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报告的质量直接关系到我们的工作能力和专业形象。要写一篇较为完美的报告，首先需要明确报告的目的和受众。如果您对报告的写作感到困惑，这里有一些优秀报告的范文可以供您参考。
项目投资财务分析报告篇一
截至20xx年x月xx日止，本项目部共有员工15人，其中职工10人，外聘临时工5人。本项目固定资产净值：296,632.48元，主要为车辆两台、地磅、全站仪、锚杆拉拨仪各一台及办公用设备19台。项目主体工程已全部完工。
本项目承包单价按xxxxx与业主签订的合同单价下浮确定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未出来，计量收入及形象产值均为预估金额。
本项目无机械设备，使用也是租赁施工连队设备，机械台班费计入劳务成本中。机械使用费中除租赁其他机械设备费用外，其余费用是由机械作业科目结转的项目部汽车燃油费及折旧费用共计约52万元。
施工高峰期，项目人员约40人，其中职工约20人。职工五保一金从20xx年xx月开始核算上交，现已上交至20xx年xx月，已累计上交约45.8万元。
所属上交为集团公司及分公司管理费，按形象产值1.28亿核算。
项目盈亏预测明细。
本项目承包单价按xxxxxxx与业主签订的合同单价下浮确定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未出来，xxxx只按照他的临时计量金额为基准给予借支工程款，无任何期间支付证书依据，造成我项目计量被动。现在业主又下发新的计量规则要求全部重新计量及变更，以前批复的计量不知业主是否确认，故本项目计量收入存在很大的不确定性。
主要项目施工连队结算也因业主计量清单未出只能预估结算，重新计量也影响到前期预估结算的准确性和不确定性。给项目预测盈亏带来很大的不便，难以准确预测。项目地处xxxxxxx，给工程原材料的采购带来很大的不利，材料短缺，运输很困难费用也颇高，材料都要跨省采购或从市区才能运送到达工地。xxxxxxxx只提供钢材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采购，加之施工期间水泥、柴油价格不断涨价，也只好多方面由各施工队自行采购，但业主还是按以前预算单价临时计量后借支工程款给我项目，造成我项目资金周转困难。
按与xxxxxxxx签订合同，同意原材料调差，但具体补差收入目前很难确定，若管理费按10%核算上交，项目盈亏可持平。待材料补差确定金额后，可补上1%的管理费。
项目投资财务分析报告篇二
一、项目的宗旨与战略目标深度开发教育及文化产业，抢占教育与文化市场;建立起从农村城镇到中小城市的教育培训与教育文化产品销售的市场网络。
二、项目内容成立教育培训机构;开发一套儿童英语、数学等培训的教育与学习新模式;开展对中小学、幼儿园的学生与儿童进行英语培训及数学等辅导，拓展教育培训市场;编辑、出版、销售图书及音像资料;销售学生文具用品;开发学习软件。
三、项目名称项目名称可以有两种选择方案：
1.××教育培训中心。
此名称需处理与××实业公司的法律关系。
2.新哈佛教育培训中心(暂定)，最后以注册为准。
四、近半年的主要工作及工作目标。
1.20××年12月至元月开展以××、××为重点的中小学、幼儿园英语辅导，争取参加人数为××人。
2.20××年12月至203月开展××地区(市)的中小学、幼儿园培训，争取参加人数为××人。
3.20××年5月至年8月开展广东××与江西××的中小学、幼儿园培训，争取参加人数为××人。
4.20××年2月前成立以广州为基地的培训机构，并利用中山大学的品牌打开市场。
5.组织以中大、华中师大、华南师大、广州外语外贸大学等高校及重点中学教师为专家组的模式研究与开展工作。
五、资源优势。
1.市场优势：中小城市、城镇的儿童英语学习刚刚起步，尚未成熟，正有白热化的趋势，抓住机会，大有前途。
2.教学质量与模式优势：组织优秀专家研究新的模式。
3.品牌优势：依靠中大的品牌，依靠优秀专家的品牌，增强家长、学生的信任度。
4.公关与业务资源优势：
(1)利用××检查的行政优势开展业务(已开展)。
(2)利用××行政主管优势开展业务(已开展)。
(3)当前已有培训网络的宣传作用。
(4)依靠各地中小学的优势。
六、效益模式〔以××市(地区)×个市县为模式〕一年的培训人数为每县××人(次)，每人收培训费为××元，每人销售图书××元。
收益如下：
1.每人收入培训费的纯收入为××元，每人图书纯收益×元。
2.一个县的收益为××元××人=××元。
3.一个地区的收益为××元××人=××元。
七、支出模式[以郴州市(地区)11个市县为模式]每个学员交培训费×元，其承担的费用为：×%的学校提成，×%的教师酬金，×%的公关费，×%的管理费，共×%，约×元。
八、投资总额与投资方向计划总投资计划额为×万元，先投入×万元，新需×万元的投资方向与计划如下：
1.市场开拓：×万元(开支如下：先以×个县为例，之后可以以新增收入滚动开展工作)，一个县的开支如下：
(1)广告费×元。
(2)宣传资料×元。
(3)教师及办公酬金×元。
(4)请人酬金：×元××个月=×元。
(5)办公设备×元。
(6)公关费×元。
(7)差旅及办公开支×元。
(8)资料采购×元。
(9)税收(未定)。
一个县的开拓支出为××万元。
2.教学模式的研究、培训、开发费×万元，其中英语×元，数学为×元。
3.挂牌及品牌利用费为×万元。
项目投资财务分析报告篇三
财务分析报告要对可能会引起企业未来财务状况、盈利能力发生剧变的诸如期货、期权等衍生金融工具的风险加以披露，并明确各利益相关者的权利和义务，否则极有可能导致财务报告的使用者在投资和信贷方面的决策失误。
要很好地解决人力资源信息的披露问题，不仅要深入研究人力资源计量的方法和理论，还要涉及人力资本的确认，以及由此而产生的利益分配等问题，这虽有一定难度，但是却不容忽视。
由于金融创新所产生的权益交换性证券的种类增多和日渐普及，致使股东的经济利益来源更多地表现在股份的市价差异。
上市公司股票的账面值往往与股票的市场价值存在着较大差异，这给公司经营者提供了通过权益交换方式来增加利润的机会。
只有将股东权益稀释方面的信息作为重点披露，才能较好地保护利益相关者合法权益。
企业须重点披露全面收益，其原因主要有以下两点：第一，我国的一些企业，尤其是老企业，持有资产的现实价值与会计账面资产价值有很大差异，这种差异是一种预期损益，将它揭示出来可以更全面真实地反映企业的收益状况，有利于投资者和信贷人的决策。
第二，能够有效遏制企业操纵利润或粉饰业绩。
要尽可能多的披露与企业未来价值预测相关的一些信息，诸如企业投资、材料成本升降、产品市场占有率、新产品开发等方面的企业内部条件和外部环境的信息，从而为财务报告的使用者预测企业未来价值趋势提供有用的信息服务。
第一，货币资本的支配力相对减弱，人力、知识资本的贡献比例日趋增长，财务报告要为这些信息的使用者服务;第二，政治经济民主化的发展趋势，要求向货币资本的支配者公布企业对社会的贡献额及其分配;第三，公布企业对社会的真实贡献额，有利于协调各方面的关系，从而在化解利益分配中的矛盾、增加利益创造中的合力等方面产生积极影响;第四，政府管理部门了解企业对社会的真实贡献，有助于科学地制订宏观调控措施，促进经济发展。
主要表现在如下两个方面：一是环境本身对企业生存和发展的影响;二是因环境而引起的社会变化对企业生存和发展造成的影响。
如果企业受环境的影响无法持续经营，基于持续经营基础上的会计信息也就毫无意义。
而且，了解因环境因素而产生的诸如治理污染的成本、负债、资产价值的贬值以及其他环境风险损失等影响企业发展方面的信息，可以为债权人、投资者、管理者等做出正确决策提供依据。
项目投资财务分析报告篇四
通过对20xx企业的财务报表进行分析可以了解企业整体的财务管理水平，本选题旨在对20xx年xx有限公司的财务报表进行分析从而反映出公司整体的财务状况、经营成果和现金流量的情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或间接说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，因此通过各种方法对企业财务报表进行分析，找出企业存在的不足，为企业的管理者更好的经济决策提供依据，并且提升企业经济效益。
国内学者陈晓红在《完善企业财务分析指标体系的思考》一文中认为科学合理的财务分析指标体系，对于企业决策者和信息使用者来说显得十分重要。张新民、钱爱民在《财务报表分析精要》中指出，目前常用的财务状况的方法包括比率分析法、比较分析法、趋势分析法。荆新、王化成在《财务管理学》中写道：财务报表的分析经历了由资产负债表到利润表再到现金流量表的分析，也经历了一个由外部分析扩大到内部分析的过程。
戴维。霍金斯教授结合实际的企业情况写出了《公司财务报表与分析一书》一文，文中对财务报表在公司管理过程中的作用给予了肯定。日本著名会计学专家森疼一男针对日本企业活动对财务的影响写出了《企业经济活动与财务分析》，其中指出现金流量表在企业发展过程中的作用，逐渐使财务报表充实完善。
本课题主要的研究内容是：
1、介绍xx有限公司概况。
2、对xx有限公司的财务报表进行分析，主要进行资产负债表和利润表分析，以及偿债能力分析，营运能力分析，获利能力分析，发展能力分析。
3、通过以上分析找出公司存在的问题。
4、针对上面提出的问题提出相对应的建议。
拟采取的方法有：
1、趋势分析法：根据企业近几年的会计报表，比较各个有关项目的金额、增减方向及幅度，从而揭示当期财务状况和经营成果的增减变化及其发展趋势。
2、比率分析法：在同一财务报表的不同项目之间，或在不同报表的有关项目之间进行对比，以计算出的比率反映各个项目之间的相互关系，据此评价企业的财务状况和经营成果。
3、因素分析法：确定影响综合性指标的各个因素，按照一定的顺序逐个用是技术替换影响因素的基数，借以计算各项因素影响程度。
主要难点：
1、由于理论知识不足，在做财务报表分析时有些问题分析不透彻。
2、资料收集困难，大量重要信息可能获取不全面。
解决办法：
1、系统学习财务报表，会计，财务管理相关书籍，认真学习相关理论、分析方法，针对企业现状进行分析，就相关问题与同学讨论分析或咨询指导教师。
2、通过多种途径查阅资料，参阅相关企业财务报表分析方法及情况，及时与企业沟通以获得更多的内部资料，结合实际提出合理化的建议。
3、向指导老师咨询，与同学互相讨论。
第六周至第七周开题报告准备及开题答辩。
第八周撰写论文提纲。
第九周至第十周论文初稿，外文译文。
第十一周至第十三周论文修改。
第十四周至第十五周论文定稿、输出、答辩准备。
第十六周毕业论文答辩。
财务报表能够全面的反映企业财务状况等，但是单纯从报表上的数据不能说明企业经营状况的好坏与经营成果的高低，只有将财务指标与相关数据进行比较才能说明企业财务状况所处的地位，因此要进行财务报表分析。从目前的企业发展来看，财务管理不但是一项基础工作，还是关系到企业财务核算和整体经营的重要手段之一。在财务管理过程中，财务报表分析是一项重要的工作内容，通过对财务报表的有效分析，可以获知企业整体财务经营状况，并以此为依据，制定企业未来发展战略，提高企业经营管理的实效性。
基于这种考虑，在企业经营管理过程中，应对财务报表分析引起足够的重视，并认识到财务报表分析的重要性，推动财务报表分析工作取得实效。它为企业的投资者、债权人、经营者及其他利益相关者了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来、做出正确决策提供了准确的信息和依据。它可以评价一个企业经营绩效的大小，可以为政府、税收、金融等部门进行监管提供依据，此外，通过分析，随时找出企业在理财中存在的问题，不断进行调整，提出相应的措施，保证企业的各项工作按既定的目标进行，由此可见，财务报表分析是企业经营管理中不可或缺的一部分。
项目投资财务分析报告篇五
引言(选择的背景、工作量、预期成果、不足之处)。
目录。
正文。
1、公司的基本信息(包括历史沿革)。
2、行业背景(历史、现状、未来否则趋势)及行业地位(结合行业分析报告的内容)。
3、公司的主要产品或者业务情况。
4、分析期及近三年的主要会计和业务数据分析(结合公司董事会报告的内容)。
5、股本变动及股东情况分析。
6、公司近三年董(包括独董)、监、高及员工(掌握核心技术或者关键技术人员)情况分析(变动原因、独董述职报告)。
1、公司治理的目的、核心。
2、公司三会制度及其运行情况(独立董事制度、独董述职报告、监事会报告、董事会秘书及证券事务代表制度独董)。
3、公司近三年开展的治理活动及其效果。
4、公司董事长、总经理两职设置情况(分离或者合一)。
5、公司及董监高近三年被证监会、交易所行政处罚情况(事由、进展、影响及整改情况，同时结合主流媒体的相关报道及公司的澄清公告)。
6、违规担保、关联方非经营性资金占用情况。
7、内部控制制度的自我评价报告及鉴证报告。
8、履行社会责任报告情况。
9、公司独立性分析(是否严格实行“五分开”)。
1、宏观经济运行状况的影响分析(国际、国内宏观经济运行状况，可以借助统计资料和主流媒体的相关报道)。
2、宏观经济政策的影响(金融货币政策、财政政策、收入分配政策)。
3、产业政策的影响分析(包括产业结构政策、产业组织政策的影响等等)。
4、法律、法规的影响分析。
5、科学技术进步的影响分析(生物技术、材料技术、信息技术、航空航天技术等等的影响)。
1、公司行业市场排名。
2、市场占有率。
要求:客观真实、图文并茂、生动形象。
1、竞争能力(竞争优势)分析。
体现:资本、技术、管理、人才、成本、资源、区位等等方面。
方法:swot分析。
1、审计报告解读(关注“非标”意见的审计报告，结合董事会、监事会报告)。
偿债能力指标。
盈利能力指标。
管理效率指标。
现金流量指标。
3、三张报表及附注的分析。
注意:各种指标的含义、取值大小是相对的不能简单的堆砌各种指标。
1、重大事项分析。
重大诉讼仲裁事项。
重大收购、出售资产事项(决策程序、评估基准日、评估方法的选择、评估价值、有无溢价跌价、交易时间、收或者付款方式、定价政策等等)。
2、关联交易及其分析。
日常关联交易、重大关联交易。
决策程序、交易目的、交易时间、收或者付款方式、定价政策、有关第三方的独立报告(评估及审计机构、独立财务顾问、独立董事、监事会)、对公司财务状况及经营成果的影响等等。
3、同业竞争问题分析。
4、募集资金项目及其效益分析(包括非募投项目)。
承诺、变更、专项报告、对分析期经营成果的影响等等。
5、应收账款项目分析。
7、其他。
1、存在的问题。
2、建议措施。
3、结论性意见。
功倍的效果。
项目投资财务分析报告篇六
当今企业竞争的关键是人才的竞争，企业拥有并留住人才，是立于行业不败之地的关键。严酷的现实迫切需要企业制定并实施更为人性化的管理方针、政策，形成符合本企业独有的文化，依靠企业文化的建设与推广，才能增强企业的凝聚力与战斗力。成立员工爱心基金，切实帮助困难员工，就是企业实施更为人性化管理，建设或提升企业互助互爱文化的一项重要举措。
拥有健康和快乐是每个人最大的梦想。然而，天有不测风云，人有旦夕祸福，就在大家和家人欢聚、共享天伦的时候，就在大家努力工作、畅想人生理想的时候，也许身边的兄弟姐妹正在经受病痛与苦难的无尽折磨，也许正在面临与亲人生离死别的痛苦。生命是脆弱的，但人心是坚强的；病魔是无情的，但企业是温暖的。企业中员工相互关爱是一道神圣的光环，给人温暖，给人勇气，助人击退病魔与困难，使员工可以更健康的生活、快乐的工作，更好的回馈企业与社会！
爱心不只是一种单纯的赠予，更是一种理念和精神。企业怀着一颗不断感恩的心，才能留住人才，不断创新，不断发展，才能获得更好的经济和社会效益。员工始终抱着一颗感恩的心，才能脚踏实地的做好自己的工作，才能将自己最大的光与热奉献给企业，为企业创造更大的价值。
爱心是可以传递的，可以穿越人们心与心的障碍，让人亲密地走在一起，相互搀扶着前进。员工爱心基金更能营造员工互爱、企业关爱、社会大爱的文化氛围，增强组织的凝聚力，发挥更大的团队能量。爱心基金的宗旨就是将员工的爱与企业的爱有机的结合在一起，温暖更多需要温暖的人。
爱心基金是企业与员工奉献爱心的平台，以构建和谐企业，帮扶企业内部困难职工为目的，使员工更加热爱生活，积极投身工作，在实现自身价值的同时为企业创造更大的效益，企业可以营造更好的文化氛围，增强凝聚力，更好的履行社会责任，持续发展，最终达到“双赢”的目的。
基金主要来源于分公司工会捐赠、员工捐赠等。
1、分公司工会捐赠。分公司工会在年度工会经费总额中设立专项捐赠，作为本基金的固定来源。每年年初以分工会人数为基准，按人均100元的标准向员工爱心基金进行专项拨付。
2、分公司或各部门其他捐赠。分公司或各部门将所获得的奖金奖励的一定比例拨付给爱心基金。
3、员工捐赠。由分公司统一组织的爱心捐款以及由分工会组织的义卖等活动募集的资金。原则上，分公司每年组织一次员工爱心捐款，当基金达到30万元以上时，不再组织员工捐款，如发生不可抗拒自然灾害等情况时可考虑另行组织。
4、基金存款利息。基金存款利息收入，滚动计入基金总额。
1、受助对象：与分公司签定劳动合同的员工。
2、资助类型及标准：
第一类。
员工本人罹患重大疾病或突发严重意外伤害，家庭困难无力承担的。基金视情况轻重，资助金额原则上不超过3万元。
第二类。
员工直系亲属（配偶、父母或子女）罹患重大疾病或突发严重意外伤害，家庭困难无力承担的。基金视情况轻重，资助金额原则上不超过2万元。
第三类。
员工或直系亲属（配偶、父母或子女）遭遇不可抗拒的天灾人祸等突发事件，造成重大损失的。视情况轻重，资助金额原则上不超过1万元。
重大疾病：员工经指定或认可医院确诊属于重大疾病的，视情况。基金资助金额不超过xx元。
意外伤害：因意外事故导致身体残疾（残疾程度在八级以上，含八级）的，基金视情况，资助金额不超过xx元。
分公司成立爱心基金管理委员会或相应组织作为爱心基金的管理机构，对基金的管理负责，另行制定具体的管理办法。
项目投资财务分析报告篇七
郑州百文股份有限公司，是一家大型的商业批发企业，公司财务分析报告。90年代上半期，郑百文经营情况一直不错。1996年，经中国证监会批准发行a股，在上海证券交易所挂牌交易。1997年，主营业务规模和资产收益率等指标，在所有商业上市公司中排第一，进入国内上市企业100强。
1998年，郑百文在中国股市创下每股净亏2.54元的最高记录。1999年，郑百文一年亏掉9.8亿元，再创中国股市亏损之最。20xx年3月，郑百文刊登债权人中国信达资产经营公司要求其破产还债的公告，8月22日起已暂停公司股票的市场交易。
依据郑百文公布的1996—20xx年中期财务报告、会计师事务所审计报告，以及通过其他公开渠道取得的有关资料，对该公司进行财务分析。需要特别说明的是：
（1）郑百文在1999年度财务报表附注中承认：部份会计记录混乱，会计处理随意，内部往来长期未核对清理。
（2）郑州会计师事务所、天健会计师事务所对其所做的1998年、1999年和20xx年中期审计报告，均因郑百文“所属家电公司缺乏可信赖的内部控制制度、会计核算方法具有较大的随意性”，以及“无法取得必要的证据确认公司依据持续经营假定编制会计报表”而拒绝发表意见。
（3）截止20xx年6月30日，郑百文未能按期偿还银行借款已达21亿元，对该破产申请事宜及可能面对的由其他债权人提出法律诉讼所产生的后果，目前难以估计。
2、会计制度说明。
郑百文在会计制度一致性上存在较大差异。公司对1999年12月31日应收款项余额按一年以内10%、一至两年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例计提了坏帐准备；对存货中家电类商品按20%、其他商品按10%的比例计提了存货跌价准备；对长短期投资分项以其可收回金额低于帐面价值的差额提取了长短期投资减值准备。但到20xx年中期，却又大幅度改变了相关资产损失准备的计提方法，即暂不计提短期投资跌价准备、应收帐款坏帐准备、存货跌价准备和长期投资减值准备。
3、有关结论说明。
本报告主要是站在股东的立场上，分析其经营、管理方面存在的问题及亏损的主要原因。由于受资料、时间及其他条件的限制，报告得出的有关结论，可能存在着片面之处，请阅读者予以注意。
三、行业比较分析。
要了解郑百文的财务状况和经营成果，有必要首先放在整个行业的大环境中进行比较分析。
1、行业比较说明。
比较的范围选择是：商业板块中20家上市公司。这些公司是：武汉中商、武汉中百、昆百大、合肥百货、华联商城、中商股份、百隆科技、青百a、百大集团、王府井、杭州解百、重庆百货、兰州民百、东百集团、西安民生、中兴商业、豫园商城、益民百货、新华股份、津劝业。
比较的年度选择：1998—20xx年中期，其中每股收益的比较是1995—20xx年中期。
比较的指标选择：每股收益、主营业务收入、主营业务利润、应收帐款周转率、存货周转率。
2、行业比较结论。
2.1、1995—20xx年中期，商业板块每股收益总的呈下降趋势。其中1995—97年高度稳定，1998—20xx年中期大幅下滑。郑百文每股收益，在1995—96年与行业平均值接近，但在1998—20xx年中期，不仅远低于行业平均值，也远低于行业的最低值。郑百文每股收益的下降，有大环境的影响，但更主要的可能是它自身经营管理中存在问题。
2.2、1998—20xx年中期，商业板块的主营业务收入平均值变动较小，变动幅度不超过10%，但郑百文的主营业务收入大幅下降，下降幅度均超过50%以上。1998年，郑百文主营业务收入居行业之首，但主营业务利润不仅远低于行业平均值，也远低于行业最低值，居行业亏损之首，这是极不正常的，工作报告《公司财务分析报告》。
2.3、1998—20xx年中期，商业板块应收帐款周转率平均值呈减缓的趋势，但周转还是非常快的，1998年为52次，1999年为45次，行业最低值也分别为12次和10次，而郑百文只有4次和2次，显著低于行业最低水平，形成呆坏帐损失的风险很大。
2.4、1998—20xx年商业板块存货平均周转率虽呈减缓趋势，不到1个百分点，但郑百文存货周转率大幅下降，下降幅度超过3个百分点，这说明郑百文的营销方式或存货质量可能出现了问题。
从行业比较初步看出，1998年开始，郑百文的每股收益、主营业务收入、主营业务利润出现大幅度下滑，应收帐款周转率、存货周转率明显减缓。下面，有必要对其财务状况、获利能力、现金流量进行进一步分析。
项目投资财务分析报告篇八
**科技有限公司是_股份有限公司的控股子公司。注册资金四千多万元人民币，是专门从事酒店行业数字化信息技术服务、系统研发、产品生产和销售的高科技企业。公司依托清华大学的人才、科技优势，通过与国内外著名高科技企业的紧密合作，将最新、最先进的科研成果，迅速转化为适应酒店现代化发展需求的技术产品，形成了以“酒店互动信息服务管理系统”为核心技术的，围绕酒店信息化应用的一系列数字技术产品、服务和解决方案。
对于一家现代化的酒店，电视机已经成为客人于酒店之间进行有效沟通的最佳媒介之一，客人不仅可以收看卫星传输的电视节目，还可以根据自身的兴趣与需要对已经存储在服务器中的节目或视频信息服务内容进行点播。这种专门点播的形式被称作vod视频点播，目前大量应用于星级酒店，而达成这种点播形势所需要的技术架构被称作iis。**科技有限公司就是这种技术的开发商，并将此技术转化为产品进行生产及销售。
为了更快更好的提升自身市场占有率，同方易豪公司已为客户提供更全面优质的服务为理念，不仅向酒店提供技术产品，同时更进一步提供后台服务器中用来点播的节目。但是同方易豪公司毕竟是it产业中的一家技术公司，对电视节目的选题、版权、制作与播出都存在不足，为了迅速弥补这些缺憾，他们选择了与中国广播电视协会进行紧密型合作。
1、政策把握：
对方公司在过去的经营过程中，在节目购买上时常会遇到版权问题，记载不知情的清况下购买了正规音像销售场所售出的盗版节目，这种行为造成了经济上的损失，尤其在信誉上会产生极其不良的影响，与我方合作后首先就可以避免这种情况的再现。
另外，所属出节目的收视群体多位涉外酒店的国际流动人口，因此，什么样的节目可以播放，什么样的不可以播放是非常重要的（这方面只有政府与行业管理组织才是最权威的），同方易豪不是专业的文化公司，对这方面的政策是不可能做到准确把握的，而一旦出现问题，造成的后果是不可想象的（有可能整个项目叫停），与我方合作后从根本上避免了这一问题的出现。
2、组织节目源：
对方公司将要实施的酒店vod电视点播项目所需的节目数量是庞大的，其程度甚至还要超过电视台。他的系统操作平台是可以无限制扩展的，包括各种类型的节目，而每种类型中又需要有若干个独立的节目来构成，例如饮食类，需要介绍饮食文化（若干个文化短片）和餐厅（若干个餐厅的视频资料）；财经类，要介绍国家、地区、当地的政策（这需要与当地政府联系搜集各种过去电视台报道过的视频资料），介绍当地企业的发展历程（若干个企业的宣传片）。这些都不是单纯依靠资金就可以顺利实施完成的，与我方合作后，在这方面首先可以大大缩短运营时间。
3、市场垄断：
资源垄断：对方所需要的大量节目在全国各电视台都有，但要将这些节目组织起来进行统一播出，以公司形象出面进行协调购买需要大量的时间可行性是很小的。中国广播电视协会是中国广播电视行业的管理组织，与全国的电视台都有着密切的联络，与我方的合作一旦达成将使这种不可能变为可能，这无疑就形成了一种垄断性。
渠道垄断：我方每年都要组织若干次广播电视系统内的各类节目评选，参评节目都是国内最优秀的电视作品，对方于我们达成合作就可以以相对少量的资金来获取全国最好的节目播出权，这种节目的获取渠道只有建立在与中国广播电视协会合作的基础上才能实现。
信息垄断：我单位负责广播电视行业内标准制定的工作，vod视频点播到目前为止还没有一个完整的行业标准，与我们合作后对方将支持并参与制定相关的行业标准。从目前我国的经济环境出发，公司一旦参与制定行业标准将会对其未来的经营带来莫大的经济效益。
4、成为全国最大的vod节目供应商：
如果一个公司在某个领域达成了资源、渠道与信息的相对垄断，那么只需要两到三年的时间他就可以占领这个领域的大半市场。对方公司推出的这种点播形式已经得到了其试点酒店（北京、上海的部分酒店）的认可，下一步同方易豪将会把这种形式推向全国，但支持这种点播形式的是大量的节目，而在行业认可并提出需求的时候，同方易豪已经与我们建立了合作关系，市场垄断的架构已经搭建完成，无疑他将成为全国最大的vod节目供应商。
1、对方优势：
资金优势：同方易豪为_上市公司的控股子公司，注册资金四千多万。同方易豪在过去几年中对此项目的技术研发和实践应用说明这项技术已经适应市场并走向成熟，而同方易豪今后的战略发展方向将逐步转向节目供应，这也是符合_向文化传媒领域发展的总体战略方针的。因此，_的支持及同方易豪未来的自身融资都说明堆放在资金上是具备一定优势的。
主体发展战略明确：进军文化市场是_公司未来主要的发展方向之一，同方易豪作为子公司，在自身的经营发展上也积极地体现了这一点（他们引入了上文广与百事通两家作为股东）。大型公司的战略发展方向是不会轻易修改的，加之我方在文化市场上的绝对优势，所以一旦进入合作状态，将是长期稳步坚实的。
股东结构：同方易豪的主要股东是_、百世通、上文广，从股东结构上看基本属于基于it技术之上的文化发展公司，且股东实力都非常强，同时没有外来资金注入，政治风险大大降低，对于我们之间的合作是有利的。
2、我方优势：
行政资源优势：中国广播电视协会是中国_、中央人民政府领导下的，由国家广播电影电视总局直接管理的，中国广播电视行业的管理组织，具有浓厚的政府背景，对政策有先知先觉的优势和深刻的了解，同时通过制定行业标准，可以使合作企业最先进行适合自身发展的市场开拓，这对今后的经营是非常有利的。
行业资源优势：中国的广播电视机构有数千个，我方的分会遍布全国各大中城市，这是基于政府资源下建立起来的渠道，是任何一家公司所不能比拟的。同时我方在基于双赢的基础上与地方广电机构开展合作是会得到政府与基层单位大力支持和欢迎的。
管理体制优势：上级领导指示2008年是开拓创新的一年，要扩大协会在行业内外的影响力，要以创收为准则，在必要的时候可以进行公司化运作，这都给我方的经营带来了活力，灵活主动性也大大加强。在政府背景下利用行业资源开展灵活多样的市场化运作浙江是任何一家企业梦寐以求的。
1、对方意向。
节目版权购买：我方组织节目，对方以认同的价格进行购买。这种方式相对简单便于操作，但前提是我们首先要提供对方需求的节目，同时还要做前期的资金投入，这将给我们带来一定的风险。在具体实施时，对方还很有可能提出索要独家购买的权利，在过去的谈判中对方也不是很推崇这样的操作方式。
股份置换：对方给我们一定数量的同方易豪公司股份，作为回报由我方组织适合播出的节目，所需资金全部列入运营成本统一核算，无须由我方做出任何支出，不存在资金风险，但收益相对较慢，同方易豪一旦上市，我方将获得丰厚的收益，不过所置换给我方的股份数量不会很多。
合作建立公司：由我方出资源对方出资金双方共同建立一家公司，来运作此项目，所有市场运营授权都归这家公司所有，在由此公司对外发放二级授权或直接进行经营。
2、我方意向。
节目版权销售：与对方意向中节目版权购买相对应。
合作建立公司：与对方意向中合作建立公司相同。
广告代理权置换：由我方负责提供节目，作为回报我方代理所有播出节目的贴片广告，节目制作的成本与收益都由我方负担。
1、项目前景。
当前的酒店vod视频点播系统内容单一，仅限于电影和音乐等几种，不具备更好的观赏性，知识性，趣味性，内容极不丰富。造成这种局面主要是有以下几种原因，首先市场规模不大，目前仅限于星级酒店业，国内三星级以上酒店是有限的，三星级以下酒店短期内还不是主要客户，所以市场规模小是无法逆转的现实问题。但也正是由于这样的原因，为这个市场提供相应服务的公司也不多，而且很少有大型公司介入。另外市场环境较为混乱，谁都可以做节目，什么样的节目都有可能播出，政府在这方面没有很细致的法律法规。所以，以行业协会出面制定行业标准，以合作公司出面，借助以上提到的双方优势迅速的抢占市场份额将是获取未来良好收益的前提。
2、合作前景。
资源与资金：本项目的合作是具备一定的核心竞争力的，资源与资金形成了合理有效的搭配。可以通过节目评选获取节目源，评选过程既是获取过程同时还是盈利过程，操作成本大大降低，这样的过程从价格、数量、内容质量上都得到了提升，进入了良性循环状态，而达成这种循环的前提是与我方的合作。
vod行业标准制定：同方易豪是致力于开发和大规模占有vod市场的。
企业，所以很愿意参与制定行业的标准，这对今后的发展极为有利。所以在资金上就有了支持，时间并不是困难，首先第一部的合作并不是制定标准，这给了我们充足的时间进行前期的准备。其次，我们是行业协会，我们该做的事没有人可以替代。行业标准出台后，针对企业的最终认证全有可能是广电总局，但实施认证过程有可能有协会来完成，这方面我们的直接收益就是相关的技术培训。
1、双方相互了解，展示资源，达成合作意向。
2、双方明确自身需求，认可相互弥补的形式。
3、双方高层会晤，明确前期谈判内容。
4、会晤后分别再次深度研究合作的可行性。
5、项目负责人探讨协调双方的责权利。
6、由一方起草合作协议。
项目投资财务分析报告篇九
xx年在公司领导和各部门的大力支持和配合下，财务部以职业责任心和敬业精神顺利完成了财务部各项日常工作，也配合了各部门合作业务工作，准确地为公司领导及相关部门提供了财务数据，当然在完成工作的同时还存在一些不足，下面就向公司领导汇报一下xx年度财务部的工作：
(一)作为生产后勤工作部门，我们以“认真、严谨、细致”的精神，有效的发挥企业内部监督管理职能是我们工作中的重中之重。(二)xx年度财务部的日常会计核算工作具体如下：
1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则，严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用拒之门外。
2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
3、认真审核核算全体员工工资，并能准确按时发放。
4、按时完成公司的纳税申报，发票购买和管理。
5、能配合经营部催收应收款的催收工作也取得一定效果。
6、为企业办理流动资金贷款顺利完成。
(三)对公司财务部，账务管理及制度完善;。
1、根据公司的财务情况，对现金管理、回款管理、报销管理、单据审核、销售情况、财务制度变通完善。
2、建立了库存明细、费用明细、应收款明细、往来明细等有了统一归口的依据。
3、设置了资金预算管理表的方法，为公司进一步规范目标化管理，提供了有效依据及统筹高效地运用企业流动资金。
4、对公司的购销合同及基建等合同进行统一管理;。
(四)总之，xx年财务部工作能够分清轻重缓急，并有序地开展了各项工作，开办至今我们已完成了财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本满足了公司部门及有关部门对我部门的财务要求。但财务部尚有应做而未做的工作，比如，在资产实物性管理方面，我们将在20xx年完善财务不足，对公司的成本费用加以控制，降低成本，保证公司资金安全，对所有应收款及时监督管理，形成良性链条。
文档为doc格式。
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项目投资财务分析报告篇十
总部设在深圳，已在全国20多个城市设立分。
以中国大陆市场为目标、以房地产为核心业务，涉及进出口贸易及零售投资、工业制造、娱乐及等业务。
投资重点主要集中在上海、、深圳等中国区域经济中心。
主要产品是商品住宅。
目前万科总股本为1,099,521.02万股，其中万科最大股东华润股份有限持股161,909.48万股，持股比例为14.73%。
1.2万科在行业内所处水平万科在领导人王石的带领下，以房地产为核心，不断发展壮大，20xx年品牌价值已经达到635.65亿元，在房地产行业排名第一位，在中国500强企业中排第19名。
20xx年的主营业务收入为507亿元，在行业内是第一位。
1.3万科发展状况万科主营业务为房地产开发及物业管理、零售、进出口业务、精密礼品制作、影视制作、投资、咨询等。
王石借鉴索尼的客户服务理念，在全国首创“物业管理”概念，并形成一套物业管理体系，物业服务通过全国首批iso9002质量体系认证。
万科1991年成为深圳证券交易所第二家上市，持续增长的业绩以及规范透明的治理结构，使赢得了投资者的广泛认可。
于1988年介入房地产领域，1992年正式确定大众住宅开发为核心业务，截止20xx年底已进入深圳、上海、、天津、沈阳、成都、武汉、南京、长春、南昌、佛山、鞍山、大连、中山和广州15个城市进行住宅开发，20xx年万科又先后进入东莞、无锡、昆山、惠州四个城市，目前万科业务已经扩展到19个大中城市，并确定了以珠江三角洲、长江三角洲和环渤海湾区域为中心的三大区域城市群带发展以及其它区域中心城市的发展策略。
凭借一贯的创新精神及专业开发优势，树立了住宅品牌，并为投资者带来了稳定增长的回报。
2.1偿债能力2.1.1流动比率流动比率可以反映短期内流动资产偿还流动负债的能力。
流动比率=流动资产/流动负债。
总体而言，流动比率过高反映企业的资金未得到充分利用，过低则反映企业的偿债安全性差。
一般而言，行业合理的最低流动比率是2。
万科会计年度流动比率20xx1.9120xx1.59万科20xx年流动比率降低了0.32(1.91-1.59)，即每为1元流动负债提供的流动资产保障减少了0.32元。
原因在于20xx年流动资产变动金额大于流动负债变动金额，其中存货积累过多，占用流动资产金额比较大。
另外还有，20xx年万科的预收款项为74405197318.78元，而20xx年万科的预收款项为31734801163.76元，20xx年预收款项增长了一倍多。
通常供应商提前付款给万科，主要原因是货源紧张，而万科的存货比较多，所以万科可能本着某些营销策略。
横向比较，万科的竞争对手保利20xx年流动比率为2.13，保利的流动比率较万科合理。
通常流动资产中变现能力最差的是存货，万科的存货占流动资产比率为64.88%，保利的存货占流动资产比率为74%，说明万科的存货管理业绩比保利好。
2.1.2速动比率流动利率发现，构成流动资产的某些流动性有很大差别。
货币资金，交易性金产和各种应收，预付款项等可以在较短内变现，称之为速动资产。
另外的流动资产，包括存货，其他流动资产等，称为非速动资产。
万科企业以房地产为核心，存货的变现速度要比应收款项慢得多。
20xx年万科速动比率为0.56,20xx年万科速动比率为0.59。
万科的速动比率比上年降低了0.03，说明每一元流动负债提供的速动资产保障减少了0.03元。
影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力，万科账面上的应收账款不一定都能变成现金。
政策的变化，可能使得报表上的应收账款不能反映平均水平，通常万科内部人员一般对此情况可能估计。
万科账面上速动资产中通常货币资金占比重较大。
横向比较:选择保利比较，保利20xx年速动比率为0.53。
说明保利的速动资产保障性差一点。
2.1.3现金比率现金资产与其他资产相比较，现金资产本身就是可以直接偿债的资产，而非速动资产需要等待不确定的时间，才能转换为偿债的现金。
万科20xx年现金比率是0.29。
万科20xx年现金比率是0.34。
万科的现金比率比上年减少了0.05，说明万科为每一元流动负债提供的现金保障减少了0.05元。
一般来说现金比率不宜过高，因为过高体现了万科的的流动负债利用程度不够，流动资产的获利能力低。
万科的现金资产20xx年金额为378亿，20xx年为230亿，说明银行利率对货币资金有了较大影响，万科更愿意投放更多的钱到银行。
横向比较:保利20xx年的现金比率是0.28。
现金资产保障性较万科略低。
保利的货币资金规模与万科有一定的差距。
2.1.4资产负债率资产负债率反映总资产中有多大比例是通过负债取得的，它可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。
资产负债率又被称为财务杠杆系数。
万科20xx年资产负债率是75%。
万科20xx年资产负债率是67%。
万科在20xx年的偿债能力保障性比20xx年低。
这个和国家银行政策密切相关，投在银行的资金多，存货相应增加。
万科的资产负债率越低，举债越容易。
如果资产负债率搞到一定程度，没有人愿意提供贷款了。
在经营状况好的时候万科的财务杠杆会起到正面积极的作用;在经营恶化的时候财务杠杆会起到负面的作用，债权人的利益得不到保障，导致企业财务状况恶化。
2.1.5产权比率产权比率是资产负债率另外的表现形式。
万科20xx年产权比率为2.38，表明1元股东权益借入2.38元。
权益乘数是3.95，表明1元股东权益拥有3.95元的资产。
2.1.6利息保障倍数万科20xx年的利息保障倍数=(8839610505.04+3101142073.98+504227742.57)/504227742.57=24.68。
万科20xx年的利息保障倍数=(573680423.04+2187420269.4+6430007538.69)/573680423.04=16.02万科的利息保障倍数20xx比20xx年高，表示利息支付越有保障。
万科的长期债务需要每年付息。
利息保障倍数表明1元债务利息有多少倍的息税前收益作为保障。
同时举债也比较容易。
如果利息支付都却反保障，那么归还本金就更加困难了。
2.1.7现金流量利息保障倍数万科20xx年现金流量利息保障倍数=2237255451.45/504227742.57=4.44万科20xx年现金流量利息保障倍数=9,253,351,319.55/573680423.04=16.13万科的现金流量利息保障倍数下降许多。
同时比收益基础的利息保障倍数更可靠，因为实际用以支付利息的是现金，而不是收益。
2.2运营能力2.2.1应收账款周转率万科20xx年应收账款周转次数是50713851442.63/1594024561.07=31.81万科20xx年应收账款周转天数是365/31.81=11.14天万科20xx年应收账款周转次数是48881013143.49/713191906.14=68.54万科20xx年应收状况周转天数是365/68.54=5.33天万科20xx年应收账款周转天数控制的很好，周转天数控制在30天内，应收账款的收现期比较短，比20xx年慢了不少天。
对于万科，应收账款容易收季节性，偶然性和人为因素影响。
特别万科是以房地产为核心，它的应收账款是由赊销引起的，万科的赊销额并非全部销售收入。
当应收账款预计部分收不回来，那么万科应当注意应收账款的减值问题。
提取的减值准备越多，应收账款周转天数越多，这样的情况下并不是好的经营业绩，反而说明应收账款管理欠佳。
万科在权衡收现的时间应还注意信用政策，并非周转天数越少越好。
适当的放宽信用政策，万科不仅能够及时收回应收账款，而且更好对应收账款业绩管理。
如果没有节制的放宽信用政策，很可能导致现金收不回来。
2.2.2存货周转率存货周转率是销售收入与存货的比重。
万科20xx年存货周转次数是50713851442.63/133333458045.93=0.38万科20xx年存货周转天数是365/0.38=959.63万科20xx年存货周转次数是48881013143.49/90085294305.52=0.54万科20xx年存货周转天数是365/0.54=672.68万科在20xx年的存货周转天数非常高，比20xx年高了286.96天，主要原因在于，万科在20xx年存货金额极其巨大。
目前看来万科的存货过多。
存货周转天数不是越低越好。
存货过多会浪费资金，存货过少不能满足流转需要。
所以对于万科来所，需要在当前找到一个最佳的存货水平，存货不是越少越好。
万科很可能是销售不畅，导致存货过多，为了赢得优秀的存货管理业绩，万科应发现自身内部问题，寻找突破口。
横向比较:保利在20xx年的存货周转天数是1294.09天，其他房地产企业也是如此，个人认为:在房地产行业要想降低存货周转天数是一件很难的事情。
虽然难，但我们亦要往这个方向走。
国家一直关注的衣食住行问题，对房地产格外关注，发布不少政策，控制房价走势。
万科要降低存货周转天数除了适当开发地产以外，还采取应变措施。
2.2.3流动资产周转率流动资产周转率是销售收入与流动资产的比值。
万科20xx年流动资产周转次数=50713851442.63/205520732201.32=0.25万科20xx年流动资产周转天数=365/0.25=1479.18万科20xx年流动资产周转次数=48881013143.49/130323279449.37=0.38万科20xx年流动资产周转天数=365/0.38=974.13万科流动资产中存货占绝大部分，前面已经有，因此存货的周转状况对流动资产周转具有决定性影响。
2.2.4非流动资产周转率非流动资产周转率是销售收入与非流动资产的比值。
万科20xx年非流动资产周转次数=50713851442.63/10116819540.51=5.01万科20xx年非流动资产周转天数=365/5.01=72.81万科20xx年非流动资产周转次数=48881013143.49/7285275380.02=6.71万科20xx年非流动资产周转天数=365/6.71=54.40万科的非流动资产周转率一定程度反映非流动资产的管理效率。
万科对房地产投资管理和项目管理是否合理。
2.2.5总资产周转率总资产周转次数表示总资产在一年中周转的次数。
万科20xx年总资产周转次数=50713851442.63/215637551741.83=0.24万科20xx年总资产周转天数=365/0.24=1552万科20xx年总资产周转次数=48881013143.49/137608554829.39=0.36万科20xx年总资产周转天数=365/0.36=1027.54万科20xx年总资产周转天数降低了不少，表明万科的总资产使用效率降低，盈利性变差。
2.3获利能力2.3.1主营业务利润率万科20xx年主营业务利润率=11894885308.23/50713851442.63=0.23万科20xx年主营业务利润率=8685082798/48881013143.49=0.18万科在20xx年的盈利能力提高了，反映了万科经营管理的水平提高。
项目投资财务分析报告篇十一
第一部分提要段。
即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。
第二部分说明段。
是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。
是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。
第四部分评价段。
作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。
第五部分建议段。
即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。
1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件归类归档。
3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。
4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门(生产、采购、市场等)及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。
财务分析报告尽管没有固定格式，表现手法也不一致，但并非无规律可循。如果建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。
项目投资财务分析报告篇十二
引言：在国家的指导和支持下，加上市场经济和全球化的影响，中国的企业加快了信息化的进程，为了让it的投资价值显现出来，需要一种合理的评估和效益分析方法。
信息化项目投资效益分析的一个方法与案例（上）。
李劲华。
在国家的指导和支持下，加上市场经济和全球化的影响，中国的企业加快了信息化的进程，为了让it的投资价值显现出来，需要一种合理的评估和效益分析方法。信息化项目的投资效益分析出现的许多理论、原则和方法，例如：总体拥有成本tco、经济增加值eva、总体经济影响tei、平衡记分卡bsc，等等，但是，这些方法由于下列主要原因，使得企业常常感到无从下手，不能计算出信息化项目的投资效益：
缺乏应针对性：这些方法的通用性强，但针对性弱，它们既可以应用到crm、erp，也可以应用在plm或者eip，在实际应用中缺乏说服力。
需要多少的时候，除了考虑企业的发展，最关心的就是信息系统的应用效果，什么企业可以收回投入资金并获得赢利。
下面，结合笔者所在公司获得国家信息化资金支持后，介绍我们在信息化项目投资分析方面的具体实践，期望给国内同行更多的帮助。为了方便起见，以后称笔者所在公司为x公司。
信息化效益分析的考虑因素。
我们认为信息化项目经济效益分析模型的构成主要有三个方面：指标、参数和数据。简单而言，指标是济效益分析模型的变量组，是分析信息化经济效益的一组计算公式，可以包括例如总体经济影响tei、财务净现值npv、总体拥有成本tco等，合适的模型指标可以充分表明信息系统应用的整体经济效益。这些模型元素通常是一些计算公式，其中的变量是企业的关键基础数据，表示企业的实际的经营和管理水平，这些数据通常可以从企业的财务、统计报表中得到；常量参数表明企业通过应用信息系统在生产、市场、服务、产品与研发等方面的绩效改进程度，是应用信息系统的可以达到的牵引目标。
在x公司分析信息系统应用的经济效益、确定指标和参数这两个要素时，我们的主要考虑的因素是：
公司经营和管理的主要问题、发展战略以及公司对信息系统的关键需求信息系统对企业的发展战略、需要解决的主要问题与挑战以及对信息系统的关键需求，是企业的战略决策之一，是企业投资信息化建设的基本认识。对于项目投资效益分析，主要体现在公司kpi考核指标的选取上，在此不再论述。国内外主要研究机构公布的企业应用系统的统计效果在投资项目的回报分析上，我们需要知道国内外在具体企业应用系统上的最佳结果或平均效益，需要了解国内外标杆企业应用信息系统的情况，这样，才能采用标杆管理的办法，选取适度的标杆值。
能力，它综合了企业对信息化的态度、适应能力、学习能力、应用水平、企业基础等方面，是适当选取各项预算指标值的重要依据。
公司最近2年的部分kpi考核指标由于笔者的公司采用了以平衡记分卡为工具的绩效考核体系，在各个部门执行了量化管理，其中的kpi有两个方面的含义：指标既是工作考核与评估的依据，又是部门需要改进的目标。我们希望计算机信息系统在实现公司战略的同时，在战术层可以帮助企业实现各自的目标，从而达到公司的经营和管理目标。
最近5年公司实施计算机应用系统后的效果统计。
目的是依据公司的基础，适当地选取效益分析模型中的参数。如果企业没有应用过信息系统，参数的确定就只能依赖其它参考。x公司是国家重点企业，行业带头人。象其它大型国有企业一样，x公司从单机单功能、自主开发信息系统，到引入国外erp系统，从自发的点滴应用、混乱的多领域需求到将信息技术与企业战略结合，制订信息战略规划，x公司应用信息技术已有15年多的历史。最近五年x公司引入国外的mrpii系统，应用的效果实际上直接地反映了公司信息化应用的基础和能力，它综合了企业对信息化的态度、适应能力、学习能力、应用水平、企业基础等方面，是适当选取各项预算指标值的重要依据。
表1：x公司用mrpii后效果的部分统计结果。
国内公开的优秀企业信息化的效果。
标杆公司是我们选择经济效益分析模型和参数的重要依据。尽管国内发表了许多报告和文章介绍企业信息化的应用情况，但是，缺乏x公司的同行、竞争对手或标杆企业信息化的资料；另外，由于信息化效果计算的多样化、复杂化，资料的来源是我们选择的又一个重要条件。我们选择了三个国内企业：联想集团、海尔集团和海化集团。联想集团和海尔集团属于国内最优秀的企业，他们的信息化建设得到国家的重视（同样获得信息化项目国债贴息贷款）和赞扬，20xx年11月，原_副总理_在联想集团参加了“推进企业管理信息化工作现场会”，联想和海尔集团是其中三家介绍信息化工作经验的企业。计世资讯（ccwresearch）开展的“企业信息化核心框架研究”课题，首先在山东海化集团公司得到了验证，在简明的山东海化集团信息化研究报告中，首次披露了部分企业信息化投资效益的分析要素下的一些指标。这是目前国内在信息化经济学研究与指导操作方面最有权威的工作，可供借鉴。
项目投资财务分析报告篇十三
本年度财政预算为×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，项目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，项目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
1.财政补助收入情况。
财政补助收入全年共拨入×××元，其中：基本支出全年共拨入×××元，项目支出全年共拨入×××元。
上级补助收入×××元，其他收入×××元。
2.事业支出情况。
事业支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)，项目支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)。在所有支出中，其中xxx费、xxx费、xxx费开支较大，主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
上级补助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
3.年终决算情况。
本年度单位共收入×××元，共支出×××元，年末事业结余为×××元，其中基本结余×××元，项目结余×××元，上年结余为×××元，今年比上年多(少)结余×××元。多结余或者是少结余的因是…………………………。
(三)年终财务分析---存在的问题和建议。
1.积极做好对其他应收款的清理工作。
其他应收款主要是职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过年终财务分析，采取积极措施加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款进行清理、结算。针对一些一直拖欠的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算。若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。
2.加强对固定资产的管理。
固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。今后要加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
3.重视日常财务收支管理。
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，台站今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。
4.认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导台站预算执行工作的重要资料，也是编制下年度台站财务收支预算的基础。所以我们要非常重视这项工作，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
××财务科。
xx年xx月xx日。
项目投资财务分析报告篇十四
我院成立于1984年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析制定医院。
医院现占地面积2.2万平方米，总建筑面积2.6万平方米。设22个临床科室，13个医技科室，15个职能科室，2个社区门诊部，已开放床位300张，全院职工达到378名，卫技人员274人，其中高级职称27人，中级职称61人。
本年度实现总收入7000万元，比上年度的5453万元增长了28.3%。其中医疗收入6028万元，其他收入36万元，分别比去年增长了21%和减少了18%。在医疗收入中，门诊收入2275万元，比去年增加了20%;住院收入3753万元，比去年增长了22%。
(一)总资产12268万元，比去年10410万元增长了17.8%;其中流动资产1645万元，占总资产的13.4%，非流动资产10623万元，占总资产的85.6%。
1、流动资产情况分析。
流动资产1645万元，比年初1777万元增长了-7.4%;其中货币资金396万元，占流动资产的24.1%，比年初586万元增长了-32.4%;应收在院病人医疗款99.8万元，占流动资产的6%，比年初62万元增加了60.96%;应收医疗款106万元，占流动资产的6.4%;其他应收款460万元，占流动资产的27.96%，增长率为-1.237%;坏账准备14万元，占其他应收款的0.6%;预付账款248万元，占流动资产的15.1%，增长率为-22%;存货348万元，比年初326元增长了6.7%。
2、非流动资产情况分析。
固定资产原值7830万元，比年初5719万元增长了36.9%,累计折旧20xx万元，比年初1051万元增长了90.9%，在建工程4754万元比年初4313万元增长了10.2%。
流动负债2396万元，其中：应付账款1597万元，比年初1004万元，增长了59.1%;预收医疗款144万元，比年初63万元增长128.6%;应付职工薪酬220万元比年初143万元增长了53.8%;应付福利费23万元，与去年持平;应付社会保障费121万元，比年初116万元增长4.3%;其他应付款125万元，比年初70万元增长了78.6%，预提费用166万元，比年初204万元增长了-18.6%。
4、净资产情况分析。
净资产共计6564万元，比年初6409万元增长了2.4%;其中：事业基金3293万元;专用基金757万元;财政补助结转(余)3.75万元。
财政补助收入939万元，医疗收入6028万元;其中药品收入1585万元，占医疗收入的26.3%，比上年1481万元增长了7%。
门诊收入2275万元，比上年1893万元增长了20.2%;其中：药品收入6203万元，占门诊收入的27.2%，比上年586万元增长了5.8%。随着近几年我国经济的快速发展，人均可支配收入的增多，人们对健康意识的不断提高，使得做一些常规体检的人数越来越多，每门诊人均费用的提高，所以门诊收入也就相对的有所提高。
项目投资财务分析报告篇十五
从总体来看，企业的资产总额从3月份的1856901.27万元减少到209月份的1742094.53万元，减少了6.18%。一般认为，企业资产总额的减少，将会减少企业的竞争实力。从结构来看，企业9月份的资产总额中，流动资产占69.30%，长期股权投资占1.44%，固定资产占11.67%，无形资产占3.24%。考虑到该公司为稀土生产企业，属于垄断资源板块，这样的资产结构，基本上可以满足企业内部产品生产、对外股权投资等战略发展的要求。
从结构的变化来看，货币资产存量有所减少;存货、长期股权投资、无形资产、其他流动资产所占比重有所增加;应收账款与其他应收款有所下降，而应收票据、预付款项、固定资产、在建工程有所增长，应该成为分析过程中关注的重点。
从负债与所有者权益的结构来看，企业的流动负债在总资产有较少减少的条件下也有所减少，9月份比3月份减少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降为35.54%;非流动负债有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加为5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，长期借款下降了23.91%。所有者权益有所减少的原因是当年实现净利润所致。
(二)资产负债表各主要项目的分析。
1.对货币资金及其质量的分析。
从总体规模来看，企业货币资金规模由3月份占总资产的17.02%，下降为13.9%，比3月份货币资金规模有一定的下降。从融资方面来说，企业从债权人那里借入款项有所增加，表明企业的现金比较紧缺。企业从各种渠道取得的货币资金及原有货币资金存量的重要运用领域是:对外股权投资、在建工程、无形资产的取得等、因此，对企业资金运用质量的分析，应当结合对有关项目的质量分析。
2.对在建工程质量分析。
从在建工程的规模来看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程规模的扩大为将来新增固定资产提供了重要保证。
3.对无形资产质量的分析。
公司的行业特点决定了报表中披露的无形资产不只是土地使用权，还有商标权、软件系统等，且9月份增幅为7.59%，其所占的比重也有了小幅增长，表明公司的可持续发展能力和竞争能力有所提高。值得注意的是，公司近半年开发支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增长了107.89%，说明企业自身开发无形资产的能力有了较大的提高。
4.对短期债务情况的分析。
该公司应付票据9月份比3月份增加218.86%，应付账款9月份比3月份减少64.73，说明企业的经营状况较为良好，现金流情况得到了较大的改善，便于改善上下游企业之间的合作关系。
5.对企业应交税费的分析。
在应交税费方面，公司3月份的应交税费为30824.24万元，9月份为-65480.83万元。这就是说，公司存在提前预交税金的情况，这可能表明公司的纳税环境较为紧张，但也可能是公司为树立良好的纳税形象所付出的代价。
(三)资产负债表的总体评价。
综上所述，企业的资产总体质量较好，能够维持企业的正常周转。其中，企业的资产中，存货总额由小幅度的增长，说明企业资金周转顺利;其他应收款中关联企业占用资金为0，所以不用担心。对企业的负债而言，没有明确支付期的负债呈下降的趋势，而较高代价的短期借款却呈上升趋势，说明公司面临的短期偿债压力较大，但同时亦表明企业没有充分发挥财务杠杆的作用。
(一)利润表总体状况的初步分析。
步分析。
(二)利润表主要项目的分析。
1.对营业利润的分析。
就营业收入而言，公司2012年9月份共实现营业收入826220.15万元，同比增长了131.42%，说明公司的销售情况非常好。但公司的营业成本占营业收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于营业收入的增幅，说明毛利率在增长。9月份资产减值损失增加较快，且对外投资出现了盈利，对营业利润产生了有力的影响。在收入增长的前提下，营业税费和销售费用的增加实属正常，销售费用的增加可能说明公司加大了市场开拓的力度，但也可能是费用控制不当。管理费用总额及其占营业收入的比重有所下降，说明公司在扩大销售的同时管理成本进一步降低。
2.对净利润的分析。
由于公司营业外收入比3月份增长144.85%，但营业外支出增幅远远超过营业外收入，故对利润总额的增长起到了消极的作用。不过应注意此项目不具备长久性和稳定性，不应成为利润的主要来源。
(三)利润表的总评价。
从公司利润表揭示出来的信息可以看出，公司业绩上升的主要原因，主要是销售收入的规模增长较大，另外某些费用的下降也是公司利润增长的又一源泉，而且资产减值损失和投资收益的大幅增长对利润的增长起到了推动的作用，对此应引起各方的关注。
三、现金流量表分析。
(一)现金流量表总体状况的初步分析。
从总体上看，公司2012年9月份的现金及现金等价物净额为-4999.35万元，同比降低了108.62%。其中，经营活动现金流量净额为23536.44万元，较3月份上升了135.24%;投资活动现金流量净额为-49353.23万元，较3月份下降276.92%;筹资活动现金流量净额为20817.43万元，较3月份下降84.90%。
(二)现金流量表主要项目的分析。
1.经营活动现金流量分析。
从报表上的内容来看，“销售商品、提供劳务收到的现金”增长了261.78%，而“购买商品、接受劳务支付的现金”也增长了187.67%，对经营活动现金流量净额的影响似乎不大，实际上也预示着公司经营活动规模的扩大。“销售商品、提供劳务收到的现金”的增加，或者表明销售规模上升，或者应收账款减少，或者预收账款增加;“购买商品、接受劳务支付的现金”比3月份支出增加，会使存货规模增加，或者预付账款规模上升，或者应付账款规模减少。
结合利润表、资产负债表分析，“销售商品、提供劳务收到的现金”比3月份增加518850.09万元，增幅为261.78%，而营业收入比3月份增加469198.2万元，增幅为131.42%，应收票据增加了52.33%，而应收账款减少了49.43%，显然，“销售商品、提供劳务收到的现金”明显好于3月份，这是企业销售规模的扩大和加快资金回笼共同努力的结果。在营业收入增长的情况下，“购买商品、接受劳务支付的现金”比3月份增长211197.77万元，增幅为187.66%，而营业成本增长232.44%，存货同比增长5638.25万元，增幅为0.809%，应付账款同比减少155489.96万元，减幅为49.43%,显然，在销售规模扩大的情况下，增加物资采购会引起“购买商品、接受劳务支付的现金”的增加。在收入增加的.情况下，“支付的各项税费”有所增长应属正常。“支付的其他与经营活动有关的现金”比3月份增加7251.29万元，增幅为133.64%，主要是由于“销售费用”、“营业税费”等增加，导致了现金流出量的增加。
总体上看，经营活动现金流量净额为正数，且比3月份增长135.24%，能够满足公司经营活动的现金需要。
2.投资活动现金流量分析。
险特别需要报表使用者予以关注。
3.筹资活动现金流量的分析。
从现金流量表中可以看出，公司筹资活动现金流入的主要来源是借款和筹资活动有关的现金，所收到的现金为305897.6万元，比3月份增长了74.80%;偿还债务所支付的现金为191372.6万元，比3月份增长了537.90%。这同样表明公司的现金比较紧缺。从公司发展的实际请况来看，靠借款与其他及筹资活动中流入的现金补偿了现金流入的不足，满足了经营活动的现金需求，也说明公司靠吸收借款与筹资活动中吸收筹资的能力较强，面临的融资环境还是比较宽松的。
(三)现金流量表的总体评价。
综上，公司现金及现金等价物净增加额为负数，主要是当期投资活动现金流出量过大所致，其体现了公司发展战略的要求;当年经营活动现金净流量为正数，且比3月份有所增长，表明能够满足公司经营活动的现金需求。
为了进行分析，计算包钢稀土高科技股份有限公司2012年半年(从3月份到9月份)的有关财务比率，如下表所示。
包钢稀土高科技股份有限公司财务比率分析表。
由于条件所限，没有取得同类企业的可比性比率资料，因而不能进行企业间的比较。
(一)短期偿债能力分析。
从相关指标中看出，流动比率、速动比率较3月份均略有下降，可以说明该公司2012年9月份的短期偿债能力在下降。
反映短期偿债能力的指标，除了流动比率和速动比率等指标外，还应当考虑应收账款周转率和存货周转率的快慢。该公司应收账款周转率和存货周转率较快，有助于提高短期偿债能力;不过公司短期偿债的压力也不小。
(二)长期偿债能力分析。
从相关指标中看出，公司的资产负债率较3月份有所下降，为41.21%。从指标本身来看，企业的资产负债率处于中等偏下水平，表明企业通过长期负债融资还有空间。此外，必须强调的是，对企业长期融资能力的评价，还应充分考虑公司的盈利能力。产权比率有所降低也表明负债的安全性比较大，债权人承担的风险有所降低。
从相关指标中看出，公司的资产周转率指标本年均有不同程度的提高，说明公司资产的总体运转情况比较理想，这表明公司在营运管理上取得了较好的成绩。当然，这与公司当年收入规模的大幅增长以及应收款项的下降时分不开的。可以初步认为，企业资产的整体周转质量较高。
从相关指标中看出，反映公司获利能力的两项指标低于3月份，说明该公司的获利能力在下降。由于固定资产周转率和总资产周转率等指标与企业的营业利润之间有着内在的联系，该公司的上述周转率很快，进而也提升了公司的盈利能力。
从相关指标中看出，现金流动负债比有所上升，而现金债务总额比指标9月份比3月份有所下降，表明公司现金流入对债务清偿的保证有所上升，偿还短期债务的能力有所降低，这与对短期偿债能力的分析相吻合。因此，如何在收入增长的同时提高获现能力，是企业在今后运营管理中的重点。
五、综合评价。
综合上述分析，内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司财务状况，经营成果的形式比较乐观。公司的盈利能力在不断提高。资产管理方面也卓有成效，资产周转速度有所加快，营运能力不断增强。但值得注意的是，资产总额呈现小幅下降，这对公司的市场占有率和规模不会产生太大的影响，应当引起公司相关部门、有关人事的注意。但也存在一些问题，如产品存货存在积压，短期偿债能力有所下降;另外，对外投资的质量也应引起报表使用者的注意。在流动比率偏低的情况下，如何通过进一步提高资产的运转效率、降低成本费用?在对外投资比较单一，以长期股权投资为主的情况下，如何切实保证投资的质量?这些问题是公司资产管理的当务之急。进一步地，如何合理调整资产结构、是否可以考虑投资渠道多元化等也是值得公司管理层深思的。
项目投资财务分析报告篇十六
一个会计人，在慢慢成长中，涉及的领域会越来越广，要求掌握的知识也会越来越多，而不仅仅只是一盘账的问题。会计人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss们接触的时间也会越来越多。boss们都研究什么呢？我想最多的就是战略、盈利模式等等，会经常有新的投资项目的立项，注意：我说的投资不是会计书上讲的那些长期股权投资、长期债权投资，那些太高级了，我说的投资是比如新建一个厂房、车间，新开一个公司等等，这些也属于投资，是我们在工作中遇到的最贴近自己，最能看得见、摸得着的那种投资。既然有投资，就要立项，既然要立项，就要做市场调研和分析，做好战略定位和可行性的经营计划。在这个过程中，财务人员千万不要躲在一边，要知道这可是财务人员最能学到真功夫的好时机。
下面引用了一个真实案例，想必有些会计人见过或见过类似的投资分析报告，其实投资立项就是这么做的。一份投资分析报告的质量可以决定这个项目是否能达到预期目标的90%以上，这不是唬人。当然了，下面的这份报告质量如何，我不知道，只是发过来给大家参考一下，以后公司要投资立项时，大家可以参考一下这里的思路。以后自己想当老板时，也看看这里的思路。
说句题外话，根据我自己经商的经验来看，能把这种报告写的非常漂亮的人一般都不适合当老板。老板一般都粗枝大叶，但他的闪光点就是能抓到最核心的东东，这叫战略眼光。既然老板们都粗枝大叶了，那职业经理人们就应该发挥自己的细致周到的特点，对老板的缺陷进行弥补，那么，这个报告才会完美，这个项目就可以成功90%，接下来就是实施战略预算管理体系的问题了，把目标层层分解、设计好全盘绩效、通过内部银行，一月一滚动，这样就可以实现预期目标。
