现金工作计划 现金管理流程

人生天地之间，若白驹过隙，忽然而已，我们又将迎来新的喜悦、新的收获，一起对今后的学习做个计划吧。优秀的计划都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？那么下面我就给大家讲一讲计划书怎么写才比较好，我们一起来看一看吧。

现金工作计划 现金管理流程篇一

1、目的和范围

1.1 为加强公司现金管理、确保现金安全完整、提高资金运营效率、促进公司资金规范操作，结合公司的实际情况，特制定本办法。

1.2 本标准适用于xxx有限公司（以下简称“公司”）总部和各分厂/分公司对现金管理工作，包括办理有关现金收入、支付、保管事项时，应遵循本标准进行管理。

1.3 各工厂/分公司应按照本标准的要求结合本单位内部管理的需要制定相应的管理办法，以便进行控制。

2、引用（相关）标准和文件

全国人大代表常务委员会1995年修订《中华人民共和国会计法》

财政部2001年3月13日颁布《加强货币资金会计控制的若干规定》

国务院1988年颁布《现金管理暂行条例》

3、定义

3.1 现金

又称库存现金，是指存放在企业并由现金结算会计人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用于购买所需物资，支付零星开支，偿还债务等。

4、职责

4.1 财务部

b)负责库存现金实物资产的安全保护；

c)负责设置现金日记账，由现金结算会计进行维护；

d)负责按月编制现金盘点表，由资金管理会计定期对各个账户盘点情况抽查，并向会计核算科长汇报调查情况。

4.2 工厂/分公司

b)负责本单位库存现金实物资产的安全保护；

c)负责维护本单位现金日记账；

d)负责编制本单位《现金盘点表》，每月5日前将报表报送公司财务部会计核算科资金管理会计。

5、管理流程

5.1.2 活动描述

6、管理内容

6.1 现金收支管理 6.1.1 库存现金保管

a)库存现金及支票存放于保险柜，保险柜密码仅由现金结算会计知晓。保险柜存放于财务部专门地点，并由一定的安全设施保证。房间钥匙和保险柜钥匙由现金结算会计掌握。保险箱密码不得向任何人泄露，离开时应检查保险箱是否关闭。大额的现金提取应有专门的车辆、两人以上同行，以确保现金的安全。

b)支票应存放保险箱，不得事先预留印鉴。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务和直接接触货币资金。不得以任何凭证顶替库存现金，企业之间不得相互借用现金，不准套取现金。

6.1.2 现金收支的日常管理

a)公司取得的现金收入，应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，按开户行确定的时间送存。

b)现金结算会计人员从银行提取现金时，应填写支取现金“付款单”，并注明用途和金额，支票号码等，经会计核算科长批准后提取。

c)未经部门批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。因特殊情况需坐支现金的应当经过经过批准，并在核定的范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账反应。

d)公司派人到外地采购时，其采购款项，一般由财务部门通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

e)公司职工预借差旅费时，财务部门应按出差时间长短，路途远近，预算出所需金额，由出差人员填制借款单，按权限规定审批后借支。

f)财务部门要加强备用金的管理，及时办理报账手续，严禁私人非公务借款。差旅费借款需在公务完毕后三日内办理报销手续，上次借款未清的，不得办理新的公务借款。对不按时办理报销手续的，财务部门应发出书面通知，经催办仍不办理报账手续者，可从借款经办人下月工资奖金中抵扣。

g)对于现金的收入，各个交款人员无特殊情况一律交到我公司银行账户上，现金结算会计不直接收受货币。对于特殊情况经会计核算科长批准的现金收入，现金结算会计必须当面点清款项并验明货币真假；对于当面没有履行点验手续而事后发现短缺或者假币的，由现金结算会计负责。

h)对于现金的支出，我公司统一使用卡卡转账形式，不再支付现金货币，如有特殊情况支付现金货币的，收款人必须当面点清款项并验明货币真假，否则，除非有确切的证据证明短款或假币，财务部门及现金结算会计不负责任。

6.1.3 库存现金盘点：现金收付必须设置现金日记账，逐笔记载现金收付业务。现金结算会计每天根据现金日记账进行现金盘点，做到日清月结，确保现金账面余额与实际库存相符，并将盘点结果报会计核算科负责人审核。财务部会计核算科应组织进行按月的现金盘点，发现不符，及时查明原因，并根据具体情况向财务部负责人汇报，并按《现金管理暂行条例》处置。

6.1.4 现金的支付范围

a)给职工个人的工资、各项工资性补贴； b)支付给个人的劳务报酬；

g)结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元； h)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

7、记录

8、附录

附录a 08040010 付款单 附录b 08040020 收款单

附加说明：

本标准由财务部负责解释

现金工作计划 现金管理流程篇二

1、掌握开户单位使用现金的范围；企事业单位的库存现金限额；现金收支的基本要求。

2、理解“八不准”要求、现金核算与内部控制的联系。

重点：开户单位使用现金的范围；现金收支的基本要求

难点：现金收支的基本要求

讲授法

一、开户单位使用现金的范围

每日零星支出额=月（可季）平均现金支出额/月（或季）平均天数

三、现金收支的基本要求

“八不准”

四、建立健全现金核算与内部控制

1、简述开户单位使用现金的范围。

2、现金收支有哪些基本要求？

3、简述现金收支的“八不准”要求。

4、一个良好的现金内部控制应达到哪些要求？

导入新课：

国家对一切企、事业单位、机关、团体等单位使用现金的数量与范围进行控制与管理。其目的是为了保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价。在中国，实行现金管理，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。

现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还债券，也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定数额的现金，用以购买零星材料，发放工资，缴纳税金，支付手续费或进行对外投资活动。企业现金拥有量的多少，是企业的偿债支付少的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。

一、开户单位使用现金的范围

1、职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队支付给职工的工资和工资性津贴。

2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费，装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。

3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。

4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。

5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物资的价款。

6、出差人员必须随身携带的差旅费。

7、结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算，结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。

8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定，交换不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，现金支取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后予以支付现金。

除上述5、6两项外，其他各项在支付给个人的款项中，支付现金每人不得超过1000元，超过限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票，银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外，应通过开户银行进行转账结算。

二、规定企、事业单位的库存现金限额。

各开户单位的库存现金都要核定限额。

1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。考试大伴你同行

库存现金限额=每日零星支出额×核定天数

（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。

（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。

三、现金收支的基本要求

1、现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。

2、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。

3、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

4、有特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准予以支付。

（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；

（2）不准单位之间互相借用现金；

（3）不准谎报用途套取现金；

（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；

（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；

（6）不准保留账外公款；

（7）不准发生变相货币；

（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

四、建立健全现金核算与内部控制

单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

一个良好的现金内部控制应该达到以下以点：

2、现金收支要有合理、合法的凭据；

3、全部收入及时准确入账，并且支出要有核准手续；

4、控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行；

5、按月盘点现金，以做到账实相符；

6、加强对现金收支业务的内部审计。

现金内部控制在岗位分工及授权批准方面的要求：

1、应当建立货币资金业务的岗位责任制；

2、应当配备合格的人员，并根据地具体情况进行岗位轮换；

3、应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度；

4、不得超越审批权限；

讲练习练习卷1——4

现金工作计划 现金管理流程篇三

乙方：_________________

一、甲方愿向乙方提供________左右的土石方工程量,供乙方承揽施工。

二、乙方愿拿出________万元现金,抵押给甲方,以表示诚意。

三、甲方愿为乙方承揽工程提供必要的协助和服务,包括及时签订承揽合同等。

四、乙方应备好土石方资质,爆破资质,组织好施工人员施工,并保证工程质量。

五、本协议自甲方后拿到现金后生效,并与乙方联合办公不分离,直至合同签订并生效。

六、本协议遵循自愿互利的原则。

七、本协议未尽事宜,可另行协商。若合同不能签订,与乙方无关。

八、本协议一式两份,双方各持一份。合同签订生效后自行作废。

现金工作计划 现金管理流程篇四

乙方：_________

第一条本着双方自愿的原则，甲方捐赠下列财产归乙方个人所有现金：_________元（人民币）（_________元整）。

第二条赠与财产用途：

甲方赠与现金_________万元（_________元整）只能用于购置家用小汽车。购置的车辆为雪佛兰赛欧。

第三条赠与财产的交付时间、地点及方式：

一、交付时间：乙方在购车前，双方约定在合理期限内交付赠与款。

二、交付地点：_________

三、交付方式：甲方在约定期限内将赠与现金通过银行转入乙方指定的银行账号。

第四条甲方有权向乙方查询捐赠财产的使用、管理情况，并提出意见和建议。对于甲方的查询，乙方应当如实答复。

第五条乙方应按规定的用途合理使用捐赠财产，且不得擅自改变捐赠财产的用途。如果确需改变用途的，应当征得甲方的同意。

第六条其他约定事项：赠与用于购置车辆的现金，只归乙方个人所有，不属于乙方的夫妻共同财产。

第七条本协议一式二份，甲乙双方各执一份。

甲方：_________（签名盖章）

乙方：_________（签名盖章）

地址：_________

地址：_________

电话：_________

电话：_________

现金工作计划 现金管理流程篇五

甲方(赠与人)：___(写明姓名、住址)

乙方(受赠人)：___(写明姓名、住址)

一、甲方将其所有的___(标的物)赠送给乙方，其所有权证明为：(写明证明甲方拥有所有权的证据名称，如赠与房屋，就应有房产所有权证，赠与微机应有购买该微机的发票等)

二、赠与物的交割

(写明交割的条件，在什么时间、什么地点交割，办理什么手续等等)。

三、乙方应在___期限内办理所有权转移的手续逾期不办的，视为拒绝赠与(也可以约定其他条件)。

四、本合同自__日起生效(可以写自公证之日起生效)。

五、本合同一式两份，双方各执一份。

甲方：___(签字、盖章)乙方：___(签字、盖章)

____年_月_日____年_月_日

现金工作计划 现金管理流程篇六

身份证号码：

住址：

电话号码：

借款方：

营业执照号：企业法人：地址：投资管理方：

____投资担保有限公司营业执照号：

企业法人：

电话号码：

地址：

第一条借款金额，人民币元整。

第二条借款期限自 _年_月_日至 _年_月_日止，共个月。以借款借据上记载的日期为准。

第三条借款利率执行月利率‰，付息方式：每月20日前支付当月利息，借款到期利随本清。借款的具体时间以借据为准。

第四条乙方郑重承诺：乙方借款用途是合法的。

第五条甲方应于本合同生效后2日内一次性向乙方交付全部借款资金。

第六条乙方支付借款本金和利息的方式按以下第种方式执行。

地址：

联系电话：

第壹种方式：直接汇款至甲方指定账户，甲方指定的账户为：开户人全称：，开户行：，帐号：。

第贰种方式：直接支付现金给甲方。

对借款的管理与风险监控;

乙方同意若到期不履行还款义务造成丙方代偿的，甲方对乙方所拥有担保物权权力自动转移至丙方，担保范围为本合同九条规定的全部责任。

第七条丙方的权利和义务

2、按照约定承担连带保证责任;

3、受甲方委托对乙方使用借款情况进行监督、管理、催收。

4、根据甲方要求如办理房产抵押，受甲方委托领取乙方房产的他项权利证等事项。

第八条违约责任

1、乙方未按照合同约定期限偿还本金、利息的，由丙方在三日内无条件向甲方代偿。

2、因乙方未按期、足额向甲方履行还款义务，自逾期之日起乙方每日按借款金额和欠利息总金额的万分之十五向丙方支付违约金;同时向丙方支付每日100元逾期管理费。

3、如乙方拒不履行还款义务或无力清偿欠款导致丙方采取相关措施，乙方应向丙方支付实现债权而采取相关措施而支出的诉讼费、拍卖费、律师费、差旅费、人员工资、借款金额的30%讨债费等全部费用。

5、从借款到期之日起十日内，乙方未能按借款合同约定还款，丙方有权在不通知甲方的情况下通过新闻媒体和网络等信息渠道公布乙方的具体违约行为等信息。

6、若乙方发生上述任一违约行为，则丙方有权直接从乙方所交纳的保证金中扣除相应违约金，且保证金余额不足以支付当前违约金的情况下，丙方保留向乙方追索的权利。

7、借款合同签订后，若甲方不按时、足额将借款资金交付给乙方，甲方应承担出借款额百分之三的违约责任。

第九条甲方在合同未到期抽回借款资金的，需经过乙方和丙方同意，要扣除最后一个月利息及合同金额的千分之二作为合同未到期的违约金。

第十条乙方可以提前偿还借款资金，除按照实际用款月数支付利息外，还应当向甲方再支付一个月的利息作为提前还款的违约金。

第十一条如因本合同发生纠纷，由丙方所在地法院管辖，乙方同意接受法院的强制执行。

第十二条本合同一式叁份，由甲乙丙三方签字盖章后生效。

甲方：_________乙方：_________

法定代表人：_________法定代表人：_________

现金工作计划 现金管理流程篇七

下面是小编为大家整理的,供大家参考。

年度工作计划_ 年工作计划 时光流逝，忙碌中 xx 年的脚步已经悄然走远。最近一段时间无论是看电视还是浏览网页又或是听广播我们都能发现几乎所有的媒体都在进行年终盘点。的确，我们在过去的一年当中忙碌着、辛苦着、奔波着同时也收获着，新的一年即将开始我们在制定“宏伟蓝图”的同时也不要忘记回顾上一年的苦辣酸甜来激励和鞭策自己取得更大的进步。下面我就把 xx 年度的工作做简要的汇报总结。

在繁忙的工作中不知不觉又迎来了新的一年，回顾自己来到公司的工作历程，作为 xx 公司的一名员工，我深深感到企业之蓬勃发展的热气，人之拼搏的精神。

在这新的一年里,我想要学习更多的有关我们公司产品的专业知识、以满足客户越来越高的要求，以提高自己的专业水平、但是还是要以多出我们公司的产品给公司代来更大的效益为主要目标，通过自主钻研、学习等方式，全面提高自身的综合素质。

十二月份销售为:15000 元 以上是我对于这过去一年的总结,也是我对于新的一年的计划. xx 年这一年是有意义的、有价值的、有收获的。我会与公司的每一名员工共同努力，在新的一年中将会有新的突破，新的气象，能够在日益激烈的市场竞争中，占有一席之地。

xx 年 xx 月 xx 日

内容仅供参考

现金工作计划 现金管理流程篇八

一、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。

因此必须加强对会计档案的管理，建立和健全会计档案的立卷归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。

二、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门按照归档要求，负责整理立卷及装订成册。

当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财会部门保管一年，第二年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。

三、归档范围：

1、会计报表2、会计帐簿3会计凭证

实行会计电算化，年末必须将本年帐套数据软盘备份，每份数据均要备份二份，异地保管在指定的保管柜内。

四、整理方法：

1、分类：一般按年度形成分类，即首先按会计年度分开，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类。

帐薄：一般是一本为一卷（册），即一个保管单位。活页帐应抽出空白页，再按会计科目顺序装订成册，并加具帐簿封面。

凭证：按会计凭证的材料形成时间为顺序，连同所附的原始凭证，按日、旬、月的先后整理装订成册，年内连续编号共几册，并填写封面和备注。每册厚度要适中，装订线处要封角并由立卷人、会计主管人员签名或盖章，履行签封手续，以示负责。

报表：按年报、季报、月报、旬报等分别组成保管单位，可按文书立卷要求进行，卷内目录一般填到月或季表类型。

2、组卷：

会计凭证中工资清单签名的一页，应按月、按年归入到当年度的文书档案中去，属长期保管。

3、卷内排列：一般应按会计材料形成时间顺序排列，报表卷内文字材料（如决算说明等）在前，表格在后。

4、编页号：只编有效页号，一页一号，活页空帐页要抽出。

5、装订：应拆除所有金属物，对已损坏的会计材料要进行裱糊，缺少装订线的要加边。

6、拟写案卷题名（标题）：一般应由责任者（即作者）、时间（针对年月）、内容和名称四部分组成。

7、案卷排列与编卷号：应先分报表、帐簿、凭证三大类，再按每类的不同保管期限顺序由长到短排列，一年度一个流水案卷号。

8、编制案卷目录：历年案卷目录分报表、帐簿、凭证装订成三本。

9、归档时间：当年的会计档案、在会计年度终了后，可暂由本单位财会部门保管一年，以方便利用。期满后，原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。移交时，财会部门应编制会计档案移交清册（案卷目录）一式两份，交接双方应签字，一份由会计部门留存，一份随会计档案移交。若档案库房限制不能全部接收时，可暂留财会部门保留，但会计部门需编制会计档案案卷目录送档案室存档。

五、保管期限：

1、会计报表：

年报为永久；月报表和季报表为五年。

2、会计帐簿：总帐十五年；现金日记帐二十五年；银行日记帐二十五年；明细帐和辅助帐均为十五年。

3、会计凭证：十五年。

六、会计档案的保管和利用：

1、会计档案实行集中统一管理的原则。

2、对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

3、会计档案应为本单位积极提供利用，也可以为上级单位提供利用。调阅时，要严格办理手续。本单位人员调阅，要经会计主管人员同意；外单位人员借阅，要有调阅单位的正式介绍信，并注明调阅会计档案的内容，经单位领导人和会计主管人员批准后，办理调阅手续。在调阅过程中，只能调阅与调阅内容有关的资料，不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）册。外单位调阅会计档案，要抄录和复制的由会计主管人员签署意见，经本单位领导批准。如有特殊需要，经本单位负责人批准后，提供查阅或者复制，并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度，为会计档案的利用提供依据。

七、会计档案的鉴定与销毁：

现金工作计划 现金管理流程篇九

2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。

3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。

第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。

第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。