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财务费用报销管理制度篇一
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的'使用有效期内。
4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；
5、1000元以上的款项要以转帐支付。
6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。
7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。
8、工作餐报销：
（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。
（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。
9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。
财务费用报销管理制度篇二
一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
一根据国家发展事业的`方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务费用报销管理制度篇三
出差人员的差旅费按上级财务部门规定报销，凡不符合上级要求的经费自负。
1、根据上级有关文件规定，出差人员原则上乘坐汽车、火车，若出差路途较远或出差任务紧急的需乘飞机，先填好审批表，经校长特别批准，方可乘飞机出差。
2、出租车费标准：每次出差最高报60元。
3、住宿费标准：
（1）每人每天180元内，不分省内外，出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算）在规定限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分个人自负。
（2）出差住宿原则上两人一个标准间，单独住宿的超过部分自负。单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿费可按不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负。
（3）参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述规定限额标准内凭据报销。
4、餐费补贴标准：
（1）出差伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，市区内没有补贴，市内各县每人每天30元，市外每人每天50元；当天在车上过的，每人每天25元。
（2）离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作等，在基层或外单位工作期间的伙食补助费每人每天市内l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费；培训学习班所在地人员不发伙食补助费。
5、报销程序
（2）校区总务处审核并存校区总务处；
（4）校长签字：由财务人员统一将差旅费交校长签字；
（5）报销金额支付：由财务人员将相关经费，打入教师的温州银行卡内。
6、经费管理
（1）实施差旅费包干制度，超过包干额的部分要自负；
（2）财务人员对每笔差旅费都要登记，并在学年末提交校长审核，凡超出包干部分，在下期的绩效工资中扣回。
xx小学
xxxx年xx月xx日
财务费用报销管理制度篇四
第一条为严格控制各项费用开支，规范费用报销行为，制定本制度。第二条公司为管理和组织经营活动日常发生的各项费用，应坚持勤俭节约、精打细算的原则，制止铺张浪费和一切不必要的开支。
第三条日常报销的各项费用，公司的财务应严格执行报销审批规定，对不符合规定权限审批和手续不完备的费用开支，一律不得报销。
第四条。
（一）办公费用包括：公用报刊杂志、公用业务书籍、通讯费、办公用品、清洁用品、茶叶等各项公用杂费。
（二）差旅费用包括：因公事出差，外出开会、学习、培训的交通费，住宿费，住勤补贴等。
（三）印刷费：印刷有关业务用票据、凭证、账册、报表、业务资料等用品费用。
（四）修理费：管理部门使用的固定资产发生的修理费，即零星配套设施维修、房屋维修、设备维修（不包括小车维修）等。
（五）业务招待费：对外交际应酬活动的费用。
（六）会议费：召开各种会议所发生的住宿费、伙食费、租场费、交通费、会议费、服务费、资料费等。
（七）水电费：营业办公用水费、电费及水电增容费。
（八）低值易耗品：不属于固定资产核算范围的办公用具、家具用具。
等。
（九）审计费：聘请社会中介机构审计费用。
（十）研究开发费：信息科研开发过程中发生的材料费用、租金以及外聘人员的工资和福利费等。
（十一）租赁费：经批准租赁的营业办公用房、汽车、办公设备等固定资产租赁费用。
（十二）法律事务费：涉及本企业的诉讼、仲裁、公证和律师的顾问和代理等有关法律事务的费用。
（十三）咨询费：聘请社会中介机构鉴证、咨询、代理等各项费用。
（十四）福利费：用于改善员工生活福利设施、慰问病号、职工困难补助等，（十五）物业管理费：营业办公用房和小区公用房，委托社会物业公司或具有法人资格的服务中心进行物业管理的费用支出。
（十六）职工教育经费：员工参加培训、社会教育、学历教育、出国学习、聘请教师等经费开支。
（十七）安全防卫费：因安全保卫需要而购置的警棍、报警器、监控设备配件，安装营业办公网点窗户栏及防盗设施、消防灭火器、消防水龙管、库房加固、守库、保安等防抢、防盗、防火、防水设施以及其它安全防卫费用开支。
（十八）劳动保护费：按有关规定购买职工劳动保护用品及保健费支出。
（十九）电子设备运转费：为保证电子设备正常运转而购买纸张、色。
带、软盘、光盘等耗用材料，备品配件，电子设备维护费用，租用专用线等费用。
（二十）财产保险费：公司财产(车辆除外)保险费。
（二十一）专业性费用包括各种团体会费、检验费、广告费、业务宣传费等。
（二十二）按照规定列支的工会经费、失业保险费、统筹养老金、统筹医疗费社会保障性统筹支出以及住房公积金：
（二十三）财务费用：融资利息、汇兑损益、银行手续费（二十四）其它费用：除上述费用以外绿化费等其它费用支出。
第五条公司日常发生的各项费用，由费用开支部门（或个人）填制费用报销单，由部门主管签字后逐层送批：
（一）差旅费等项目。填写出差事由，由出差人所在部门主管领导签名确认，（住宿费标准、住勤补贴标准、市内交通费标准按公司《筹建处费用报销标准》规定执行），由公司财务负责人审查核定，由公司双方股东代表批准报销。
（二）会议费：统一由公司办公室办理有关送批手续，由公司双方股东代表批准报销。
（三）水电费、低值易耗品，由公司双方股东代表批准报销。对办公用具、家具用具公司等耐用品要造册登记管理。
表、伙房费用凭客餐清单外，其他一切费用都要有原始发票作为依据，方能报销。
第六条。
会计人员对审批手续不全和不符合国家有关规定的开支应及时指出或报告，并有权要求补充、更正和制止。对于违反规定的费用开支，不予制止和纠正，又不向领导报告的，财会人员应当承担责任。
第七条会计人员在审核费用报销单内容时，应认真复核单据填写是否规范、内容及金额与原始发票是否一致，签字是否齐全，签字人权限是否正确，是否符合相关费用管理规定等。
第四章。
第八条车辆综合规费报销手续。
生产、经营、管理用车辆，支付的车辆年检费，养路费，保险费，车辆使用税，驾驶证年检费，路桥费，停车保管费。发票由办公室负责人签名，费用报销单由办公室负责填制，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。
第九条车辆维修保养费用报销手续。
负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。
（二）车辆例行检修和保养费用。车辆例行正常检修和保养支付的费用，必须附送修人核对签名确认的修理和保养清单，发票由公司办公室负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。
（三）因公务车辆行使在外，出现故障不能在公司约定维修服务中心维修，支付诸如解体、检验、校正、修复、更换已经磨损的主要总成和零部件等的修理费用，开具的修理清单上，必须由执行公务同车的负责人、驾驶员及其他人员共同签名确认，否则不得报支。
第十条车辆燃润料及辅助材料报销手续。
（一）车辆燃润油费用。车辆正常消耗的汽油，公司统一发给各车号约定公司油站凭卡用油的，属公用车辆加油，油料结算清单应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。
（二）出差途中在约定公司油站外加油，属公用车辆，发票应有驾车司机及公司办公室负责人签名；属领导专用车辆，发票应由经办人、公司办公室负责人及该专用车辆的领导签名。
（三）车辆行使正常需要购买柴油、润滑油、刹车油及其他辅助材料(不含修理清单列明单项费用)，属公用车辆，发票应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。
第十一条更换车装轮胎，补充周转轮胎报销手续。
室负责人签名；购买领导专用车辆备用的周转轮胎，发票应由经办人、公司办公室负责人及该专用车辆的领导签名。
第十二条低值易耗品报销手续。
车辆行使支付必需的工具、器具和其他用具等费用，属公用车辆，发票应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。
第十三条车辆事故损失费用报销手续。
车辆行使过程中发生的事故损失费用和赔偿支出，按事故处理决定，除保险公司和有关责任人按规定赔偿外，偿付不足应由公司负担的部分，由事故公司办公室负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。
第十四条车辆清洗费用报销手续。
（二）超出当地县区范围清洗，发票应由驾驶员及公司办公室负责人签名。
第十五条其他特别规定。
（一）车辆运行实际支付的费用，公司办公室负责人应认真细致将各车号支付的费用进行分类明细统计。
（二）经批准报支的车辆运行费用，财务应认真审核报销的发票及相关附件，发票与有关费用清单不相符，不得报销。
（三）车辆运行费用开支，各司机应本着自我约束、厉行节约、从严。
控制的原则，不准套用车辆运行费用，一旦发现弄虚作假，费用不准报销，并通报事项。
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财务费用报销管理制度篇五
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1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。
2.4出差补助标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴)。
2.4.2长途出差补助标准：(元/人/天)。
2.5员工出差交通报销标准。
2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
3.员工差旅费报销规定：
3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3通讯费以邮局凭证报销。
3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.5短途出差不享受住宿补助。
3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4.员工探亲路费的规定。
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
5.3.1具有规定的用途，期限及限额;。
5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
6.原始凭证的'审核。
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7.原始凭证应具备的内容：
7.1凭证名称;。
7.2填制凭证的日期;
7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;。
7.4经办人的签名或盖单;。
7.5接受凭证的单位名称;。
7.6经济业务的内容;。
7.7数量、单价和金额;。
7.8发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
财务费用报销管理制度篇六
本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。
适用于各部门人员移动话费报销的.控制和管理。
3.2各部门负责人进行具体管理。
4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；
4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；
4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；
4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；
4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，
4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；
4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。
5.1本规定由财务部负责解释。
5.2本规定在下发之日起执行。
财务费用报销管理制度篇七
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；
5、1000元以上的款项要以转帐支付。
6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。
7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。
8、工作餐报销：
（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。
（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。
9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。
xx小学
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财务费用报销管理制度篇八
1、对原始单据的一般要求：
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，xx万元以下由校长签字后，财务科方可付款，超过xx万元的须经两位董事校长签字方可付款报销。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、主管校领导签章。
6、各部门的经费支出严格按《学校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向主管校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的.用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长办公室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，部门向校长请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
财务费用报销管理制度篇九
1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的.商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。
11、发票必须真实有效，不得虚开、代开的发票或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。
1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。
2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。
3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶（符号为“？”），其余位置（包括角、分位）陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。
4、费用报销所附票据（面积小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。
自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。
5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。
6、小型发票不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据），一方便装订后查阅。
7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。
1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。
2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。
1、办公费用。
（2）正规普通发票。
（3）申购单。
（4）如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单。
（5）大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案。
（6）验收单或入库单。
2、通讯费。
（2）通讯发票。
3、差旅费。
（2）出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等。
（3）出差申请单。
4、车辆费用。
（2）正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。
（3）车辆维修需维修申请单和车辆结算单。
5、业务招待费。
（2）正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作。
为业务招待费报销。
（3）按月结算的需附消费清单（备案）。
（2）相关业务证明。
（3）与经济业务吻合的正规票据。
上述费用报销金额超过2万元（含2万元）以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。
本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。
财务费用报销管理制度篇十
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围。
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理。
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费。
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
财务费用报销管理制度篇十一
职责分工:。
集团财务中心、各财务部负责差旅费备用金、差旅费用的审核、报销和账务处理等工作。所有费用报销必须经过财务部门审核,董事局主席特批除外。
差旅费借支和报销标准:。
1、如需要办理差旅费借支,出差人员凭审批后的《员工出差单》到财务部办理借支手续,借支差旅费标准如下:。
1.1交通费:往返行程之路费。
1.2住宿费:预计行程天数x住宿标准。
1.3伙食费:预计行程天数x伙食标准。
2、公司因公出差人员的差旅费报销标准分为住宿费、交通费和伙食补助三部分,出差完毕,由财务人员按不同的.情况、不同的标准给予核销,参见差旅费报销标准。
1、员工因公出差发生的差旅费按职务根据差旅费报销标准据实报销,超过其待遇标准的,超过部分自理。
2、因公出差人员须按职务等级标准乘坐车、船、飞机,职务以集团公司人力资源中心发文任命为准。特殊须跨级乘坐车、船、飞机的,报副总裁以上领导另行批准。外地公司报各公司一把手批准。
3、报销时,出差人员必须提供出差期间真实的、有效的发票,不含出租的士票。如因特殊情况需报出租车票,则必须在每张出租车票的背面说明原因并由董事局领导审批。
4、员工因公出差报销伙食费,必须凭票在标准内据实报销,如果不能提供合法有效的发票,伙食补助按规定每人每天50元。如在出差期间经公司领导批准报销业务招待费,则不能报销当期的出差伙食补助。
5、差旅费报销时,天数以实际住勤天数为准。
6、员工借出差之便就近探亲的,须经集团公司副总裁以上领导批准,绕道费用全额自理。
7、境外出差的费用报销如果超出标准,由集团董事局主席或其授权的领导审批。
8、省内出差如果当天来回,原则上只报销来回路费。如果出差时间超过一天的,则报销标准参照一般地区执行。
9、为统一管理,各地的误餐补助每天不得超出15元,按实际出勤天数计算,如有员工饭堂的直接补助到饭堂。
10、因公出差人员须于出差回来十五日内到财务报销。若有借款且逾期不报销者,扣发其当月工资。
财务费用报销管理制度篇十二
为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。
本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。
一)交通费。
以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。
二)伙食费。
出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。
三)住宿费。
出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。
四)招待费。
以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。
一)所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的`正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。
二)交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。
三)伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。
四)招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。
五)费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。
一)本制度自发布之日起生效。
二)本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。
财务费用报销管理制度篇十三
为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。
第二条报销范围。
本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。
第三条适用范围。
本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。
第四条报销原则。
（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。
（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。
（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。
公司费用采用归口管理的'方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:。
财务费用报销管理制度篇十四
第一条为进一步规范因公短期出国培训经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证出国培训工作的顺利开展，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》(中发〔20xx〕13号)及《财政部国家外国专家局关于印发因公短期出国培训费用管理办法的通知》(财行〔20xx〕4号)，制定本规定。
第二条本规定适用于全省各级党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、人民团体、民主党派和工商联，以及参照公务员法管理的事业单位(以下简称各单位)因公选派人员短期出国培训。
第三条因公短期出国培训，是指各单位因公选派人员到国外进行90天以内(不含90天)的业务培训。
第四条因公短期出国培训应当坚持强化预算约束、优化培训结构、因事立项定人、加强监督管理的原则，严控费用规模，严格计划执行。培训任务、培训费用预算审核未通过的，不得安排出国培训。
第五条因公短期出国培训经费应当全部纳入部门因公出国经费预算管理，并按照下列规定执行：
(一)各级财政部门应当加强因公出国经费的预算管理，科学合理地安排因公短期出国培训经费，严格控制因公出国经费总额。
(二)各单位应当加强预算硬约束,认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公出国经费预算额度内务实高效、精简节约地安排因公短期出国培训。
(三)省本级各单位每次选派因公短期出国培训人员，应当填报《浙江省省本级因公短期出国培训预算审核表》，报经财政部门审核同意后，由组团单位报送出国培训管理部门作为审批依据，做到预算先行。市、县(市、区)财政部门根据预算先行的原则结合当地因公出国经费及出国培训管理情况，制订相应审批流程。
(四)年度内各单位因公出国经费预算原则上不得追加，确有特殊需要的，按规定程序报批。
第六条因公短期出国培训实行计划审核审批管理。出国培训管理部门应当加强出国培训的`总体规划，严格控制出国培训规模，科学设置培训项目，择优选派培训对象，注重出国培训的质量和实效。
第七条因公短期出国培训经费开支范围包括：培训费、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。
培训费是指出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程设计、对口业务考察或业务实践活动等在国外培训所必需发生的费用。
第八条国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用及用汇的管理要求和开支标准参照《浙江省因公临时出国经费管理规定》(浙财行〔20xx〕30号)执行。
住宿费、培训费开支在规定的标准之内据实报销。
出国培训团组需在国内开展预培训和培训总结所发生的费用，参照国内培训费相关规定执行。
第九条组团单位和培训项目境外承办机构双方应当签订培训协议，明确培训费用的明细支出项目。
第十条由外方资助出国培训经费的，各单位不得重复支付。外方对资助费用开支有明确规定的，按其规定执行;没有规定的，参照本规定的标准和要求执行。外方资助经费不足以弥补规定培训费用开支的，可以按照本规定的开支标准，由各单位补足其费用差额部分。
第十一条培训团组在国外期间，原则上不赠送礼品，一律不安排宴请。
第十二条各单位应当严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出国培训费用。
省本级因公短期出国培训人员出行前，所在单位应根据组团单位出具的预付因公短期出国培训经费函，在财政部门核准的出国培训经费预算额度内预付给组团单位，由组团单位开具收款收据。因公短期出国培训经费由组团单位统一使用。
第十三条出国培训结束后，组团单位应在回国后一个月内做好出国培训经费决算，填写《因公短期出国培训经费决算表》，做好费用审核和分摊。决算内容包括培训费、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用等。《因公短期出国培训经费决算表》须由经办人和团组负责人签字，并经组团单位财务部门审核。
出国培训人员凭《因公短期出国培训经费决算表》及时办理报销手续，并提供单位内部出国培训任务审批单、因公短期出国培训经费预算审核表、出国培训审核件、出国任务批件(含日程)、护照(包括签证和出入境记录)复印件、因公短期出国培训用汇相关凭据，以及国际旅费、住宿费、国外城市间交通费和各项需分摊费用的原始凭证或复印件等。各种有效票据凭证报销时须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由出国培训人员签字。
各单位财务部门应当对因公短期出国培训人员提供的报销凭证进行认真审核，严格按照批准的出国培训人员、天数、路线、经费预算及开支标准报销经费，超出部分不得报销。
第十四条参加中央单位组团的因公短期出国培训费用，依据中央单位提供的有关资料、凭证及相关出国任务审批资料在规定标准内按实报销。
第十五条各单位不得组织计划外或营利性出国培训项目，也不得安排照顾性质、无实质内容、无实际需要及参观考察等一般性出国培训项目。
第十六条建立出国培训项目信息公开制度和成果共享机制。除涉密内容和事项外，各单位应当将培训的项目、内容、人数、经费等情况，以适当方式进行公开。
第十七条各单位因公短期出国培训项目执行情况和培训费用管理使用情况应当接受外事、审计部门的监督和检查。各级出国培训管理、财政等部门对因公短期出国培训项目执行情况和培训费用管理使用情况进行定期或不定期检查。
各单位应当建立健全因公短期出国培训内部监督检查机制，加强对本单位因公短期出国培训人员培训活动和经费报销的管理。相关领导、财务人员等应对因公短期出国培训经费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对不按规定开支和报销与因公短期出国培训无关费用的应进行严肃处理。
一级预算单位要强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理。
第十八条各单位以及因公短期出国培训人员违反本规定，有下列行为之一的，相关开支一律不予报销，并按照《财政违法行为处罚处分条例》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定予以处理：
(一)违规扩大出国培训费用开支范围的;。
(二)擅自提高出国培训费用开支标准的;。
(三)虚报培训团组人数、天数等，套取出国培训费用的;。
(四)使用虚假票据报销出国培训费用的;。
(五)培训期间存在铺张浪费、公款旅游行为的;。
(六)其他违反本规定的行为。
第十九条各单位因公选派人员短期赴香港、澳门、台湾地区培训的，适用本规定。
第二十条确有必要到未列培训费开支标准的国家(地区)开展因公培训的，可按照经济社会发展水平相近的国家标准执行。
第二十一条财政补助的非参照公务员法管理事业单位、社会团体因公短期出国培训参照本规定执行。
其他事业单位、国有企业负责本单位因公短期出国培训经费预算审核管理，其他各项规定参照本规定执行。
第二十二条本规定由省财政厅、省人力社保厅负责解释。
第二十三条本规定自发文之日起施行。原浙江省人事厅、浙江省财政厅《印发国家外国专家局、财政部关于调整短期出国(境)培训生活费开支标准和部分国家培训费币种的通知》同时废止。
一、出差管理办法。
国内部分。
第一条本公司以及所属工厂及营业所的员工因公奉派国内出差办理公务者，依本办法规定发给出差旅费。
第二条本公司员工乘坐火车、轮船、飞机按表16.4.1的标准发给交通费：
财务费用报销管理制度篇十五
第一条根据xxxx物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合理、节约'的原则，特制定本制度。
第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。
第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。
第四条差旅费的开支管理：
一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。
二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。
三、出差补助标准：按50元/天执行。
四、市内交通费凭票据实报销。
五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。
六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。
第五条业务招待费的开支管理。
一、业务招待范围：
1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。
2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。
3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。
二、招待费的审批权限：
1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。
2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。
3、招待费的.报销应注明时间。
一、汽车需要修理的，由办公室报主管的副总经理审批后，方可安排修理。
二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管财务的副总经理审批报销。
第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理。
一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。
二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。
三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。
第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。
第九条本制度由财务部负责解释。
第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。
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财务费用报销管理制度篇十六
为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财***厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费制度：
一、公出人员交通费。
1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。
2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的`按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。
二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。
四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。
五、本制度自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。
财务费用报销管理制度篇十七
等(不含差旅费)。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
财务费用报销管理制度篇十八
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2、单据交部门主管，由部门主管对费用的`发生给予证明后交各机构负责人审批；
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
财务费用报销管理制度篇十九
为了更好的对学校职工外出乘车进行规范管理，更好的对学校的费用进行成本控制，结合学校实际情况，制定本规定。
本归定适用于学校全体教职员工。
2、员工外出办事，需事先向本部门领导或向直接上级主管领导请示，经同意后方可外出办事，如无事先上报而产生的乘车费用由员工自行承担。
1、提取、携带大量现金和支票（数额20000元及以上）外出办事；
2、搬运学校大量及贵重物品；
3、接送学校重要客人、合作伙伴及客户；
5、当天所安排课时为两个不同教学地点且上、下课衔接时间相差在半小时以内；
7、学校领导交办的紧急公务及经校长特批的其他情况。
以上乘车情况均需在获得上级领导批准后方可乘坐出租车，否则所发生的交通费用由员工自行承担。
1、每工作日只报销一次上、下班路费（离家—工作地点—回家），期间如有转车则只报销转一次车的费用（单程）；（备注：以上公交费用均按市内公交核算：1元/次）。
2、工作期间，由办公地点到合作单位或本校基地上课/办公，其中产生的费用则实报实销；（备注：教学部将根据老师综合情况进行课程安排，采取就近原则）。
3、每月只能报销一次，原则上每月3日前报销上月所发生的交通费；
4、区间路程时间在20分钟以内者，不能转车或乘坐的士；
5、晚班教职工下班时，在无直达公交车可乘坐的情况下应尽量转乘其他线路公交车；
6、日常情况乘车报销流程。
（2）除每月固定工作路线外，如遇特殊临时安排或助教等，在当月报销流程中填写，注明即可。特殊线路报销也必须在5个工作日内提交变更工作路线申报表，并遵守报销规定及报销注意事项。
4、特殊情况所发生的乘车费用不纳入交通费，直接划归于财务普通费用报销。
1.住宿员工：住宿点至办公地点只报销一次上、下班费用，上课期间费用则实报实销；
4.所有员工必须遵循真实、节约的报销原则，严禁虚假、乱报，如经查实，取消当月绩效，并做双倍处罚。
1、学校有权对本规定实际执行中存在问题进行修改调整；
2、本规定由行政主管部门负责解释，过程中未尽事宜，将另补充规定；
3、本规定从即日起执行，相关制度同时废止。
