 a，但须经其他股东过半数同意

d.甲可以将其股权转让给 a，但须经其他股东的 1/3 以上同意

参考答案：c

参考解析： 根据《中华人民共和国公司法》的规定，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满 30 日未答复的，视为同意转让。

第 42 题

下列不属于证券公司从业人员特定禁止行为的是( )。

a.违规向客户提供资金或有价证券

b.代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券

c.侵占挪用客户资产或擅自变更委托投资范围

d.从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动

参考答案：d

参考解析： 证券公司的从业人员特定禁止行为包括：①代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券;②违规向客户提供资金或有价证券;③侵占挪用客户资产或擅自变更委托资范围;④在经纪业务中接受客户的全权委托;⑤对外透露自营买卖信息，将自营买卖的证券推荐给客户，或诱导客户买卖该种证券;⑥中国证监会、中国证券业协会禁止的其他行为。选项 d 属于从业人员一般性禁止行为。

第 43 题

操纵证券、期货市场罪，是指以( )为目的的违法行为。

a.获取不正当利益或者转嫁风险

b.获取内幕信息

c.获取内幕信息以内的未公开信息

d.诱骗投资者

参考答案：a

参考解析： 操纵证券、期货市场罪，是指以获取不正当利益或者转嫁风险为目的，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，与他人串通相互进行证券、期货交易，自买自卖期货合约，操纵证券、期货市场交易量、交易价格，制造证券、期货市场假相，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下做出准确投资决定，扰乱证券、期货市场秩序的行为。

第 44 题

下列关于证券业从业人员诚信信息的效力期限的说法中，错误的是( )。

a.基本信息效力期限为 10 年

b.基本信息长期有效

c.奖励信息效力期限为 3 年

d.处罚处分信息效力期限为 3 年

参考答案：a

参考解析： 根据《中国证券业协会诚信管理办法》的规定，证券业从业人员诚信信息的效力期限为：①基本信息长期有效;②奖励信息、处罚处分信息效力期限为 3 年，但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息，效力期限为 5 年。

第 45 题

财务顾问内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的，中国证监会对其采取的措施不包括( )。

a.监管谈话

b.出具警示函

c.撤销资格

d.责令改正

参考答案：c

参考解析： 根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》的规定，财务顾问内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。

第 46 题

证券经纪人违反《证券公司监督管理条例》的规定，从事业务未向客户出示证券经纪人证书的，没有违法所得或者违法所得不足 3 万元的，( )。

a.免于罚款

b.处以 3 万元以下的罚款

c.处以 3 万元的罚款

d.处以 3 万元以上 10 万元以下的罚款

参考答案：b

参考解析： 违反《证券公司监督管理条例》的规定，有下列情形之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得等值罚款;没有违法所得或者违法所得不足 3 万元的，处以 3 万元以下的罚款;情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格：①合规负责人未按照规定向国务院证券监督管理机构或者有关自律组织报告违法违规行为;②证券经纪人从事业务未向客户出示证券经纪人证书;③证券经纪人同时接受多家证券公司的委托，进行客户招揽、客户服务等活动;④证券经纪人接受客户的委托，为客户办理证券认购、交易等事项。

第 47 题

任何人违反规定，操纵证券交易价格，或者制造证券交易的虚假价格、虚假交易量，获取不正当利益或者转嫁风险的，没收违法所得，并处以违法所得( )的罚款。

a.1 倍以上 3 倍以下

b.1 倍以上 5 倍以下

c.3 倍以上 5 倍以下

d.5 倍以上 10 倍以下

参考答案：b

参考解析： 任何人违反规定，操纵证券交易价格，或者制造证券交易的虚假价格或者证券交易量，获取不正当利益或者转嫁风险的，没收违法所得，并处以违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款。

第 48 题

控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额( )以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额( )以上的股东。

a.50%;50%

b.40%;50%

c.50%;30%

d.60%;40%

参考答案：a

参考解析： 控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额 50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额 50%以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足 50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

第 49 题

按照《证券公司代销金融产品管理规定》，代销金融产品，是指接受( )的委托，为其销售金融产品或者介绍金融产品购买人的行为。

a.金融产品购买人

b.中介机构

c.金融产品发行人

d.监管部门

参考答案：c

参考解析： 根据《证券公司代销金融产品管理规定》，代销金融产品，是指接受金融产品发行人的委托，为其销售金融产品或者介绍金融产品购买人的行为。

第 50 题

证券公司及其从业人员违反《中华人民共和国证券法》规定，私下接受客户委托买卖证券的，下列对其可实行的处罚中，说法错误的是( )。

a.责令改正，给予警告

c.没有违法所得的，处以 10 万元以上 30 万元以下的罚款

参考答案：b

参考解析： 证券公司及其从业人员违反《中华人民共和国证券法》规定，私下接受客户委托买卖证券的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足 10 万元的，处以 10 万元以上 30 万元以下的罚款。

二、组合型选择题(共 50 题，每题 1 分，共 50 分。以下备选项中，只有一项符合题目要球不选、错选均不得分)

第 51 题

关于证券公司办理资产管理业务的一般规定，下列说法正确的有( )。

ⅱ.证券公司办理集合资产管理业务，可以接受证券形式的资产

ⅲ.证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等份额

a.ⅰ、ⅲ、ⅳ

b.ⅱ、ⅲ

c.ⅰ、ⅱ

d.ⅰ、ⅱ、ⅲ

参考答案：a

参考解析： 证券公司办理集合资产管理业务，只能接受货币资金形式的资产。故第ⅱ项说法错误。

第 52 题

申请设立期货公司，应当具备的条件有( )。

ⅰ.注册资本最低限额为人民币 2000 万元

ⅱ.有合格的经营场所和业务设施

ⅲ.有健全的风险管理和内部控制制度

a.ⅰ、ⅱ、ⅲ

b.ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅱ、ⅳ

d.ⅱ、ⅲ、ⅳ

参考答案：d

参考解析： 申请设立期货公司，应当符合《中华人民共和国公司法》的规定.并具备下列条件：①注册资本最低限额为人民币 3000 万元;②董事、监事、高级管理人员具备任职资格。从业人员具有期货从业资格;③有符合法律、行政法规规定的公司章程;④主要股东及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近 3 年无重大违法违规记录;⑤有合格的经营场所和业务设施;⑥有健全的风险管理和内部控制制度;⑦国务院期货监督管理机构规定的其他条件。

第 53 题

有限责任公司的董事会对股东会负责，行使的职权有( )。

ⅰ.决定公司内部管理机构的设置

ⅱ.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案

ⅲ.决定公司的经营计划和投资方案

ⅳ.提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人

a.ⅰ、ⅲ、ⅳ

b.ⅱ、ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅱ、ⅲ

d.ⅰ、ⅱ、ⅳ

参考答案：c

参考解析： 董事会对股东会负责，行使下列职权：①召集股东会会议，并向股东会报告工作;②执行股东会的决议;③决定公司的经营计划和投资方案;④制订公司的年度财务预算方案、决算方案;⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;⑥制订公司增加或者减少册资本以及发行公司债券的方案;⑦制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;⑧决定公司内部管理机构的设置;⑨决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;⑩制定公司的基本管理制度;?公司章程规定的其他职权。第ⅳ项属于经理的职权。

第 54 题

下列关于对证券业从业人员的从业资格的说法，正确的有( )。

ⅲ.从业资格不实行专业分类考试

a.ⅰ、ⅲ、ⅳ

b.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅱ、ⅲ

d.ⅱ、ⅲ、ⅳ

参考答案：d

参考解析： 中国证券业协会依据《证券业从业人员资格管理办法》负责从业人员从业资格考试、执业证书发放以及执业注册登记等工作。故第 1 项说法错误。

第 55 题

设立有限责任公司应当具备的条件有( )。

ⅰ.股东符合法定人数

ⅱ.大股东制定公司章程

ⅲ.有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额

ⅳ.有公司住所

a.ⅰ、ⅱ、ⅳ

b.ⅱ、ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅱ、ⅲ

d.ⅰ、ⅲ、ⅳ

参考答案：d

参考解析： 根据《中华人民共和国公司法》的规定，设立有限责任公司，应当具备下列条件：①股东符合法定人数;②有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额;③股东共同制定公司章程;④有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构;⑤有公司住所。

第 56 题

发行股票、债券犯罪的刑事立案追诉标准有( )。

ⅰ.发行股票的发行数额在 500 万元以上的

ⅱ.伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或相关凭证、单据的

ⅲ.利用募集的资金进行正常经营活动的

ⅳ.转移或者隐瞒所募集资金的

a.ⅰ、ⅲ、ⅳ

b.ⅰ、ⅱ、ⅲ

c.ⅱ、ⅲ、ⅳ

d.ⅰ、ⅱ、ⅳ

参考答案：d

参考解析： 根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定(二)》，在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：①发行数额在 500 万元以上的;②伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的;③利用募集的资金进行违法活动的;④转移或者隐瞒所募集资金的;⑤其他后果严重或者有其他严重情节的情形。

第 57 题

证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。下列选项中，属于内幕信息的有( )。

ⅰ.公司增资的计划

ⅱ.公司股权结构的重大变化

ⅲ.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30%

ⅳ.上市公司收购的有关方案

a.ⅱ、ⅲ、ⅳ

b.ⅰ、ⅱ、ⅲ

c.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ

d.ⅰ、ⅱ、ⅳ

参考答案：c

参考解析： 内幕信息包括：①公司分配股利或者增资的计划;②公司股权结构的重大变化;③公司债务担保的重大变更;④公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30%;⑤公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任;⑥上市公司收购的有关方案;⑦国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息;⑧公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定;⑨公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;⑩公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况;?公司发生重大亏损或者重大损失;?公司生产经营的外部条件发生的重大变化;?公司的董事、1/3 以上监事或者经理发生变动;?持有公司 5%以上股的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化;?公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;?涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤或者宣告无效;?公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施;?公司的经营方针和经营范围的重大变化;?国务院证券监督管理机构规定的其他事项。

第 58 题

下列关于证券公司违反规定委托他人代为买卖证券的处罚办法中，正确的有( )。

ⅰ.没收违法所得，并处以违法所得 1 倍以上 3 倍以下的罚款

ⅲ.情节严重的，暂停或者撤销其相关证券业务许可

a.ⅰ、ⅲ

b.ⅱ、ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅱ

d.ⅰ、ⅱ、ⅳ

参考答案：b

参考解析： 证券公司违反规定委托他人代为买卖证券的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足 10 万元的，处以 10 万元以上 30 万元以下的罚款;情节严重的，暂停或者撤销其相关证券业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告，并处以 3 万元以上 10 万元以下的罚款;情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。

第 59 题

下列选项中，属于操纵市场行为的有( )。

ⅰ.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

a.ⅰ、ⅱ、ⅳ

b.ⅱ、ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅱ、ⅲ

d.ⅰ、ⅲ、ⅳ

参考答案：b

①单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量;②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量;③在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量;④以其他手段操纵证券市场。第ⅰ项属于欺诈行为。

第 60 题

下列关于我国《证券法》对证券自营业务违规行为的规定中，正确的有( )。

a.ⅱ、ⅲ、ⅳ

b.ⅰ、ⅱ、ⅲ

c.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ

d.ⅰ、ⅱ、ⅳ

参考答案：b

参考解析： 根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券公司对其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务、证券资产管理业务，不依法分开办理，混合操作的，责令改正，没收违法所得，并处以 30 万元以上 60 万元以下的罚款;情节严重的，撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以 3 万元以上 10 万元以下的罚款;情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。故第ⅳ项说法错误。

第 61 题

证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立( )。

ⅰ.转融通专用证券账户

ⅱ.转融通担保证券账户

ⅲ.转融通证券交收账户

ⅳ.转融通专用资金账户

a.ⅰ、ⅱ、ⅲ

b.ⅰ、ⅱ、ⅳ

c.ⅲ、ⅳ

d.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ

参考答案：a

参考解析： 根据《转融通业务监督管理试行办法》的规定，证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立转融通专用证券账户、转融通担保证券账户和转融通证券交收账户;在商业银行开立转融通专用资金账户;在证券登记结算机构分别开立转融通担保资金账户和转融通资金交收账户。

第 62 题

我国《证券投资基金法》规定，基金份额持有人享有的权利包括( )。

ⅰ.对基金份额持有人大会审议事项行使表决权

ⅲ.按照规定要求召开基金份额持有人大会

ⅳ.在封闭式基金存续期间，要求赎回基金份额

a.ⅰ、ⅲ、ⅳ

b.ⅰ、ⅱ、ⅲ

c.ⅰ、ⅱ、ⅳ

d.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ

参考答案：b

参考解析： 基金份额持有人享有下列权利：①分享基金财产收益;②参与分配清算后的剩余基金财产;③依法转让或者申请赎回其持有的基金份额;④按照规定要求召开基金份额有人大会或者召集基金份额持有人大会;⑤对基金份额持有人大会审议事项行使表决权;⑥对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼;⑦基金合同约定的其他权利。

第 63 题

按照《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司经营证券自营业务必须符合的规定包括( )。

ⅰ.自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的 500%

ⅱ.持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的 30%

ⅳ.自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的 i00%

a.ⅱ、ⅲ

b.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅳ

d.ⅰ、ⅱ

参考答案：b

参考解析： 根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：①自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的 100%;②自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的 500%;③持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的 30%;④持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过 5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。

证券从业资格模拟试题及答案解析篇七

1.当一笔经济业务只涉及负债要素发生增减变化时，会计等式两边的金额()。

a.一方增加，一方减少

b.不变

c.同减

d.同增

2.下列经济业务会引起资产类项目和所有者权益类项目同时增加的是()。

a.赊购原材料

b.接受投资者投入的现金资产

c.赊销商品时

d.用银行存款归还企业的短期借款

3.“应付账款”科目按其所归属的会计要素不同，属于()类科目。

a.资产

b.负债

c.所有者权益

d.成本

4.年末结转后，“利润分配”账户的借方余额表示()。

a.净利润

b.利润总额

c.未分配的利润

d.未弥补的亏损

5.北京某企业期初资产总额为100万元，本期发生下列三笔与资产有关的经济业务：(1)向银 行借款20万元存入银行;(2)用银行存款偿还债务5万元;(3)收回应收账款4万元存人银行，则期末资产总额为()万元。

a.115

b.119

c.111

d.71

6.已经登记入账的记账凭证，在当年内发现有误，可以用红字填写一张与原内容相同的记账 凭证，在摘要栏注明()，以冲销原错误的记账凭证。

a.注销某月某日某号凭证

b.订正某月某日某号凭证

c.经济业务的内容

d.对方单位

7.下列对账工作中属于账实核对的是()。

a.银行存款el记账与银行对账单核对

b.总分类账与所属明细分类账核对

c.会计部门的财产物资明细账与财产物资保管部门的有关明细账相核对

d.总分类账与日记账核对

8.对某些在序时账簿和分类账簿等主要账簿中都不予登记或登记不够详细的经济业务事项 进行补充登记时使用的账簿称为()。

a.日记账

b.总分类账簿

c.备查账簿d.联合账簿

9.汇总记账凭证账务处理程序与科目汇总表账务处理程序的相同点是()。

a.登记总账的依据相同

b.记账凭证的汇总方法相同

c.保持了账户间的对应关系

d.简化了登记总分类账的工作量

10.库存现金清查盘点时，由()进行盘点。

a.记账人员

b.出纳人员

c.单位领导

d.会计主管

证券从业资格模拟试题及答案解析篇八

会计从业资格考试是由国家财政部组织的全国性考试，考试科目为：财经法规与会计职业道德、会计基础、初级会计电算化。

多项选择题(本类题共12小题，每小题2分，共24分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。请将选定的答案，按答题卡要求，用28铅笔填涂答题卡中相应信息点。多选、少选、错选、不选均不得分)

1[多选题] 下列关于应付账款的处理中，正确的有(  )。

a.货物与发票账单同时到达，待货物验收入库后，按发票账单登记入账

b.货物已到但发票账单未同时到达，待月份终了时暂估入账

c.应付账款一般按到期应付金额的现值入账

参考答案：a,b,d

参考解析：应付账款一般按应付金额人账，而不按到期应付金额的现值入账。

2[多选题] 自行开始并按照法律程序申请取得的无形资产的入账成本包括(  )。

a.研究支出

b.注册费

c.聘请律师费

d.开发支出

参考答案：b,c

参考解析：事业单位自行开发并按照法律程序申请取得的无形资产，按照依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的成本入账，依法取得前所发生的研究开发支出不作为无形资产成本，应当于发生时直接计入当期支出。

3[多选题] 下列各项中，关于无形资产会计处理的表述正确的有(  )。

a.预期不能给企业带来经济利益的专利权应终止确认无形资产

b.无形资产减值损失确认后不能转回

c.处置无形资产形成的净损失应计入营业外支出

d.使用寿命不确定无形资产不应摊销

参考答案：a,b,c,d

4[多选题] 下列各项中，不会使资本公积发生增减变动的有(  )。

a.企业实现净利润

b.可供出售金融资产公允价值变动

c.资本公积转增资本

d.投资者超过注册资本额的投入资本

参考答案：a,b

参考解析：企业实现净利润最终转入未分配利润科目;可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益。

5[多选题] 关于投资性房地产，下列说法中正确的有(  )。

c.用于出租的建筑物是指企业拥有产权的建筑物

参考答案：b,c

参考解析：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，不包括机器设备;一项房地产部分用于赚取租金或资本增值，部分用于生产商品、提供劳务或经营管理，用于赚取租金或资本增值的部分能够单独计量和出售的，可以确认为投资性房地产。

6[多选题] 企业债券发行价格的高低一般取决于(  )。

a.债券票面金额

b.债券票面利率

c.发行当时的市场利率

d.债券期限的.长短

参考答案：a,b,c,d

7[多选题] 下列各项中，企业应确认为其他货币资金的有(  )。

a.汇往外地开立临时采购专户的资金

b.向银行申请银行本票划转的资金

c.为开具信用证而存入银行专户的资金

d.为购买股票向证券公司划出的资金

参考答案：a,b,c,d

参考解析：其他货币资金主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

8[多选题] 下列各项业务的会计处理，不会影响企业当期利润表中营业利润的有(  )。

a.无形资产开发阶段发生的符合资本化条件的支出

b.摊销对外出租无形资产的成本

c.出售企业自用的无形资产取得的净收益

d.计提无形资产减值准备

参考答案：a,c

参考解析：无形资产开发阶段发生的符合资产化条件的支出应计人无形资产成本，不影响营业利润;摊销对外出租无形资产的成本应计人其他业务成本，影响营业利润;出售企业自用的无形资产取得的净收益应计入营业外收入，不影响营业利润;计提无形资产减值准备计入资产减值损失，影响营业利润。

9[多选题] 下列针对事业单位累计折旧核算正确的是(  )。

a.固定资产提足折旧后，无论能否继续使用，均不再计提折旧

b.固定资产计提折旧计入事业支出

c.图书不计提折旧

参考答案：a,c,d

参考解析：事业单位固定资产折旧记入“非流动资产基金——固定资产”科目。

10[多选题] 在下列各项中，使得企业银行存款日记账余额会小于银行对账单余额的有(  )。

a.企业开出支票，对方未到银行兑现

b.银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户

c.银行代扣水电费，企业尚未接到通知

d.银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知

参考答案：a,b,d

参考解析：企业开出支票，对方未到银行兑现，使企业银行存款日记账的金额减少，但未影响银行对账单的余额;银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户，使银行对账单的存款金额增加，但未影响企业银行存款日记账的余额;银行代扣水电费，企业尚未接到通知，使银行对账单的金额减少，但未影响银行存款日记账的余额;银行收到委托收款结算方式下的结算款项，企业尚未收到通知，使银行对账单的金额增加，但未影响企业银行存款日记账的余额。

11[多选题] 属于事业单位的资产科目的有(  )。

a.零余额账户用款额度

b.财政应返还额度

c.待处置资产损溢

d.非流动资产基金

参考答案：a,b,c

参考解析：非流动资产基金属于事业单位的净资产科目。

12[多选题] 下列各项中，可能发生在确认收入之前，也可能发生在确认收入之后的有(  )。

a.商业折扣

b.销售折让

c.销售退回

d.现金折扣

参考答案：b,c

证券从业资格模拟试题及答案解析篇九

(21)对新进入的一个买进有效委托，()。

a. 若不能成交则进入买入委托队列等待成交

b. 若成交，则意味着买人限价有可能高于卖出委托队列的最低卖出限价

c. 若成交，则意味着买入限价有可熊等于卖出委托队列的最低卖出

d. 强制卖出暂扣证券

(22)沪、深证券交易所在每个交易日都要发布()交易信息。

a. 即时行情

b. 各类日报表

c. 证券指数

d. 证券交易公开信息

(23)自营业务运作管理应明确自营部门在日常经营中的()原则。

a. 自营总规模的控制

b. 资产配置比例控制

c. 项目集中度控制

d. 单个项目规模控制

(24)证券公司申请为期货公司提供中间介绍业务资格，应当符合的条件包括- ()等。

c. 具有满足业务需要的技术系统

d. 中国证监会根据市场发展情况和审慎监管原则规定的其他条件

(25)引发交易异常情况的原因包括()。

a. 不可抗力

b. 意外事件

c. 技术故障问题

d. 新股上市

(26)新股网上定价发行与网上竞价发行的不同之处主要体现在()。

a. 发行的程序不同

b. 认购成功者的确认方式不同

c. 发行价格的确认方式不同

d. 发行收益的分配方式不同

(27)证券交易所证券交易全部或者部分不能正常进行是指()。

a. 无法正常开始

b. 无法连续交易

c. 交易结果异常

d. 交易无法正常结束

(28)自助委托可以通过()方式实现。

a. 电话委托

b. 柜台委托

c. 自助终端委托

d. 网上委托

(29)在证券经纪关系中，证券经纪商是()。

a. 授权人

b. 受托人

c. 委托人

d. 代理人

(30)深圳证券交易所在开盘集合竞价期间发布的即时行情包括()。

a. 前收盘价格

b. 集合竞价参考价格

c. 匹配量

d. 未匹配量

(31)可转换债券的初始转股价格因公司()进行调整。

a. 送股

b. 增发新股

c. 配股

d. 降低转股价格

(32)关于证券自营业务的决策与授权，以下表述正确的是()。

a. 董事会是自营业务的最高决策机构

b. 投资决策机构是自营业务投资运作的最高管理机构

c. 自营业务部门是自营业务的执行机构

d. 研发部门是自营业务的操作机构

(33)我国证券交易所特别会员享有的权利包括()。

a. 选举权和被选举权

b. 列席证券交易所会员大会

c. 向证券交易所提出相关建议

d. 接受证券交易所提供的相关服务

(34)我国证券交易所规定，首个交易日不实行价格涨跌幅限制的情形包 括()。

a. 首次公开上市发行的股票 .

b. 增发上市的股票

c. 暂停上市后恢复上市的股票

d. 连续竞价阶段交易的股票

(35)下列关于大宗交易的说法，不正确的有()。

a. 大宗交易的申报包括意向申报和成交申报

b. 申报方数量不明确的，上海证券交易所规定将不视为申报

(36)证券公司对客户融资融券业务的授信方式包括()。

a. 基本授信

b. 特别授信

c. 固定授信

d. 非固定授信

(37)客户融资买券后，以()的方式偿还从证券公司融人的资金。

a. 买券还券

b. 卖券还款

c. 借券换券

d. 直接还款

(38)上海证券交易所8股现金红利的派发日程安排中，正确的有()。

a. 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司核准答复日(t-3日前)

b. 公告刊登日(t日)

c. 权益登记日(t+3日)

d. 现金红利发放日(t+8日)

(39)融资融券业务管理的基本原则有()。.

a. 合法合规原则

b. 集中管理原则

c. 独立运行原则

d. 岗位分离原则