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财务报销管理制度及流程财务报销规范制度篇一
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、货款相关支出等,以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借支管理规定
1.临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2.各项借支金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
3. 借支销账规定：
⑵借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。
4.借支未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借支从工资中扣回。
第五条 借款流程
1.借支人按规定填写借支单，注明借支事由、借支金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票、现金或信用卡。
2.借支流程：
借支人填写借支单—部门经理审核签字—会计复核—总裁审批—财务付款
3.财务付款：借支凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。
第七条 费用报销的一般规定
1.报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
2.填写报销单应注意:
⑴根据费用性质填写对应单据；
⑵严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；
⑶附件粘贴必须工整，沿左上角依次对齐；
⑶金额大小写须完全一致；
⑷字迹清楚工整，不得涂改；
⑸简述费用内容或事由。
3.按规定的审批程序报批；
4.报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条 费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。
1.费用标准
⑴移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政人事部相关管理制度规定。
⑵固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
2.报销流程
1.公司人事部将员工手机费执行标准交财务部；
2.员工于每月中旬按话费标准将上月话费发票填写报销单；
4.员工到财务部出纳处报销领款；
5.固定电话费由综合部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，每月8号前须将相关票据交由财务部会计处。
1.费用标准：
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
2.报销流程
2. 审批：按日常费用审批程序审批；
1.管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
2.报销流程：
⑴购置申请：公司综合部每月根据需求及库存情况按需采购；
⑶费用归集：财务部按月根据综合部提供的各部门领用明细表，归集核算各部门相关费用；库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第四部分 货款支出制度及流程
1.采购人将采购凭证及货物一同交至库管处办理入库手续；
2.采购填写支出证明单，后附入库单据及原始采购凭证；
3.按相关流程签字：
采购人（经手人）—库管（证明人）—会计复核—总裁审批；
4.将单据拿至出纳处支出货款或者冲抵借支。
第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
1.工资支付流程：
⑵每月1日由综合部将考勤表及汇总表交出纳处；
⑶按工薪审批程序审批；
相关财务人员制表—部门经理审核—会计复核—分管副总复核—总裁审批；
⑷各部门于每月3日前将经部门经理签字后的工资预算表交至财务部；
⑸各部门于每月12日前将部门经理签字后的工资实发表交至财务部；
⑹每月15日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资。
2.临时工资支付流程同工资支付流程。
3.部门奖金由各部门经理填写支出证明单支出，按相关标准经总裁批准后自行发放。
4.其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写相关单据→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总裁审批，审批后的单据及支付标准交财务部办理相关手续。
第六部分 报销时间的具体规定
1.财务报销：公司财务部每周一三五为财务报销日。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
3.以上规定交表日期如遇节假日可向后顺延一天，如遇长假，则上班之日起第二天交至财务部。
4.如报销时间于发工资时间相冲突，则报销向后顺延一天。
5.工资若因特殊情况不能在规定日期发放，财务部须及时通知各部门，以免造成不必要之误会。
第一部分 总则
(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二)本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
借款管理规定 :
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
费用标准说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四部分 报销时间的具体规定
1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日,原则上由总经理最终签字审核，一周内批复。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第五部分 附则
(一)本制度解释权归公司财务部。
(二)本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的`费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定
注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
财务报销管理制度及流程财务报销规范制度篇二
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的.一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→行政总监审核签字→财务部门复核→到出纳处报销。
第三条 差旅费报销制度及流程。
（一） 费用标准:
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三） 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，行政总监审核签字，财务部审核签字；原则上前款未清者不予办理新的借支。
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
你们能不能报？
第五条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写《购置申请单》按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
3.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
财务报销管理制度及流程财务报销规范制度篇三
第一条 为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。
第二条 江苏xx房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。
第三条 经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。
(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。
(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。
(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。
(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。
(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用
第四条 差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。
(一) 车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。
(二) 住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。
(三) 报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。
时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。
第六条 因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。
第七条 发票报销时，应填制封面。
(一)
(二) 使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。
(三) 发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。
(四) 发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。
(五) 单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。
(一) 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的工程项目，结算付款时必须附上发票和工程项目的验收单。政府部门的行政事业性收费收据、购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后方可给予报销。
(二) 不符合财政部发布的《发票管理办法》的.发票，不得做为财务报销凭证，财务人员有权拒绝。
(三) 财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据《财务信用管理试行制度》对其采取必要的监管措施。
第九条 发票批报程序及流程。
(一) 发票和缴库单齐全后，经办人员必须及时整理填制报销封面，经证明人签字确认后，呈交部门负责人签署意见，交财务部负责人审核，财务部核定报销金额后，呈交总经理审批。
(二) 票据传递流程：经办人制单→证明人签字→部门负责人审核签字→财务负责人审核签字→总经理审批→出纳处报销或冲抵借款。整个流程原则上在七天内结束。
财务报销管理制度及流程财务报销规范制度篇四
第一部分 总则
第一条 为了加强集团公司内部管理，规范集团公司财务报销行为，倡导一切以业务为重、勤俭办企业的`指导思想，合理控制费用支出，根据集团公司实际，制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用集团各公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、备用周转金等，借款人员应及时报帐，除备用周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各子公司人员备用金由子公司负责人核定并报集团财务管理中心复核，总经理审核，董事长签批。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续；（3）所有借款（含备用周转金）在每年的春节前清零，春节后按借支管理规定及借支流程再审批。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还，借款从借支者工资中扣回。
第五条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务管理中心复核→总经理审批→董事长签批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务管理中心出纳或者各子公司出纳处办理领款手续。
财务报销管理制度及流程财务报销规范制度篇五
财务报销流程 第一章 总则 第一节 目的 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二节 范围 本制度适用公司各部门。
第二章 细则 第一节 报销流程 1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字； 2、报销单送本部门负责人复核并签字； 3、报销人送报销单至财务部，由会计审核； 4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批； 5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
第二节 流程图
附 则 本规定由行政部负责解释。
本规定自发布之日起生效。
财务报销制度和流程
财务报销管理流程制度
财务报销
财务报销制度
财务报销规章制度
