国企内控情况汇报 国企内控问题(7篇)

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国企内控情况汇报国企内控制度问题篇一

随着土地使用制度改革及住房制度改革逐步深入，国家房地产业已转入高速发展的方向。在这样充满机遇也充满挑战与竞争的年代，作为决定房地产企业综合竞争力的重要指标的成本控制，各个房地产企业只有将其放在中心位置，科学合理控制房地产开发过程中的每一阶段的成本，真正把握商机，化解风险，从而实现预期利润，增强企业的综合竞争力。因此，为取得好的收益，当房地产开发企业做好企业内部成本控制工作，率先准确无误把握宏观经济的走势及时机，并且加以从企业内部着手，通过加强和改进内部管理工作水准来提高成本控制能力，将会为企业带来极大地经济效益。

1、资金链风险与成本控制面临的问题

在成本控制方面，从成本构成情况来看，房地产企业的成本主要是工程成本，从成本控制的角度来看，其重心在房地产项目的设计阶段，当房地产项目设计方案一旦确定，其工程概预算随之确定。在施工管理过程中，成本只能在工程概预算的基础上进行控制，其弹性空间非常有限。无论是总公司，还是分公司，房地产开发项目的工程设计及工程概预算，都是由外部聘的专业中介机构完成，这种安排虽有助于公司以较低的成本使用外部资源，但在工程概预算方面，如果公司过于依赖外聘机构，由于工程概预算主要依据通用的标准进行编制，公司就难以在成本管控政策方面形成自己的核心竞争力。然而，房地产企业内部控制并没有予以识辨，成本控制与风险管理相互脱节。

随着理论界和实务界对企业内部控制的重视程度不断提高，绝大多数房地产企业在现有内部控制框架的基础上都制定了一套内部控制制度体系，然而在实际执行过程中内部控制制度与其相对应的效果却存在较大的偏差，在集团公司内部不同子公司或分公司之间所采用的组织结构并不完全相同，有时甚至存在本质上的差异，这在一定程度上给集团公司加强控制增加了难度。另外公司的组织部门依照职能设置，不能适应新的供应链管理模式。由于集团内不同公司对同一业务的处理流程或管理流程不一致，必然导致其内部岗位设置及要求、不同岗位之间的协调配合存在较大差异。从内部控制的角度来看，各项业务流程的内部控制要求、关键控制点的确定，以及企业的风险防范都存在很大差异，这对于提高整体集团公司的经营管理效率、降低企业的内部控制风险都有显著的负面影响。

3、内部控制措施与各开发阶段面临的风险问题

房地产企业在日常管理和控制过程中，信息系统的运用并不普遍，企业的日常控制措施和方法过于传统，即使是对子公司的大部分管理和控制活动，也主要依赖于经办个人的经验和专业判断，这就导致相同管理和控制活动在不同公司、不同部门、甚至同一公司、同一部门的不同经办人员，都可能会有完全不同的处理方法。在公司内部，虽然有不少信息处理系统。但各系统之间并没有实现集成，这种情况必然会极大地降低整个企业的管理和控制效率。

房地产企业在各开发阶段面临的问题及主要风险控制点：

一是战略管理阶段：项目开发时机风险、项目地点选择风险、开发物业类型风险和开发规模风险，这些风险与市场开发部的关系定位不清以及市场运作能力不足相关，该类风险主要归因于开发商主观上对市场、开发成本、租金、售价、开发周期及资金筹措等预测错误和决策失误。

二是前期规划阶段：土地购买风险、土地拆迁安置风险、融资风险；地块选择不合理，相关手续不完备，无法及时融资，没有长期稳定长效的融资渠道。

三是项目设计阶段：设计质量风险、设计技术风险；工程人员与市场有脱节，对市场的把握能力尚有欠缺，前期设计时间延误的原因还在于前期策划中的营销策划、开发及设计三条线衔接不畅，项目规划设计部门缺乏专业的技术人员，对规划设计当中可能出现的问题和成本在事先没有监控机制，也无法建立产品研发方面的核心竞争力。

四是工程管理阶段：承包合同风险、工期风险、质量风险和成本风险等。项目经验无法积累传递，市场的需求不能很快反映到工程部门，工程质量的控制主要由监理公司负责，但监理公司的抽查工作对工程质量控制不够严格。

五是销售阶段：销售价格风险、营销风险等；客户服务中心定位不清楚，营销策划部对市场预期存在偏差，开发产品定价不符合市场消费需求。

近年来，有关企业内部控制的理论成果不断涌现。其中，基于风险导向的企业内部控制因其科学性和执行性强等特点而日益受到人们的重视。因此，本文针对当前房地产企业内部控制过程中存在的问题，基于风险管理的视角对完善房地产企业内部控制提供建议和帮助。

1、建立健全风险预警机制，实时监测其面临的各种风险

企业内部控制体系应当关注其随时面临的来自市场内外的各种风险。对此，房地产企业管理层应当提高风险管理意识，建立健全风险预警机制，实时监测其面临的各种风险。首先，房地产企业应当组建风险监测部门，搜集来自市场、企业内部（包括财务部门在内的各个职能部门）的信息，专司风险预警体系的构建与完善。再者，房地产企业还应当结合企业内部实际以及市场变化，建立风险预警指标体系，并在实际执行过程中对该指标体系予以不断的补充和完善，以期更加完美地监测各种风险信息。

2、制定各阶段成本控制措施，提高内部控制的执行力

1）战略研究阶段成本控制：对企业而言，战略研究主要是为确定企业的战略发展目标而开展的活动，其效果在短期内很难衡量，由此战略研究阶段的工作主要取决于团队的素质和公司高层的重视程度，同时也需要市场、工程等相关专业部门的共同参与。

2）前期规划阶段成本控制：由于前期规划是一个系统性、专业性的工作，在投资决策阶段，公司需要组织一个具有丰富专业知识和行业的管理经验团队，成本控制人员要参与投资决策阶段的具体工作。土地成本支出约占项目总支出的20-30%，对土地的确定应充分考虑开发风险和升值空间。前期开发费一般占项目总支出的3%左右，但因各地实际收费差异也有很大差别，企业应注意同相关部门协调，确保既符合*政策要求，又满足项目开发利益。建筑安装工程造价成本建筑安装工程造价一般占项目总支出的一半以上，企业需要分析当前区域经济形势，掌握建筑市场中施工企业总体状况，确定产品的市场定位。

3）项目设计阶段成本控制：设计阶段的成本控制是工程造价控制的重要阶段，其对工程造价的影响在75%以上，在此阶段，成本控制人员通过恰当地与开发商的建筑师、设计院的设计师密切配合，可取得事半功倍的效果。通常设计阶段成本控制的具体程序是：专题调研→设计任务书→方案设计→图纸会审。在设计任务书中，把包含成本控制内容的意图系统、明确地告知设计单位。及时组织图纸会审，从设计、工程、销售等多角度对设计方案进行可行性分析，并加强设计质量检查监督，增强事前控制的力度。

4）工程管理阶段成本控制：由于外部环境的不确定性，开发项目的预算编制不可避免地与现实情况产生偏差。因而工程管理阶段需要同时从事前、事中、事后进行成本控制。事前控制即在设计时细化图纸并注意施工的可操作性，招标时明确招标的内容、范围及搭接部分的关系，避免出现漏项或重叠工程。事中控制即发生变更时，施工前估价，施工后确认，一事一签证，内容明确，范围清楚。发生变更要及时处理，必须有开发商、监理、施工方的三方签字方能认可，事后控制即对已发生的变更分析原因，寻找可以避免或减少变更的控制方法，为以后的项目积累经验。

5）市场营销阶段成本控制：市场营销阶段的成本并不是简单地以成本节约为目标，应同时考虑当时的市场行情，在行情下滑时，节约营销费用，可能是进一步降低市场销售份额，在行情向好时，市场营销费用应达到适当控制。所以市场营销阶段的成本都必须与市场营销策划部门和人员的职责或成效相联系，即要杜绝不必然的成本开支，也不影响市场销售。

内部控制应该结合企业的具体情况，解决企业的关键问题，对房地产公司来说，宏观的大环境，开发产品的周期性、资金管理、筹融资政策等因素影响很大，因此内部控制设计需要具备一定的灵活性，内部控制制度应能够不断调整，以使公司更好的适应不同环境的要素。

内部控制覆盖了企业经营的各个方面，在以风险为导向的控制下，应以各阶段的成本控制、各环节关键风险控制点为重点，结合房地产行业组织结构、流程设计以及企业的战略目标，以求实现内部控制在风险防范、提高资本运营和管理效益方面的目标。

基于风险导向的内部控制对于房地产企业发现并识别风险以及风险的防范和控制有着显著的作用。因此，针对房地产企业内部控制存在的主要问题，从风险管理的视角提供改善内部控制的建议，有利于促进我国房地产企业管理制度的完善和有效运行。

综上所述，成本控制作为发现并保证预期目标实现的一个重要手段，将在未来的项目开发管理中发挥着越来越重要的作用。

国企内控情况汇报国企内控制度问题篇二

一、针对贵局通报的因从业人员管理的薄弱环节导致的犯罪案例，我部及时对员工管理制度进行了自查。我部将 “诚信”作为公司文化的首要理念，在每一次的员工培训中都要求对此深入理解，警示员工作为一名证券从业人员应该诚信从业、诚信服务。以弘扬和培育“规范、诚信、创新、稳健、合作”的行业文化为核心；以保护投资者合法权益为出发点；以道德为基础、法制为保障，采取各种有效措施，切实加强员工的诚信教育。每月定期开展诚信合规教育学习培训，根据监管机构发文和总公司法律合规部每月下发的《合规提醒》、《合规公告》、《经纪业务合规信息分析报告》等内容，结合本营业部的具体情况，在调查分析基础上分层次、有重点地制订诚信教育的基本目标、进行全员培训学习。加强管理、严格考核，充分发挥客户回访的作用，及早发现异常情况，认真对待客户的投诉举报，及时处理失信行为。在员工绩效考核中始终坚持诚信合规执业的考核权重，加大对失信违规行为的惩戒力度。从而杜绝员工欺骗、违纪行为，树立诚实守信的道德风尚。

二、我部在日常管理中，能严格按照监管部门及公司的相关规定 开展各项业务。在印章管理方面，我部严格按照公司下发的《印章管理办法》、《财务印章管理办法》、《业务印章管理标准化条例》的有关要求，对各类印章均登记造册，建有各类印章的使用、保管、交接等内控流程，并与营业部管理层及各位印章保管人员均一一签订《合规用印承诺书》。指定档案管理员保管业务合同、申请表等重要空白凭证，严格按公司要求进行领用登记及管理。

在进行日常业务处理时，做到重要业务岗位人员分离，不相容岗位分离、关键业务的复核与审批制度有效执行。与客户权益变动相关业务的经办人员之间，建立了制衡机制。涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务，做到一人操作、一人复核，复核留痕。涉及限制客户资产转移、改变客户证券账户和资金账户的对应关系、客户账户资产变动记录的差错确认与调整等非常规性业务操作，做到事先审批，事后复核，审批及复核均留痕。

三、经自查：我部在日常管理过程中，建立健全了客户异常交易的操作监控制度，由公司法律合规部及运营管理部统全程监控客户帐户的交易动态，如有异常及时通知营业部，由营业部与客户进行联系沟通，快速高效的核实异常交易并留痕。收到交易所的异常交易提示函件后，我部都按要求提供真实、准确、完整的资料电子版及复印件，及时上报，不存在故意隐瞒或遗漏的情况。

四、我部在内部管理过程中，包括人事管理、财务管理、权限管理、运管管理、信息技术管理、经纪业务、风险监控、法律合规、日常业务培训都通过公司oa系统中的办公流程、按照公司制度进行操作，做到业务留痕、提高了规章制度的执行力。

五、我部于20xx年4月份接受了总公司对我部负责人的强制离岗审计，通过对业务流程及内部管理制度的检查，不存在证券从业人员发生违反法律、行政法规、监管机构和其他行政管理部门规定以及自律规则、证券公司证券经纪业务管理制度行为。

特此报告。

国企内控情况汇报国企内控制度问题篇三

：本文主要从国企的角度出发，针对目前建设项目成本管理工作的现状和问题，结合常用的审计办法，重点分析如何更好地系统化应用审计办法，提高审计质量，达到对造价的有效控制。

：企业内控管理论文

建设项目管理通常概述为“三控三管一协调”，三控即质量控制、造价控制、进度控制，三管即合同管理、信息管理、职业健康安全管理，一协调即协调与相关单位关系。其中造价控制是国企对于建设项目全过程管理的重要工作之一。近年来，我国工程建设投资项目较为膨胀，房地产开发项目增多，公路铁路等基础设施进行完善建设，国家对国企技术改造，科技投资带来的配套建设项目也在逐年增加。在建设项目实施过程中，大量的变更洽商、施工索赔、结算超概等事件突显，尤其施工企业追求利润虚报工程结算的行业弊端，暴露出国企在工程造价管理方面的不足，也导致工程结算审计上的风险较大，难度增加。由此做好工程审计工作的重要性越发显现，如何运用有效的审计办法，达到造价控制的目标，逐渐成为国企在建设项目管理中重点探索的课题。

4、由于结算阶段，抓住建筑材料的市场价格与造价信息的差异和涨跌变化不同，以及建筑设备价格无统一标准参考，通过工程结算套高价格钻空子。在建设项目竣工验收后，施工企业会统一计算建设投入成本，并结合应获利情况，确定结算数额，组织工程结算书的编报，往往通过抓住工程量清单漏项错误、变更洽商、工期延误等方式，抬高结算额达到目的，坚持不让步，导致建设单位处于被动状态。对于大多数国企，尤其是军工企业，均非建筑行业内企业，面对建设项目中出现的各种复杂情况往往无从下手，无法有效造价控制。

针对工程结算审计面临的问题，本文提出工程审计可调整介入的时机和内容，与工程实施同步进行，从工程招投标阶段即介入，覆盖施工全过程，直至工程竣工结算，引入工程预算审计、工程过程审计，结合工程结算审计，应用系统化审计办法跟踪审计，可达到工程造价控制的目标。

4、审核招标控制价是否符合现行清单计价规范，单价计算依据是否合理，措施项目选用和计价是否合理，工程取费是否执行对应基数和费率标准，材料暂估单价和专业工程暂估价是否计价合理，暂列金额、计日工是否列项合理，总承包服务费是否按标准计取。通过工程预算审计办法的合理应用，消除和降低招标文件、合同、清单和控制价，以及施工图的问题，约定好了调价定价原则，在源头上就控制建设项目造价，圈定工程的合理造价，减少工程造价争议的情况，为后续的工程过程审计、工程结算审计打好基础。

2、审查现场签证。专业审计人员及时到施工现场，对过程中清单漏项、图纸错误等涉及清单、图纸及现场三者有不符的情况，进行实际工程量的签证;对隐蔽工程应在掩盖前记录取证，对未取证的有疑点的隐蔽工程采用抽样定点开挖法[4]核实工程量。

4、审查暂估价认价。对于合同约定的暂估价材料和暂估价工程，在实施阶段对价格确认工作进行过程审计，确保认价手续合规、资料齐全。通过工程过程审计办法的合理应用，可使施工合同及付款合规执行，保证变更洽商、现场签证、暂估价认价的准确性、完整性和连续性，及时响应和处理问题避免工期索赔，确保了实施阶段的造价控制，同时也对工程质量、进度控制起到积极作用。

建设项目竣工验收之后，施工单位申报工程结算书，经监理单位初步审核后，报审计公司进行工程结算审计，出具工程结算审计报告，工程结算审计为工程结算的最终节点，确定了建设项目最终造价，应充分重视工程结算审计工作。在工程结算阶段，结合招投标阶段的工程预算审计和施工阶段的工程过程审计的成果，有理有据，应用工程结算审计办法，依据招标文件、投标文件、合同、合同其他组成部分、工程量清单、施工图和竣工图、设计变更、工程洽商、现场签证、经济洽商审核结果、暂估价认价单等工程资料，对于合同内外涉及量、价、取费等变化的全部内容进行整体核算，保证审计的依据合规、计量准确、价格合理、内容完整。

建设项目本身是一个复杂的系统工程，造价管理作为建设项目管理中重要工作，应贯穿于项目各个阶段，不容忽视，任一阶段的管理缺少都可能导致失控。充分利用好审计办法的系统化应用手段，将预算审计、过程审计和结算审计有机结合，合理应用于建设项目全过程，可有效控制工程造价，获得良好投资效益。并作为建设单位和审计公司的宝贵经验，指导其他建设项目的造价管理工作。

国企内控情况汇报国企内控制度问题篇四

内控意识薄弱，企业文化缺失

烟草商业企业作为市场经营主体，企业管理者在工作中更注重销售业务，忽略了内控意识和行为的关联性，没有从内控的角度去思考和解决问题，而是单纯地为了应付检查，致使不能及时发现内控体系中存在的薄弱环节并制定相应的控制手段，使得内控执行效果大打折扣。此外内控效果的实现需要付出一定的时间成本，且其具有不确定性、隐形化、长期化的特征。因此烟草商业企业管理者在权衡成本与效益时，往往更倾向于抓经营和效益，而弱化了对内控的重视程度，导致其未能将内部控制与企业文化有机结合并有意识地培养员工良好的素质和品德，缺乏自上而下的内控氛围，难以形成独立的企业文化。

内部控制缺乏风险管理性

在国家全面深化国有企业改革的大环境下，烟草商业企业同时面临着机遇与挑战。受卷烟售价提高、控烟力度加大、卷烟生产和销售受限等系列措施的影响，烟草企业面临着销售增长速度回落、卷烟结构空间变窄、市场需求拐点逼近、卷烟库存增加等问题，进一步导致了烟草商业企业经营风险、库存风险和信贷风险的增加。烟草商业企业虽然在内控制度之下初步建立起了风险意识，但缺乏科学的内控标准评价体系，未建立起行之有效的风险预警和控制系统，影响了自身风险评估和应对能力。

内部控制组织架构与监管机制不健全

一方面内部控制组织架构不健全。虽然进行了一系列的变革和发展，形式上也建立了法人治理结构，在部门设置、人员配置方面实现了决策、执行、监督相互分离，但烟草商业企业审计、纪检监察、整顿规范办、内管派驻办等部门存在权责交叉错位、信息沟通不畅的情况，未能形成有效的、互相制衡的内控机制。另一方面监督运作机制存在不足。烟草商业企业实行的政企合一的管理模式，其内部审计部门缺乏从孕育至发展成熟的过程，难以适应现代化的企业监督和管理体制。一方面国家烟草专卖局利用“同级监督和下查一级”的管理模式，在一定程度上加大了审查力度和审查覆盖面，但忽略了对企业市场风险、经营风险的监督和管理，且审计的重点主要针对财务工作，强调事后的控制，更多的是追究责任而非改变现状。另一方面烟草商业企业实行了审计委派制的管理模式，省级企业设立审计派驻办对所属子公司进行监督。但由于烟草企业负责人直管审计工作并对企业经营活动的内控工作负总责，内审部门难以系统地控制与识别内控风险点，未能全面掌握企业内控执行情况并对权利进行有效监督，缺乏真正意义上的独立性。

内部控制人力资源力量薄弱

烟草商业企业内控人员缺乏专业的职业素养，工作胜任能力相对欠缺，内控参与度不高，精财务、懂管理、通审计的复合型管理人才仍然匮乏。即使是设计完整的内部控制，也会由于企业监管人员能力与内部控制职能不相匹配，导致出现判断失误、对内控制度的理解偏差、指令性误读等情况，使得内部控制功能失效。

内部控制体系信息沟通不畅

目前大部分烟草商业企业已经基本完成了信息*台的建设工作，但实际效果不显著，尤其是在信息传递准确性、及时性、完备性及信息沟通质量方面都存在诸多问题。

①办公自动化系统功能不完善。主要用于企业内部文件的收发转及处理答复，信息的上传下达需历经多重会商与分级审核，影响工作效率。

②缺乏良好的横纵向沟通机制，未能实现事前量化分析及事中管控，信息不能有效及时接获，使得内控事项大多流于事后控制。

③渠道受限导致信息失真或信息价值降低，尤其体现在外部信息的获取与沟通方面，比如产品投入与市场信息反馈、技术进步趋势、消费需求变化等。

④未建立完善的信息系统管理制度，信息系统控制与保密意识不足。

创建良好的内控管理与风险防范环境

(1)营造良好的人文环境，建立企业内控文化。一方面通过自上而下地开展宣讲会、知识竞赛、培训会、组织讨论等多样化形式，发挥群体的文化优势，掀起内部控制体系知识学习热潮，展现内控体系的重要性。树立全员内控的观念，学习从内控的角度去分析自身岗位风险点，并找到内控关键点。另一方面积极借鉴学习先进经验，提升内控建设效率。定期召开内部控制体系建设阶段性总结会议，就当前发现的问题和缺陷提出整改建议，研究创新思路，并预测下一步发展方向。

(2)构建精简高效的组织体系。首先，明晰组织机构职能权限，根据部门功能分工、岗位职责，合理设置内控层次，杜绝职能交叉重复;优化工作流程，加强内部层级间的有效沟通和交流，形成相互制衡的内控机制。其次，构建多层次内控防线。设置不相容岗位，形成部门内部牵制力;以审计监督为核心，辅以纪检监察、内部监管为保障，同时进行考核评价，全方位形成监督合力，确保内部控制的实用性和效率性。

(3)激励与约束并重，充分发挥制度的导向作用。将内控执行情况与绩效考评体系挂钩，不定期对责任部门进行抽查考核，根据评价结果奖优罚劣，从而建立系统科学的激励约束机制和责任追究制度。

加强风险评估管理，创新风险评估机制

(1)设立风险管理部门，建立风险预警机制。企业应健全完善风险管理制度，合理制定风险分级标准、评估细则、控制流程和应对措施等，形成风险评估框架体系。根据工作经验或专家指导意见建立企业风险库，提升针对风险点、控制点以及缺陷点的筛选甄别能力，区分风险事项类别、分析风险成因、评估风险概率，有计划地实施风险识别、风险应对、风险控制、风险控制报告等措施。

(2)创新风险评估机制。制定内部控制规范，完善对预算、资金、工程、资产、财务、合同管理等方面的监管评价机制，并根据业务流程的实施效果，及时反馈内控执行情况，并以此进行分析考核，综合管理层意见，持续创新改进;明晰监管部门权责，提高责任与法制意识，实现由“人制”到“法制”的良性转变。

加强内部审计与监督

(1)优化审计机构管理模式，保证审计工作的独立性。建立审计委员会，派驻地市级企业的内审人员应由上一级公司领导，人员编制、薪酬发放、工作安排由上一级公司负责，实现检查权、建议权、处罚权相统一，管理权与监督权相分离，才能真正实现审计独立客观公正地进行评价和监督的功能。

(2)健全内部审计管理细则，提高风险防范能力。明确审计部门的职责权限、人员配备及任职条件，设置工作程序，规范工作方法和要求、责任与奖惩;以专项审计与日常监督为出发点，进行问题查找与风险评估，提出风险管理建议，层次递进，达到风险控制效果。

(3)强化内外部共同监督。一方面在烟草行业内部合理抽调素质与能力较高的审计人员参与审计工作，其具有明确企业战略目标、经营状况、业务流程、工作规则等方面的优势，使审计工作更贴合企业实际，有效推动审计工作的有序开展;另一方面可通过社会审计机构聘请专业的审计人员，评价企业内部控制的有效性，识别控制设计和运行存在的缺陷和等级，分析形成原因，并提出改进建议。有利于克服烟草商业企业同级监督模式的缺陷，促进审计作用的全面发挥。

加强人才综合素质

(1)健全人才培养机制。开展全方位培训，培养精财务、懂管理、通审计、综合素质高的复合型人才，提高内部人才队伍的整体素质。合理引入良性竞争机制，激发人员的自主创新能力，自觉加强职业道德价值观建设，提升内控参与度，形成以自我控制为主的内控制约机制。(2)坚持培养与引进并举，加强专业队伍的建设。根据企业人才发展战略，合理引进懂经营、精管理、业务通的高级人才，组建专业化的管理团队，进一步优化人力资源结构，为企业持续、健康发展提供人才保障。

借助电子信息技术，优化控制手段

(1)制定信息系统建设整体规划，建立信息披露制度。企业应综合考量战略目标、机构设置、管理流程、技术水*等因素，优化业务流程，围绕企业需求进行系统功能设置，有序组织信息系统开发、运行与维护，同步内部控制环节与信息系统控制节点，实现自动控制监督。同时保证企业各部门、层级信息上传下达有序通畅，通过内控流程的有效实施来推动企业现代化管理水*的提高。

国企内控情况汇报国企内控制度问题篇五

伴随着煤炭市场经济的快速发展，市场竞争也变得更加激烈，现代企业作为市场经济的主体，要想在当前激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须努力提高企业的经济地位。任何社会经济活动都离不开经济效益，经济效益是一切企业工作的重心，是企业竞争实力的核心。要提高经济效益，就要加强审计管理，审计管理的目的就是提高企业经济效益，煤炭企业审计工作作为经济管理和监督的工具也不例外，其最终的目的也是为了提高企业经济效益。加强内部审计，通过审计改善企业经营管理、提高管理水*和管理效率，促进提高经济效益，加强完善企业内部审计是当前煤炭企业应对日益激烈的市场竞争首要任务。

（一）内部审计管理体制不完善伴随着煤炭市场进一步开放，竞争激烈日益明显，企业内部机制是否完善关系到煤炭企业竞争市场的能力。内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。在当前经济市场发展的今天，有相当一部分煤炭企业的内审机构实际上就是企业的一个内部部门，企业内部审计职能的履行和作用的发挥及其效果，在很大程度上取决于企业内部审计的独立性。企业内部审计的独立性却取决于企业的内部治理结构，大部分企业的内部审计机构表面上是对董事会或企业负责人负责，具有很高的独立性，但实际上却受企业领导及本企业其他部门的干预、制约和影响，甚至有的由财务部门的负责人兼任内部审计部门的领导，其监督制度形同虚设，导致隶属关系不清、监督不力，很大程度上内部审计很大程度上不能独立，需要进一步完善内部审计机制，进一步为促进企业快速健康发展做贡献。

（二）内部审计人员素质不高煤炭企业是一个相对特殊的行业，文化水*普遍低于一般企业，所以必须提高企业员工素质，尤其是内部审计人员素质。一个煤炭企业审计水*的高低和好坏，直接影响到企业的经济效益，会计审计的最终目的是通过对企业经营进行审计，以提高企业经济的可持续发展，促进企业的经济效益。随着煤炭经济市场向多元化投资发展，如企业的并购、新项目投资、债务重组、非货币*易等。为了更好地服务企业和规范企业的经济行为，这就要求内部审计人员参与到企业的这些经济行为中。相应的审计人员也必须具备知识多元化，不仅要能懂财务和审计知识，而且还要精通企业发展的各项相关业务的运作要求。因此提高内部审计人员素质是当前煤炭企业经济发展培养的重点。

（一）完善企业内部审计体制在当前煤炭市场经济的体制下，要使煤炭企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展的企业法人实体和市场竞争主体，必须强化内部审计管理，内部审计是企业强化自我约束机制的重要手段。内部审计必然是企业的内部事务，企业内部的事务终究要靠企业自身来解决。要使内部审计真正发挥检验、监督、咨询等职能，首先取决于内部审计的独立性。对煤炭企业而言要想可持续健康发展，应当严格按照国家有关规定建立健全内部审计制度，必须设立独立的内部审计机构；要使内部审计真正起到监督经营者资本营运、维护资产安全完整、内部审计主体必须具备必要的权力，增强内部审计的权威性、独立性，改变以往内审无力的现象，才能保证内部审计职能的实现。而内部审计的独立地位是其职权的第一要素，独立性是内部审计的最大特点，是其工作得以顺利进行的根本保证。如果企业内部审计缺乏独立性，就不可能科学合理有效的进行经济监督。内部审计独立性的关键是要独立于被审计部门，其内部审计性也要能得到被审计企业负责人的认可和支持。

（二）企业内部审计人员要努力提高综合素质随着全球市场经济一体化进程的加快，煤炭市场竞争开始由国内转向国际，为了适应当前竞争的需要，煤炭企业越来越重视追求经济效益，越来越重视企业内部审计，企业内部审计是促进经济效益提高最基本的手段。内部审计因其具有改善企业的经营管理、提高企业经营管理水*和管理绩效。因此要搞好内部审计工作，关键是要有独立的审计机构，建设好一支高素质的审计队伍。相应的就要求必须提高内部审计人员的综合业务素质，面对这一情况，企业内部审计人员一方面要密切关注国内外的有关内部审计方面的先进经验，努力学习有关内部审计的理论，提高对企业内部审计的认识，加强内部审计的理论技能。通过对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定其成绩，并进行适当奖励，能够增强审计人员的成就感，有利于激发审计人员的学习工作热情。另一方面审计人员要认真学习和借鉴国内国外一些内部审计的企业的成功案例，加以消化吸收，用于指导自身企业内部审计。并且要经常保持与其他企业审计部门的协调和联系，交流内部审计技术和方法。在审计实践过程中还要注意对内部审计的具体内容和方法进行不断的探索，积累和总结经验，提高解决实际问题的能力，努力提高综合素质，以适应企业内部审计的需要。只有这样才能对企业财务收支和经营管理活动进行有效审计和科学合理的评价，为企业经营管理者提供生产经营决策的科学依据，促进企业进一步发展。结束语：若要现代企业可持续发展，必须健全与完善内部审计制度，不断提高企业内部审计人员的综合素质，才能为社会创造更大的价值。

国企内控情况汇报国企内控制度问题篇六

我站召集各在建项目相关单位负责人召开了专题会议，全面贯彻、落实《安徽省大气污染防治条例》，依法推进我县建筑工地扬尘防治各项工作，根据市住建委〈关于贯彻落实《安徽省大气污染防治条例》的通知〉文件精神，要求各单位、各项目部要制定贯彻落实《条例》的实施方案，明确建设、监理、施工单位责任，切实做好施工现场封闭围挡、道路硬化、材料堆放遮盖、进出车辆冲洗、工程立面围护等控尘抑尘措施，并按照标准要求，开展自查自纠整改工作，切实落实责任。

1、开展与大气污染防治相关的政策法规宣传教育工作；

5、施工现场设置洒水降尘设施，安排专人定时洒水降尘；

6、对不能及时回填的场地，采取覆盖等防尘措施；

9、运进或运出工地的土方、砂石、禁止垃圾等易产生扬尘的材料，采取封闭运输等防尘措施。

国企内控情况汇报国企内控制度问题篇七

关键词：国企 财务内控体系  问题及对策

（一）有助于加快国企构建岗位责任制度

对于国有企业来说，如果想要构建科学、合理、规范、完善的财务管理与内部控制制度，就需要加快构建自身内部的机构和岗位建设，对各个岗位的职责以及权限进行明确、清晰的划分，在最大程度上做到权责分明、相互协调并且岗位各个职员能够严守纪律，最终提升整体工作的效率、质量和水平。另外，也有助于促进部门之间以及员工与员工之间的相互沟通、交流与监督，从而对自身在工作过程中存在的问题加以及时的发现并积极采取行之有效的措施进行解决。

（二）有助于提升国企整体的经济效益

加快构建一套完善的财务管理与内部控制体系和制度，可以有效提升国有企业的经济核算效率，加速資金的周转，提升国企资金、资源的使用效率、质量和水平，从而实现收入的增加，帮助企业节约更多的资本，在最大程度上减少不必要的损失和浪费，从而在整体上帮助国有企业提升自我的经营、管理效率和经济效益。

（三）有助于提升国企管理决策的效率和执行率

（一）风险与控制活动管理等相关工作难以顺利开展

目前，我国国有企业在日常的运营与管理过程中，存在着不少的风险点，导致难以顺利的开展风险控制的相关工作，将自身陷于风险控制与管理的困境中。随着“互联网+”的快速发展和全面渗透，推动了企业会计电算化的进程，对国有企业而言也是如此，这就要求企业要更加重视自身财务数据的保密工作。基于互联网虚拟化的特性，如果企业在为数据配备防火墙方面缺乏足够的重视，就会给犯罪分子以可趁之机，他们可能会盗取一些重要的数据，这就会对企业的安全与发展造成很大的影响。此外，在“互联网+”的背景下，也会增加企业的会计内容，所以又会产生一些新的风险点，就比如说在运用计算机技术对数据加以处理的过程中，由于计算机系统本身就有一定的复杂性，因此就很有可能对企业的安全造成一些难以预测的风险隐患。

（二）缺乏高效的内部监督与控制

由于计算机的应用程序编写非常复杂，就需要相关工作人员时刻保持严谨的工作状态，因为在编写程序的过程中，哪怕是一个微小的异常，就有可能导致内部监控软件不能正常运转，如果对那些隐藏得比较深的异常和风险点没有及时发现并采取行之有效的措施加以解决，就会对企业内控管理工作造成很大的影响，从而引发更加严重的风险问题。另外，部分人为了一已私利，对计算机应用程序进行编写的时候，忽视了相关操作标准的要求，使得企业的内部控制与监督缺乏足够的执行力度。

（三）缺乏完善的财务管理与内部控制制度

现阶段，我国不少的国企没有形成一套与自身实际发展状况相适应的财务管理与内部控制制度，就算有相关方面的制度，也不够科学、规范和完善。没有及时设置相关的内部控制组织机构，也缺乏专业程度较高的财会人员去负责开展相关的工作。此外，部分国有企业的领导和相关管理人员在对各项经济活动进行管控的时候，缺乏足够的力度，也缺乏有效的监督和相应的惩处力度，致使国企的财务管理与内部控制制度难于有效发挥其实际作用。

（四）国企内部的财务核算缺乏足够的控制力度

（一）积极营造良好的内部控制环境

现阶段，我国的国有企业领导和管理者需要对“互联网+”予以高度的重视，充分认识到它对于本企业长远、健康发展的重要意义，将其全面融入到本企业的长远战略发展规划中，对内部控制的重点以及各种风险点得有一个清晰、明确的认识，及时发现并积极采取行之有效的措施解决自身在财务内控过程中存在的问题，以此来提升本企业财务内控工作的整体效率、质量和水平。从而确保内部控制与管理相关工作的顺利实施。另外，国企为了更好的适应“互联网+”这一时代发展潮流，必须对计算机信息系统的运行过程进行严格的监督、控制与管理，并积极做好相应的技术升级，从而能够更好的应对新增的会计内容，进一步增强对风险点的分析和防范能力。

（二）积极构建并完善财务信息化管理和控制机制

建议国有企业加强对财务的规范化管理，对各项财务数据加大审批的力度，然后再仔细的录入到财务软件之中，并进行仔细、全面的核对，及时向上级汇报相关数据的异常情况，并根据企业的相关规定加以及时的改正，严禁在没有授权的情况下对数据私自进行更改，此外，相关工作人员还需要做好数据的保密工作，恪守职业道德，为企业财务管理的信息化建设贡献自己的一份力量。

（三）加快建立科学、合理的会计管理制度

基于国企社会服务的特性，要及时调整自己的工作方向和方法，加快建立一套科学、合理的会计管理制度，为提升财务会计管理工作的效率和质量打下坚实的基础。并结合自身生产、运营与管理的实际情况，及时调整并优化财务管理方式和方法，积极完善本企业的财务内控体系，为企业的可持续发展保驾护航。

参考文献