2025年采购管理制度及流程图(9篇)

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采购管理制度及流程图篇一

为了提高学校有限公用经费的使用效率，更好地服务于教育教学，按照有关财政、采购、审计、法规及政策，结合我校实际，特制定本制度。

一、物资采购计划制度

1. 学校采购工作在学校党支部、行政的领导下，由总务处具体实施。努力完成学校下达的物资采购任务，保证学校教育教学需求。

2. 如需采购物资需提前两周填写《物资购置申请表》，送交总务处汇总、做出预算报校长审批，校长签署后执行。

3. 由于特殊情况(如设施突然损坏，有急需修复等)必须及时采购的物资要提出应急采购计划。

4. 凡采购物资需科室负责人批准，主管领导审核，校长审批方能执行。

5. 总务处负责人及时组织相关人员严格按计划要求进行物资采购。

二、物资采购制度

1. 各类物资原则上由总务处统一组织采购，需入库登记后方可领发。

2. 专业性较强的仪器设备和材料需请示上级有关部门派专业人员协同学校进行采购。

3. 总务处必须严格按已审批计划的各项要求采购物资。

4. 财务室严格按照程序办理采购报账手续。

三、物资采购要求

1. 采购前应对供应商的物品质量、价格进行综合评定，根据采购清单要求选择供应商。

2. 所有采购均需二人或二人以上进行。

3. 建立采购物品入库、出库登记制度。

四、物资采购票据要求，所有发票必须是正规票据。

1. 1000元以内，可以现金支付。

2. 采购物资在1000元以上，实行转账支付。

采购管理制度及流程图篇二

加强对物资采购的管理，进一步规范公司生产、办公用品采购工作，提高采购工作的效益，根据我公司实际，现制定本规定。

2 、采购原则

2.1 比价、定点采购原则;公开、公平、公正原则，所有办公用品的购买，都应由办公室统一负责。凡是能在定点采购的办公用品，要纳入定点采购，不能列为定点采购的，按采购原则，进行市场比价采购。

2.2凡采用单一来源采购方式(包括定点采购)的，应遵循公开、公平、择优的原则，按照权限由主管部门与申购单位共同确定供应商。

2.3 按审批计划采购，不准采购计划外的物品。

3 定点供应商确定原则:

3.1 根据市场调研，认真考察，货比三家，以质优价廉、售后服务好、质量好为原则，方能定为定点供货单位。

3.2 每月进行询价、比价、每半年进行考核，根据考核结果，确定或淘汰定点供应商。

3.3 建立供货商名录，根据情况变化及时更新。对长期合作的供应商，办公室应建立档案，索取有效的营业执照复印件、各类相关的证照。并每年对供应商做出评价。

3.4 建立《采购台账》(件附件一)，要求记录全面、准确、真实。

4.1 办公室随时了解厂内日常消耗性办公设备用品需求情况并确定公司办公用品采购计划;厂领导和各部门根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总。

4.2 办公室按需求统一购买。采购工作要科学、合理、增强透明度，采购前，应做到市场调查，充分掌握欲购物品的性能，价格及附加物件，力争达到货真价实、优质低价。

5 验货

5.1 所采购的办公用品到货后，由仓库管理员按送货单进行验收，经核对(名称、规格、数量、单价、金额、质量等)无误后，在送货单上(一式二联)签字验收，然后将送货联留存归类，另一送货回单联交送货人带回送货单位做结算凭据。

5.2 付款

采购员收到供货单位发票后，须查验订货单位合同，核对所记载的发票内容并在发票背面签字认可后，携验收入库单结算发票以及开列的支付传票，交主管部门负责人审核签字后，做好登记，做到帐、卡、物一致，最后交财务处负责支付或结算。记账联由记账员做记账凭证并归档。

6 保管

办公用品进仓入库后，仓库管理员按物品种类、规格、等级、存放次序、分区堆码，不得混乱堆放，并由记账员按送货单序号和货单内容在办公用品收发存帐册上进行登录。仓库管理员必须清楚地掌握办公用品库存情况，经常整理与清扫，必要时要实行防虫等保全措施。

7 采购纪律

7.1 参与物品采购的单位和工作人员，不准参加可能影响公平竞争的任何活动;不准收取供货方任何名目的“中介费”、“好处费”;不准在供货方报销任何应由个人支付的费用;不准损害公司利益，徇私舞弊，为对方谋取不正当利益。

7.2 物品采购过程中发生的“折扣”、“让利”等款项，应首先用于降低采购价格;确属难以用于降低采购价格的，一律进入公司财务帐内，不得由部门坐收坐支，不得提成给经办人员。

7.3对违反规定的行为，应追究有关责任人纪律责任，由此造成的损失由责任人赔偿，并按公司规定惩处。

采购管理制度及流程图篇三

为规范广州##有限公司（以下简称“公司”）行政公文管理，使公司的行政公文处理工作制度化、规范化、科学化，进一步提高行政公文处理的效率和质量，结合公司实际情况，特制订本制度。

本制度适用于公司行政公文管理，各成员企业参照本制度制定相应的管理制度。

3.1本制度所指的公文管理，系指公文类别、行文格式规范、拟定、审批、收(发)文至归档全部过程之办理与控制。

3.2本制度公文是指公司发布须执行的规划、制度、条例与办法等政策性文件；请示和答复文件；会议纪要；指导、布置和商洽工作的文件；是报告情况、交流经验的重要工具，是具有法定效力和规范格式的公务文书。

4.1综合部是行政公文管理归口部门，负责对本制度的拟定、实施、修订和完善。

4.2综合部设综合部人员负责公司行政公文的处理、传阅、归档等公文管理，并指导各职能部门及成员企业的公文处理工作。

4.3职能部门按本制度的规范做好相应的文件起草、审核等工作。

4.4成员企业设专人负责本单位的公文处理、督办及归档等行政公文管理。

5.1公文的种类5.1.1决议：适用于会议讨论通过的重大决策事项。

5.1.2决定：适用于对重要事项作出决策和部署、奖惩有关单位和人员、变更或者撤销下级单位不适当的决定事项。

5.1.3公告：适用于人事任免的公示，规章制度发布前的意见征集以及公司日常经营管理过程中的报道、告知事项。

5.1.4通告：适用于在一定范围内公布应当遵守或者周知的事项。

5.1.5意见：适用于对重要问题提出见解和处理办法。

事项，批转、转发公文。

5.1.7通报：适用于表彰先进、批评错误、传达重要精神和告知重要情况。

5.1.8报告：适用于向上级单位或政府相关部门汇报工作、反映情况、回复其询问。

5.1.9请示：适用于向上级单位或政府相关部门请求指示、批准事项。

5.1.10批复：适用于答复下级单位请示事项。

5.1.11议案：适用于就有关重大问题的处理意见和建议，提请公司股东大会、董事会及监事会审议。

5.1.12函：适用于不相隶属单位之间商洽工作、询问和答复问题、请求批准和答复审批事项。

5.1.13会议纪要：适用于记载、传达会议情况和议定事项。

5.2公文类型5.2.1公文类型：可分为红头文件和黑头文件。

5.2.2发文权限：

5.2.2.1红头文件：属于全局性的、重要的、方针政策性的文件，是公司最严肃、具有权威性的正式文件，具有强制性，须以公司名义行文。如：决定、决议、通知、通报等。本制度所指的红头文件主要用于向上级单位的请示、报告，向下属单位做出指示、重要的通知、通告、通报及颁发各类经营管理制度。

5.2.2.2黑头文件：属于在既定方针、政策范围内，各单位主管职权范围内的日常业务性文件，一般为黑头文件直接行文。

5.3行文关系5.3.1上行文：指下级单位向所属上级单位的发文，如：请示、报告。行文方式有逐级行文、多级行文、越级行文三种。

5.3.2平行文：指平行单位或不相隶属的单位之间的发文，如：命令、决定、指示、公告、通告、通知、通报、批复、会议纪要。

5.3.3下行文：是上级单位向所属的下级单位的行文，如：函。行文方式有逐级行文、多级行文、直达基层行文三种。

5.4公文密级分类按秘密等级划分，公文可分为绝密公文（绝密件）、机密公文（机密件）、秘密公文（秘密件）、内部公文（内部件）、公开公文（公开件）。具体按公司保密管理制度分类及管理。

5.5公文用纸标准公文用纸幅面尺寸公文用纸张采用gb/t148中规定的a4型纸，其成品幅面尺寸为：210mm×297mm。

5.6公文格式5.6.1红头文件5.6.1.1版面要求:图文区尺寸为156mm×225mm(不含页码)。公文用纸天头（上白边）为37mm±1mm，公文用纸订口（左白边）为28mm±1mm，版心尺寸为156mm×225mm。行间距28磅，一般每面排22行，每行排28个字。

5.6.1.2格式：一般由份号、密级和保密期限、紧急程度、发文单位标志、发文字号、签发人、标题、主送单位、正文、附件说明、发文单位署名、成文日期、印章、附注、附件、抄送单位、印发单位和印发日期、页码等组成。

5.6.1.1.1份号：公文印制份数的顺序号，涉密公文应当标注份号。用6位3号阿拉伯数字，顶格编排在版心左上角第一行。

5.6.1.1.2密级和保密期限:公文的秘密等级和保密的期限。涉密公文应当根据涉密程度分别标注“绝密”“机密”“秘密”和保密期限。用3号黑体字，顶格编排在版心左上角第二行。

5.6.1.1.3紧急程度:公文送达和办理的时限要求。根据紧急程度，紧急公文应当分别标注“特急”、“加急”。用3号黑体字，顶格编排在版心左上角。

5.6.1.1.4发文单位标志:由发文单位全称或者规范化简称加“文件”二字组成。发文单位标志居中排布，上边缘至版心上边缘为35mm。

5.6.1.1.5发文字号。由发文单位代字、年份、发文顺序号组成。联合行文时，使用主办单位的发文字号。用3号仿宋体字，在发文单位标志下空二行位置，居中排布。例：番禺基金〔2016〕01号。

注：上行文的发文字号居左空一字编排，与最后一个签发人姓名处在同一行。

5.6.1.1.6签发人：上行文应当标注签发人姓名。“签发人”三字用3号仿宋体字，签发人姓名用3号楷体字，居右空一字，编排在发文单位标志下空二行位置。

5.6.1.1.7版头中的分隔线：发文字号之下4mm处居中印一条与版心等宽的红色分隔线。

5.6.1.1.8标题：由发文单位名称、事由和文种组成。用2号华文中宋字体，编排于红色分隔线下空二行位置，分一行或多行居中排布。

5.6.1.1.9主送单位：公文的主要受理单位，使用单位全称、规范化简称或者同类型单位统称。用3号仿宋字标识，编排于标题下空一行位置，居左顶格，回行时仍顶格，最后一个单位名称后标全角冒号。

5.6.1.1.10正文：公文的主体，用来表述公文的内容。公文首页必须显示正文。用3号仿宋体字，编排于主送单位名称下一行，每个自然段左空二字，回行顶格。文中结构层次序数依次可以用“一、”“（一）”“1.”“（1）”标注。

5.6.1.1.11附件：公文附件的顺序号和名称。在正文下空一行左空二字用3号仿宋体字标识“附件”，后标全角冒号和附件名称。如有多个附件，使用阿拉伯数字标注附件顺序号（如“附件：”）；附件名称后不加标点符号。

5.6.1.1.12成文日期：署会议通过或者发文单位负责人签发的日期。联合行文时，署最后签发单位负责人签发的日期。用3号仿宋体字即阿拉伯数字将年、月、日标全，年份应标全称，月、日不编虚位（即1不编为01）。

5.6.1.1.13印章：公文中有发文单位署名的，应当加盖发文单位印章，并与署名单位相符。印章中心线压在成文时间上，印章与正文应同处一页，如印章与正文未处于同一页，需标识“此页无正文”字体，不得在空白页上盖印章。

5.6.1.1.14附注：公文印发传达范围等需要说明的事项。用3号仿宋体，居左空二字加圆括号编排在成文日期下一行。

5.6.1.1.15版记中的分隔线：版记中的分隔线与版心等宽，首条分隔线和末条分隔线用粗线（推荐高度为0.35mm），中间的分隔线用细线（推荐高度为0.25mm）。首条分隔线位于版记中第一个要素之上，末条分隔线与公文最后一面的版心下边缘重合。

5.6.1.1.16主题词：从发文标题中选词标注，标注顺序为类别词、类属词、文种，最多不超过5个。“主题词”三字用黑体，后标全角冒号；词目用仿宋体字，词目之间空1字。位于首条分隔线之下。

5.6.1.1.17主送单位：行文的主要对象，使用单位全称、规范化简称或者同类型单位统称。用4号仿宋体字，位于主题词下一行，居左空1字，主送单位间用逗号隔开，最后要标注句号。

5.6.1.1.18抄送单位：抄送单位与主送单位编排一致，位于主送单位下一行。

5.6.1.1.19印发单位和印发日期：用4号仿宋体字，编排在末条分隔线之上，印发单位左空一字，印发日期右空一字，用阿拉伯数字将年、月、日标全，年份应标全称，月、日不编虚位（即1不编为01），后加“印发”二字。

5.6.1.1.20页码。公文页数顺序号。用4号半角宋体阿拉伯数字，编排在公文版心下边缘之下，数字左右各放一条一字线；一字线上距版心下边缘7mm。单页码居右空一字，双页码居左空一字。公文的版记页前有空白页的，空白页和版记页均不编排页码。公文的附件与正文一起装订时，页码应当连续编排。

5.6.2黑头文件：图文区尺寸为175mm×270mm(不含页码)。公文用纸天头（上白边）为37mm±1mm，公文用纸订口（左白边）为28mm±1mm，版心尺寸为156mm×225mm。文件标题为小二号黑体，正文为小三号宋体，固定磅25磅；页面上边距为“30mm”，下边距为“20mm”，左边距为“20mm”，右边距为“20mm”；文件发文字号及正文为四号宋体，从左至右横写模排。

5.7行文规则5.7.1行文应当讲求实效，注重针对性和可操作性。

5.7.2行文关系根据隶属关系和职权范围确定。一般不得越级行文，特殊情况需要越级行文的，应当同时抄送被越过的单位。

5.7.3向上级单位行文，应当遵循以下规则：

5.7.3.1原则上主送一个上级单位，根据需要同时抄送其他相关上级单位和同级单位，不抄送下级单位。

5.7.3.2各单位向上级主管部门请示、报告重大事项，应当经本单位负责人同意或者授权，属于本单位职权范围内的事项应直接报送上级主管部门。

5.7.3.3下级单位的请示事项，如需以本单位名义向上级单位请示，应当提出倾向性意见后上报。不得原文转报上级单位。

5.7.3.4请示应当一文一事，不得在报告等非请示性公文中夹带请示事项。

5.7.3.5除上级单位负责人直接交办事项外，不得以本单位名义向上级单位负责人报送公文，也不得以本单位负责人名义向上级单位报送公文。

5.7.3.6受双重领导的单位向一个上级单位行文，必要时应当抄送另一个上级单位。

5.7.4向下级单位行文，应当遵循以下规则：

5.7.4.1主送受理单位，根据需要抄送相关单位。重要行文应当同时抄送发文单位的直接上级单位。

5.7.4.2涉及多个部门职权范围内的事务，部门之间未协商一致的，不得向下行文；擅自行文的，上级单位应当责令其纠正或者撤销。

5.7.4.5上级单位向受双重领导的下级单位行文，必要时抄送该下级单位的另一个上级单位。

5.8公文收文管理5.8.1收文的基本程序：

收文→登记→拟办→批示→传阅与分办→（催办）→回复→注办→归档5.8.1.1承文单位（个人）按公文格式起草文件，由单位负责人会审签字盖章后，将公文原件或复印件（同时抄送电子版）承送至综合部。若公文未由负责人签字或单位盖章的，一律视为无效公文，不予以办理。

5.8.1.2综合部人员收到公文后，在公文上附上《收文传阅签批单》，按来文内容进行分类登记和编号，并提出阅办建议，同时呈送相关职能部门及分管领导提出初审意见后报董事长或总经理最终批示。

5.8.1.3综合部人员根据董事长或总经理批示意见回复至承办部门或个人。

5.8.1.4承办部门或个人在接到公文后，应立即组织对公文的处理，并按要求及时完成。如在办理过程中发现问题，应及时向综合部提出意见，或要求综合部进行协调处理。否则，由此延误工作且造成的后果由承办部门或个人自行负责。承办部门或个人公文处理完毕后，立即将处理结果反馈综合部人员。

5.8.1.5严禁超范围阅办或擅自复印公文。需要自查的公文应报经综合部人员同意复印后保留复印件，将原件交还综合部人员。综合部人员对最后处理完毕的公文进行归档。

5.8.2公文处理的时限公文处理的时限分为特急件、急件、普通件。

特急件要求一天之内处理完毕并反馈意见。

急件要求二天之内处理完毕并反馈意见。

普通件可根据不同情况，一般需在一周内反馈意见。

5.9.2.1综合部应严格按照公文办理程序办文，认真做好文稿审核工作，严把文种格式关；经综合部审核及领导签发后的文件、材料不得随意改动，否则须重新执行发文程序。

5.9.2.2外来公文的复文，由经办部门草拟；对外发文，由各职能部门起草（拟稿）；综合性的由综合部或指定部门草拟。草拟的公文，应由拟稿人亲笔签名，同时在稿纸上注明主送部门、抄送部门、发文部门、发文日期、公文的主标题或主题词等；5.9.2.3对不符合要求的行文，经综合部核稿指出后，退回经办部门重新办理5.9.1.4综合部应建立发文登记簿，登记内容包括：发文时间、文件编号、密级、发往机关、文件名称、打印份数，并将发文原稿存档。

5.9.1.5发文一律由综合部分发，各部室不得将各类文件直接寄往各单位和部门5.10公文中涉及秘密文件按公司秘密管理制度执行。

5.11公文档案按公司档案管理制度执行。

采购管理制度及流程图篇四

第一条 为加强公司物资管理，规范物资采购程序，制定本制度。

第二条 本制度适用公司各部室

第三条 办公室负责本规定制定、修改、废止的起草工作。

第二章 计划

第四条任何物品采购前必须由使用部门申报采购计划，部门采购计划须有部门领导签字，经主管领导审核后报总经理审批。

第五条 物品采购计划每月申报一次，于每月3日前按规定程序审批后报办公室，对计划外物品办公室有权拒绝采购或办理办入仓手续(经总经理批准的急件除外)。

第三章 询价

第六条 各部门报采购计划前须进行初步询价，并随采购计划一并报办公室。

第七条 单价100元以下，批量300元以下的材料由使用部门和办公室询价;单价100元以上，批量300元以上的材料报集团材料部询价。日常办公用品及办公设备由使用部门和办公室询价。

第八条 每种物品询价不少于三家并填写询价表，询价表内容应包括品名、品牌、单价、规格、供应商名称、供应商电话等。

第四章 采购

第九条 公司所有物品均由办公室依据按规定程序审批的采购计划统一办理采购。

第十条 采购物品时须由办公室采购人员和使用部门指定人员同时进行，违者每次罚款50元。特殊情况下单独采购需经公司领导批准。

第十一条 采购必须遵照"货比三家"、"择优择廉"的原则，严禁采购质次价高的物品。如有发现每次罚款100元。

第十二条 所有采购的物品均需开具税务发票。5000元以上物品采购前须签订购销合同，并由总经理批准。不签订购销合同每次罚款50元。

第五章 入仓

第十三条 所有采购的物品均需按规定办理入仓手续并填写入仓单，无入仓单的，财务不办理报销手续。

第十四条 办理入仓时，仓管员应对物品的品名、规格、数量、质量等进行审验，并与审批单、发票进行核对。物、单、票不符者不予入仓，如仓管员没发现账物不符而被督导室检查发现，对仓管员处以50元罚款。

第六章 附则

第十五条 本制度自下发之日起执行，相关规定如与本制度冲突，以本制度为准。

第十六条 本制度由办公室负责解释，未尽事宜由总经理或办公室会议决定。

采购管理制度及流程图篇五

财务管理制度和流程图 目 录 第一章 总 则 1 第二章 范 围 1 第三章 财务管理体系 1 第四章 财务管理职能 1 第六章 财务管理部部门岗位职责 2 第七章 财务员工岗位职责 3 第八章 财务各项工作管理要求 9 第九章 财务各项工作流程 21 第十章、财务管理审批流程图 25 第十一章 附 则 33 第一章 总 则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；

第二章 范 围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；

第三章 财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任；

二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终责任；

三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由总经理签署；

第四章 财务管理职能 一、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

二、 集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；

三、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

四、 积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；
厉行节约，合理使用资金；

五、 董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；
领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；

六、 集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；

七、 集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主 持财务管理部的日常工作；

第六章 财务管理部部门岗位职责 一、参与制定集团财务制度及相应的实施细则；

二、参与集团的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作；

三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报；

四、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等对接、沟通工作；

五、负责资金管理、调度；
编制月、季、年度财务情况说明分析,并向集团领导报告集团经营情况；

六、负责销售统计、复核，每月负责编制销售应收款报表,并督促营销管理部及时催交楼款；
负责销售楼款的收款；

七、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证；

八、负责集团总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项；

九、协助项目出纳员做好楼款的收款工作，并配合营销管理部做好销售分析；

十、负责集团全年的会计报表、账薄装订及会计资料保管；

十一、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务；

十二、负责先进管理，审核收付原始凭证；

十三、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单核对银行存款余额,并编制余额调节表；

十四、负责集团员工工资的发放、现金收付、及时缴纳员工社会保险等；

第七章 财务员工岗位职责 一、财务经理：
职务名称：财务经理 直接上级：总经理 直接下属：主管会计、现金会计、出纳员 本职工作：领导本单位的财会工作 直接责任：
1. 具体负责集团的财务会计工作；

2. 对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财务纪律和集团各项规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平；

3. 督促集团加强定额管理、原始记录和计量检验等基础；

4. 认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时；

5. 制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益；

6. 随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财务纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正,重大问题应向集团领导汇报；

7. 组织编制集团的财务收支计划,按时报送集团领导，并检查各部门执行情况；

8. 在编制财务收支计划前,应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表,经审核验证后据此编制集团的财务收支计划和编制说明；

9. 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施；

10. 组织编制集团的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况；

11. 编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不超越规定范围；

12. 在集团总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门；

13. 设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况，并向各职能部门反馈；

14. 充分运用会计资料，分析经济效果,提供可靠信息，预算经济前景，为集团领导决策提供数据；

15. 组织集团财务人员学习政策法规和业务技术，负责财务人员的考核；

16. 负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨；

17. 负责保管集团财务专用印鉴，并按集团财务制度使用印鉴；

18. 负责销售统计、复核，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款；

19. 完成集团领导交办的其他任务；

二、主管会计 职务名称：主管会计 直接上级：财务经理 直接下属：现金会计、出纳员 本职工作：各类工程款项的拨付、结清工作 直接责任：
1. 负责集团日常财务核算，参与集团的经营管理，拟定和完善集团财务制度、会计核算制度和财务各专业体系；

2. 根据集团资金运营情况合理调配资金，确保集团资金正常运转；

3. 搜集集团经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支数据并进行分析、提出建议，定期向总经理报告；

4. 严格财务管理，加强财务监督，监督财务人员严格执行各项财务制度和财务纪律；

5. 负责全集团各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源；

6. 负责对外投资、融资及担保、保险；

7. 参与集团及各部门对外经济合同的签定审核；

8. 参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制；

9. 负责集团现有资产管理；

10. 经营报告资料编制、绩效奖金核算、垫底预算数据汇总；

11. 收集有关单位审核及账务处理；
各项费用支付审核及账务处理；
应收账款账务处理；

12. 总分类账、日记账等账簿处理；
财务报表及会计科目明细表；

13. 统一发票自动包缴，税务核算及税法作业；

14. 会计意见回馈及监督，税务及税法研究；

15. 完成领导交办的其它任务；

三、现 金 会 计 职务名称：现金会计 直接上级：财务经理 直接下级：出纳员 本职工作：负责集团现金的收支工作；

直接责任：
1. 严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续；

2. 认真审核原始凭证的合法，正确和完整性，保证内容真实、手续完备；

3. 记账凭证的填制要准确反映集团经济的状况，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整；

4. 根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过财务经理和总经理同意后方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或相关人员名章；

5. 根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符；

6. 库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证现金安全。不得以借款单或欠款单充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因；

7. 不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金；

8. 做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报,原则上对同一人的现金借款要前款不清，后款不借；

9. 按时发放员工薪酬、生活补贴等费用，按时缴纳员工福利保险；

10. 认真做好总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表；

11. 完成领导交办的其它任务；

四、 出 纳 员 职务名称：出纳员 直接上级：现金会计 本职工作：管理货币资金、票据、有价证券、办理销售管理部和相关项目的财务事宜。

直接责任：
1. 办理现金收付和银行结算业务；

1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据有关人员审核签章的收、付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总经理审核签章方可办理；
收付款后要在收付款凭证上签章；

2）库存现金不得超过银行核定的限额,超出部分要及时存入银行。不得以 “白条“抵充库存现金,更不得任意挪用现金；

2. 严格控制签发空白支票；

如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明,收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限,并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ,必须加盖“作废“戳记,与存根一并保存；
支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续；

3. 编制和保管会计记账凭证；

1）根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证；
填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档；

4. 登记现金和银行存款日记账；

根据记账凭证,逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账,做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对账单核对,月末要编制“银行存款余额调节表“,使帐面余额与对账单上余额调节相符,对于未达账项要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算；

现金会计不得兼管收入、费用债权、债务账薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作；

5. 保管库存现金和各种有价证券；

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人；

6. 保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票；

现金会计所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章;财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续；

第八章 财务各项工作管理要求 一、预算管理要求 1. 集团实行预算管理制度，通过财务预算的编制、审批和执行严格控制集团的成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实施；

2. 集团应制订财务预算的编制与执行监督的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理；

3. 财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。财务预算要求按照集团统一的内容、格式、时间节点等编制和上报。集团每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各管理部门的预算编制工作，按时完成集团下一年度财务预算的编制；

4. 财务预算的编制应本着实事求是的原则，从本部门的实际情况出发，做到既符合集团整体发展规划和预算目标要求，又符合集团的实际情况，切实可行；
集团编制的财务预算应报集团董事长和总经理审批；

5. 财务预算经董事长和总经理批准后执行，集团应分解各项预算指标至各部门，采取有效措施确保预算的执行；

6. 在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生误差的，集团应及时对财务预算提出修订建议，按规定报批后修订；

二、资产管理要求 1. 集团的资产按以下原则确定主要管理部门：
1) 货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务管理部负责管理；

2) 办公用固定资产由行政人力资源管理部负责管理；

3) 未开发土地、在建项目及工程用设备物料由项目管理部负责管理；

4) 已完工项目由物业公司负责管理；

各项资产统一由集团财务管理部核算，各级财务人员应对资产的管理履行会计监督职责，在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的，相关部门应予以配合；

2. 集团在购买、出售资产金额过于庞大时，需经董事长审批执行；

3. 集团应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营集团资产，保证集团资产的安全和完整，促进资产的保值增值；

三、投资管理要求 1. 集团实行统一的投资管理制度，集团的房地产业项目投资、股权投资、风险投资等统一由总经理和财务经理按各自权限审批，呈董事长审批后执行；

2. 集团的投资应符合国家法律法规的规定和国家产业政策，符合集团的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益；

3. 为了控制投资风险，保证投资项目的经济效益，集团的相关部门应对拟投资项目的可行性进行充分研究论证，并提出可行性报告报董事长和总经理立项、审查和决策；
经批准的投资项目，相关部门必须及时组织实施，严格按照项目的可行性研究报告、投资实施方案以及董事长和总经理的审批意见落实项目投资计划，加强项目开发管理，采取有效措施严格控制成本，确保预期经济效益的按时实现；

4. 项目投资结束后，集团应对项目的经济效益进行评估；
集团通过并购、注资等方式进行股权投资或取得其他集团的控制权时，应对目标企业进行尽职调查，并聘请中介机构进行审计和评估，以经审计评估后的价值作为定价的参考依据；
按国家国有资产管理部门规定需办理国有产权登记的，应按规定及时向国有资产管理部门提供相关资料办理产权登记。

5. 投资期满相关股权转让的，也应进行审计评估和按规定办理相关登记手续；

四、 资金管理要求 1. 集团可以通过银行贷款、合作开发、引进房地产投资基金、投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金，并按规定的权限分别向董事长、总经理和财务经理履行审批和备案手续；
资金的筹集应根据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲置，并严格控制资金成本和财务风险；

2. 集团的资金实行统一管理制度，资金由集团统一调度和统筹安排使用；
财务管理部门于每年末按照集团整体发展规划和下年度经营计划做好下年度集团整体的资金预算，对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案，报董事长和总经理审批后执行；
各子公司也应根据自身的实际情况做好集团资金预算，各子公司的资金预算应与集团的整体资金预算保持一致；
资金预算经批准后，各相关部门应严格执行，认真组织落实，做好资金筹集和使用的计划安排；

3. 集团的所有资金必须纳入相关会计账册核算，保证资金安全和正常周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率；

4. 集团的各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批；
对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，现金会计不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项；
付款申请需提交相关证明票据和证明；

5. 所有的资金的支付必须依据有效合同和齐全的手续，并取得合法有效的票据，尽量杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金；
由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给集团带来税务问题或其他不利影响的，应追究相关现金会计的责任；

6. 除按照规定统一调拨资金、向子公司调拨资金以及员工正常业务工作借支外，集团的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经董事长和总经理审批；
资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收；

7. 员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金；

8. 未经董事长和总经理的审议批准，财务人员不得将集团的资金投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动；

9. 集团财务管理部须加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全；
财务管理部应建立现金定额制度，对于超出定额的现金应及时存入银行；
集团的所有银行账户必须由所在集团的财务管理部统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户；

10. 银行账户必须以集团的名义开立，不得违反规定以其他单位或个人的名义开立，严禁将公款私存、出租或出借集团银行账户；

11. 集团财务管理部应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行账户应及时予以注销；

12. 资金收支必须及时入账，做到日清月结；
财务人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任；

五、应收及预付款管理要求 1. 集团应建立完善的应收及预付款管理制度，完善相关业务流程，确保应收及预付款的安全回收；

2. 财务管理部应对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等，定期清理，按时催收；
台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外，还应包括账上尚未结转收入；

3. 对于逾期时间较长的应收款项，应作为重点催收对象，由财务管理部、营销管理部等相关部门共同催收，并注意诉讼时效的保护，采取有效措施确保集团对其拥有合法诉讼权利，避免超过诉讼时效而丧失诉讼权，致使应收款项无法收回；
对于期限较长的预付账款也应及时清理；

4. 集团应形成定期召开应收账款专题会议的制度，由财务管理部、营销管理部等相关部门参加，定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题，共同寻求解决方法；

5. 由于客观原因确实无法收回，符合集团坏账确认条件的应收款项，集团应在取得核销证据后及时按规定程序报其董事长和总经理审批核销坏账；

6. 集团员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开原工作单位的，应结清所欠集团款项，未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续；

六、固定资产管理要求 1. 财务管理部应在编制下一年度财务预算时确定下一年度的固定资产购置计划，并按照预算实施固定资产购置，超出预算范围内的固定资产购置，应按规定权限审批；

2. 固定资产的购建和处置所需数额相对庞大时，需董事长审批后执行；

3. 集团预算范围以外单位价值2万元以上的固定购置应报董事长审批，并报集团财务管理部备案；

4. 严禁用公款以私人名义购置固定资产，所购置的固定资产必须全部纳入相关现金会计的账内管理和核算；

5. 集团的固定资产每年至少进行一次清查盘点，并与会计账上记录核算，确保账实相符，不相符的应及时查明原因，分清责任；
对于已经失去使用价值、需要报废的固定资产，应及时按照权限报请审批清理；

七、负债及担保管理要求 1. 集团应适度控制负债规模，严格控制财务风险；

2. 集团发行企业债、银行贷款等对外举债行为需经董事长和总经理审批，董事长可根据集团的实际情况授权总经理在新增借款额度范围内批准单笔金额不超过一定额度的贷款和相关抵押；

3. 以下企业集团不得给予担保：
1) 无经营活动的企业单位（子公司除外）；

2) 自然人和境外投资者；

3) 经营亏损企业；

4) 对外担保数额超过集团净资产50%；

4. 必须由董事长和总经理审批后方可对外进行担保；

5. 集团对外担保必须与被担保人订立书面合同，必要时须进行司法公正；

八、 收入、成本、费用管理要求 1. 财务管理部必须严格执行集团规定的成本开支范围和标准，及时正确地核算成本，财务管理部负责管理集团成本（费用）的计划、核算、分析、控制、监督、考核等工作，相关职能部门在财务管理部的统一组织下具体负责有关的成本费用管理工作；

2. 财务管理部以具体工程项目为成本核算对象，归集项目成本，项目成本包括直接成本与间接成本；
直接成本包括：直接材料费、直接人工费、专用资产折旧费、专项租赁费；
间接成本主要归集运营维护、技术支持等人员费用，主要包括：物耗费、人工费、人员与部门费用、折旧与摊销费、租赁费等；

3. 期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用；
期间费用直接计入当期损益；

4. 每一项成本、费用的支出均应按规定的审批程序经审批同意后，财务部门方可支付；

5. 集团从事生产经营及非生产经营等活动取得的各种收入，包括销售收入、营业外收入及其他收入等，都必须全额入账；

6. 集团销售的收入应按照集团与购买方签订的合同、协议金额或最终确认的金额为准；
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用处理；
销售折让在发生时直接冲减当期收入；

7. 财务管理部应加强对营业收入的管理，根据收入与支出相匹配原则和权责发生制原则，正确核算和结转收入及成本、费用支出，准确体现当年利润；

8. 财务部管理要加强对营业外收支的管理，营业外收支内容应严格按财政部规定的项目进行会计核算；

9. 利润分配原则按集团章程或集团会议决议执行；

10. 集团各种收入均应有合法的依据、凭证，并规定全部纳入法定会计账册核算，及时进行确认和反映，依法缴纳各种税费；

11. 集团及子公司应建立完善的成本控制管理体系，并按照财务预算严格控制成本费用的开支；
成本、费用的支出应真实、合法，并取得有效的原始凭证；

九、 会计档案管理要求 1. 会计档案的立卷 1) 当期会计凭证在未结帐前由相应的会计按先后序进行编号，负责整理保管，并存放在财务档案室的指定档案柜内，指定人员监督；
当期结帐后，5个工作日内由指定人员负责收集整理并按固定格式装订成册；

2) 会计账薄在每次结算完成后10个工作日内装订成册；

3) 财务报告及其附表、附注说明等由相关财务人员集中保管，并在年度结算终了后10个工作日内装订成册；

4) 其他会计档案在本年度内由相应的财务人员整理保管，并在年度结算终了后20个工作日内移交至财务管理部档案室指定档案柜中保存；

5) 非纸质的会计档案必须同时保存印制出的纸质会计档案；

2. 会计档案的查阅 1) 会计档案与集团其他档案使用统一查阅、复印登记制度，登记内容总经理与财务管理部各存一份；

2) 会计档案不得借出；
如有特殊需要，经财务经理批准后，可以进行查阅或者复制，并办理相关登记手续；
查阅或者复印会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换；

3. 会计档案的销毁 1) 集团会计档案保保管最低期限为五年以上；

2) 保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁；

3) 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到事项完结为止；

4) 单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中说明情况；

5) 部门合并后原部门解散或一方存续其他方解散的，原部门的会计档案应当由合并后的部门统一保管；
部门合并后原部门仍存续的，其会计档案仍应由原部门保管；

6) 部门之间交接会计档案时，交接双方应当办理会计档案交接手续；

7) 会计档案不得携带出境；

4. 凡是集团的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档；

5. 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明年度、月份、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，归档保存，归档前应加以装订；

6. 会计报表应分月、季、年报、按时归档，并分类填制目录；

7. 原则上任何人不得携带会计档案外出，凡查阅、复印、摘录会计档案，须登记在案；

十、支票管理 1. 支票的购买、填写和保存由现金会计负责；

2. 建立和健全《银行存款日记帐》簿，现金会计应根据审批无误的收支凭单，逐个登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；

3. 出纳收取支票时，须立即送往银行，不得私自保存；

4. 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门负责人、 财务经理、总经理签字后现金会计方可开据支票；

5. 所开出支票必须封填收款单位名称；

6. 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章；

十一、印章管理要求 1. 银行印章必须由相关现金会计保管；

2. 财务专用章和法人公章分别由财务经理和出纳员负责保管；

3. 集团印章除部门专门印章由使用部门指定专人保管外，其余印章均由财务管理部保管；

十二、应收帐款管理要求 1. 收款方针 1) 客户成功签订完成成交确认书后，由相关销售人员及项目出纳员及时催收款项；

2) 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；
现金；
严禁销售人员自行垫付房款，否则集团不但追收客户余款，而且没收销售人员所垫款项，并通报批评；

3) 部门人员调动或离职等，部门负责人必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一 份交财务、一份本部门留存、移交人交接人各执一份），移交人、交接人、监交人及财务管理部相关统计人员均应签字，并报财务备案；
交接人应核对帐单金额是否符实；

2、可疑客户及可疑帐款的处理 1) 销售人员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，立刻向营销经理汇报并采取相应措施；

2) 销售人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应通知营销经理及总经理，并收集有关证据、资料等，报请集团领导批准后采取相关措施；

3) 催收欠款时，如有部分或全部款项未能收回的，应由集团取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证送财务管理部作冲帐准备；

4) 对收款不报或积压收款的销售人员，一旦发现，集团将从重处罚；

十三、发票的管理要求 1. 申领 1) 若申请开具的发票中企业名称或业主姓名与合同中的名称不相符，相关人员需持有双方签字认可的证明（特殊情况可由部门负责人签字认可），财务方可开具发票；

2) 杜绝开无企业名称或业主姓名的发票；

3) 杜绝开名称不全的发票：任何人无权把相关名称缩减 至2-3个字；

4) 若开具的发票实际发生与合同不符，相关人员需持有双方签字或盖章认可的证明方可开票；

5) 丢失发票一切后果由相关人员自行负责，在对方提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我集团可提供加盖集团发票专用章的发票存根联复印件，相关人员因丢失发票或借出发票时，需有书面申请并由相关部门负责人签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回；

6) 发票复印件盖章需由部门负责人和集团总经理批准，财务人员应进行登记并由当事人签字；

7) 开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得集团领导的批准后，才能开具发票；

2. 具体规定 1) 已签订合同的，相关人员凭集团盖章认可的合同，财务人员核对无误后方可开具发票；

2) 未签订合同的，禁止开发票；
特殊情况如预收款项等，须部门负责人专门说明；

3. 回收 1) 当日领出发票已收款项的，当日必须将款项交给集团相关现金会计，否则作挪用公款处理；
当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还集团财务统一保管；
客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，领票人必须要求客户将签收的收条经本部门负责人签字后交回集团财务管理部；

2) 若是抵货业务，当日领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将集团发票退还；

3) 凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经财务经理签字确认后方可退换；

4. 填写 集团现金会计应根据审核无误发票按照顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖集团发票专用章；
不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并加印“作废”印章，以备查验；

5. 监督 主管会计应根据每天核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，并与财务经理一同对所开出发票进行监督；

6. 内容不符时的处理 支票回收的付款集团名称与相关人员所报的名称或所申请发票名称不符时，相关人员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务管理部备案；
如无说明，财务管理部必须扣留支票，要求相关人员补交说明，如三日内仍无说明，按未回款处理；

十四、收据管理要求 1. 集团统一购买收据后，集团行政人力资源管理部与现金会计共同检查收据的联号和联次是否完整；
检查无误后，根据《办公用品登记表》办理领用手续，如有缺失应及时与购买收据人员联系退换；

2. 项目出纳员根据收据的使用情况及预留收据数量提前办理相关领用手续；
项目出纳员领用收据时应检查收据号码是否连续，各联次是否齐全，检查无误后报集团行政人力资源管理部后，填写《办公用品领用明细表》，领取收据；

3. 集团认可的收据样式应张贴公告交款人；
同时作为退款凭据，收款人应提醒交款人妥善保管收据客户联；

4. 收据用于收取各种收押金以及其他往来性质的款项；

5. 为便于收据存档和日后查询，收据应按照业务性质类别分别起用单独的收据；

6. 收据应按照收据的序列号顺序开具，不得空号、跳号；
收据的各项内容应详细认真填写，不得空项；
收据中必须签署收款人的姓名，交款人应在“交款人”处签署全名；

7. 收据一式三联，需要复写的，应三联套写，不得大头小尾；

8. 收据各联次应按照收据上注明的使用要求使用，不得随意篡改各联次的用途；

9. 收据开写错误，开写错误的记账联、客户联，与存根联合订在一起，并分别在收据的三联加盖“作废”章；

10. 款项退回，应收回收据的客户联，按照付款的手续办理退款，客户联作为退款原始凭证入账；
收据的客户联丢失，填写《声明书》，出纳应认真核对《声明书》中提供的资料与相关资料原件、复印件是否一致；
声明人的签字与收据记账联交款人的签字字样一致后方可退款；

11. 因工作原因需先开收据、发票后收款时，由经办人到财务管理部说明原因，由财务人员开出相应的收据、发票；
领取发票人员详细填写日期、票据号码、票据有效金额、领票人签字；
收到票款时及时上交财务管理部同时在交款人签字栏签字，收款人在备注栏内签字；
不能收取该笔票款，领取发票的人员应及时将该发票交回财务管理部，财务管理部审核无误后在备注栏注明“已收回”双方签字确认；
财务管理部负责跟进在24小时内收回票款；

12. 现金会计每日跟进收据与发票的交接情况，发现问题24小时内上报集团总经理与财务经理；

13. 收据核销 1) 收据使用完毕应及时办理收据核销手续；

2) 现金会计核销收据应根据待核销收据的开具情况，确认无误后签字；

3) 财务会计审核《缴销明细》及缴销的收据的内容填写是否正确，审核无误后签字；
由项目出纳员粘贴在待缴销收据的封面上；

4) 项目出纳员持待缴销收据交现金会计，集团现金会计审核待缴销收据与记录是否一致，确认无误后，项目出纳员在《档案销毁清册》中“缴销人”处签字；

5) 缴销的收据由现金会计妥善保管；

6) 现金会计应定期检查项目收据的结存情况，对不合理结存、长期未缴销的收据，及时查明原因向财务经理汇报；
定期不定期检查项目收据与发票，对一周内未缴销的收据提醒、督促项目出纳员，并跟进执行结果，及时向财务经理汇报，确保收据的安全 十五、税金缴纳管理要求 1、每月8日前，相关财务人员须编制相应缴纳税务凭证，经财务经理审核，报总经理审批后方可进行纳税申报；

2、相关缴纳人须在规定的时间内缴纳相关项目税金；

3、每月末项目主管会计需根据当月销售额与其他业务收入进行下月税款预算，并将预算结果报财务经理审核；

十六、其他资产管理要求 1. 集团及子公司应建立和完善招投标等机制，有效降低各种物料、设备的采购成本；
相关归口管理部门应做好验收和保管工作，保证其安全和完整；

2. 股权投资所形成的资产以及其他资产按照本制度及集团的相关制度规定管理；

3. 集团资产对外捐赠的管理制度根据集团的实际情况另行制定；

第九章 财务各项工作流程 一、销售业务的流程 1. 营销管理部根据客户交款情况填写购房合同；

2. 填写完购房合同后由售楼员带领客户至出纳员处交款，出纳员核对无误进行收款并开据收据或发票给客户，财务管理部据此登记台账；

3. 每周周一项目出纳员应报送上一周收款明细和应收房款余额至集团现金会计进行核对，核对无误后，财务管理部据此审核销售业绩；

4. 房屋售出后，销售合同等有关资料应及时在财务管理部备档，其他销售变更事项应及时通知财务管理部；

二、 借款流程 1. 集团相关人员可以根据签订的合同约定申请预借款项，填写相应的单据，根据借款金额的大小获得不同层级领导的批准。向财务管理部提交已批准的审批单时，应附上借款原因说明，财务相关现金会计根据资金情况予以付款，原则上列入资金计划的款项优先安排；

2. 员工出差时可根据出差地点、出差期间和所办事由预借差旅费。填写借款单时，应简要列明申请借款金额的计算过程：如多少天，每天花费的金额，包含的项目等（差旅费用参照《企业日常管理制度——出差管理条例》执行）；

3. 支付的预付款，有具体要求的，从其规定：如工程合同的付款，在工程审计结果出来之前，不能超过工程预算的70%。没有具体规定的，实际预付帐款前，应查询预付该公司的帐款是否已超过限额或有长期未报销款项。与招采合约管理部相关人员核实后，做出预付或拒绝预付的建议；

4. 员工个人借款出差或办理集团事务的，应在出差或办完事后尽快填写报销单。个人因公借款不能超过30天。超过期限的，财务管理部有权从其工资中扣回。旧帐未清时，原则上不再准予新借款；

5. 借款单由经办人统一交给集团相应现金会计，财务管理部核实现有借款和其他信息后，再由集团总经理审批。财务管理部根据总经理审批情况，安排付款并进行帐务处理；

6. 借款后，根据借款目的不同，由财务管理部现金会计进行帐务处理并保留相关的合同；

7. 借款人按规定填写借据，注明借款事由、借款金额（大小写须填写一致，不得涂改）；

8. 财务付款：借款凭证审批后的借款单到财务管理部办理领款手续；

三、报销流程 1. 日常报销费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件采购费、业务招待费、培训费、资料费等；
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算；

2. 费用报销的一般规定：
1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)；

2) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由；

3) 报销5000元以上需提前一天通知财务管理部以便备款；

3. 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务经理复核→总经理审批→到相应现金会计处报销；

3. 单项报销流程 1) 营销管理部广告费、印刷费：由部门凭发票填写费用报销单，财务管理部对票具进行核实，核对无误后付款；

2) 办公用品、低值易耗品：由招采合约管理部填写报销单据，总经理审批后报销；

3) 资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到行政人力资源管理部进行登记；
经手人凭发票填写费用报销单；

4) 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门负责人审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务管理部核销借款；
对3天内无故不及时报销的，财务管理部应催办一次，仍不办理者，财务管理部有责任从其当月工资中扣除；
试用人员出差借款须由部门负责人担保，视同部门负责人借款；

5) 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字；
各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费；
业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；
加班用餐费须有全体用餐人签字；
交通费须注明起始、地点及原因；
礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；
快递费单据上请注明客户名称；
未按规定填写说明或签字的，财务管理部应将报销凭证退回并说明原因；

4. 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样；

四、薪资福利支付流程 1. 每月5日-10日由行政人力资源管理部将本月工资支付标准(含人员变动、工资变动、社会保险等信息) 经集团总经理审批后转交财务管理部；

2. 按薪资审批流程审批；

3. 每月15日由财务管理部通过直接发放的形式支付工资；

五、支出审批流程 1. 日常办公用品、计算机的外设配件和耗材等采购计划，由行政人力资源管理部收齐汇总，上报集团总经理审批；
由行政人力资源管理部统计库存，各部门填写《办公用品登记表》后领用；

2. 固定资产与办公家具：其购买由部门填写《办公用品请购单》，特殊购买情况写出需求报告，经部门负责人签字，报总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报董事长审批；

3. 活动/庆典：由经办人随借款单附上具体流程与安排，并预算相应费用，由部门负责人审批，总经理审核，之后由财务管理部审核付款；

4. 凡是参加外地培训等，必须提前向集团总经理提交专项申请报告，注明培训必要性、培训人数、费用预算等；
经批准后方可执行；

5. 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性、总经理审核签字后交财务付款；
各部门负责人凭出差报告先由集团总经理审批后方可借款；

6. 工资或奖金的支出：由集团行政人力资源管理部核准每月考勤，财务管理部编制工资发放表，财务经理签字确认，并报集团总经理批准后由财务发放；

7. 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费，经总经理批准的计划内业务费用由部门负责人与财务经理审批；
计划外业务费用报集团总经理审批；

六、其他专项支出报销流程 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、集团员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出；
此类费用一般金额较大，由行政人力资源管理部负责人根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长审批；

第十章、财务管理审批流程图 一、销售业务流程图 客户签订买卖合同后 贷款 分期付款 一次性付款府库演、 在合同中约定的签约日期前三至五天，由相关售楼人员发放通知客户付款或办理贷款。

客户按时付款 客户未按时付款 如在催告函中约定的最后期限仍未能前来签约，则于最后期限的次日，由相关售楼员进行通知付款。

采购管理制度及流程图篇六

各部门所需物料、配套件名录报采购部门

负责单位：生产部、研发部、车间

报采购部补办计划采购单

负责单位：采购部、生产部、研发部、车间

↑

↑

↑

无计划采购单临时制作、采购的到货物品

负责单位：采购部、生产部、研发部、车间

↓

负责单位：采购部、生产部、车间、库管

↓

对到货物品按规定项目进行检验并把检验结果通知相关部门

负责单位：质检

↓

负责单位：库管

↓

→

负责单位：采购部

←

↓

采购部门按审批后的计划采购单名录安排采购或制作

负责单位：采购部

↓

↓

确认采购或制作的物品到货时间后通知生产部、车间、库管、质检人员

负责单位：采购部

↓

↓

负责单位：生产部、车间、库管

↓

↓

对到货物品按规定项目进行检验并把检验结果通知相关部门

负责单位：质检

↓

库管按送货单名录内容对照计划采购单（入账手续

负责单位：库管

负责单位：采购部

↑

↑

对于到货物品与计划采购单和送货单名录→

内容不相符部分应报采购部、生产部复查并要求送货人签字确认

负责单位：库管

检验不合格的到货物品应报知采购部、生→

产部、以便于核查处理

负责单位：质检

↑

↑

↑

↑

→

←

采购管理制度及流程图篇七

第一条 为加强公司各项采购活动的管理和控制，结合《预算管理制度》的相关规定，经公司研究特制定本制度。

第二条 本制度所指的采购包括公司各项固定资产及其附属设备的采购、车饰等商品采购、配件及其他材料采购、低值易耗品和办公用品采购、各种广告和展示设计采购。

1、广告和展示设计采购由行政部负责执行;

2、生产车间、办公室物品由采购部负责执行;

3、电脑、软件等电子信息设备的采购由行政部负责执行。

4、其他上述未包括的采购全部由行政部或其他公司另行指定部门负责执行。

第四条 单项(含综合项目采购，整车和配件采购及整车供应商指定的采购除外)采购金额超过10万元的采购项目，应由相应的采购部门会同有关采购需求部门、财务部、审计部和总经办举行采购听证会或合同评审会，采购部门应在会前准备好充足的资料，如项目方案介绍，供应商询价记录或招投标情况，各供应商优惠办法，性价比意见书，其它相关资料等。

第六条 采购部门接到批准的采购申请单后，优先到公司指定的供应商处购买，如指定供应商无货供应时，必须进行多方比价，1千元以上的物品，货比三家，作好市场询价记录(市场询价记录表附后)，择优择廉购买，同时保管好《市场询价记录表》以供以后参考和审核，保管期限为一年。

第七条 审计部和财务部定期或不定期联合进行市场信息调查，作好市场信息调查记录(记录表附后)，对前期购买活动进行评审，做好评审工作总结，报总经理参考。

第八条 定期评审分为季度评审、半年度评审、年终评审。不定期评审可以根据工作需要，由总经理或审计总监决定。

第九条 采购价格选定后，采购商品单位价格在5000元以上或采购合同金额在5000元以上的或有经常供货行为的(一年内有3次以上)必须与供应商签订采购合同，广告、展示设计采购必须与供应商签订合同。

第十条 采购合同必须进行合同评审会签，各职能部门对合同的内容和条款逐一进行审查，各职能部门负责人对合同进行联合会签，并对会签结果负责。只有经过会签同意的合同才能加盖公司的合同专用章或公章。

第十一条 参加合同会签的职能部门：总经理、审计总监、财务部、行政部。合同会签的经办人为相关采购责任部门。

第十二条 采购合同的保管：采购合同原件由采购责任部门保管，留复印件在财务部备案，合同原件保管时限为3年。

第十三条 采购合同条款的执行跟踪：日常跟踪由采购责任部门负责，审计部对合同条款的执行进行定期和不定期的审计。

第十四条 供应商给予公司现金折扣和销售折让的情况，必须在合同条款中反映。严禁采购人员私自收取或索要供应商回扣、佣金等，一经查明发现将由公司视具体情况给予责任人开除、降职或其他行政处罚。

第十五条 属于固定资产的(单位价值在20xx元以上，使用期限在一年以上)，必须办理固定资产验收手续(附固定资产验收单格式)，验收合格才能入库。

第十六条 属于公司商品、原材料(车饰精品、配件、车间辅料等)的必须办理入库手续，认真填写入库单，仓管员对入库数量负责，月末盘亏时需进行赔偿。

第十七条 办公用品和其他不需入库的零星物料(数量在5个以下金额在10元以下且不属公司商品、原材料的物料)，必须有两人以上在送货单或发票上签名确认。

第十八条 采购金额超过50元的，必须取得合法的发票，尽量取得增值税专用发票。

第二十条 每年年初，由审计部组织，对上年度的各类供应商进行评审，对价格高、服务差的供应商进行淘汰替换。列出合格供应商名录。

第二十一条 评审委员会的组成：行政部负责人、售后服务部负责人、财务负责人、审计总监、总经理共五人组成。

第二十二条 评分标准：

序号

评分项目

评分标准及标准分

1

产品报价

(50分)

1、 合理最低价(几家相比后确定，详见备注)

50分

2、 比合理最低价相差0-1.9%

45分

3、比合理最低价相差2-3.9%

35分

4、比合理最低价相差4-6.9%

30分

5、比合理最低价相差7%以上

0分

2

付款方式

(30分)

能遵循我方提出的付款方式

30分

采购管理制度及流程图篇八

1、物品库存量应根据酒店货源渠道的特点，以掌握在一个季度销售量的一倍库存量为宜。材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月的用量。

2、坚持“凡国内能解决的不在国外进口，凡本地区能解决的不到外地采购”的规定。

3、各项物品、商品、原材料的采购，必须遵守市场管理及外贸管理的规定。

4、计划外采购或特殊、急用物品的采购，各部门知会财务部并报总经理审批同意后，方可采购。

5、凡购进物料，尤其是定制品，采购部门应坚持先取样品，征得使用部门同意后，方进行定制或采购。

6、高额进货和长期定货，均应通过签订合同的办法进行。

7、从国外购进原材料、物品、商品等，凡动用外汇的，不论金额大小一律必须取得总经理的批准，方予采购，否则财务部拒绝付款。

8、凡不按上述规定采购者，财务部以及业务部门的财会人员，应一律拒绝支付，并上报给总经理处理。

物品、原材料盘查制度

1、物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损，应对自然溢损和人为溢损分别作出处理。

2、自然溢损：

（2）超出合理升损率的损耗或溢余，应先填制升损报告书，查明原因，说明情况，报部门经理审查，按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。

3、人为溢损：

人为溢损应查明原因，根据单据报部门经理审查，按有关规定在“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。

物品、原材料损耗处理制度

1、物品及原材料、物料发生变质、霉坏，失去使用（食用）价值，需要作报损、报废处理。

2、保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表”，据实说明坏、废原因，并经业务部门审查提出处理意见，报部门经理或财务部审批。

3、对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓库处理。

4、报损、报废由有关部门会同财务部审查，提出意见，并呈报总经理审批。

5、在“营业外支出”科目处理报损、报废的损失金额。

1、由仓管部根据餐饮部门需要、订出各类正常库存货物的月使用量，制定月度采购计划一式四份，交总经理审批，然后交采购部采购。

2、当采购部接到总经理审批同意的采购计划后，仓管部、食品采购组、采购部经理、总经理室各留一份备查，由仓管部根据食品部门的需求情况，定出各类物资的最低库存量和最高库存量。

3、为提高工作效率，加强采购工作的计划性，各类货物采取定期补给的办法。

采购管理制度及流程图篇九

1、接收采购申请：需求单位按《xxxxx通知》（xxx〔xxxx〕xxx号）填报《采购申请表》（见附表1）。

2、采购人员拟定采购方案：由xxxxx部组织采购人员拟定采购预案，包括采购依据、预算金额、招标内容、招标实施计划、潜在投标人资格条件、评审标准和方法。

3、采购方案审查会：采购金额低于10万元的采购项目，采购方案审查会需要参会人员填写《采购方案审查表》（见附表2）。

4、主管领导专题决策会：采购金额高于10万元的采购项目，主管领导组织相关部门人员召开专题决策会，xxxxx部形成专题会议纪要。

5、总经理办公会：采购金额高于50万元的采购项目，主管领导提报总经理，召开总经理办公会，综合部出具总经理办公会会议纪要。

1、履行招标审批手续：按规定向总部申请招标号。

2、发布招标公告：采取一定方式，发布招标公告。

3、接收投标人报名发售资格预审文件：编制资格预审文件明确投标单位资格等相关要求。

4、编制、评审、会签、发出招标文件：通过资格预审后、xxxxx部编制、评审、会签、发出招标文件，包括技术标书、商务标书，确定评标方案。

5、抽取评标专家组建评标委员会：《评委名单》（见附表5）纪委签字。

6、开标：填写《投标文件接收记录表》（见附表4），投标人填写《开标签到表》（见附表6）、《开标记录表》（见附表7）。

7、评标：评标委员会进行评标，形成评标报告，推荐中标候选人。

8、公司主管领导专题会讨论评标结果：组织相关部门人员召开专题会讨论评标结果，xxxxx部形成专题会议纪要。

9、总经理办公会议讨论定标方案：采购金额高于50万元的采购项目，主管领导提报总经理召开总经理办公会讨论定标方案，综合部出具总经理办公会会议纪要。

10、中标候选人公示履行中标审批手续：填制《中标审批表》（见附表8）。

11、发布中标通知书和评标结果通知书：《中标通知书》（见附表9）《评标结果通知书》（见附表9）。

1、履行招标审批手续：主管领导组织会议确定拟邀请投标人，发送《邀请函》（见附表3），履行招标审批手续，按规定向总部申请招标号。

2、编制、评审、会签、发售招标文件：xxxxx部编制、评审、会签、发出招标文件，包括技术标书、商务标书，确定评标方案。

3、抽取评标专家组建评标委员会：《评委名单》（见附表5）纪委签字。

4、开标：填写《投标文件接收记录表》（见附表4），投标人填写《开标签到表》（见附表6）、《开标记录表》（见附表6）。

5、评标：评标委员会进行评标，形成评标报告，推荐中标候选人。

6、公司主管领导专题会讨论评标结果：组织相关部门人员召开专题会讨论评标结果，xxxxx部形成专题会议纪要。

7、总经理办公会议讨论定标方案：采购金额高于50万元的采购项目，主管领导提报总经理召开总经理办公会讨论定标方案，综合部出具总经理办公会会议纪要。

8、履行中标审批手续：填制《中标审批表》（见附表8）。

9、发布中标通知书和评标结果通知书：《中标通知书》（见附表9）《评标结果通知书》（见附表9）。

1、履行招标审批手续：比选采购履行招标审批手续，按规定邀请供应商。

2、发布招标公告：按规定向总部申请招标号，按规定邀请供应商，采取一定方式，发布招标公告。

3、发出资格预审文件：编制资格预审文件明确投标单位资格等相关要求。

4、编制、评审、会签、发出采购文件：通过资格预审后、xxxxx部编制、评审、会签、发出招标文件，包括技术标书、商务标书，确定评标方案。

5、抽取评标专家组建评标委员会：《评委名单》（见附表5）纪委签字。

6、公开唱价：填写《报价文件接收记录表》（见附表4），投标人填写《唱价签到表》（见附表6）、《唱价记录表》（见附表7）。

7、评标：评标委员会进行评标，形成评标报告，推荐中标候选人。

8、公司主管领导专题会讨论评标结果：组织相关部门人员召开专题会讨论评标结果，xxxxx部形成专题会议纪要。

9、总经理办公会议讨论定标方案：采购金额高于50万元的采购项目，主管领导提报总经理召开总经理办公会讨论定标方案，综合部出具总经理办公会会议纪要。

10、发布比选结果通知书：公开比选需要公示结果，填制《比选结果审批表》（见附表8）。

1、履行招标审批手续：询价采购履行招标审批手续。

2、编制、评审、会签、发出采购文件：xxxxx部编制、评审、会签、发出采购文件。

3、组建评审小组：《评审小组名单》（见附表5）纪委签字。

4、评标：填写《报价文件接收记录表》（见附表4），评标澄清，评委推荐成交供应商，明确推荐原则。

5、公司主管领导专题会讨论评标结果：组织相关部门人员召开专题会讨论评标结果，xxxxx部形成专题会议纪要。

6、总经理办公会议讨论定标方案：采购金额高于50万元的采购项目，主管领导提报总经理召开总经理办公会讨论定标方案，综合部出具总经理办公会会议纪要。

7、履行确定供应商审批手续：填制《询价结果审批表》（见附表8），发布询价结果通知书。

1、编制、评审、会签、发出采购文件：xxxxx部编制、评审、会签、发出采购文件。

2、组建谈判小组：《谈判小组名单》（见附表5）纪委签字。

3、供应商递交应答文件：填写《报价文件接收记录表》（见附表4），4、与单一供应商分别进行谈判：推荐成交供应商，留存谈判记录、《报价记录表》（见附表7）。

5、公司主管领导专题会讨论评标结果：组织相关部门人员召开专题会讨论评标结果，xxxxx部形成专题会议纪要。

6、总经理办公会议讨论定标方案：采购金额高于50万元的采购项目，主管领导提报总经理召开总经理办公会讨论定标方案，综合部出具总经理办公会会议纪要。

7、履行确定供应商审批手续：履行确定《供应商审批表》（见附表8），填制《竞争性谈判结果审批表》（见附表8），发布《竞争性谈判结果通知书》（见附表9）。

1、明确单一来源采购供应商：由xxxxx部组织采购人员拟定采购方案，确定采购物资的供应商。

2、履行直接采购审批手续：填写《直接采购申请表》（见附表1）。

3、编制、发出采购文件：说明名称、型号、数量、时间等信息。

4、组建谈判小组谈判：xxxxx部从专家库中按要求选取专家谈判。

5、公司主管领导审批：将供应商应答文件递交主管领导审批。

6、总经理办公会议讨论定标方案：采购金额高于50万元的采购项目，主管领导提报总经理，召开总经理办公会，综合部出具总经理办公会会议纪要。

7、组织合同签订、会签：xxxxx部履行合同签订、会签、全部采购资料归档工作，《合同会签单》（见附表10）《归档明细表》（见附表11）。