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保税区外汇管理新规篇一
为建立健全部门目标管理体系，分解中心的各项战略规划和工作目标，以确保中心年度目标的贯彻落实，特制订本管理制度。
2 范围
本制度适用于精装修中心项目及工作计划管理。
3 职责
3.1 中心负责人负责审批部门各项目推进计划及个人月度、周工作计划，组织工作绩效考核工作，推动绩效管理的贯彻及落实。
3.2 计划管理专员负责汇总各项计划，确保各项目推进计划符合公司计划管理要求，负责检查、督导工作计划的完成情况并整理上报。
3.3 中心成员负责编制所负责项目的推进计划，按照审批的工作计划执行，将计划节点完成情况及时反馈至计划管理专员。
4 计划分类及要求
4.1 项目推进计划
4.1.1 项目推进计划指以一个项目为单位，根据项目推进情况制定的工作计划。
4.1.2 由项目经理组织相关参与部门/人员编制。
4.1.3 计划编制应符合公司节点要求，节点分级清晰、完整，符合模板要求。
4.1.4 表格模板见附件1。
4.2 项目专项计划
4.2.1 项目专项计划指以一个项目为单位，根据项目推进情况需要单独制定的专项工作计划，如x项目整改工作计划。
4.2.2 由项目经理组织相关参与部门/人员编制。
4.2.3 计划编制应符合项目推进计划节点计划。
4.2.4 按公司审批权限进行报批。
4.3 月度资金计划
4.3.1 月度资金计划指以一个月度为计划周期，按照合约支付合作单位费用的资金计划。
4.3.2 由部门各经办人提交本人所负责项目对应的资金计划，由计划管理专员负责汇总。
4.3.3 部门各经办人提报资金计划需求时，支付节点和金额应符合合约规定。
4.3.4 月度资金计划需要中心负责人审批。
4.4 周工作计划
4.4.1 周工作计划指以一周为计划周期，对项目推进计划、专项计划和月底资金计划进行分解，根据部门例会决议结合实际工作制定的工作计划。
4.4.2 由部门各项目经理提交本人所负责项目对应的工作计划，应包括施工、设计、软装以及商务方面的内容。
4.4.3 表格模板参见附件2。
4.5 月度工作计划
4.5.1 月度工作计划主要按照公司要求进行提交，如工程月报、集团信息月报等。
4.6 其他计划
4.6.1 指根据实际工作或公司要求，针对某个单项工作所制定的工作计划。
4.6.2 由经办人负责根据专项计划的特殊性进行编制。
5 计划执行、延期
5.1 计划编制完成后，各经办人需严格按照审批通过后的计划执行，计划管理专员对计划完成情况进行检查。
5.2 节点完成时，节点责任人需要填写《节点验收单》，于节点完成两个工作日内提交计划管理专员存档，提交时应提交相应附件。
5.3 如节点计划需要延期，涉及公司级节点计划，按照战标办计划管理要求办理延期申请。(使用战标办统一表格sczx-zbb-002《计划变更申请表》)
5.4 部门级节点延期由中心负责人审批，异地项目可以通过短信或邮件等形式进行报批，确认延期后通知到计划管理专员，由计划管理专员协助填写纸质版本交中心负责人补签，以便备查。(使用战标办统一表格sczx-zbb-002《计划变更申请表》)
5.5 经办人需将修改后的计划及时报备计划管理专员，以便按照最新计划进行检查。
6 考核及处罚标准
6.1 项目推进计划考核及处罚标准。
6.3 月度资金计划考核及处罚标准。
6.4 周工作计划考核及处罚标准。
6.5 其他计划考核及处罚标准。
7 考核补充说明
7.3 个人积分将同时作为个人项目基本提成与奖励提成的考核依据;
7.4 个人积分将作为部门年度优秀员工参选条件之一，以及将作为个人职位提升的重要参考依据。
7.5 关于个人积分详见《精装修中心员工积分管理制度》
保税区外汇管理新规篇二
保税区是在港口作业区和与之相连的特定区域内，具有国际中转、国际采购、国际配送、国际转口贸易、商品展示、出口加工、口岸等功能的特殊经济区。外汇是以外币表现的用于国际金融结算的支付凭证。下文小编为大家收集了保税区外汇管理办法，欢迎阅读!
第一章总则
第一条为了完善保税区外汇管理，促进国民经济健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家其他有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条本办法所称保税区，是指经国务院批准在中华人民共和国境内(以下简称境内)设立的、海关实行封闭监管的特定区域。
第三条本办法所称区外是指境内保税区以外的其他地区。
第四条本办法所称区内机构，是指设在保税区内的行政管理机构、企业、事业单位及其他经济组织。
前款所称区内企业是指在保税区注册的中资企业和外商投资企业。
第五条保税区外汇管理机关为国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)。
第六条有关保税区的外汇收支与外汇经营活动，应当遵照本办法规定办理。
第七条保税区与境外之间的一切经济往来，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算。
保税区与区外之间保税货物项下交易，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算;非保税货物项下交易，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算;服务等非贸易项下交易应当以人民币计价结算。
区内企业之间以及保税区之间的交易，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算;区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算。保税区与出口加工区、上海钻石交易所等海关实行封闭管理的特定区域之间的经济交易，视同保税区之间的经济交易。
第八条银行应当按照本办法及其他有关外汇管理规定为区内企业开立、关闭外汇账户，办理结汇、售汇和外汇收支手续，审核并留存有关凭证和单据备查，按规定向外汇局报送报表和信息等资料。
第九条区内机构的外汇收入，应当及时调回境内;未经外汇局批准，不得存放在境外。
第十条区内与境外之间的所有经济交易，区内机构均应当按照规定办理国际收支统计申报手续;区内与境内区外的所有经济交易，区内、区外机构均不需办理国际收支统计申报手续。
第十一条区内企业应当自领取工商营业执照之日起30个工作日内，持营业执照及副本、经批准的合同、章程以及组织机构代码证书(外商投资企业还需提供审批机关对设立该企业的批准文件)等材料，向外汇局申请办理外汇登记手续，并如实填写《基本情况登记表》。
外汇局审核上述材料无误后，向区内企业颁发《保税区外汇登记证》(以下简称《登记证》)。《登记证》由国家外汇管理局统一设计，各外汇局自行印制，不得伪造、涂改，不得出租、出借、转让、出卖给其他单位使用。
第十二条区内企业办理外汇登记手续后，有变更名称、地址、经营范围或者发生股权转让、增资、合并及分立等情况的，应当在办理工商登记变更后30日内将有关材料报外汇局备案，并办理外汇登记变更手续。
第十三条区内企业经营期满或者因故导致经营终止，经审批机关批准解散的，应当在审批机关批准之日起30个工作日内向外汇局交回《登记证》，办理外汇登记注销手续;需汇出清算结业资金的，应当在向外汇局申请汇出清算结业资金时，交回《登记证》，办理外汇登记注销手续，凭外汇局“资本项目外汇业务核准件”办理资金汇出手续。
第十四条区内企业遗失《登记证》，应当在登报声明后5个工作日内向外汇局报告，外汇局凭遗失声明给予补发。
第十五条外汇局应当在每年第一季度对区内企业的外汇收支和外汇经营情况按年度进行外汇检查。外汇局在外汇年检后，将检查结果在《登记证》中进行批注。
第十六条区内企业办理外汇收支业务，应当凭年检有效的《登记证》和规定的有效凭证及商业单据办理。不能提供有效《登记证》的，银行不得直接为其办理结汇、售汇及外汇收付手续。
对未办理年检、未通过年检或者不能提供有效《登记证》的区内企业，由外汇局限期整改;整改期间，其外汇收支由外汇局逐笔审核真实性，银行凭外汇局核准文件办理。
第十七条区内企业开立外汇账户，应当持《登记证》和有关外汇账户管理办法规定的相关材料向注册地外汇局申请。持外汇局核发的“开户通知书”和《登记证》开立经常项目外汇账户，持外汇局核发的“资本项目外汇业务核准件”和《登记证》开立资本项目外汇专用账户。
区内企业的经常项目外汇账户应当在注册地银行开立，原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
区内企业资本项目外汇专用账户可以在注册地开立，也可以在注册地以外地区开立。区内企业在注册地以外地区开立资本项目外汇专用账户时，应当向开户地外汇局申请，凭开户地外汇局核发的“资本项目外汇业务核准件”和《登记证》到开户地银行办理开户手续。
第十八条区内企业申请开户时，外汇局应当根据外汇账户的性质、用途，在“开户通知书”或者“资本项目外汇业务核准件”中核定账户的收支范围、使用期限;但外汇局不对区内企业的经常项目外汇账户核定限额。
第十九条银行应当凭外汇局核发的“开户通知书”或者“资本项目外汇业务核准件”和《登记证》为区内企业开立外汇账户，在《登记证》相应栏目中注明开户银行、账号、币种和开户日期，加盖该银行戳记，并按照规定的收支范围、使用期限，监督区内机构使用外汇账户。
第二十条区内企业应当按照外汇局核定的收支范围、期限等使用外汇账户。
第二十一条区内企业如需关闭外汇账户的，应当在办理清户手续后10个工作日内持开户金融机构关闭账户证明和《登记证》，到外汇局办理关闭账户手续。
区内企业关闭外汇账户后，其外汇账户余额可以转入经批准新开立的外汇账户;终止经营的，按本办法第三十五条办理。
第二十二条区内企业需在境外开立外汇账户的，应当按照境外外汇账户管理规定，经外汇局核准，并按照规定开立、使用、撤销境外账户。
第二十三条区内企业经常项目项下的外汇收入，应当存入其经常项目外汇账户;需要办理结汇的，持《登记证》等相关凭证直接到注册地银行办理。
银行为区内企业办理结汇手续后，应当在《登记证》相应栏目中签注并加盖业务公章后复印，与其他相关凭证一并留存五年备查。
第二十四条区内企业经常项目项下向境外支付，应当凭《登记证》、进口付汇核销单(代申报单)和结汇、售汇及收付汇管理规定中规定的其他有效凭证和商业单据，从其外汇账户支付;其中按规定需出示正本海关货物进口报关单而区内企业属向海关备案进口而无法取得正本海关货物进口报关单的，需出示正本海关货物进境备案清单;除本办法另有规定外，不得购汇支付。
第二十五条区内企业外方投资者的利润、股息、红利汇出境外的，应当持《登记证》、董事会利润分配决议、完税证明、会计师事务所的验资报告及利润、股息、红利的审计报告，从其外汇账户中支付，自有外汇不足支付的，可凭上述材料及所有外汇账户开户银行对账单直接向银行购汇支付。
第二十六条区外企业以外币计价结算向区内销售货物的，区内企业应当凭合同或协议、发票、海关正本进口货物报关单、《登记证》，从其外汇账户中向区外支付，不得购汇。银行应当按照规定为区外企业办理结汇或入账手续。
第二十七条区内企业向区外销售货物，货物从保税区报关进口的，区外企业应当凭区内企业《登记证》复印件和结汇、售汇及收付汇管理规定中规定的有效凭证和商业单据，从其外汇账户中或者购汇向区内企业支付，不得直接向境外支付。区外企业可以提供区内企业正本海关货物进境备案清单的，可以直接向境外支付。
区内企业向区外销售货物，货物不进入保税区直接在区外报关进口的，区外企业应当凭区内企业《登记证》复印件和结汇、售汇及收付汇管理规定中规定的有效凭证和商业单据，向境外支付或者向区内企业支付;区外企业向区内企业支付的，区内企业再向境外支付时，应当凭《登记证》、区外企业报关单核注底账证明和结汇、售汇及收付汇管理规定中规定的其他有效凭证和商业单据办理。
第二十八条保税货物从区外进入保税区或者从保税区进入区外，由区外企业按照规定办理出口收汇和进口付汇核销手续;货物从保税区运到境外，或者从境外运抵保税区，区内企业无需办理出口收汇和进口付汇核销手续。
第二十九条以人民币资金注册设立的区内企业，向境外或者区外的外汇支付，应当首先使用自有外汇资金，自有外汇资金不足以支付的，可以凭《登记证》、会计师事务所出具的验资报告、开户银行出具的外汇账户余额证明以及下列有效商业单据和凭证向注册地外汇局申请，凭《登记证》和外汇局的核准件办理购汇支付手续。购汇总额不得超过其注册资本总额中实际到位的人民币投资部分。
(三)偿还境内外汇贷款，持贷款合同、境内外汇贷款登记凭证以及债权机构还本付息通知单。
第三十条经保税区管委会和海关批准的区内货物分拨企业，向境外或者区外的外汇支付，应当首先使用自有外汇资金，自有外汇资金不足以支付的，贸易进口项下可以持《登记证》、开户银行出具的外汇账户余额证明、进口货物在境内销售的正本进口货物报关单(证明联)、人民币发票、海关关税专用缴款书以及正本海关货物进口备案清单、进口合同、进口付汇核销单(代申报单)等有效商业单据和凭证向注册地银行申请办理。
区内货物分拨企业偿还外债、境内外汇贷款或者对外担保履约，自有外汇资金不足以支付的，可以持《登记证》、开户银行出具的外汇账户余额证明、进口货物在境内销售的正本进口货物报关单(证明联)、人民币发票、海关关税专用缴款书、外债或者境内外汇贷款或者对外担保合同及其登记凭证、债权机构的支付通知等有效商业单据和凭证向注册地外汇局申请，凭《登记证》和外汇局核准件办理。
区内货物分拨企业年度购汇总额不得超过其年度进口货物总额
第三十一条经保税区管委会批准产品部分内销的区内加工企业，向境外或者区外的外汇支付，应当首先使用自有外汇资金，自有外汇资金不足以支付的，贸易进口项下可以持《登记证》、开户银行出具的外汇账户余额证明、产品批准在境内销售的文件、境内销售合同、产品在境内销售的正本进口货物报关单(证明联)、人民币发票、海关关税专用缴款书以及正本海关货物进口备案清单、进口合同、进口付汇核销单(代申报单)等有效商业单据和凭证向注册地银行申请办理。
区内加工企业偿还外债、境内外汇贷款或者对外担保履约，自有外汇资金不足以支付的，可以持《登记证》、开户银行出具的外汇账户余额证明、产品批准在境内销售的文件、境内销售合同、产品在境内销售的正本进口货物报关单(证明联)、人民币发票、海关关税专用缴款书、外债或者境内外汇贷款或者对外担保合同及其登记凭证、债权机构的支付通知等有效凭证和商业单据向注册地外汇局申请，凭《登记证》和外汇局核准件办理。
区内加工企业购汇总额不得超过经批准的内销产品总额。
第三十二条银行在为区内企业办理购汇申请时，应当严格按照本办法规定，审核区内企业提供的有效凭证和商业单据，核对其《登记证》中签注的已购汇金额，并在其提供的正本进口货物报关单上加盖“已供汇”戳记，同时从进口货物报关单联网核查系统中将该报关单电子底账进行核注、结案。加盖“已供汇”戳记的进口货物报关单不得再凭以购付汇。
第三十三条银行为区内企业办理购汇手续后，应当在区内企业《登记证》相应栏目上签注购汇日期、人民币资金来源、购汇金额及购汇性质等并加盖业务章，复印后与区内企业提供的其他凭以办理购汇手续的商业单据和凭证一并留存五年，以备核查。
第三十四条区内企业借用国际商业贷款、外汇(转)贷款、提供对外担保、境外发行外币债券、境外投资、外方所得利润在境内增资或者再投资等资本与金融项目外汇交易和外汇收支，应当持《登记证》及其他规定的材料，按照区外有关规定办理。区内企业资本与金融项目对外支付，应当从其外汇账户中对外支付，除本办法明确规定外，不得购汇支付。
区外企业为区内企业借用国内外汇贷款提供的担保，视同对外担保。
第三十五条区内企业终止经营时，应当按照区外有关规定进行清算。清算后属于外方投资者所有的资产，经外汇局批准后，可以从其外汇账户中汇出或者购汇汇出境外或境内再投资;属于中方投资者所有的外汇和人民币收入，应当调到区外，按相关规定办理。
第五章附则
第三十六条银行应当于每月初5个工作日内将上月办理区内企业购汇情况包括企业名称、人民币资金来源、购汇金额、用途等上报区内企业所在地外汇局。
第三十七条外汇局应当定期或者不定期对银行和区内企业的外汇收支和外汇经营情况进行监督检查，对违反本办法的，应当按照《中华人民共和国外汇管理条例》及其他外汇管理规定进行处罚;《中华人民共和国外汇管理条例》及其他外汇管理规定没有规定的，给予警告、通报批评、3万元人民币以下罚款的处罚;对未按本办法规定办理人民币购汇业务的，还可以暂停或取消其用人民币购汇的权利。
第三十八条本办法自20xx年 10月1日起施行，由国家外汇管理局负责解释。1995年12月16日国家外汇管理局发布的《保税区外汇管理办法》、1996年1月24日国家外汇管理局发布的《关于实施〈保税区外汇管理办法〉有关问题的通知》、1998年7月27日国家外汇管理局发布的《关于浙江分局所询保税区外银行对区内企业售付汇行为定性处理问题的复函》、1998年9月1日国家外汇管理局发布的《关于保税区外汇管理有关问题的通知》、20xx年7月26日国家外汇管理局发布的《关于保税区外汇管理有关问题的批复》和20xx年1月29日国家外汇管理局综合司发布的《国家外汇管理局综合司关于转发〈关于保税区外商投资企业设立分支机构有关问题的通知〉的通知》以及其他配套的规章和规范性文件同时废止。
保税区外汇管理新规篇三
为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。
一、我公司财务管理的基本原则
贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。
二、我公司财务管理的主要任务
合理编制我公司预算，严格预算执行。完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
三、我公司财务管理实行校长负责制。我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。
四、预算
我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则，不得编制赤字预算。
收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。
五、收入
当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
六、支出
1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。
2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
3、严格控制“三公”经费支出。原则上不允许发生接待费用。
4、严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。符合政府采购条件的支出，要按照规定，实行政府采购。
5、严格执行新财【20xx】23号文件规定的公务卡强制结算目录。对于原使用转账方式结算的，可以继续使用转账方式，原使用现金结算且目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。
下列情况可以仍使用现金结算，暂不使用公务卡结算：支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金、培训费等支出;签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出;在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出;其他特殊情况确需使用现金结算的。除以上情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经上级单位领导批准。
各单位应从严控制不使用公务卡结算的支出事项，必要时报销申请人应当提供不能使用公务卡结算的证明材料。
会审议通过签字后，报中心我公司领导审批备案后方可实施，报销时必须持备案手续方可入账。我公司要依法加强各类票据管理，确保票据来源合法，内容真实、使用正确，不得使用虚假票据，杜绝不合规票据，严禁白条入账。未按照规定办理手续的支出，财务人员有权拒付。
报账员和我公司理财小组要明确各自的职责权限，各司其职，不得越权代办。否则财务人员不予办理。 我公司要定期将公用经费使用情况公布，群众的监督。“三公”经费支出情况每季度公示一次，我公司公用经费支出情况每学期公示一次。其他与财务有关的重大亊项与重大活动的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。
七、固定资产
固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
我公司应当建立健全资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，保障事业健康发展。
我公司应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片，详细记载固定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息，完整反映固定资产情况。
中小我公司购入资产应当及时入账，要对固定资产进行定期或不定期的清查盘点。年终前应当进行一次全面清查盘点，做到账、卡、物相符。出现盘盈、盘亏要及时按照规定处理。
我公司出租、出借资产，应当经主管部门审核同意后报上级财政部门审批。资产处置应严格履行相关审批程序，先审批，后处置。资产处置收入应当按照国家有关规定，实行“收支两条线”管理。
八、我公司应当建立健全财务风险控制机制，严格实行我公司公章使用登记制度。我公司严禁举借债务，不得提供担保，不得对外投资，不得从事经营活动。对于历史上遗留下来的债务我公司要有计划地进行化解。
九、会计档案
我公司应妥善保管本单位的财务报表、账簿、单据和其他档案资料。校长要对我公司会计资料的真实性和完整性负责。20xx年以前的会计档案，我公司必须要有专柜存放，加盖公章粘贴封条，安排专人保管。20xx年以后(含20xx年)的会计资料要统一存放在中心我公司档案柜中，每一会计年度终了，核算站会计负责将我公司的会计档案移交给我公司，由我公司负责存放到柜。档案室钥匙由核算站会计负责保管，档案柜钥匙由我公司校长负责保管，如需查看，需由中心我公司会计、核算站会计和我公司校长三人同时到场。
十、我公司要依据本办法制定出本单位的财务管理制度，并报中心我公司备案。
保税区外汇管理新规篇四
答：保税区是海关实施特殊监管的经济区域。保税区与境外之间(一线)货物进出，海关实行备案管理，不征关税;而对保税区与境内区外之间(二线)货物的往来，实行报关管理。在外经贸管理上，除一些特殊货物外，一般货物进出口不纳入许可证、配额管理。
因此，与海关、外经贸管理方式相适应，新《办法》要求保税区与境外之间的一切经济往来，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算;保税区与区外之间贸易项下保税货物的往来，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算;保税区与区外之间非保税货物项下交易，可以以外币计价结算，也可以人民币计价结算;区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算;区内机构之间以及保税区之间的经济往来，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。
问：您能详细介绍一下保税区内企业境内外汇帐户管理规定吗?
答：鉴于保税区内企业与境外和区外的贸易往来均以外币计价结算，为了简化企业手续，减少汇兑损失，加快资金周转，外汇管理局一直允许保税区内企业开立外汇帐户，并且不实行限额管理。
新《办法》规定，区内企业开立外汇帐户，应当经外汇局批准。外汇帐户分为经常项目外汇帐户和资本项目外汇专用帐户两大类。经常项目外汇帐户，原则上只能开立一个，并且应当在企业注册地银行开立。资本项目外汇专用帐户可以在注册地银行开立，也可经开户地外汇局核准后，在注册地以外地区开立。
问：您能否详细介绍一下保税区内企业购汇的有关规定?
首先，由于保税区内中资企业、中外合资经营企业和中外合作经营企业的中方一般以人民币投资，在建设期间这些企业还没有外汇收入，借用国内外汇贷款也有一定难度，因此允许其用人民币注册资本金购汇向境内外支付。
其次，由于货物分拨企业和加工企业，是符合保税区功能发展的主要企业类型，它们在向区外机构分拨其产品或经批准加工产品内销时，是以人民币结算，因此，允许区内的货物分拨企业和出口加工企业用在境内销售所得的人民币购汇向境内外支付。
第三，由于保税区内外商投资企业外方投资者利润、股息、红利汇出是外商投资的根本保证，因此，允许区内外商投资企业外方投资者获得的人民币利润、股息、红利购汇汇出境外。
新《办法》明确，保税区内企业的对外支付，必须首先使用其自有外汇，自有外汇不足支付的，方可购汇支付。而且，区内企业购汇支付时，无论是经常项目下的外汇支出，还是资本项下的外汇支出，均应当持规定的有效凭证和商业单据到外汇指定银行办理，或经外汇局核准后凭外汇局的核准件到银行办理。
问：对保税区内企业经常项下的外汇收支是如何规定的?
答：我们对保税区经常项目外汇管理，实行“放开一线、管住二线”的原则。保税区内企业经常项下的外汇收入应当存入经常项目外汇帐户中，需要结汇的，可以直接到注册地银行办理。
区内企业经常项下向境外或区外的外汇支付，原则上应先使用自有外汇资金，从其外汇帐户中支付，自有外汇不足支付的，根据新《办法》的规定，区内加工企业和货物分拨企业可以用产品内销所得人民币购汇汇出;以人民币注册设立的区内企业可以用注册资本中实际到位的人民币投资资金购汇汇出;区内外商投资企业外方股东的利润、股息和红利可以购汇汇出，其他区内企业不得用人民币购汇支付。
保税区外汇管理新规篇五
为了进一步完善保税区外汇管理，支持保税区快速、健康发展，日前，国家外汇管理局对1995年发布的《保税区外汇管理办法》进行了修改，发布了新的《保税区外汇管理办法》(以下简称《办法》)，调整了保税区外汇管理有关政策，进一步规范了保税区外汇收支活动。下文小编收集的是关于对保税区外汇管理办法的解读，仅供参考!
答：支持保税区快速、健康发展是我国外汇管理的一贯政策。自保税区设立以来，国家外汇管理局先后于1991年和1995年发布了《保税区外汇管理暂行办法》和《保税区外汇管理办法》，规范保税区外汇收支活动，并对区内企业经常项目外汇帐户、贸易项下外汇收支和进出口核销管理给予了一定的倾斜政策，对促进保税区发展发挥了重要作用。亚洲金融危机期间，有些不法分子利用保税区管理政策进行逃骗汇，外汇管理局出台了一些政策措施，及时遏制了外汇违法活动。
近年来，保税区的经营环境已经得到了较大的改善，国家各部门的管理政策逐步完善，监管措施和手段不断提高。与此同时，保税区以外的外汇管理政策也在朝着不断便利企业经营的方向调整改革。目前来看，1995年发布的《保税区外汇管理办法》中的一些规定已不适应保税区发展现状，或与其他管理部门的政策不配套。在这种新形势下，国家外汇管理局对保税区外汇管理政策又进行了一定的调整，发布了新的《保税区外汇管理办法》(以下简称《办法》)。
新《办法》主要贯穿了两点指导思想：一是外汇管理政策要与海关、财政、税务和外经贸等部门的政策相配套，共同促进保税区发展;二是在坚持“经常项目可兑换、资本项目外汇严格管理”的基础上，对符合保税区功能、有利于保税区规范健康发展的业务实行一定的政策倾斜和优惠。
问：这次发布的《保税区外汇管理办法》与以往相比，有哪些大的调整?
答：此次政策调整主要体现在以下几方面：
第一，对保税区内企业统一颁发《保税区外汇登记证》。保税区内企业，无论是中资企业，还是外商投资企业，都应到外汇局办理外汇登记，领取《保税区外汇登记证》。外汇局将不再向区内外资企业单独颁发《外商投资企业登记证》。《保税区外汇登记证》(以下简称《登记证》)是保税区内企业在外汇管理领域的身份证明，贯穿于企业经营活动的始终，企业办理有关外汇收支活动，都必须出示《登记证》。《登记证》的统一管理，将有利于外汇局对保税区内企业实施统一跟踪监管，也便于银行辨别保税区企业的身份。
第二，规范保税区内企业购汇行为。1998年亚洲金融危机期间，为防止不法分子利用保税区逃骗汇，国家外汇管理局暂停办理区内企业购汇。鉴于保税区经营环境的不断改善，新《办法》根据保税区的基本功能，放开了三类购汇：加工企业和货物分拨企业可以用产品内销所得人民币购汇;以人民币注册设立的区内企业可以用注册资本中实际到位的人民币投资资金购汇;区内外商投资企业外方股东的利润、股息和红利可以购汇汇出。
第三，放宽保税区内企业外汇帐户管理。1995年发布《保税区外汇管理办法》时，由于一些保税区没有完全封闭监管，为了防止资金非法流动，只允许企业在保税区内金融机构开立外汇帐户。为便利企业资金调拨，新《办法》取消了企业必须在保税区内金融机构开户的限制性规定，允许区内企业在注册地银行开立经常项目和资本项目外汇帐户，经批准也可以在注册地以外开立资本项目外汇帐户。
问：我国境内禁止外币计价结算，为什么保税区可以用外币计价结算?
答：保税区是海关实施特殊监管的经济区域。保税区与境外之间(一线)货物进出，海关实行备案管理，不征关税;而对保税区与境内区外之间(二线)货物的往来，实行报关管理。在外经贸管理上，除一些特殊货物外，一般货物进出口不纳入许可证、配额管理。
因此，与海关、外经贸管理方式相适应，新《办法》要求保税区与境外之间的一切经济往来，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算;保税区与区外之间贸易项下保税货物的往来，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算;保税区与区外之间非保税货物项下交易，可以以外币计价结算，也可以人民币计价结算;区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算;区内机构之间以及保税区之间的经济往来，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。
问：您能详细介绍一下保税区内企业境内外汇帐户管理规定吗?
答：鉴于保税区内企业与境外和区外的贸易往来均以外币计价结算，为了简化企业手续，减少汇兑损失，加快资金周转，外汇管理局一直允许保税区内企业开立外汇帐户，并且不实行限额管理。
新《办法》规定，区内企业开立外汇帐户，应当经外汇局批准。外汇帐户分为经常项目外汇帐户和资本项目外汇专用帐户两大类。经常项目外汇帐户，原则上只能开立一个，并且应当在企业注册地银行开立。资本项目外汇专用帐户可以在注册地银行开立，也可经开户地外汇局核准后，在注册地以外地区开立。
问：您能否详细介绍一下保税区内企业购汇的有关规定?
首先，由于保税区内中资企业、中外合资经营企业和中外合作经营企业的中方一般以人民币投资，在建设期间这些企业还没有外汇收入，借用国内外汇贷款也有一定难度，因此允许其用人民币注册资本金购汇向境内外支付。
其次，由于货物分拨企业和加工企业，是符合保税区功能发展的主要企业类型，它们在向区外机构分拨其产品或经批准加工产品内销时，是以人民币结算，因此，允许区内的货物分拨企业和出口加工企业用在境内销售所得的人民币购汇向境内外支付。
第三，由于保税区内外商投资企业外方投资者利润、股息、红利汇出是外商投资的根本保证，因此，允许区内外商投资企业外方投资者获得的人民币利润、股息、红利购汇汇出境外。
新《办法》明确，保税区内企业的对外支付，必须首先使用其自有外汇，自有外汇不足支付的，方可购汇支付。而且，区内企业购汇支付时，无论是经常项目下的外汇支出，还是资本项下的外汇支出，均应当持规定的有效凭证和商业单据到外汇指定银行办理，或经外汇局核准后凭外汇局的核准件到银行办理。
问：对保税区内企业经常项下的外汇收支是如何规定的?
答：我们对保税区经常项目外汇管理，实行“放开一线、管住二线”的原则。保税区内企业经常项下的外汇收入应当存入经常项目外汇帐户中，需要结汇的，可以直接到注册地银行办理。
区内企业经常项下向境外或区外的外汇支付，原则上应先使用自有外汇资金，从其外汇帐户中支付，自有外汇不足支付的，根据新《办法》的规定，区内加工企业和货物分拨企业可以用产品内销所得人民币购汇汇出;以人民币注册设立的区内企业可以用注册资本中实际到位的人民币投资资金购汇汇出;区内外商投资企业外方股东的利润、股息和红利可以购汇汇出，其他区内企业不得用人民币购汇支付。
问：保税区内机构是否需要办理国际收支统计申报手续和进出口核销手续?
答：国际收支是一定时期内一国经济体对另一国的经济体之间全部经济交易的系统记录。保税区内机构和个人属于中国居民，其与境外之间的所有经济交易，应当按照规定办理国际收支统计申报;保税区内与境内区外的经济交易，区内区外均不需办理国际收支统计申报。
与海关实行的“一线备案、二线报关”管理原则相适应，新《办法》规定，保税货物从区外进入区内或者从保税区进入区外(二线)，由区外企业按照规定办理出口收汇和进口付汇核销手续，但不办理国际收支统计申报手续;货物从保税区运到境外或从境外运抵保税区(一线)，区内企业无需办理核销手续，但应按照规定办理有关国际收支申报手续。
问：对保税区内企业资本项下的外汇收支是如何规定的?
答：我们对保税区资本项目外汇管理实行“一、二线兼顾，管住一线”的原则。因此，区内企业借用国际商业贷款、外汇(转)贷款、在境外发行外币债券、提供对外担保、向境外投资、外方所得利润在境内增资或再投资等均按区外相关外汇管理规定办理。
区内企业偿还外债、外汇(转)贷款及担保履约等，也应持区外相关外汇管理规定中规定的材料向外汇局申请，凭外汇局的核准件办理。但原则上应从其外汇帐户中支付，自有外汇不足支付的，区内货物分拨企业可以用进口货物在境内销售所得人民币，区内加工企业可以用出口加工产品经批准内销所得的人民币，以及以人民币注册设立的区内企业可以用人民币注册资本金购汇支付，其他区内企业不得用人民币购汇支付。
同时，为了防止通过担保的形式冲击区内机构原则上不得购汇的限制，区外企业为区内企业借用国内外汇贷款提供的担保，视同对外担保管理。
