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证券从业资格考试模拟试题实用篇一
一、单项选择题(下列各题，只有一个正确答案，不选、错选或多选均不得分。本类题共计40分，每小题1分)
1.根据《会计法》的规定，单位内部的会计工作管理应由()负责。
a.单位负责人
b.单位分管会计工作的领导
c.会计师
d.会计机构负责人
2.下列人员中，依法应持有会计从业资格证书的是()。
a.单位会计档案管理员
b.会计机构内会计档案管理员
c.药店收费员
d.银行储蓄员
3.下列不属于财政部门实施会计监督的对象和范围的是()。
a.是否单独设立会计机构
b.是否依法设置会计账簿
c.会计资料是否真实完整
d.会计从业人员是否具有从业资格证书
4.我国境内的外商投资企业，会计记录文字应符合下列哪项规定?()
a.只能使用外文
b.只能使用中文
c.使用中文，但同时可以选择一种外文
d.在中文和外文中选择一种
5.根据《会计基础工作规范》的规定，出纳人员可以兼管的工作是()。
a.稽核工作
b.会计档案保管工作
c.收入、费用、债权债务账目的登记工作
d.固定资产卡片的登记工作
6.财产清查，是会计核算工作的一项重要程序，特别是在编制()之前，必须进行财产清查。
a.月度财务报告
b.季度财务报告
c.年度财务报告
d.年度审计报告
7.下列不属于会计核算内容的是()。
a.收入、支出、费用、成本的计算
b.财务成果的计算和处理
c.资本、基金的增减
d.产品销售价格和未来收益的预测
8.根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案的保管期限从()算起。
a.会计人员送交档案管理部门保管之日
b.原始凭证注明的日期
c.记账凭证注明的日期
d.会计年度终了后的第l天
9.下列属于内部会计监督的是()。
a.审计机关的监督
b.财政机关的监督
c.单位内部会计人员的监督
d.税务机关的监督
10.所谓变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，是指用()等手段来改变会计凭证、会计账簿的真实内容、歪曲事实真相的行为，即篡改事实。
a.虚列
b.涂改、挖补
c.改造
d.涂抹
11.企业单位不按国家规定的要求另设会计账簿进行核算的行为，对其()可以处3000元以上50000元以下的罚款。
a.单位
b.直接负责的主管人员
c.其他直接责任人员
d.直接负责的主管人员和其他直接责任人员
12.存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于()个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。开户银行办理变更手续并于()个工作日内向中国人民银行报告。
a.32
b.52
c.23
d.25
13.存款人在基本存款账户以外的银行借款转存可开设()。
a.基本存款账户
b.一般存款账户
c.临时存款账户
d.专用存款账户
14.《现金管理暂行条例》是国务院于()发布的。
a.1978年9月8日
b.1988年9月8日
c.1998年9月8日
d.2001年9月8日
15.a公司发现其持有由8公司签发的销售金额为40万元的转账支票为空头支票后，可以向b公司要求赔偿的金额是()。
a.20000元
b.12000元
c.8000元
d.2000元
16.银行承兑汇票的出票人为()。
a.承兑银行
b.付款人的开户银行
c.收款人的开户银行
d.在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织
17.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户是()。
a.基本存款账户
b.一般存款账户
c.专用存款账户
d.临时存款账户
18.根据《支付结算办法》的规定，出票日期“5月20日”的正确写法是()。
a.零伍月零贰拾日
b.零伍月贰拾日
c.伍月贰拾日
d.伍月零贰拾日
19.根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，不能办理托收承付结算的是()。
a.商品交易取得的款项
b.因商品交易而产生的劳务供应的款项
c.因寄售商品而产生的款项
d.因运送商品而产生的款项
20.下列关于票据记载事项的表述中，正确的是()。
a.票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项
b.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项等
c.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项等
一、单项选择题
1.a【解析】单位负责人对本单位的会计工作进行管理。
2.b【解析】根据《会计从业资格管理办法》第2条的规定，从事会计机构内会计档案管理的人员必须取得会计从业资格证书。
3.a【解析】单位是否单独设立会计机构不属于财政部门实施会计监督的范围。
4.c【解析】根据《会计法》第22条的规定，在我国境内的外商投资企业，其会计记录文字应当使用中文，在使用中文的前提下也可以同时使用一种外文。
5.d【解析】《会计基础工作规范》第12条规定，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
6.c【解析】企业在编制年度财务会计报告前，必须进行财产清查。
7.d【解析】根据《会计基础工作规范》第37条的规定，选项a、b、c都属于会计核算的内容。
8.d【解析】《会计档案管理办法》第8条规定，会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第1天算起。
9.c【解析】单位内部会计监督是由单位内部会计机构和会计人员进行的监督。
10.b【解析】所谓的变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，是指用涂改、挖补等手段来改变会计凭证、会计账簿和其他会计资料。
11.d【解析】依据我国《会计法》规定，企业单位不按国家规定的要求私自另设会计账簿进行核算的行为，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处3000元以上50000元以下的罚款。
12.b【解析】存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。
13.b【解析】存款人在基本存款账户以外的银行借款转存可开设一般存款账户。
14.b【解析】《现金管理暂行条例》是国务院于1988年9月8日发布的。
15.c【解析】出票人签发空头支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
16.d【解析】银行承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
17.c【解析】专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
18.d【解析】票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。
19.c【解析】办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
20.d【解析】票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。
证券从业资格考试模拟试题实用篇二
1.普通股股东行使资产收益权有一定的限制条件，其中包括法律上的限制，一般原则是()。
ⅰ.股份公司只能用留存收益支付红利
ⅱ.红利的支付不能减少其注册资本
ⅲ.公司在无力偿还债务时不能支付红利
ⅳ.公司在无力偿还债务时依然可以支付红利
a.ⅰ、ⅳ
b.ⅱ、ⅳ
c.ⅰ、ⅱ、ⅲ
d.ⅰ、ⅱ、ⅳ
【答案】c【解析】普通股股东行使资产收益权有一定的限制条件，其中包括法律上的限制，一般原则是：①股份公司只能用留存收益支付红利;②红利的支付不能减少其注册资本;③公司在无力偿债时不能支付红利。
2.根据etf跟踪具体指数的不同，股票型etf可进一步细分为()等。
ⅰ.全球指数etfⅱ.综合指数etf
ⅲ.行业指数etfⅳ.风格指数etf
a.ⅰ、ⅳ
b.ⅱ、ⅲ、ⅳ
c.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ
d.ⅰ、ⅱ、ⅲ
【答案】c【解析】根据etf跟踪具体指数的不同，股票型etf可进一步细分为全球指数etf、综合指数etf、行业指数etf和风格指数etf(如成长型、价值型等)等。
3.以下关于中小企业板市场的说法，正确的是()。
ⅰ.004年5月批准成立
ⅱ.于上海证券交易所设立
ⅲ.宗旨是为优秀中小企业提供直接融资平台
ⅳ.是分步推进创业板市场建设的重要步骤
a.ⅰ、ⅱ、ⅳ
b.ⅲ、ⅳ
c.ⅰ、ⅲ、ⅳ
d.ⅱ、ⅲ
【答案】c【解析】004年5月,经国务院批准,中国证监会批复同意深圳证券交易所在主板市场内设立中小企业板块市场。设立中小企业板块的宗旨是为主业突出、具有成长性和科技含量的中小企业提供直接融资平台,是我国多层次资本市场体系建设的一项重要内容,也是分步推进创业板市场建设的一个重要步骤。
4.下列属于在实际经济生活中影响债券利率的因素的是()。
ⅰ.债券的票面价值ⅱ.借贷资金市场利率水平
ⅲ.筹资者的资信ⅳ.债券期限长短
a.ⅰ、ⅱ、ⅲ
b.ⅱ、ⅲ、ⅳ
c.ⅰ、ⅱ、ⅳ
d.ⅰ、ⅲ、ⅳ
【答案】b【解析】在实际生活中，债券利率受很多因素影响，主要有：①借贷资金市场利率水平;②筹资者的资信;③债券期限长短。
5.下列属于金融市场中常见的风险的有()。
ⅰ.信用风险ⅱ.市场风险ⅲ.操作风险ⅳ.流动性风险
a.ⅱ、ⅲ
b.ⅰ、ⅱ
c.ⅰ、ⅲ、ⅳ
d.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ
【答案】d【解析】常见的金融风险有四类：①由于市场因素的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的市场风险;②由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失的信用风险;③金融参与者因资产流动性降低而导致的流动性风险;④由于金融机构的交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误而导致的操作风险。
6.关于同业拆借市场的特点，下列说法正确的.是()。
ⅰ.融资期限短ⅱ.对市场参与者信誉有较高的要求
ⅲ.市场准入严格ⅳ.利率由双方协商决定
a.ⅰ、ⅳ
b.ⅱ、ⅲ、ⅳ
c.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ
d.ⅰ、ⅱ、ⅲ
【答案】c【解析】同业拆借市场具有以下特点：①同业拆借市场对进入市场的主体有严格限制，必须是金融机构或指定的某类金融机构才允许进场交易。②融资期限较短，拆借资金的期限多为一日或几日，最长不超过一年。③交易手段先进，手续简便，成交时间迅捷。④交易的无担保性。由于在同业拆借市场进行的资金借贷与融通是金融机构之间的交易，它们实力较强、信誉较高，双方基本知彼知已，且交易额较大，所以一般不需要担保或抵押，完全是一种信用交易。⑤ 市场的拆借利率由供求双方协商议定，随行就市。⑥免交存款准备金。
7.我国《证券投资基金法》规定，基金份额持有人享有的权利有()。
ⅰ.分享基金财产收益
ⅱ.参与分配清算后的剩余基金财产
ⅲ.按照规定要求召开基金份额持有人大会
ⅳ.在封闭式基金存续期间，要求赎回基金份额
a.ⅱ、ⅳ
b.ⅰ、ⅱ、ⅲ
c.ⅰ、ⅲ、ⅳ
d.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ
【答案】b【解析】基金份额持有人享有下列权利：①分享基金财产收益;②参与分配清算后的剩余基金财产;③依法转让或者申请赎回其持有的基金份额;④按照规定要求召开基金份额持有人大会;⑤对基金份额持有人大会审议事项行使表决权;⑥查阅或者复制公开披露的基金信息资料;⑦对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼;⑧基金合同约定的其他权利。在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额。
8.利率衍生工具主要包括()。
ⅰ.远期利率协议ⅱ.利率期权
ⅲ.利率期货ⅳ.利率互换
a.ⅱ、ⅳ
b.ⅱ、ⅲ
c.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ
d.ⅰ、ⅲ、ⅳ
【答案】c【解析】利率衍生工具是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交易合约。
9.政策性银行金融债券发行申请应包括()。
ⅰ.发行数量ⅱ.期限安排
ⅲ.发行方式ⅳ.近3年监管指标情况
a.ⅱ、ⅲ、ⅳ
b.ⅰ、ⅲ、ⅳ
c.ⅰ、ⅱ、ⅲ
d.ⅰ、ⅱ、ⅳ
【答案】c【解析】政策性银行金融债券发行申请应包括发行数量、期限安排、发行方式等内容，如需调整，应及时报中国人民银行核准。
10.我国混合资本债券具有的基本特征包括()。
ⅰ.期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回
ⅱ.期限在15年以上，发行之日起5年内不得赎回
ⅲ.到期前若发行人核心资本充足率低于4%，可以延期支付利息
ⅳ.清算时本金和利息清偿顺序列于次级债务之后
a.ⅰ、ⅱ、ⅳ
b.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ
c.ⅱ、ⅲ、ⅳ
d.ⅰ、ⅲ、ⅳ
【答案】d【解析】按照现行规定，我国的混合资本债券具有四个基本特征：①期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回;②混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息;③当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本;④混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。
证券从业资格考试模拟试题实用篇三
用中文大写。故选abc。
算功能、融资功能。题中选项都正确。故选abcd。
计职业道德而没有违反会计法律制度。故选abc。
况，据此作出决策。故选abcd。
进行补救。故选abc。
正确。故选abcd。
印件。故选abcd。
织。故选abcd。
的。故选abcd。
以上5倍以下的罚款。故选ad。
关内容相符。这是对账的法律规定。故选abcd。
得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。故选abc。
退还;⑩农、副、矿产品销售收入;⑥其他合法款项。因此，题中选项都正确。故选abcd。
事项应当真实，不得伪造、变造;填写票据和结算凭证数字应当规范。故选abcd。
述，ab符合会计法律制度，cd不符合会计法律制度。故选cd。
万元人民币的工程项目支出，以及特别紧急的支出。故选acd。
毕;整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面说明材料。故选bc。
过大的。故选ac。
政府采购不适用《政府采购法》。故选bcd。
动中的情况和存在的问题以及主动提供合理化建议等。故选ab。
证券从业资格考试模拟试题实用篇四
2018证券从业资格考试的题型及考试方式
2018年证券从业资格考试成绩查询时间及入口
