汇票的相关知识(五篇)

人的记忆力会随着岁月的流逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经历和感悟记录下来，也便于保存一份美好的回忆。范文书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇范文呢？下面我给大家整理了一些优秀范文，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。

汇票的相关知识篇一

drawn under 日期 dated 信用证

………………………………………………………… l/c no

……………………….……………………………...支取 payable with interest @……..%……按….…息….… 付款

号码

汇票金额 宁波

no ………………….exchange for ningbo,……..……………20…..…….见票………………………………日后(本汇票之副本未付)付交

at……………………sight of this of exchange(second of exchange being unpaid)

first

pay to the order of the sum of

款已收讫

value received ………………………………………………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………..此致

to: ……………………………………………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………………………………………………..

汇票的相关知识篇二

汇票业务知识

1、什么是银行承兑汇票 1）什么是银行承兑汇票？

银行承兑汇票是出票人签发的，由开户银行承兑并约定在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或者银行承兑汇票持票人的一种票据类别。

银行承兑汇票是远期商业汇票的一种，它同银行汇票不是一个概念。企业之间使用银行承兑汇票，必须具有真实的交易关系或债权债务关系。银行承兑汇票可以流通转让。银行承兑汇票付款期限，最长不得超过6个月；银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。银行承兑汇票持票人应在提示付款期限内作成委托收款背书，并将银行承兑汇票和填制的进账单交开户银行，通过同城票据交换收妥后入账。承兑人为异地的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行办理委托收款。

银行承兑汇票持票人需要提前使用票据资金时，可以向开户银行申请银行承兑汇票贴现，在按银行承兑汇票贴现率贴付贴息后，余额即是所得资金。银行承兑汇票具有如下几个特点：无金额起点限制；第一付款人是承兑银行；出票人必须在承兑银行开立存款账户；付款期限最长为银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款帐户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行签发了承兑汇票就意味着银行对购货企业承付货款提供了担保。一旦汇票到期购货方无力支付货款，银行必须无条件替企业垫付资金。从这个意义上讲，银行承兑汇票也是一种对外担保业务银行承兑汇票是以真实的商品交易为基础，将信贷资金投放、收回与真实的商品销售紧密、完美结合在一起，是支付工具、信用工具、结算工具、融资工具完美的结合体。最早汇票的作用在于保证交易履约的安全，是一种保证结算付款的工具，随着市场主体对票据功能的不断挖掘，票据逐渐成为融资、信用工具。承兑银行按承兑金额万分之五收取手续费。2）银行承兑汇票基本流程

注：①签订商品交易合同

②送交资料申请承兑

③报送上级审批

④同意办理或不同意办理

⑤签订承兑协议，盖章承兑并收费或退回有关资料

⑥交付票据

⑦到期收取票款

⑧到期委托银行收款

⑨发出票据及委托收款凭证

⑩划回票款或拒绝付款

3）贷款对象：

票据贴现系指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

贷款条件：除流动资金贷款规定的条件外还应具备以下几点：

（1）借款人与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系。

（2）承兑汇票要素齐全，背书连续，内容无涂改，有关签章符合《票据法》要求。

（3）具有真实的商品交易合同及增值税发票复印件。

（4）汇票不得注有4）在钢铁、石化、水泥、汽车、电子、电器、金属矿等行业，汇票使用非常普遍，客户经理可以在这些行业相关网站里找到本地企业名录，开发这类客户。6个月；可以贴现；可以背书转让。

“不得转让”

“已抵押”字样。

或

二、承兑汇票贴现

1、承兑汇票贴现是收款人或持票人在资金不足时，将未到期的商业汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额付给收款人的一项授信业务。银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

2、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）持票人在票据到期前贴付一定利息向银行出售票据，即为票据贴现。票据贴现是银行买入借款人未到期商业票据的行为，是一种买卖关系。

承兑汇票持有人可以直接找银行进行贴现，也可以找贴现公司进行贴现。在早期，绝大部分承兑汇票持有人直接找银行进行贴现；随着票据贴现市场的不断成熟，票据贴现公司也开始承做贴现业务。

由于银行的信誉度较票据贴现公司高，所以，当两者的贴现利率相差不是很明显时，承兑汇票持有人大多优先考虑找银行贴现。

1、承兑汇票贴现的申请人应具备的条件

商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。

商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：

（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织

（二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系

（三）提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证补充：

1)、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“；

2)、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；3)、在商业银行开立结算账户；4)、非银行承兑汇票的出票人；5)、满足银行要求的其他条件。

2、承兑汇票贴现的申请人需要提供的资料1）、通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资报告、税务登记证；2)、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件；3)、承兑汇票贴现申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件；

4、银行要求的其他资料。

3、承兑汇票贴现的申办程序客户向银行提出书面申请，并提交有关资料，经银行审批同意后，办理相关

4、服务渠道

商业银行各级分支机构公司业务部门是银行调查评价以及客户服务工作。现在，越来越多的汇票持有人接受与贴现公司进行贴现的操作方式，现操作比银行的简洁，贴现时间短，而且利率比银行的要低一些。对于急需资金进行投资的承兑汇票持有人来说，这样的贴现方式虽然风险高，但是节省时间，而且得到较多一些的资金，可以接受。

5、票据贴现种类

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；(如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件

承兑汇票贴现业务的经营部门，负责该项业务的营销、申请受理、)。

承兑汇票贴现手续。贴现公司的 ”贷款卡

其主要原因在于，承兑汇票贴 转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；

再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。

6、票据贴现和发放贷款的异同

票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。

(1)资金流动性不同。由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。

(2)利息收取时间不同。贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。

(3)利息率不同，票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。(4)资金使用范围不同。持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。(5)债务债权的关系人不同。贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。(6)资金的规模和期限不同。票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限，可以允许部分贴现。票据的期限较短，一般为候，经银行同意，借款人还可继续贷款。票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用，共获利益。故贴现在货币市场活动中处于中心地位。票据贴现市场与其他市场相比较，有许多特殊的优点。对银行来说，贴现银行可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快；资金收回较安全等。对于贴现企业，通过贴现可取得短期融通资金。银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额＝票据面额×

三、票据客户营销技巧

一、沉睡贷款客户的激活优质特大型企业集团受到各家银行追捧，如大型电力公司、电信集团、石油集团等往往在多家银行有非常充裕的闲置贷款额度，任何一家银行想要撬动这些客户使用贷款都不是件容易的事情。就银行创造收益角度而言，与其做没有任何实际意义的关系维护，不如选择票据产品强力切入，激活这些行营销活动，而票据产品带来的综合收益可能不比贷款低。应当认真梳理企业的支出，找到可以使用票据的部分，重点营销。

以下是企业最常见的资金池，左侧是企业的现金流入项目，包括借款、票据、分红、预收款等，当然特大型的企业还包括发行债券、股票等。票据融资成本较低，可以为企业节省相当的财务费用，因此，大客户对票据的需求较为迫切，短期贷款融资呈现票据化趋势，优质客户使用票据大量替代流动资金贷款。目前中国进入了票据的黄金时代，票据使用越来越广泛，通过不断开发票据新产品取得竞争优势已经成为各家银行的共识，通过票据融资可以开拓新客户、稳定老客户、吸收存款。要懂得利用票据可以与传统的信贷工具有效组合的优势，创造交叉销售机会，最大限度地挖掘客户价值。

二、关联寻找客户

（1）从银行承兑汇票、增值税发票中关联寻找收款人。以票面收款人为拟营销目标客户，出票人在本行办理银行承兑汇票后，陪同出票人将汇票送交收款人，声明银行可以提供贴现将汇票取回。这种营销方式方向非常明确，营销思路清楚，实现营销客户经理申报一笔贴现业务要比贷款容易得多。申请一笔贷款项目，需要了解客户、分析报表、组织资料、纂写报告、审批沟通，过程很复杂、很熬人，成功率还不高。而对本行签发的银行承兑汇票办理贴现，则容易得多，陪同付款人将票据交给收款人的时候，就可以对收款人声明，本行可以办理贴现，随时将票据变成现金，2-4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时(1一年贴现率×贴现后至到期天数

365天)

“沉睡”的优质客户，使其回应银“速战速决”。

小规模收款人肯定对此非常感激。

这样多好，就是费点油钱，一天就可以搞定客户。这就是“勿以利小而不为”的营销思路，“集腋成裘”的客户战术。

（2）从银行承兑汇票、增值税发票中关联寻找出票人。

办理贴现的时候一般都要求客户提供增值税发票，通常增值税发票里含有付款人清晰的有价值信息。可以将银行承兑汇票出票人作为银行信贷目标客户，为其核定银行承兑汇票额度。这在营销学中称之为“跟随策略”，这种方式可以提高客户的筛选成功率。

客户经理营销客户最忌盲目，开拓客户的时候，不知道本行能否批准项目，就去盲目营销，结果是劳民伤财。目前，各家银行信贷政策取向、授信客户评价标准基本趋同，其他银行可以通过的客户，本行通过的机会也会比较大，因此通常这种方式营销信贷客户不失为一种成功的选择。

3、建立自己的品牌

在票据方面建立自己的品牌，自然客户滚滚而来。很多大型客户非常迫切地希望了解票据业务，使用票据产品，并通过票据业务改进结算模式、降低融资成本、提高交易效率。银行应当在建立自身品牌方面多下功夫，在客户心目中形成如“贴现快、服务专、品种全贷款比拼不了技术，法人账户透支业务还带些技巧，而票据可以充分展现客户经理的个人才华，如保兑仓、仓单质押、买方付息票据等，需要琢磨适应客户的具体需要，将银行产品与客户的经营进行对接。

4、新服务模式创造客户

通过有效的产品创新促进票据在体内循环，出票、贴现全部在本行操作办理，在满足优质客户个性化需求的同时，创造链式营销机会。如保兑仓、仓单质押、厂商银等。新产品威力极大，往往先确定一个核心客户，设计金融服务方案，关联营销其上下游企业，核心目的在于一点突破，全线营销，如通过汽车金融服务网络，切入汽车厂商同时，关联营销其众多的经销商、零配件供应企

四，如何辨别银行承兑汇票真假辨别银行承兑汇票真假的五种方法：即一查，二听，三摸，四比，五照，实用有效。一查：即通过审查票面的”四性1．清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到渍或其他污物。-无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到其他损坏。无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。3．准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求期要求1-9 前加零,10,20,30 4．合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到无免责，指注有“不得转让”、无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。四比：即借助票面“四种防伪标志1．纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。2．油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，3．缩微文字：汇票正面”银行承兑汇票拼音“huipiao”字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。4．印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音

“--清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。)”质押“、”委托收款“比较来辨别票据的真伪。”“等品牌形象，提高市场知名度。有了品牌，事半功倍。”“字样的票据不得办理贴现。

”两无“，即：-无污损，指票面无折痕、水迹、油

”两无“，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或

”即：

汇票纸张中加入一种化学元素，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，“huipiao”

h 的字样。注意h 字母应为空心。

“两无”，即：(月份要求1,2 月前加零 线条会消失。,日

前加零两无如用

字样的下划线是由汉语拼音的字样组成；汇票中间是由汉语五照： 即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。

1．放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。同时，还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。

2．短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。3．长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；汇票正面大写金额线有红色荧光反应；汇票的左上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记，为各行行徽（工行为“icbc”字样），长波灯下呈淡绿色荧光反应。

4．水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及“hp”字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。

由于一般企业财务人员不具备专业的如何辨别银行承兑汇票真假的业务能力，所以在受让银行承兑汇票时，必须基于真实贸易背景上签订交易合同并注明以银行承兑汇票方式结算，一定要求前手背书转让。这样，当银行承兑汇票出现纠纷时，可以维护自己的合法权益。

现在大企业财务部门负责人很喜欢新金融工具，喜欢谈金融创新，喜欢头脑不凡的客户经理。客户经理应当在专业方面多下功夫、塑造自己的个人品牌。有了品牌，事半功倍。五，贴现成本测算商业汇票贴现是指商业汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。商业汇票贴现既是一种票据的转让行为，又是银行的一种授信方式，它是收款人（即持票人）在需要资金时，将未到期的承兑汇票，以贴付自贴现日至票据到期日的利息为条件，经过背书后，转让给银行，银行将票面金额扣除贴现利息后的余额付给收款人使用。汇票到期时，银行凭汇票直接向承兑人收取款项。目前商业银行基本上只对银行承兑汇票办理贴现，只要辩明票据的真伪，贴现业务的风险几乎趋于零。风险的固定性和可控性是贴现业务与传统信贷业务的显著区别之一。此外，商业银行的贴现票据还可以办理再贴现，通过占用央行资金扩大经办行的信贷规模。以较少的资金投入获得较大的收益，是贴现业务的又一特点。本文旨在分析票据贴现业务的盈亏平衡点并测算实际收益率。

一、票据贴现业务的收入与成本构成1.票据贴现业务的收入就是贴现利息，当贴现的汇票金额一定、贴现期限一定时，其多寡就取决于贴现利率的高低。1996得低于再贴现利率（场化的利率，它的高低完全取决于票据市场的供求关系，再贴现利率仅仅作为一种独立的基准利率。2.票据业务的成本，主要包括再贴现利息支出、贴现占用资金的成本、营业税金及附加、人力与费用投入的实际成本等。3.票据贴现业务的净收入用。

在贴现规模一定的前提下，再贴现利息的支出随着再贴现利率的上升而加大，随再贴现利率的下降而减少，而再贴现利率的高低将取决于央行的货币政策；影响贴现占用资金成本的因素包括再贴现的比率及贴现与再贴现之间的时间间隔，间隔时间越长，再贴现比率越低，票据业务占用资金就越多，占用资金的成本就越大，而时间间隔长短和再贴现比率高低完全取决于央行对再贴现规模的控制；投入票据业务的人力与费用随着票据业务量增大及票据市场竞争的加剧而增加。

二、票据贴现业务盈亏平衡分析盈亏平衡分析是衡量一项业务能否开展的重要手段。就票据业务而言，首先须引入成本就是因资金用于票据贴现而丧失了用于其他业务的机会所遭受的损失。换句话说，用现，就少发放益必须抵补所遭受的机会损失，该项业务才实现盈亏平衡。票据业务盈亏平衡点就是占用资金用于票据业务所取得的净收益等于占用资金用于其他业务取得的净收益的经营点，即机会成本为零的临界点。在不考虑投入的人力、费用等情况下，票据业务的收益就等于贴现利息收入减再贴现利息支出、减营业税金及附加，用公式表示如下：

贴现利息收入×一占用资金成本用于其他业务的收入等于所占用资金乘以同档期上有资金利率，这样做的原因是将银行承兑汇票贴现的风险程度与上存资金的风险程度视为相同（金融企业往来收入不纳营业税）

2.16％），最高不超过半年期流动资金贷款利率（合浮动）=贴现利息收入一再贴现利息支出一营业税金及附加一占用资金成本一人力及其他费

200万元贷款，在取得贴现利息的同时，也失去了获取贷款利息的机会。因此，票据贴现的净收（l－7.5％）一再贴现利息支出一占用资金成本

3％执行。目前只给出了浮动范围，规定贴现利率不=同等资金占用用于其他业务的收入×。上述公式变化为：

“机会成本”概念。所谓机会200万元资金办理贴

l－7.5％）年央行曾规定贴现利率按同档次贷款利率下浮。目前的贴现利率实际上已是市

（贴现利息收入×（l－75％）-再贴利息支出一占用资金×同档期上存资金利率

根据这一思路，在盈亏平衡状态下分别以下三种情况分析：

1.再贴现利率保持不变，再贴现比率随贴现利率的变化。

2.贴现利率保持不变，再贴现比率随再贴现利率的变化。

3.再贴现比率保持不变，贴现利率随再贴现利率的变化。

假设年累计贴现额100，000万元，平均贴现期90天，再贴现时间间隔为1天，再贴现间隔占用资金忽略不计，不考虑人力、费用等的支出。营业税金及附加为75％，上存资金利率设定为4.5％。

（l）当再贴现利率保持在2.16%的水平时，随着贴现利率的下降，要求再贴现的比率上升。当贴现利率下降到2.88％时，再贴现比率必须达到77.18％，才能保证票据贴现业务的收益不小平上存资金的收益。

（2）当贴现利率保持不变时（3.90％），随着再贴现利率的上升，要求再贴现比率也上升。当再贴现利率在当前水平基础上调高1个百分点时，必须有63.58％的贴现票据办理再贴现，方可以保证机会成本为零。

（3）当再贴现比率保持不变时（目前商业银行的再贴现比率约为50％左右），随着再贴现利率上升，要求贴现利率也上升。当再贴现利率较目前调高三个百分点，达到会损失为零。

五、银行承兑汇票贴现率银行承兑汇票贴现率按照在中国人民银行公布的再贴现利率基础上加一定百分点方式确定，最高不超过同期贷款利率（含浮动）。汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息计算应另加制订银行承兑汇票贴现利率的依据：（1）根据中央银行制订的再贴现利率，这是决定贴现利率的基础。（2）以同档次的流动资金贷款利率为上限。（3）根据最近银行间同业拆借市场利率及票据回购利率综合确定，呈正相关，并略微高于这两个市场的利率。（4）根据本地票据市场利率情况。的时候，必须考虑同业的票据贴现利率。（5）根据客户综合贡献度情况。综合贡献度越大的客户，定价越低；反之，定价越高。（6）风险配比原则。实力较强银行承兑的银行承兑汇票的贴现利率要低于实力一般银行出具的银行承兑汇票。（7）内外有别原则。系统内出具银行承兑汇票。〖银行承兑汇票贴现金额计算公式〗

1、本地票据贴现利率：贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的贴现利息计算。银行承兑汇票贴现金额

2、异地票据贴现利率：贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日另加三天的贴现利息计算。银行承兑汇票贴现金额

由于贴现利率已经市场化，=承兑汇票金额（贴现日=承兑汇票金额（贴现日3.16%时，贴现利率就要上升3天划款日期。票据贴现利率一般与这两个市场的利率走势客户对贴现利率敏感度较高，+汇票到期前一日）贴现利率+汇票到期前一日 + 3天）贴现利率0.53个百分点以保证机 银行制订贴现利率

以鼓励客户尽可能在本行 /360

/360

对本行系统内承兑的票据提供相对有一定比较优势的贴现利率，

汇票的相关知识篇三

一、商业承兑汇票业务发展的现状

总体来看，商业承兑汇票业务发展缓慢，使用率偏低，商业承兑汇票的信用、融资功能未得到充分体现。

（一）商业承兑汇票的签发数量较少

在中央银行及各银行机构的推动下，商业承兑汇票的业务量呈上升趋势，但占比较小。商业汇票中，企业更愿意使用银行承兑汇票，商业承兑汇票的业务量和资金量不到商业汇票总量的10%，银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比过低的结构性矛盾比较突出。目前经常使用商业承兑汇票的企业极少，许多银行机构两至三年未办理一笔商业承兑汇票业务。

（二）商业承兑汇票的使用领域较窄

目前商业承兑汇票的使用领域主要集中在石油、电力、钢铁等国家重点发展的交通、能源等垄断性行业的国有大型企业和信誉度较高的大中型企业以及大型跨国公司。其次是在一些关联企业或者产业链中上下游关系紧密的企业如棉麻公司与棉纺织厂之间，织布厂与服装厂之间使用。使用商业承兑汇票客户的共同特点是企业规模较大、信用等级较高，企业财务管理力量较强、买卖双方具有长期稳定的合作关系，商业承兑汇票收付款双方相互信任。

（三）商业承兑汇票的流通性较弱

受票人一般只接受关系密切、且规模较大的合作伙伴承兑的商业承兑汇票，接到票据后多是到银行申请贴现或到期收款，背书转让的较少，且主要在同城范围内使用，为避免票据风险，企业一般不愿接受异地企业承兑或转让的商业承兑汇票。

（四）银行对办理商业承兑汇票业务持“谨慎”态度

主要表现在：一是开办谨慎，目前开办商业承兑汇票业务的银行机构较少，其中绝大部分是经营较为灵活的股份制商业银行；二是准入谨慎，办理此项业务的银行一般只向规模较大、信用等级符合一定标准、且拥有相当数量存款的优质客户开办商业承兑汇票业务，并纳入授信额度；三是出售凭证谨慎，几乎所有允许客户办理商业承兑汇票业务的银行都将一次出售的空白商业承兑汇票数量严格控制在一本（25份）范围内；四是办理贴现谨慎，与办理银行承兑汇票贴现业务相比，银行办理商业承兑汇票贴现时需要对承兑人、贴现申请人有更严格的要求和对相关资料更为严格的审查。

所以票据承兑有三个主要功能：

1.确认债权债务关系；

2.确定付款日期。见票后定期付款的汇票票据到期日应从承兑日算起，因此，为确定票据到期日就需要选行承兑。

3.减轻和明确发票人或背书人的权利。

二、当前阻碍商业承兑汇票推广的难点

（一）客户认知度低

调查发现，企业、银行有关人员对商业承兑汇票的功能及使用知之甚少，制约了商业承兑汇票的签发与使用。同时，目前的结算工具、结算渠道较多，客户可选择的余地较大，客户在办理资金结算时，必然选择其相对熟悉、信誉度高、更安全、可靠的结算方式，往往把商业承兑汇票作为最后的选择。多数银行表示，办理商业承兑汇票业务仅仅作为其向优质客户提供的一种个性化服务，更多只起到丰富其信用产品的意义。

（二）社会信用体系不健全，信用基础薄弱

一是目前社会信用环境总体状况不佳，面对以企业信用为基础的商业承兑汇票，对方单位只有在能够充分确认承兑方信用状况、或得到银行贴现承诺的前提下才予以接受，同样基于以上原因，商业承兑汇票向第三方进行背书转让就更加困难。二是由于缺少统一、规范的信用评估机构，不能为企业签发商业承兑汇票提供可靠的信用保障，造成贸易双方因无法获知企业真实的信用状况，而不敢采用商业承兑汇票的结算方式。三是商业承兑汇票的付款期限长，影响兑付因素多，企业的发展前景、盈利能力、财务状况、资金流动性都决定着商业承兑汇票能否到期支付。

（三）受利益驱动，企业和银行均缺乏办理商业承兑汇票业务的动力

企业在银行办理商业承兑汇票贴现时，贴现利率往往高于银行承兑汇票的贴现利率，造成企业使用商业承兑汇票融资必须付出较高的资金成本，才能获得相同的资金量，使得企业不愿意接受商业承兑汇票。而商业银行认为，在目前所谓“优秀”企业较少的情况下，给那些供销关系稳定的企业做主办行，贴现利率仍只能低于直接贷款利率，“优秀”企业签发的商业承兑汇票到期前在本行贴现，等于减少自己即期收入，再加上对企业监测的成本大致相当，所以商业银行办理商业承兑汇票业务的积极性不高。

（四）贴现手续较繁琐

由于商业承兑汇票的信誉度普遍不高，贴现银行因担心到期后资金不能兑付而形成新的不良资产，因而在办理贴现时，不但提出交纳全额保证金、资产抵押等条件，而且对企业信用级别、规模、经营状况等有硬性条款规定并通过层层审批来规避风险，使得持票人在办理票据贴现时普遍感到手续繁琐，时间长，使用不便。

（五）对商业承兑汇票违约的惩诫机制不健全

目前，《票据法》、《支付结算办法》等法律法规对商业承兑汇票违约、无理拒付等行为处罚力度显得偏低、手段落后，持票人的利益得不到有效保障。在实际操作中，一方面持票人为收回帐款，往往可能付出比同期银行利息高得多的收款成本，如：车旅费、诉讼费、住宿费、活动费等等；另一方面，一些企业往往利用法律漏洞，以破产清算、业务终止为名，逃逸债务，转移资产，往往造成持票人“官司嬴了却拿不到钱”的结局，使持票人对商业承兑汇票信心不足，往往采取私了或自甘利益受损的办法来收取款项。

三、推动商业承兑汇票业务发展的建议

（一）强化社会信用体系，建立商业承兑汇票的准入机制

商业承兑汇票得以推广的核心在于增强商业承兑汇票的流动性，使得持票人可便捷办理转让或贴现。强化社会信用体系，建立起权威性的资信评估机构或制定信用评级的通用办法，以提高商业承兑汇票的信誉度，正是增强商业承兑汇票流动性的关键。在业务拓展初期，建立商业承兑汇票的准入机制，明确必须达到一定信用等级的企业才能签发商业承兑汇票，或由各商业银行明确予以贴现的商业承兑汇票签发企业的具体范围，以此提高商业承兑汇票的社会认可程度。此外，可考虑在商业承兑汇票的签发环节制定保证金制度和抵押担保制度，切实疏通商业承兑汇票的流通渠道。

（二）强化市场与法律的双重惩罚机制，健全商业承兑票据市场退出机制

针对社会信用体系尚不完善，商业承兑汇票持有人的合法债权得不到有效保障的现象，可考虑建立市场与法律的双重惩罚机制，通过采取银行体系内部的联合制裁以及外部的法律惩罚措施相结合的方式，大幅增加出票企业的违约成本，使其自觉维护商业承兑汇票的信誉。

（三）建立行之有效的监管制度，创建公平有序的交易环境

要逐步建立商业承兑汇票业务信息档案，做好商业承兑汇票业务的监测与分析工作；及时发布商业承兑汇票业务风险信息，进行必要的风险提示，指导企业正确办理商业承兑汇票业务；作为推广商业承兑汇票的具体步骤，建立商业承兑汇票业务信息查询系统，提供全方位的企业信用服务平台，解决区域之间、金融机构之间、企业之间缺乏交流以及信息不对称的问题，降低商业承兑汇票业务的交易成本。

（四）完善货币市场交易机制，提供商业承兑汇票的再贴现

为鼓励商业银行开办商业承兑汇票业务，应进一步完善货币市场交易机制，研究并制定对商业承兑汇票再贴现的管理制度和操作办法,对已贴现的商业承兑汇票优先给予再贴现；对符合相关条件的商业承兑汇票，可适时由人民银行办理再贴现，切实提高商业承兑汇票的地位，促进社会信用建设的良性循环。通过贴现、再贴现政策倾斜，积极引导企业签发和使用商业承兑汇票，在充分尊重市场经济规律的基础上，推动商业承兑汇票的广泛使用。

（五）提高各方的认识，为商业承兑汇票的推广创造良好的环境

商业承兑汇票作为最直接的信用工具，与企业的生产经营活动密切联系，在促进资本的横向融通，加快商品的生产与流通方面起着不可替代的作用。人民银行和商业银行对商业承兑汇票的推广和发展都有着义不容辞的职责。要采取多种形式开展票据业务知识的培训，使企业及整个社会都充分认识到使用商业承兑汇票的优越性，积极使用商业承兑汇票。

二；银行承兑汇票的发展现状

从本质上看，银行承兑汇票就是以一定的成本将国际贸易的风险转移给愿意承担风险的第三者的一种金融工具，银行愿意承担这种风险，是因为他们自认为是确定信贷风险和将信贷风险分散到上千种不同贷款中的专家。在进出口双方相距甚远且无法确认对方的信誉时，如果没有银行的介入，交易难以顺利达成。正因为双方认可的银行信用替代了双方并不熟知的商业信用，交易双方的利益才得到有效的保证，也使得银行承兑汇票的持票人和投资者免遭信用风险。这正是为什么银行承兑汇票起源于国际贸易，并大量地应用于国际贸易中的原因。在发达国家，银行承兑汇票很少应用于国内贸易。这是因为企业面临更多的融资渠道，其中一些，如商业票据、银行信贷额度等，有着更加优惠的市场利率。此外，国内交易双方比较容易了解对方的资信和财务状况，在完善的商业信用制度下，供货方通常愿意直接向购货方提供短期贷款（也就是应收账款），而并不一定非要使用银行承兑汇票。

我国的情况与西方发达国家有着很大的区别。一方面，我国的货币市场不发达，企业所面临的融资渠道和融资工具短缺，除了银行短期贷款，几乎没有其他融资工具。另一方面，我国的社会信用制度尚在建设之中，人们的信用观念比较淡漠，特别是商业信用很不健全，企业的信用不透明，信用活动缺乏强有力的法律规范和制度保证。在这种情况下，仅仅靠企业之间以应收账款方式提供短期贷款，必将形成企业之间的债务拖欠。

正是为了解决企业较大范围的货款拖欠问题，我国才于20世纪80年代开始了银行结算制度的改革，通过推广票据结算，逐步实现商业信用关系票据化。然而自票据结算推广以来，商业承兑汇票遭到冷落，银行承兑汇票受到欢迎，这说明在当前整个社会制度不健全的情况下，相对于商业信用而言，银行信用毕竟有着更高的可靠性和稳定性，因而，银行承兑汇票市场在我国仍然有着广阔的发展前景。银行承兑汇票市场的发展不仅是保证供货方合法权益、使交易得以顺利进行的需要，而且也是强化债务约束、加快我国信用制度建设的需要。银行承兑汇票是在具体的经济活动的基础上产生的，它把经济活动中债权人和债务人应该履行的义务以一种标准化的方式规定下来，从而使这种义务或责任得以强化。不守信用的企业开出的汇票，是得不到银行的承兑和贴现的，在二级市场上也很难转让出去。而银行的参与不仅使债权人的权益得到保障，而且也使债务人的债务得以履行。银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现和再贴现设计到了多个可追偿的责任人，形成了多个债权、债务的连带责任关系，这就使得仅仅涉及两方当事人的信用行为演变成为一种社会化、市场化的信用行为，从而从客观上强化了企业、银行的债务约束，形成了相互监督机制，对于社会信用制度的建设将起到积极的推动作用。

一、银行承兑汇票业务发展中存在的问题

近年来银行承兑汇票业务发展中存在的问题日益显现,不容忽视。如不采取对策加以解决,势必严重影响这项业务的正常发展。

(一)假票诈骗问题

银行承兑汇票的假票问题十分突出。人们时常能从报刊媒体上见到“××银行截获假汇票”的报道。假银行承兑汇票虽然不能直接影响国家的货币投放,但其在流通领域中造成的恶劣影响,不仅扰乱了正常的金融秩序,滋生了票据纠纷,更是给银行、企业带来巨大的风险损失。

(二)贴现利率混乱问题

中国人民银行规定,商业银行贴现银行承兑汇票的利率上限不超过同期贷款利率(5.04%),下限不低于人民银行再贴现利率(2.97%),中间可浮动空间为2.07个百分点。由于汇票为银行承兑,风险低,且贴现行可进行转贴现或再贴现操作,同时贴现利率高于同业存款利率,因此目前各商业银行在没有更好的贷款项目且银根充足的情况下,很愿意为企业办理票据贴现业务。但随之而来的是各家商业银行为竞争此项业务,竞相压低贴现利率,以至目前贴现市场利率已下降至3%左右,与再贴现利率相比,银行利差收入不足0.1个百分点。个别银行对企业的贴现利率甚至跌破人行再贴现利率,以5年期存款利率2.79%(甚至更低利率)作为办理贴现业务的利率底线。

(三)承兑收费低廉问题

银行签发承兑汇票之后,对外承担到期必须付款的第一责任,即使承兑申请人在汇票到期前不向银行付足票款,银行也必须履约以自身资金对外付款。因此,在承兑申请人没有足额备付保证金的情况下,银行承担的到期风险是很大的。其性质有如银行国际结算中开立信用证一样,到期必须无条件付款。在实际业务操作中,银行因办理承兑汇票业务而造成垫款并转为不良资产的案例是很多的。

二、为促使银行承兑汇票业务健康发展,中央银行应采取的政策和措施

(一)通过中央银行建立的现代化支付系统,改革银行承兑汇票的查询、承兑及解付方式

目前,国内各家银行省市一级的机构基本都联通了swift系统,这些银行之间的银行承兑汇票的查询、承兑和到期解付,完全可以直接使用以上所述跨国间的方式。至于支行、分理处或县级机构的银行承兑汇票,则可通过其上级机构(装有swift系统)进行委托查询。

也有的部门提出设想,建立全国性票据查询系统。但这存在的问题一是要有大量系统设备投资和人员配备;二是“克隆”假票的识别问题仍未真正得到解决。

(二)体现中央银行的金融监管职能,制订银行同业银行承兑汇票贴现的统一利率

对于各家银行执行的贴现利率,或者是按绝对数规定最低贴现利率,或者是按同期贷款利率规定最低下浮比例。对于商业承兑汇票,因只是商业信用,银行到期发生垫款风险较大,银行对其贴现等同于发放贷款,因此贴现利率应按6个月短期贷款利率执行。而对于银行承兑汇票贴现利率,可按6个月短期贷款利率减低一个百分点执行。总之贴现利率与贷款利率之间不能相差太大,否则就是变相降低贷款利率。以上统一利率可由中央银行制订,也可由银行同业协会约定,要像当前统一个人外汇买卖差价,和统一制止机票折扣一样,各家商业银行要共同遵守,避免相互间恶性竞争,以保护银行业的整体利益。

(三)维护商业银行利益,提高承兑业务的收费标准

这需要中央银行作出统一规定,或是参照信用证保兑业务收费标准,按票面金额按季2‰收取手续费,或是按照付款保函业务收费标准按季5‰收取。计算收费比例的基数可考虑按照银行承兑汇票的票面金额,也可考虑按照风险敞口金额(即银行承兑汇票面额减去已。交保证金数额)。同时规定以人民币1000元作为签发每笔银行承兑汇票业务的最低收费标准。

汇票的相关知识篇四

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远期汇票期间

一、票据上期间的概念

在传统票据中，票据上最重要的期间是票据到期日相联系的付款提示期，这一期间是指自付款到期日起至法律规定的有效付款提示期间届满时止的期间，它表明了持票人(票据债权人)可依法行使付款请求权的有效期间。此种单一期间制度实际上与各国票据法所奉行的票据关系无因性原则，与旨在确认远期票据效力的承兑制度，与鼓励票据流通的票据交易制度与着内在的联系。

在我国目前的票据法体系下，由于票据关系无因性原则的弱化，由于未承兑远期票据效力的不确定性，由于票据交易制度的不发展，票据上相关的期间规则较为复杂。概括地说，本节所称票据期间泛指持票人或票据债权人依法行使各种票据上请示权的法定期间、持票人行使付款请示权的付款提示期间、票据权利人行使追索权的期间，等等。根据我国票据法的规定，即期票据所涉及的期间主要为付款提示期间;这就是说，对于即期汇票、本票和支票来说，法律仅规定了较短的付款提示期，其中即期汇票(银行汇票)的付款提示期自出票日起

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为1个月，本票的付款提示期自出票日起最长不超过2个月，支票的付款提示期自出票日起为10日。而对于远期汇票(商业承兑汇票和银行承兑汇票)而言，其涉及的期间规则却较为复杂，并且该期间制度对于我国票据法上的承竞制度、背书制度和付款制度均有着极端重要的影响。应当说，在我国目前的票据法制度下，仅仅简单地介绍远期汇票的到期日或付款提示期间实际上无大作用;为了充分地理解与远期汇票有关的票据行为规则和目前票据法中存在的问题，本书下面将对我国远期汇票上请示权涉及的若干重要期间作一讨论。

二、承兑提示期间

承兑提示期间是指持票人依法可向付款人行使汇票承兑请求权的期间。与其相关的时间因素实际上包括出票日、承兑到期日的法律对承兑提示期间的限制。我国票据法并未对承兑到期日加规定，依立法宗旨，各类汇票的出票日为绝对必要记载事项;在出票人目前无法依法记载承兑到期日记载的情况下，远期汇票的承兑到期日实际上与出票日重合，这就是说，自出票日起，票据债权人即可向付款提示承兑。而现行票据法规对于承兑提示期间的限制性规定则较为重视。依《票据法》第40条的规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑”;依《票据法》第39条和《支付结算办法》第87条的规定，对于定日付款汇票或者出票后定期付款汇票，持票人应当自出票日起至汇票付款到期日前向付款人提示承

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兑”，但该期间最长不得超过6个月”。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权”。值得说明的是，我国《支付结算办法》对于最长付款期限”的规定，是指自出票日(承兑到期日)起至付款到期日止的整个期间。

从我国的票据法实践来看，由于未经承兑的远期汇票的法律效力极端不确定，其信用力很低，故承兑提示期间其实并无加长的实际意义。尽管在此期间内，法律并不限制当事人以背书方式转让该期票，但由于其效力不确定，其背书转让的可能性和必要性均难以成立。正鉴于此，《支付结算办法》第80条规定：商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑”。这里所说的使用”显然是指背书转让，而该使用''显然仅在汇票获得承兑后，方可因其受到法律的有效保护而为市场所接受。由此可见，对于我国的远期汇票来说，更为重要的期间是汇票经承兑日起至其付款到期日止的信用期间。

与承兑提示期相关的时间因素还包括承兑日和承兑犹豫期间。根据我国票据法的规定，承兑日是指付款人依法对远期汇票作出承兑的日期，该日期为承兑的相对必要记载事项;承兑犹豫期间则是指付款人自收到向其提示承兑的汇票后，依法可作出承兑或作出拒绝承兑的最长准备期间。按照《票据法》第41条的规定，该犹豫期间为付款人收到提示承兑的汇票之日起的3日之内。

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三、承兑日至付款到期日之期间

承兑日至付款到期日的期间在我国票据法上具有重要的意义，它表明持票人依法享有确定的票据上权利并可通过背书方式转让其票据权利的期间。依据我国票据法的规定和票据法原理，在出票人作成票据并交付票据后，持票人即已取得 j票据上的权利，且可以在付款提示期届满之前对其背书转让。但是按照我国目前的票据法规和商业信用状况，远期汇票在得到承兑之前其票据上的兑付请求实际上处于不确定状况，故其票据权利的转让并不为市场所接受;而在承兑后汇票的付款到期日已经到来时，持票人即可直接向付款人请求付款，此时以贴现方式转让该票据同样也不具有必要性和现实性。因此，对于我国的远期汇票而言，从承兑日至付款到期日届满前之期间具有极端重要的作用;正是在此期间，持票人的票据上权利方具有确定的效力，票据上权利的转让受到充分的法律保护。

来源：（远期汇票期间http:///jr/）金融保险.相关法律知识

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汇票的相关知识篇五

说明

建行兰溪支行：

贵行签发的银行承兑汇票一张:

票号：***1

出票人：浙江瑞域纺织有限公司

收款人：兰溪市瑞俊纺织有限公司

出票日期：貮零壹叁年捌月壹拾贰日

到期日：貮零壹肆年零贰月壹拾贰日

金额：肆拾万元整

因我单位财务人员工作失误，在背书转让时，书写不规范。由此引起经济纠纷及法律责任由我单位承担。请予办理。

谢谢！

8莫某 有限公司

2013-11-11