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每个方案都应该有明确的目标和指导原则，以便于实施过程中的调整和评估。在制定方案时，我们需要考虑团队的合作和配合，以确保每个人都能够清晰地认识到自己的角色和责任。方案是为解决某个问题或达到某个目标而制定的具体工作计划或行动方案。在制定方案之前，我们需要充分了解问题的背景和影响因素。以下是小编为大家精心整理的一些行之有效的方案范例，供大家参考和学习。
审计工作方案内容篇一
任期经济责任审计实施方案
为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。
一、审计目标
在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。
二、审计范围
领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。垂直管理的可适当延伸下一级单位。
审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不再重复审计。所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最后一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。
三、审计的主要内容及重点
(一)贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设“帐外帐”，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题;部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定;执行中央及省市出台的经济政策情况。
(二)财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题;执行“收支两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等;有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。
(三)资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性(包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等)，各项资产的管理是否符合规定，有无账外资产。通过任期内国有资产(一般按净资产数)的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。
(四)负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否及时，有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题;有无账外债务，并及时查明原因，并分析债务的增减变化情况。
(五)重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规定管理和使用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。
(六)领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题;有无从单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题;有无从下属单位领取报酬和补助问题;有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题;有无通过亲属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题;有无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。
四、审计评价及责任界定
审计评价是经济责任审计的重点，应按照审计内容全面评价，重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内控制度和遵纪守法情况，根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景，在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定领导干部应承担的经济责任，具体分为直接责任、主管责任和领导责任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责任确实难以区分的情况下，采取写实手法，描述其经济活动或决策活动的具体过程。
领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项形成的问题，应承担直接责任;对职责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应承担主管责任;对经领导班子集体研究，按照少数服从多数原则决定，或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应承担领导责任。
五、审计实施步骤
(一)搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制，财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系，职责或经营范围，被审计人员的职责及工作分工，经济目标或指标的完成情况，财务会计机构及其工作情况，相关内控制度及其执行情况，以往接受审计及检查情况，所属单位及其基本情况。搜集被审计单位所适用的财经法规和规章制度。注意广泛听取意见，以便确定审计重点。
(二)制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况制定审计实施方案，实施方案要突出所审内容，确定审计重点和延伸审计单位，明确分工，责任到人，严格落实各项审计质量控制。审计过程中遇有重大事项或人员调整，应变更审计方案，并履行必要的审批手续。
(三)审计组于实施审计3日前将审计通知书送达被审计单位和被审计领导干部本人，并要求单位搞好自查，写出书面自查报告，领导干部本人要写出任职期间的经济工作总结，并界定对问题应承担的责任。
(四)审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负责人及其他有关人员参加的进点座谈会，讲明审计目的和内容，听取自查情况及单位机构设置、人员编制和财务收支等情况介绍，被审计的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书，设立举报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。
(五)审计组长根据方案进行审计分工，各成员应明确责任，认真实施审计，记录好工作底稿和审计日记，整理好取证材料，做到真实、全面、规范、准确，并交审计组长审核把关。
(六)审计组汇总审计情况，写出审计报告并向分管领导汇报，做到重点问题未查清的不离点，未摸清资产真实情况的不离点，审计范围和内容达不到规定要求的不离点，审计工作底稿不完整的不离点。审计报告应征求被审计单位和被审计对象的意见。
(七)审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核后，将审计情况和被审计单位、被审计人提出的意见一并通过定案会向局领导汇报，经局领导审核通过后出具审计结果报告，下达审计决定。需要移交的，向有关部门送交移送处理书。
六、审计组织与管理
工程审计的实施方案
一、审前准备工作
1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。
2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。
3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。
4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。
二、建设项目跟踪审计程序及相关要求
1、应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。
2、审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。
3、对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。
4、审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的`有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。
5、审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：
(4)对于在建工程其他费用的审计，亦应本着"及时、完整、准确"的原则进行审计，并按时做好《审计工作底稿》。
6、审计组应建立《跟踪审计项目台账》，由主审人员负责及时登记审计时间、工作纪实(包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果)。台帐要注重反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。
三、建设项目跟踪审计内容
(一)建设项目开工前阶段，审计的主要内容应包括：
1、审计建设项目的审批文件。包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全。
2、施工准备阶段是项目建设的前期工作之一，主要把握好项目法人质量控制、监理工作、施工单位选择。项目法人质量控制是否通过资质审查，是否按法定的招投标程序选择了勘测、设计、施工、监理单位并实行合同管理，各种合同是否规范、合法有效，是否建立了质量管理制度，是否组织了设计与施工单位的设计交底;监理单位是否有相应资格等级证书，所派监理人员是否有岗位证书;审计设计单位是否有承担相应资质勘测设计能力，是否将经过会审后的资料做过技术交底，设计质量是否满足工程质量、安全需要的规范要求;审计施工单位是否有承揽相应施工任务的资质，施工单位是否制定了完善的质量责任制考核办法等。
3、审计建设项目的资金来源是否落实到位、是否合理、是否专户存储，建设资金能否满足项目建设当年应完成工作量的需要;各种规费是否按规定及时缴纳;减、缓、免手续是否完备，是否符合有关规定;征地或拆迁补偿费是否符合有关规定，有关评估、计价是否合规、合理，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或者降低标准等问题。
(二)建设项目施工阶段是一个非常关键的时期，关系到工程质量好坏、审计质量高低的问题，审计内容应包括：
1、审计合同履行情况。审计与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性。
2、审计内控制度建立、执行情况。审计建设单位是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度;设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度;费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项目建设规范运行、建设资金合法使用。
4、审计工程成本核算及账务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否有利于建设项目的管理及竣工决算的需要;建设资金到位情况是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。
5、检查建设资金是否专款专用;是否按照工程进度付款;有无挤占、挪用建设项目资金等问题;对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明原因，防止出现超付工程款现象;审计建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合"必须、节约"的原则，有无超出概算控制金额的情况。
6、加强设备、材料价格控制，尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查，防止从中加价。对已购设备、材料因故不能使用的，要分析原因，分清责任，并督促建设单位及时处理，避免造成更大的损失。属政府采购的设备、材料是否按相应规定办理。
四、建筑项目决算工程量审计的注意事项
建筑项目决算审计过程中，工程量计算耗用的工作量，约占全部建筑项目决算审计过程的70%以上，为了及时准确地做好这项繁重的工作应注意以下几点：
1、资料齐全。包括施工合同，各原始预算，设计图纸及会审纪要，设计变更，施工签证，竣工图，施工中发生的其他费用，施工单位的资质证书和取费标准，施工现场地形及工程地质等。
2、重点看图。在拿到工程施工图后，首先要按图纸会审纪要的内容，对图纸做全面的修正，这样可避免因图纸变化，而进行大量重复的劳动。之后开始对图纸全面浏览，先了解工程的基本概貌，如建筑物层数、结构形式、建筑面积等，再了解工程的材料和做法，如：基础是砼的还是砖、石的，是条形的还是独立的;墙体是砌砖还是砌块;楼面是水泥砂浆还是地砖;有无吊顶;外墙面是墙砖还是干粘石;门窗是木制还是铝合金、塑料等。最后详细阅读建筑“三大图”，重点弄清以下几个问题：房屋内外高差,以便在计算基础、挖填方、外墙抹灰工程量时利用该数据;建筑物层高墙体、楼地面面层、顶棚等相应的工程内容是否因楼层不同而有所变化，以便在计算工程量时分别对待;建筑物构配件，如阳台、雨棚、台阶等的设置情况，以防止二次翻阅和重漏计算。
3、口径必须一致。审核施工图列出的工程细目是否与预算定额中相应的工程细目的口径相一致。例如，某医院综合大楼工程，根据设计要求，整个场地是按竖项布置进行大型挖填土方，并用压路机分层碾压夯实。预算编制人员在计算了铲运机铲运土方13600m3的工程量后，还计算了平整场地34000m3的工程量。审核人员依据“平整场地工程量按建筑物底面积计算，若已按竖项布置进行挖填找平土方，不再计算平整场地工程量”。这一建筑工程量计算规则，核减了平整场地工程量。
4、合理安排工程量计算顺序。根据多年的审核经验，合理安排工程量计算顺序可以事半功倍。例如，基础工程量计算完成后，若紧接着计算墙体工程量，而墙体上门窗洞口所占面积、嵌入墙体的砼构配件所占体积都没有数据。这些数据常常要临时补充进来。这种方法很被动，容易出错，到计算门窗和砼构配件时，又要重复计算，如果发现前边的扣除有差错，还需进行调整，因此若在基础工程量计算完成后，紧接着计算门窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又准确。安排分部工程量计算顺序的原则是方便计算。
5、计量单位必须一致。应注意施工图列出的工程细目的计量单位是否与预算定额中相应的工程细目的计量单位相一致。如设备及安装工程预算定额中的计量单位有些用“台”，有些用“组”;管道安装工程有些工程细目用“10m”，有些工程细目用“100m”。这都应分清楚，不能搞错。
6、定额子目套用的审核。工程预算选用的定额子目与该工程各分部分项工程的特征相一致。同类工程量套用的基价高或低的定额子目的现象时有发生。要审代换是否合理，有无高套、错套、重套的现象。这样的例子不胜枚举。因此对套用定额子目的审核应注意所包涵的工作内容，要注意看各章节定额的编制说明，熟悉定额子目套用的界限，要求做到公正合理。
7、材料价格和价差的审核。在工程预决算工作中，材料费用是工程造价最活跃的动态因素，它占工程造价的76%以上。因此加强材料价格动态管理，实施材料价格动态决算十分重要。材料市场价格的取定必须与当时当地的行情相一致，应注意当地的定额站公布的材料市场预算价格是否已包括安装费、管理费等费用，基建材料的数量、规格和型号是否按图列出的取定。但是材料价格将随着市场竞争和供求关系的变化频繁波动，当地的定额站公布的材料市场预算价格应该具有“弹性”，争取半月发布一次市场价格信息;同时发布市场价格材料品种信息，力求齐全，以满足多方面的需要。
工程预决算由于受施工工期、施工条件的影响，多采用事后结算调价的办法，如果结算价格不能准确反映变化的市场，必然会进一步拉大“固定单价”和“活市场”的差距，给企业带来巨大损失。对一般建筑工程可采取“平均定价、按实结算”的原则来确定材料决算价格。即开工时按当月指导价格编制预算，竣工后按合同工期之内的指导价格平均决算。对工程结构规模较大、施工工期长的工程预决算可采取分阶段确定材料、决算价格，即按工程的基础、主体、装修分阶段签订工程量竣工决算。对工程结构规模较小、施工工期短的工程预决算可一次定死，竣工决算除设计变更外均不得调整。
8、现场施工签证的审核。由于有的施工单位驻工地的代表对工程预算和有关的管理规定不熟悉，有的施工单位有意扭曲预算定额和有关的管理规定，造成盲目签证。因此应认真审核工程签证的有关工作内容是否已包括在预算定额内。审核人员要严格把关，坚决杜绝不合规定的现场施工签证。现场施工签证项目、内容和数量要完整清楚，必须具有甲方驻工地的代表和施工单位现场负责人的双方签字，手续齐全方可生效。
审计工作方案内容篇二
为进一步规范行政执法行为，提高行政执法人员执法水平，加强社会各界对审计行政执法的监督，促进廉政建设，优化经济发展环境，更好地体现行政处罚公正、公开、公平及保护当事人合法权益的原则，根据《区推行说理式行政执法文书实施意见》，结合本局实际，制定如下实施方案：
全面推行说理式行政执法文书，加强对审计处罚决定文书的说理，将对事实认定、证据分析、执法程序和自由裁量权行使的说明更充分，做到晓之以法、以理服人，使当事人认识到该案件事实清楚、证据确凿充分、程序合法、处理适当、合情合理。我局从法治建设的高度深刻领会推行说理式审计处罚决定文书的意义，提升审计机关形象，从而真正实现以人为本、以理服人、以法育人的执法理念。
（一）加强领导，提高认识。
为加强组织领导，提高审计机关行政执法水平，成立局“推行说理式行政执法文书”领导小组。局党组书记、局长肖敏任组长，副局长金万辰任副组长、各科室（中心）主要负责人为第一责任人。领导小组下设办公室，与审计管理科合署办公，日常工作由审计管理科负责。全局审计干部要充分认识推行说理式审计处罚决定文书的重要性和必要性，将其作为依法行政，执审为民的重要举措，并加以贯彻落实。
（二）精心组织，明确任务。
推行说理式审计处罚决定文书是一个长期的过程，我局按照审计署的统一部署和区法制局的工作要求，精心组织实施。一是要建立健全提高和规范推行说理式审计处罚决定文书的责任网络体系，二是要将责任层层落实到各审计业务科室。
（三）把握重点，务求实效。
1、加强业务培训。
组织全体审计人员系统学习审计法律法规和规章的规定，学习先行推行说理式行政执法文书先进单位的做法和经验，针对说理式行政处罚文书的`特点，进一步规范调查取证的方法，为行政处罚文书提供详实的事实依据，从而进一步提高审计人员依法行政的水平。
2、规范执法程序。
要以推行说理式审计处罚决定文书为切入点，把说理式审计处罚决定文书的推行和我局行政执法责任制的各项制度有机结合起来，进一步规范审计程序和审计处理处罚规定。不断完善行政执法规范化的标准体系，切实增强审计监督职责。要严格执行“审计纪律八不准”的规定，做到审计执法公正、公平、公开。
3、强化监督检查。
为确保此项工作真正落到实处，局审管科主要负责推行说理式审计处罚决定文书工作的具体安排部署和落实工作，通过监督、检查、评比，对发现的问题及时予以纠正，并督促限期整改到位。
审计工作方案内容篇三
各股室：
一、工作目标
本次审计总的指导思想是：坚持三资（公共资金、国有资源、国有资产）审计全覆盖，坚持审计创新，坚持问题导向，提高综合分析水平。审计目标为：在把握市本级预算执行总体情况的基础上，评价市财政和有关部门发挥预算管理职能等方面取得的成效，揭示预算管理中存在的突出问题，同时重点抓好政策措施落实、扶贫资金、环保资金、卫生计生、就业资金和国企改革“六大块板”专项审计和审计调查，从体制、机制、制度层面分析原因，提出审计建议，为汨罗市经济建设保驾护航。
二、审计对象和范围
（一）市财政局：市本级预算执行情况审计。
（二）市地方税务局：度地方税收收入征管情况审计。延伸审计地税分局和部分纳税企业税收解缴情况。
（三）部门预算单位：20市财政局、市供销社部门预算执行情况审计。
对于审计中发现的重大问题，可追溯或延伸到相关年度和有关单位。
三、审计内容和重点
（一）市级财政预算执行情况审计
1.总体情况和工作成效。总体把握市本级财政20预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构、预算执行进度、资金实际支付情况、管理绩效等情况，分析预算执行的总体特点，全面评价预算执行的总体效果。
2.政策措施落实情况。关注稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的落实，以及相关的各类财政资金是否保障到位并及时投入使用情况。
3.政府预算体系的完整性、规范性。掌握未纳入预算编制范围的资金规模；关注各类预算收支划分及功能定位情况，全部政府性收支纳入预算管理情况，揭示年初预算不完整、代编预算不规范等问题。
4.预算及其执行情况。总体掌握公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算的年初预算安排、预算变动、收支预算执行情况，审查预算分配和执行是否规范、公平、公正、公开。
一是财政收入管理情况。掌握收入规模，分析收入结构，了解营改增对市级收入的影响；检查全部政府收入是否纳入预算管理，重点关注非税收入核算不清晰，多征、提前征收或者违规减免，划缴不及时等问题。
二是预算分配情况。检查年初预算到位情况，计算年初预留资金的规模和比例，以及各部门系统财务未细化到具体项目和单位的预算总额的增减变化；检查部门预算编报范围是否完整、合理，基本支出是否满足部门单位正常运转的需要，项目支出预算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和项目支出边界的问题。
三是专项资金管理情况。摸清市本级财政专项资金的种类、规模；审查专项资金设置的必要性，是否建立整合和退出机制；专项资金的使用是否合规，重点审查拨付民营企业各类奖补资金是否公平合理，是否达到了预期效果，是否充分发挥了财政资金的政策导向性作用。
四是预算批复、变动情况。审查财政是否及时将人大批准的预算批复到预算单位；财政超收收入使用是否合法，调入资金、调整预算等财力性调整安排是否按程序报批，接受增加专项转移支付是否按规定向人大常委会报告；对确定当年预算不能执行的项目，是否及时调整预算。
五是支出预算执行情况。审查支出预算执行进度，着重反映资金拨付不及时、预算执行迟缓、预算执行进度不均衡、年终结转或结余过多等问题；审查民生支出等重点项目支出的规模和增长变化情况，评价财政推动“一极三宜”建设等方面的保障力度；分析公务支出和公款消费及其他行政运行性支出规模和结构，落实中央“八项规定”，市委“九项规定”方面取得的成效和存在的问题，重点关注是否存在“雁过拔毛”式腐败现象。
5.转移支付情况。掌握财政转移支付资金总体规模结构，一般性转移支付与专项转移支付占比情况。重点揭示专项转移支付清理整合不到位，结构不合理，项目设置过多过散，投向雷同，下达不及时，用于国务院明令禁止的相关项目建设等问题。
6.决算（草案）编制情况。对政府决算草案的真实性、收支活动合法性、资金使用效益性进行总体评价。
一是决算（草案）编制情况。审查总预算会计报表是否详细完整地反映了预算执行结果和政府资产负债情况；决算（草案）报表调整过程是否合规，依据是否充分。
二是检查决算收入的真实性、合规性和完整性。关注政府性收入是否及时足额上缴，列报是否真实、完整，是否存在已征收的各项收入挂往来、未按规定的科目纳入决算报表反映等情况。决算与预算进行比对，分析差异原因。
三是核实决算支出列报的真实性、合规性和完整性。检查是否存在决算（草案）列支标准不一致、擅自扩大权责发生制适用范围、未如实反映市级预算执行结果的问题，重点反映采用权责发生制列支的事项未完整规范地在市级决算（草案）中反映并加以说明等问题。决算与预算进行比对，分析差异原因。
7.财政管理情况。
一是预算绩效管理情况。重点关注市财政贯彻落实市政府推进预算绩效管理意见的情况，检查是否制定预算绩效管理规划和实施方案；是否建立绩效考评制度；是否将绩效考核结果作为专项资金分配依据；考核结果是否按要求公开并对发现的问题整改。
二是国库集中支付和国库管理情况。分析国库集中支付范围与资金支付比例，重点审查国库集中支付资金的真实性、合法性，看有无不按预算和程序支付或利用集中支付为某些部门开方便之门；有无一方面集中支付，另一方面一些资金又分散管理，致使“集中支付”、“会计核算中心”有名无实等问题。
三是政府采购情况。检查财政履行政府采购主管部门职责情况，反映政府采购预算编制、采购执行结果的控制机制是否完善、政府采购审批事项是否合规等情况；关注政府采购程序规范性、采购资金是否纳入预算、资金使用合规性、非招标采购方式审批是否恰当等情况；关注政府采购商品的定价等问题。检查是否存在层层转包、暗箱操作等违法违规行为。
四是财政存量资金管理。掌握财政存量资金规模和结构，摸清预算净结余、预算结转资金、财政专户结存资金、预算稳定调节基金、预算周转金、偿债准备金，以及通过虚列支出、收支挂往来等形成的存量资金总体规模，分析存量资金结构和形成原因，了解存量资金管理情况。
8.政府性债务情况。掌握经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还及置换等情况。检查是否将政府一般债务收支纳入一般公共预算管理，将专项债务收支纳入政府性基金预算管理。检查是否在预算之外违法违规举借债务，为单位或个人债务提供担保等问题；审查经批准举借资金的使用情况、债务偿还情况，是否存在债务风险。
9.预算公开。检查政府预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告、报表是否按规定全部公开。专项转移支出预算是否公开到地区、具体项目。本级“三公”经费财政拨款预算总额和分项数额是否按规定公开，公开时是否将增减变化的原因进行说明。
10.其他有关事项。关注国库资金往来与调度、国有资产资源管理，揭示存在的问题，促进制度建设，进一步完善体制机制。
同时，关注以往年度预算执行审计意见的落实情况。
（二）市地方税务局组织年度地方税收征管情况审计
以促进税收政策执行到位、税收征管规范有效、税务检查制度执行有力为主要目标，重点关注以下方面：
1.税收政策执行情况。审查地税部门贯彻执行税收优惠政策、减免缓政策、退税政策落实情况。重点审查小微企业、棚户区改造、养老服务业等税收优惠，落实降低企业杠杆率税收支持政策是否落实到位；有无违规制定执行减、免、缓税政策，越权办理减、免、缓税；是否存在应退未退和违规退库等问题。
2.税收征管情况。
一是税务管理。审查税务登记、账簿凭证管理、纳税申报制度的建立与执行情况。重点审查企业工商登记与税务登记的匹配情况，防止无故漏登漏管和因纳税登记变化导致税源流失的问题；抽查企业纳税申报资料的真实、准确和及时性，防止不报、少报、漏报的问题。
二是税款征收。审查重点税种和重点行业税收征管机制是否健全、有效。审查税收征收范围、入库级次和税款所属期限是否符合有关规定，反映当前税务部门在税收征管中存在的漏洞和问题，促进依法治税，完善征管机制。
三是税务检查。审查税务检查制度建立和执行情况，重点审查税务处理处罚决定是否符合规定，有无滥用行政自由裁量权应处罚未处罚、应加收滞纳金未加收滞纳金等问题，稽查结论的执行是否到位，防止以罚代税、无故减轻处罚等问题。
同时，汇总2016年度其他审计报告中反映的税收征管方面问题情况。
（三）市级部门预算执行和其他财政财务收支审计
紧扣部门职能职责履行，认真开展2016年度部门预算执行和其他财政收支审计，揭示部门预算管理与执行的主要问题，分析预算执行的效果效率，推动提高预算管理水平，提高预算管理绩效。重点审计以下方面：
1.政策措施落实情况。关注党和国家、省以及市委市政府政策措施和决策部署的落实情况；关注各类规划制定和修订工作是否按期完成且符合要求；各项改革措施是否落实；重点建设项目在实施过程中存在的问题；与政策落实直接相关的各类财政资金是否及时到位并投入使用等。审查是否存在懒政庸政怠政、不作为、乱作为等问题；揭示和反映政策措施不适应，不衔接、不配套等问题，更好的发挥政策导向作用。
2.部门预算编制的完整性和科学性。主要审查部门预算编制是否完整、科学，各项收入预算是否完整，支出预算是否科学，重点关注：上年结余未全额纳入预算、上级提前下达的补助资金未按规定编入部门预算、基本支出标准过低、项目支出不具备实施条件或明显超过实际需要、系统财务预留规模过大，未细化到单位、项目等问题。
3.部门预算执行的合规性和合法性。审查市本级预算部门及其所属单位执行财经法规情况，揭示执行过程中存在的违规违法问题。重点关注：违规征收非税收入；违规减、免、缓征非税收入；无预算或超预算支出；巧立名目或利用虚假经济业务，套取预算资金，划转到特设专户或其他实有资金账户。
4.分析部门预算执行效率。审查部门预算资金的下达、拨付情况，揭示部门预算执行率低的问题，并分析问题产生的环节和原因。重点关注：预算批复时间和指标挂网晚；结余结转多；专项转移支付资金分配、项目审批等工作中存在暗箱操作等行为；系统财务的转移支付计划下达晚，造成项目当年不能实施等影响财政资金使用效益问题。
5.对国有资产、国有资源情况进行审计。关注国有资产管理制度建立情况，资产的权属关系、资产的购置、使用和处置等情况，检查是否按规定履行了相关程序；是否存在占用下属单位资产，违规担保，违规出借、侵吞、贱卖、损失国有资产等问题；关注应纳入财政预算管理的经营收入和处置收入是否全额缴入国库。加强对土地、矿藏、水域、森林等国有自然资源，特许经营权等国有无形资产，以及法律法规规定属于国家所有的其他资源的审计。
6.决算（草案）及存量资金。审查预算部门单位的决算（草案）是否真实、完整。重点关注：资产的计价等会计处理等情况；往来款的真实性及其账龄结构；收支确认的准确、完整性；净结余和结转的总量和结构；会计报表附注及说明是否真实、完整。
7.预决算公开情况。关注部门预算是否将财政部门批复的预算全部公开、部门决算公开是否按预算公开事项，同口径进行公开；“三公”经费决算公开是否细化说明、重点揭示账面核算数、决算数和决算公开数不相符，人为调整决算公开数及其他公开信息不真实的问题。
8.专项资金管理使用情况。结合各部门职责分工的履行情况，以预算管理和资金分配为切入点，重点摸清部门参与分配的财政专项资金（含上级财政资金）的种类、规模和管理方式、效果等，掌握专项资金管理的政策制度，检查是否存在管理制度不健全、分配不公平等问题；检查专项资金的种类整合与退出机制是否健全。
9.内控制度健全性与有效性。包括财政财务管理、资产管理、专项资金拨付管理、绩效管理等方面的制度是否建立健全，财政资金是否安全，有无失控点或薄弱环节，各项规章制度是否得到有效执行，有无资金账外核算情况。
10.厉行节约情况。
一是全面检查公务支出预算管理情况。重点检查会议和培训管理情况；公务接待管理情况；公务用车配置和管理使用情况；因公出国（境）管理情况；办公楼等楼堂馆所建设管理情况；机构编制管理等情况。
二是审查滥发奖金和津补贴情况。重点揭示巧立名目发放奖金，利用会议、培训、加班等名义发放或变相发放津补贴，年终突击花钱滥发津补贴、奖金或实物等问题。
三是审查评比表彰情况。重点揭示自立评比表彰项目，擅自调整或者变更项目名称、主（承）办单位、评选周期，评选范围、奖项设置等，表彰超规模、奖励超标准，收取或变相收取参评单位和个人费用等问题。
五、组织实施
（一）组织领导
成立2016年度市级预算执行情况审计领导小组（以下简称“领导小组”），负责预算执行审计工作的组织、指导和协调，局长胡满林同志任领导小组组长，局领导黄栋梁、陆让谦、张清湘等同志任副组长，局机关各股室负责同志任成员。领导小组下设办公室，张勃同志兼任办公室主任。财政事业股负责审计工作方案和“两个报告”的起草；各审计小组负责所分工审计事项的`资料审核、督促审计整改和有关资料汇总；指定专人负责审计案卷的整理归档。
（二）审计分工
具体分工见2016年度市级预算执行审计人员分工明细表。
（三）实施步骤
1.计划准备阶段
（1）2月10至20日，各审计组进行审计调查。
（2）202月10日前，财政事业股确定审计对象、工作重点，财政股起草预算执行审计工作方案，并经局长办公会议审定后报市政府审批。
（4）2017年2月15日前，各执行审计组下达审计通知书。
2.现场实施阶段
（1）2017年2月20日前，各审计组完成审计进点，并组实施现场审计。
（2）2017年3月30日前，各审计组提交审计报告，并经业务办公会集体审定。
（3）2017年4月10日前，各审计组向财政事业股提交审计表格、被审计单位反馈意见、审计报告正式稿纸质和电子文档等相关资料。
3．“两个报告”起草阶段
（1）2017年4月30日前，各业务股室将2016年完成的有较大影响可供工作报告采用的行业审计、专项资金审计或审计调查的审计报告和综合报告纸质及电子文档提交财政事业股。
（2）2017年5月20日前，财政事业股做好审计结果综合汇总、分析、归纳及“两个报告”起草工作。
4.审计整改阶段
（1）2017年9月10日前，各审计组向财政事业股提交经审核后的被审计单位审计整改情况报告及相关佐证材料和电子文档。
（2）2017年9月20日前，各审计小组做好审计整改结果综合汇总、分析、归纳工作。
（四）考核管理
2016年度市级预算执行审计成果将进行单项考核评比，评选出优秀审计组和先进审计个人予以表彰，并实行工作奖励。考核方法另行制定。
六、工作要求
（一）提高认识，严密组织
要有大局意识、责任意识和团结意识。在坚持对公共资金、国有资产、国有资源全覆盖的前提下，各审计组要围绕审计目标统筹安排审计力量，合理配置审计资源，加强组织实施中的协调配合，按照本方案规定的重点内容，制定切实可行的审计实施方案，将实施方案内容表格化，以利于审计实施、结果汇总和利用；各审计组之间要及时反馈信息，互通有无，发现重大问题应举一反三，查深查透；认真填制方案中规定的表格，严格按规定的时间节点完成各项审计任务；要严格执行国家审计准则的规定，认真做好现场取证，充分听取被审计单位意见，防范审计风险。
（二）创新审计，提升质量
要创新审计方式方法。各审计组要主动把握改革与发展的新情况，从提高预算管理水平，完善财政管理体制、促进财政管理改革和提高财政绩效的高度开展预算执行审计工作；提高综合分析水平，审视和把握审计事项，紧扣主题主线，延伸审计所有二级预算单位，客观全面反映市本级预算执行的总体情况与效果，严格遵守审计工作程序，做到程序合规、取证充分、定性准确、确保质量、限时办结；要提高综合分析水平，找准问题症结，提出一份有分量、有价值的审计要情（专报），从机制、体制、制度上提出具有针对性、操作性和前瞻性的审计建议，督促完善制度、规范管理。
（三）问题导向，审深审透
要坚持问题导向。各审计组要重点关注财政资金分配、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标、国有资产和股权转让、土地和矿产资源交易等重点领域和关键环节，及时反映现行政策制度存在的不合时宜、制约发展、阻碍改革的规定；关注预算管理、预算执行，以及民生和社会保障等方面存在的薄弱环节和风险隐患，以及可能引发的社会不稳定因素；揭示公共资金、国有资产和资源管理和使用中存在的以权谋私、失职渎职、贪污受贿、损失浪费等违法违纪问题，移送案件线索一起，注重从体制机制制度层面分析原因和提出建议，促进深化改革和创新体制机制，促进廉洁政府建设。
（四）强化管理，保守秘密
要严格现场管理。各审计组要依法办事，严格执行审计纪律和各项廉政规定，注意工作方式和方法，切实做到依法审计、文明审计，对审计中获悉的商业秘密，要严格执行保密纪律，不得用于与审计无关的事项，审计报告要按规定征求被审单位的意见并采纳合理意见。要用良好的工作态度、精湛的业务能力、廉洁高效的工作作风、高质量的工作成果提高审计的公信力，树立良好的审计形象。
审计工作方案内容篇四
截至3月31日，溧水区各级财政共安排疫情防控资金合计10441.5万元，其中：中央资金181.71万元，省级资金113.52万元，市级资金1446.77万元，县级及以下资金8699.5万元；实际使用7994.99万元，其中：疫情防控人员补助支出113.28万元，设备和防控物资支出2466.3万元，其他支出5415.41万元；2446.51万元尚未支出。
（二）捐赠款物方面。
截至203月31日，溧水区红十字会、慈善总会共收到社会捐赠资金1039.02万元，支出1001万元，结余38.02万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资8.27万件（折价239.99万元），物资全部安排使用。
（一）高度重视、加强领导、建立健全工作机制。
新冠肺炎疫情发生后，溧水区委、区政府高度重视疫情防控工作，及时制定了《溧水区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作机制方案》，成立疫情防控工作领导小组和疫情联防联控工作指挥部。根据工作需要，形成“一办九组+n个专项工作组”的组织架构。
（二）多措并举强化防控。
一是加大宣传，强化舆论引导，形成人人参与、人人支持的全民防控局面。二是封闭主要交通卡口、居民小区和村庄，拉隔离警戒线，组织工作人员、志愿者进行值勤巡逻，并做好病毒消杀工作。三是严明工作纪律、强化责任担当。四是落实重点人群、重点地区的管控措施，定岗定人定责，形成严密防控网，有效阻止疫情扩散蔓延。五是狠抓医疗保障，千方百计采购防护物资，全力以赴保障人民群众的'需要。
（三）制定办法加强资金和物资管理。
为加强采购资金和物资管理，区疫情防控指挥部制定了《溧水区防控新型冠状病毒肺炎疫情受捐物资管理办法》，同时对采购资金达到10万元以上的必须按照“三重一大”程序办理；物资管理方面建立了物资进、出、结存台账制度等。目前我区疫情防控资金和捐赠款物管理工作井然有序。
（一）财政专项资金存在的问题。
在使用财政专项资金采购物资以及物资分配管理使用方面存在不够规范的问题。
1、截至3月31日，一街道购买的50把额温枪未履行入库、领用手续，涉及资金2.4万元。
2、抽审发现，少数镇（街）疫情防控物资未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物资无安全防范措施，存在安全隐患。
（二）社会捐赠款物存在的问题。
捐赠物资方面，存在违规分配使用捐赠物资问题，涉及物资2400斤大米，折价0.6万元。审计发现部分镇（街）未按要求分配使用捐赠物资。
针对审计发现的部分镇（街）防控物资管理使用等问题，提出以下建议：
（一）区疫情防控指挥部应加强对镇（街）的指导，督促相关镇（街）建立健全物资台账登记和管理制度，进出物资严格履行入库、领用手续。
（二）区疫情防控指挥部应加大对镇（街）疫情防控物资存放点的安全检查，杜绝安全事故隐患。
（三）区疫情防控指挥部责令相关镇街加强对捐赠物资的发放管理，做到严格按捐赠的意向发放、使用。
审计工作方案内容篇五
以科学发展观为指导，以规范管理、服务指导为宗旨，依据教育部《教育系统内部审计工作规定》要求，坚持客观公正、实事求是的原则，对学校财务收支的真实性、合法性、效益性进行依法审计，客观公正地评价学校负责人及财会人员在学校财务管理工作中的业绩及不足之处，并提出整改意见。进一步加强学校财务管理，促进学校规范财务收支行为。
乡镇中小学(完全小学以上)、县直学校及高中20xx年度财务收支情况(会计年度区间：xx个月，并与20xx年度财务收支审计的会计区间衔接)，包括学校食堂和附属幼儿园、学前班经费收支及学校往来款项结算情况，以及学校各项财务管理制度建立和和情况，必要时追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被审计学校的基本情况，摸清家底，掌握学校资产和负债的真实情况。
2、审计20xx年度财务收支情况。查看学校是否严格按照国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准;各项支出是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。查看学校的各项收支会计处理是否合法、合理，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题;查看各类专项资金的核算是否合规，是否专款专用。
3、审计20xx年度食堂财务情况。查看学校食堂材料物品的成本核算是否规范，充刷卡额是否全额纳入账上核算，伙食收入和营养补助资金的`会计处理是否规范。
4、审计20xx年年终工资兑现的落实情况。
5、检查学校财务管理制度的建立和执行情况，以及遵守财经法规制度情况;查看学校收支预算计划和化债目标方案。
为顺利完成审计工作任务，成立两个审计小组，分别由胡卫东、陈世平为审计小组组长，审计人员根据工作需要从教育系统兼职内审员中抽调，具体人员临时通知。各审计小组负责组织实施审计的各项具体工作，分校出具审计报告。对审计查出的问题限期督促整改落实。
1、各学校要做好审计相关的准备工作，并按时接受审计;为审计小组提供必要的工作条件，确保审计工作顺利进行。
2、审计小组在实施审计前，先下发审计通知书，审计结束后按规范要求编制审计工作底稿，及时出具审计报告。全部审计工作结束后，应将相关资料整理汇总，写出书面报告材料。
3、审计人员在审计过程中必须按照客观公正、实事求是的原则，坚持规范审计与服务指导相结合。严格执行《教育系统内部审计工作规定》的内部审计工作程序，严守审计工作纪律。
4、审计工作期间，必须严格遵守中央“八项规定”、“六项禁令”的有关要求。
审计工作从20xx年3月下旬开始，分组分阶段进行，具体到校时间以书面内审通知书中的审计时间为准。
第一阶段：6月底前完成县直学校及部分乡镇中小学校的年度财务收支审计工作。具体安排：
3月完成温泉小学、特教学校的年度财务收支审计;
第二阶段：11月底前，完成其余乡镇中小学20xx年度财务收支审计工作。其中：
xx月份汇总整理全县审计工作情况。
审计工作方案内容篇六
为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。
一、指导思想和工作目标
坚持以“三个代表”重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持“依法依规、实事求是、客观公正、规范行为”的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。
二、审计对象与范围
(一)审计对象
全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。
(二)审计的范围
1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况;
2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。
三、审计内容和重点
教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面：
(一)学校收费情况
1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。
2、高中招收“择校生”是否执行了“三限”政策，高中“择校生”比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。
3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。
(二)中小学公用经费的管理使用情况
1、公用经费开支是否按规定的范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。
3、审计核定学生人数，看有无虚报冒领、套取国家专项经费的行为。
4、审计生均公用经费的运行情况。生均公用经费能否安全顺利运行，公用经费下拨到乡镇财政所之后，资金能否及时、足额直接拨付到各中小学校。对不能及时到位甚至截留、克扣、挪用公用经费者，建议给责任人通报批评，直至追求党、政纪处分和法律责任。
5、审计公用经费的管理和使用是否规范。审批制度和理财小组是否健全，小学指出300元以内，初中指出500元以内，由校长审批，超过限额，由各学校成立不少于三人的民主理财小组集体讨论后方可支出;支出程序是否正确，学校经费的支出要按审批权限，有经办人签字，学校法人签字后，有会计报账，实行审批、开支两条线，严禁一人暗箱操作;账务是否公开，民主理财制度、学校开支要一月一公开，做到收支相符，公开结果存档备查。
(三)审计教师的津贴补贴和已故人员的遗属补助。查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。
(四)审计贫困学生资助经费使用情况。重点审计高中和各级各类职业学校，查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。
(五)审计单位资产的管理和使用情况。查看固定资产总账和明细账，对照实物，看有无公物私用，贪脏，毁坏、丢失等失职渎职的校长或其他人员。
(七)学校食堂小卖部、房租等其它经费管理情况
四、审计时间安排
本次审计工作时间自至，共计90天：
第一步，准备阶段(xxx)。下发审计通知书，审计小组制定审计方案。
第二步，实施阶段(xxx)
1、审计小组进入，逐乡镇进行，每乡镇3天，听取被审计单位介绍，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，对财务等有关人员进行座谈了解有关情况。
2、对职业中专、进修学校、一高、二高、三高、吴台职高、实验中学、实验小学、实验幼儿园、聋哑学校进行审计。
3、汇总审计情况，并对审计中发现的问题进行追溯审计。
第三步，报告阶段(-)，就审计问题进行沟通，撰写审计报告，出具审计报告征求意见稿，建立审计档案，以及在需要时进行复审和后续审计。
第四步，落实整改阶段(——)，下达审计意见和审计结论，落实整改。对审计中发现的违规、违纪行为，如不及时整改的向领导汇报，并视其情节轻重分别提出警告、记过、记大过、撤职处分的建议。情节严重的移交纪检、检察机关处理。
五、审计方法
(一)内部审计工作主要审计学校收支情况，弄清学校收入和支出状况，了解学校整个财务运行情况，了解学校资产管理状况，了解学校资金使用效益情况，并以此从一个侧面来反映学校校长在执行财务制度，规范财务行为，加强财会队伍建设，促进教育教学管事方面的经验和做法，找出存在的问题，以更好地促进工作。
(二)实行审计和检查相结合，突出学校财务收支审计，兼顾学校财务检查 .
六、 审计领导小组
组长：xxx 副组长：xxx 审计组成员：xxx
审计工作方案内容篇七
（一）财政资金方面
截至2020年3月31日，溧水区各级财政共安排疫情防控资金合计10441.5万元，其中：中央资金181.71万元，省级资金113.52万元，市级资金1446.77万元，县级及以下资金8699.5万元；实际使用7994.99万元，其中：疫情防控人员补助支出113.28万元，设备和防控物资支出2466.3万元，其他支出5415.41万元；2446.51万元尚未支出。
（二）捐赠款物方面
截至2020年3月31日，溧水区红十字会、慈善总会共收到社会捐赠资金1039.02万元，支出1001万元，结余38.02万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资8.27万件（折价239.99万元），物资全部安排使用。
（一）高度重视、加强领导、建立健全工作机制
新冠肺炎疫情发生后，溧水区委、区政府高度重视疫情防控工作，及时制定了《溧水区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作机制方案》，成立疫情防控工作领导小组和疫情联防联控工作指挥部。根据工作需要，形成“一办九组+n个专项工作组”的组织架构。
（二）多措并举强化防控
一是加大宣传，强化舆论引导，形成人人参与、人人支持的全民防控局面。二是封闭主要交通卡口、居民小区和村庄，拉隔离警戒线，组织工作人员、志愿者进行值勤巡逻，并做好病毒消杀工作。三是严明工作纪律、强化责任担当。四是落实重点人群、重点地区的管控措施，定岗定人定责，形成严密防控网，有效阻止疫情扩散蔓延。五是狠抓医疗保障，千方百计采购防护物资，全力以赴保障人民群众的'需要。
（三）制定办法加强资金和物资管理
为加强采购资金和物资管理，区疫情防控指挥部制定了《溧水区防控新型冠状病毒肺炎疫情受捐物资管理办法》，同时对采购资金达到10万元以上的必须按照“三重一大”程序办理；物资管理方面建立了物资进、出、结存台账制度等。目前我区疫情防控资金和捐赠款物管理工作井然有序。
（一）财政专项资金存在的问题
在使用财政专项资金采购物资以及物资分配管理使用方面存在不够规范的问题。
1、截至3月31日，一街道购买的50把额温枪未履行入库、领用手续，涉及资金2.4万元。
2、抽审发现，少数镇（街）疫情防控物资未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物资无安全防范措施，存在安全隐患。
（二）社会捐赠款物存在的问题
捐赠物资方面，存在违规分配使用捐赠物资问题，涉及物资2400斤大米，折价0.6万元。审计发现部分镇（街）未按要求分配使用捐赠物资。
针对审计发现的部分镇（街）防控物资管理使用等问题，提出以下建议：
（一）区疫情防控指挥部应加强对镇（街）的指导，督促相关镇（街）建立健全物资台账登记和管理制度，进出物资严格履行入库、领用手续。
（二）区疫情防控指挥部应加大对镇（街）疫情防控物资存放点的安全检查，杜绝安全事故隐患。
（三）区疫情防控指挥部责令相关镇街加强对捐赠物资的发放管理，做到严格按捐赠的意向发放、使用。
审计工作方案内容篇八
为进一步提升支农支小服务，加快我行业务发展，扩大市场占有率，拟在全行组织开展“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动.
20xx年6月5日—20xx年9月30日
全行所有员工
总行成立“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动工作领导小组，组长:程建新，常务副组长:李辉华，副组长:邓军、彭志刚、邹常辉、胡会霞、张新华;成员由各部门、各经营单位负责人组成，领导小组下设办公室，办公室设在总行信贷管理部，负责“四扫”营销工作的具体组织实施，总行领导、各部门按挂点包片单位参与“四扫”营销活动;各经营单位也要成立相关工作领导小组，明确分工，按时推进，确保“四扫”营销工作取得实效。
“四扫”是综合性营销工作，主要包括“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”、百福惠民卡等各类信贷产品，手机银行、网上银行、电话银行、pos机等电子银行产品，以及各类理财、存款、票据、支付结算等产品的营销和服务的`营销，全体干部员工要加强对各项业务的学习，以方便对营销对象介绍和解释，确保“四扫”工作顺利开展。
本次“四扫”工作的重点对象为园区、农村、街道、商户等。
(一)“扫园”，重点为辖内园区企业，主要包括各类工业园、产业园、物流园、商贸园、科技园、示范园等园区内符合国家产业、行业政策要求的企业。
(二)“扫村”，重点为辖内各类新型农业经营主体，包括家庭农场、种养大户、专业合作社、休闲农业、农业龙头企业等。
(三)“扫街”，重点为辖内商贸街、商业圈、集镇区等区域内的个体经营户。
(四)“扫户”，重点为辖内农村和城镇小户种养、小型加工、小商小贩、小本经营等创收致富型客户。
为明确分工，确保“四扫”不留死角，营销分片如下:
向阳支行:王家村委会、王家居委会、斗柏路居委会、斗门村委会、南农居委会
八一支行:手拖居委会、埂头村委会、公园居委会及片区村委会等
昌南新城支行:昌南居委会、彭家村委会、西边山居委会
府前支行:府前路居委会
银三角:莲南居委会及片区村委会等
其他网点:网点所在乡镇范围(含街道商户、辖内企业及农户).
1、为突出重点，明确目标，本次“四扫”工作分两个阶段.
第一阶段，主要任务是“扫园”和“扫村”，要求在6月底前完成.
第二阶段，主要任务是“扫街”和“扫户”，要求在9月底前完成.
审计工作方案内容篇九
根据自治区、吴忠市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，安全运行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各审计检查一次，对8个镇、2个农林场、1个街道办事处20xx-20xx年度民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查。特制定以下实施方案。
这次开展的民政专项资金检查的目的，旨在强化对民政专项资金的监管，确保民政专项资金做到专款专用，及时足额发放到位，发现和纠正款物分配使用和管理中存在的问题，提高民政专项资金的使用效率和救助效果。
(一)救灾资金
1、查记录、文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物的会议记录、文件、公示照片。2、查名册、手续。查镇村两级发放救灾款物的名册和相关身份户口资料。
3、查款物相符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手中。
4、救灾资金收支节余情况。包括冬令春荒生活救助资金，重点查看资金使用，并对其效果进行评估。
(二)农村五保供养经费
1、查档案。查镇是否为每个五保对象建立档案。
2、查资料。查每个五保对象是否签有供养协议并有明确的监护人。
3、查经费发放。查五保供养是否按时(每季度发放一次)按标准(每人每季度660元)发放。
4、查五保安全过冬采取的措施。查安全过冬相关资料。
5、入户调查。询问五保对象供养费领取及安全过冬情况。
6、五保供养收支节余情况。重点放在安全过冬给五保户购买煤、粮等，解决个别五保户生活困难的情况。
(三)临时救济资金
1、查三联单。查看三联单填写是否规范，对所救助对象是否汇总为临时救助花名册。
2、入户抽查。查看救助对象是否准确，所救助金额是否花名册一致。
3、临时救济资金收支节余情况。
(四)优抚资金
1、查名册。查看优待金发放花名册。
2、查三联单。查看优抚对象临时救助情况。
(五)农村低保
1、查程序。查乡村两级有无研究20xx年度纳入低保救助的人员的会议记录、公示照片。查申报审批资料是否齐备，有无违规办理的问题。
3、查证卡。入户抽查低保证、取款折是否发放到对象本人手中，有无截留、冒领现象。
此次专项检查采取查看资料同入户调查相结合的方式，分三个阶段实施。
(一)自查自纠(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各镇(街道、场)接到通知后要迅速对照此次专项资金检查内容，逐项、逐村认真开展自查工作，对发现的问题要及时纠正。
(二)重点检查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。检查组将深入镇、村，查看档案资料、核对财务台账，重点是入户调查核实具体情况。
(三)整改落实。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落实工作与自查自纠、重点检查工作同步进行，对查出的问题，要认真梳理、分析原因、及时整改。对于违纪严重拒不整改的单位和个人，将提交纪检监察及司法机关严肃处理。
(一)加强领导，提高认识。各镇(街道、场)要高度重视，充分认识开展民政专项资金检查的重要性和必要性，要把这项工作作为当前一件大事，摆在突出位臵，统筹安排，精心组织。要指定专人负责，认真开展自查自纠，并主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件资料。
(二)严肃纪律，确保质量。一是自查工作要全面彻底，不留死角，不缩小范围，确保自查面达到100%。二是组织重点检查要认真仔细，深入透彻，严禁浮于表面，流于形式。三是对检查情况要全面如实的报告，不许弄虚作假、瞒报漏报等问题。
(三)纠防并举，建章立制。通过监督检查，要进一步建立和完善各项民政资金监管制度，规范行政权力运行，研究制定推动民政资金规范管理使用的配套措施，要完善资金的管理和使用制度，不断提高资金的使用效益。
审计工作方案内容篇十
为了规范审计执法行为，治理审计执法中存在的问题，根据中央、省、市关于改进工作作风要求和市纪委、市监察局、市法制办联合下发的《规范基层行政执法专项行动工作方案》统一部署，结合全市审计工作实际，制定如下方案：
根据市纪委、市监察局、市法制办的统一要求，切实查找审计执法中存在的问题，进行集中整治并加强制度建设，以规避审计风险，提升审计形象，充分发挥审计“免疫系统”功能和“经济卫士”的作用，促进我市经济健康快速发展。
为了加强对全市规范审计执法工作的组织领导，市局成立规范审计执法工作领导小组，由局主要领导担任组长，分管纪检监察、法规的领导担任副组长，经审局、监察室、法规处、经审处、社保处、企业处、外资处、固投处、行事处、农环处、财金处、计算机处的主要负责人为成员。
领导小组下设办公室，办公室设在市局监察室，监察室主任为办公室主任，法规处处长为副主任，主要负责规范审计执法工作的组织协调、安排和监督检查。
（一）规范审计执法程序。进一步梳理审计执法依据，细化审计执法内外部程序，并经市法制办确认，保证审计执法程序合法合规。
（二）规范审计调查取证行为。严格按照国家审计取证的有关规定进行审计调查取证，做到事实认定清楚，证据确凿充分。
（三）规范审计处罚自由裁量权。完善审计处罚裁量基准制度和实行审计执法案例指导制度，保证同事同罚。
（四）规范管理审计执法人员。严格审计执法资格审查，坚持持证执法，大力推行说理式执法等文明执法方式。
（五）大力推行网上执法。以行政权力网上公开透明运行平台为依托，推行网上办案。对凡符合上网条件的审计执法行为，都要在网上进行公开运行。
（六）实行行政指导和执法问责。进一步加大审计行政指导力度，促进执法理念的进一步深化和执法方式的进一步完善，不断提升工作效率、执法效能和管理效果。通过完善审计执法责任追究制度，公正执法，坚决查处违法执法、以审谋私等行为。
按照市里统一部署，全市审计行政执法工作专项行动共分为五个阶段组织实施：
（一）宣传发动阶段（6月底－7月初）。主要成立组织机构，制订方案，加强审计执法工作在审计网和省市信息渠道的宣传报道。
（二）实施阶段（7－9月份）。一是明确审计执法主体，完善审计职权目录；二是梳理审计执法所涉及的法律法规规章等执法依据；三是细化行政执法内、外部程序，完善审计执法流程；四是严格执行审计署有关审计执法证据规范的要求；五是进一步细化审计处罚自由裁量权；六是严格落实罚缴分离和收支两条线管理制度；七是公开审计执法事项，将执法主体职权、程序步骤、裁量标准、执法结果、执法人员、法律依据及执法监督电话、地址和网址等内容向社会公示；八是推行网上执法，凡具备上网条件的审计执法案件，要求全部在网上进行公开运行。
（三）督促检查阶段（10－11月份）。市局监察室会同法制处不定期对各相关处室审计执法专项行动工作进行检查，对存在的问题进行督促整改，对下一步工作提出具体建议，保障审计执法专项行动工作有效圆满完成。
（四）考核总结阶段（12月份）。市局监察室会同法规处对全市审计执法专项行动工作进行考核，并将考核结果纳入全市审计系统目标考核内容。
（五）长效管理阶段。20xx年作为集中整治年，20xx年后进入常态管理，各单位要自觉坚持规范化行政执法。
（一）在正常审计工作中做好审计执法专项行动工作。全市审计机关要以这次审计执法专项行动工作为契机，更好的规范审计各项工作，防范审计风险，提高审计质量，促进经济发展。
（二）局审计执法专项行动工作办公室作为市基层行政执法专项行动工作的联系点，要及时向市领导小组办公室报送工作信息和汇报工作情况，以便取得上级组织的指导帮助。
（三）积极开展审计执法创新。各单位要在审计执法中，不断大胆创新审计执法的新理念、新方式和新方法，并及时总结形成材料报局监察室、法规处。
审计工作方案内容篇十一
xx县农村信用合作联社专项央行票据监测考核的指导思想是：以国务院关于农村信用社改革的有关政策为指针，以业务发展为主线，以防控风险为重点，以提高质量效益为目标，努力提高资本充足率，降低不良贷款，加强内控管理，完善法人治理结构，全面处置、清收已置换不良贷款，使专项央行票据兑付监测考核的各项内容持续达标，如期兑付专项央行票据，圆满完成xx县农村信用合作社联合社的各项改革工作任务。
xx县农村信用合作联社申请的专项央行票据于20xx年6月5日获准发行，根据xx县农村信用社实际，拟选择到期兑付，即在20xx年6月1日前，使专项央行票据考核的各项指标持续达标，各项改革到位，处置、清收已置换不良贷款全部达到规定条件，使专项央行票据于20xx年6月按期兑付。
1、资本充足率目标：20xx年末，全县信用社资本充足率为5.5％，核心资本充足率为3.3％，考虑20xx年业务经营变化情况，至20xx年6月，全县信用社资本充足率不低于4％，核心资本充足率不低于2%，使资本充足率在任何时点都达到不低于4％的专项央行票据兑付要求。
2、不良贷款降比目标：20xx年末，全县信用社各项贷款88393万元，其中不良贷款14698万元，不良贷款占比为16.6％，比20xx年末不良贷款占比下降了28.5个百分点，降比幅度在50％以上，为使不良贷款降比幅度持续达到要求，全县信用社将通过支农贷款规模扩张，控制压缩不良贷款，到20xx年6月全县信用社各项贷款达93393万元，不良贷款控制在14698万元，不良贷款占比控制在15.7％以内。
3、存贷款目标：20xx年末全县信用社各项存款158295万元，各项贷款88393万元，存贷比例55.8为％，到20xx年6月全县信用社各项存款预计达16529万元，各项贷款达95300万元，存贷比例控制在57.6％以内。
4、效益目标：20xx、20xx年，我辖分别较上年减亏120、180万元，达到了规定要求。
5、处置、清收已置换不良贷款目标：20xx年末全县信用社已置换不良贷款余额10732万元，按照有关精神，在申请兑付专项央行票据前，对已置换不良贷款的处置、清收全部达到规定条件。
1、提高认识，加强领导。为确保专项中央银行票据的顺利兑付，县联社成立由县联社理事长任组长，班子成员为组员的领导小组，领导小组下设办公室，办公室负责人由李风梅主任担任，办公室具体协调处理专项央行票据兑付工作的各项事宜，各信用社成立以社主任为主的工作专班，协调配合做好专项央行票据兑付监测考核工作，确保全县信用社专项央行票据兑付监测考核工作扎实有序开展。
2、落实责任，合力攻坚。专项央行票据兑付考核工作政策性强，质量要求高，各单位、各部门要统一组织、协调配合、各司其职、分工合作，共同做好监测考核工作。一是由分管信贷工作的领导负责不良贷款真实性、不良贷款降比和资本充足率达标工作；二是分管风险资产管理的领导负责全县已置换不良贷款的处置、清收工作，确保按时保质完成处置、清收任务。三是业务科负责全县信用社贷款质量的监测考核，确保不良贷款反映真实，努力控制不良贷款的增长，使信贷资产质量不断优化。同时负责资本充足率的监测工作，密切关注资产、负债、所有者权益的变化，如资本充足率达临界点，应及时报告，启动相应资本补充机制，采取相应措施，增加资本净额，减少风险资产，使资本充足率在任何时点都不低于4％。四是财务科负责对政府承诺对信用社扶持政策进行落实，从严控制年人均费用不高于全省平均水平。五是由风险资产管理科负责完善并落实不良贷款责任追究制度。六是由办公室负责健全劳动用工制度。七是由办公室、业务、财务、风险资产管理科负责按照银监会有关文件精神，建立基本信息报告和信息披露制度。
3、一户一策，多法并举，全面处置、清收已置换不良贷款，从兑付专项央行票据考核内容来看，我县信用社各项考核指标均已达到，因此，全县信用社专项央行票据兑付考核工作的重点即为全面处置、清收已置换不良贷款，处置、清收已置换不良贷款工作质量的好坏，是事关专项央行票据能否如期兑付的关键。因此，全县信用社特别是风险资产管理科要高度重视已置换不良贷款的处置、清收工作。在清收、处置过程中，各信用社要通力协作，配合风险资产管理科对本辖区内的已置换不良贷款做好处置、清收工作，确保20xx年6月底以前，已置换不良贷款的处置、清收达到规定比例。
4、完善法人治理结构。我社已按照省市联社的统一安排部署，完成了统一法人工作，并于20xx年1月底前开业。制定并实施了社员代表大会、理、监事会和高级管理人员的选举办法，建立了法人治理的组织架构、议事规则和决策程序，监事会已制定并实施了对理事长、主任的专项审计和离任审计制度，计划于3月底前制定并实施理事、监事和高管人员绩效考核办法。
5、建立信息披露制度，按时向社会披露信息。联社在每年会计年度终了后3个月内，报经银监部门批准，在信用社主要营业场所，向社会披露有关信息，披露内容包括：本年度资本充足率、不良贷款比率、本年利润、费用总额等关键性指标及其年度变动情况、“三会”议定的重大事项及其落实情况。
审计工作方案内容篇十二
根据上级有关指示精神及《“中国兰亭”旅游开发实施方案》和县政府《关于加强兰亭区域及绍大线周边环境综合整治工作的专题会议纪要》要求，在前段时间对绍大线立面整治、节点改造工作的基础上，四、五二个月将实施绍大线兰亭至诸几段、中心路、漓分公路立面整改造工作。现就绍大线兰亭至诸几段提出如下实施方案。
此次绍大线兰亭至诸暨段两侧建筑立面整治改造，总长约6公里，主要要实施乱搭乱建整治、广告整治、墙面粉刷、围墙、绿化等工作。
绍大线兰亭至诸几段立面整治改造工作时间为20xx年4月20日至20xx年5月20日。
为做好工程前期拆迁、征地等协调工作，确保工程顺利进场，按期完工，成立绍大线立面整治改造工作领导小组。由镇党委书记陈学军，镇党委副书记、镇长林建光担任组长，镇人大主席孙岳传、镇党委副书记谭科、镇纪委书记高鑫祥担任副组长。镇班子成员沈月岗、鲁麓树、施关根、郭建华、吴强、冯志伟任成员。领导小组下设工程管理、工程协调、拆违拆迁实施、企业协调四个工作小组。
1、工程管理组：负责设计招标等前期工作，制订实施方案，提出拆迁政策，加强施工管理。
2、工程协调组：负责做好征地、拆迁前期协调工作，按政策签订相关协议并落实，规划所、征地小组做好相关配合工作；协助拆违拆迁组做好拆除工作；协助工程管理组做好施工过程中的协调工作。下设六个工作小组（规下企业原则上由相应村小组负责，具体工作内容见附图表）：
大庆村小组、新陈村、谢家桥村、花街村小组、紫洪山村小组、兰亭村小组。组长由联系领导担任、各村书记、村长、驻村指导员为成员。
3、拆违拆迁实施组：负责工程所涉拆违拆迁工作。组长沈月岗，组员为城监中队，
4、企业协调组：负责协调企业立面改造、广告整治租用等协调事宜（具体工作内容见附图、表）。组长孙岳传、冯志伟，组员唐晓芳、边文飞、林大根、徐永卫。
1、设计、招标与拆违拆迁、征地等工程前期环节。该环节应抓紧同步进行，努力缩短工程前期准备时间，争取尽快进场施工，为按时完工打下良好基础。
2、征地拆违环节。深入征地拆违涉及单位和个人，听取相关意见，做好相关政策宣传解释工作，确保按期完成征地拆违任务。
3、改造整治环节。在保证工程质量和施工安全的前提下，加快工程进度，努力减少工程对群众生活的影响。
4、工程变更与协调的环节。鉴于该工程涉及面广，要求高，工程变更预计较多，严格按照工程变更审计的有关规定执行，加强与设计、施工、审计等方面的联系协调，确保工程按期完工。
1、统一思想、坚定态度。该项工作是我镇当前工作的重点。各工作小组务必引起高度重视，切实落实立面整治改造有关工作要求。
2、明确目标、落实责任。要按照目标要求，结合实际，进一步分解任务，制定措施、精心组织，对于工程实施过程中产生的各种新问题，要积极做好解释协调，及时予以解决，确保工程顺利推进。
3、统筹兼顾、把握重点。要按照时间进度，重点把握违法违章建筑拆除、广告牌拆除、征地借地、立面改造等关键环节，在工程顺利推进的同时做好其他各项工作。
4、攻坚克难、确保完成。由于该项工作时间紧、任务重，各工作小组成员要敢于较真碰硬，强化协作配合，集中力量推进各项任务。
审计工作方案内容篇十三
岗位内容：
一、根据事务所的专业标准和质量控制制度，进行全面复核
二、作为项目负责人负责具体审计工作
1、负责审计项目的审计计划编制、调整和执行
2、对项目成员进行调度和任务分派
3、对审计项目进行指导和监督，解决项目组工作期间提出的常规性专业技术问题
4、对审计风险进行判断和控制
5、监督项目成员工作进展情况，控制项目进度
6、实施项目详细复核，负责项目的'风险控制和质量控制
7、出具审计业务报告和其他法定业务报告，并在业务报告上签章
8、进行项目工时统计和有效工时控制;对项目成员进行考核并反馈意见
三、项目综合管理
4、回答客户提出的日常专业问题
5、对部门下属人员进行专业督导
四、协调维护客户关系，及时反馈客户对服务的需求信息
五、为事务所相关工作提供专业技术支持，在专业领域内提出建议和反馈
任职要求：
1、本科及本科以上学历，财务管理、会计及相关专业
4、能全面负责中小型项目;工作积极主动并勇于承担责任;具备一定的领导能力
5、具备cpa资格
职位目的：对审计项目进行综合管理;进行项目风险判断和风险控制
审计工作方案内容篇十四
根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔2015〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容
本次审计整改的内容包括2015年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
二、整改标准
长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导
厂部成立审计整改工作领导小组
组 长：sss
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务、审计以及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
四、工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）
1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理2015年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。
和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。
3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2015年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。
五、工作要求
（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。
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审计工作方案内容篇十五
1、协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。
2、定期或不定期地进行必要的专项审计和财务收支审计等。
3、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。
4、负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密。
审计工作方案内容篇十六
说普通话、做文明人。
二、活动目的为认真贯彻执行说普通话、做文明人小学语文活动精神，进一步提高我村语言文学使用水平，推进学校在全社会更好地发挥规范用语的基础作用和积极影响，切实做好我村语言文字达标工作。我校在校内开展普通话纠错活动。
全体师生。
1、组织全体师生认真学习《中华人民共和国国家通用语言文字法》。
2、在老师和家长的帮助下，让同学们自己通过上网，对生活中常见的不规范普通话的情况大体做一个了解。
3、组织学生在校内开展普通话纠错活动。学生在校内教室、操场、楼道、校门口等地方寻找并记录不规范普通话，并提出整改意见。
4、组织学生上街开展普通话纠错活动。学生在北辛武村道路、街区及公共场所的各个地方开展纠错活动内容。
1、学校组织全体师生认真学习《中华人民共和国国家通用语言文字法》，由各班代课老师负责。
2、组织学生在校内开展普通话纠错活动由教导处负责。
3、组织学生上街开展普通话纠错活动由各班班主任负责。
六、活动要求。
1、各班要做好宣传，组织安排好一周的纠错活动，确保活动收到实效。
2、要做好活动记录，填好活动记录表。
3、在检查的过程中弄不清楚是哪类错误的，要查询资料，不得随意填写。
4、我们的任务是发现错误，记录下来，拍摄下来。纠错的任务有相关的执法部门来执行。
5、组织学生上街纠错活动，要特别注意好安全。
审计工作方案内容篇十七
为了贯彻落实《国务院关于加快发展节能环保产业的意见》(国发〔20xx〕30号)和《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知》(国发〔20xx〕37号)，推进政府机关及公共机构购买新能源汽车工作，制定本方案。
一、指导思想。
深入贯彻落实党的和xx届三中全会精神，按照统一部署、因地制宜、分类推进、逐步推广的原则，在各级政府机关及公共机构推广和应用新能源汽车，并逐步完善相关政策和配套设施，不断扩大应用规模，促进新能源汽车产业技术进步和优化升级，推动节能环保产业发展，防治大气污染，加强生态文明建设。
二、总体目标。
(一)新能源汽车购买规模逐年扩大。
20xx年至20xx年，中央国家机关以及纳入财政部、科技部、工业和信息化部、发展改革委备案范围的新能源汽车推广应用城市的政府机关及公共机构购买的新能源汽车占当年配备更新总量的比例不低于30%，以后逐年提高。除上述政府机关及公共机构外，各省(区、市)其他政府机关及公共机构，20xx年购买的新能源汽车占当年配备更新总量的比例不低于10%(其中京津冀、长三角、珠三角细微颗粒物治理任务较重区域的政府机关及公共机构购买比例不低于15%);20xx年不低于20%;20xx年不低于30%，以后逐年提高。
(二)配套基础设施逐步完备。
按照“企业投资为主、政府鼓励引导、形成工作合力、积极稳妥推进”的原则，充分调动社会各方面积极性，加强新能源汽车充电设施建设，保障充电需求，建成与使用规模相适应、满足新能源汽车运行需要的充电设施及服务体系。充电接口与新能源汽车数量比例不低于1:1。
(三)运行保障制度逐步完善。
公共机构节能管理部门应当制定新能源汽车配备更新、日常使用、处置等配套管理制度，会同有关部门建立责任明确、保障到位的工作机制。
三、实施范围。
(一)机构范围。
本方案所称政府机关及公共机构包括:全部或部分使用财政资金的国家机关、事业单位和团体组织。政府机关中以中央国家机关、省级政府机关为重点;其他公共机构中以教育、科技、文化、卫生、体育等系统为重点。
(二)车型范围。
本方案所称新能源汽车，是指纯电动、插电式混合动力(含增程式)和燃料电池汽车。以城区内行驶为主、运行路线相对固定的公务用车，应当选用纯电动汽车。高寒地区可选用插电式混合动力(含增程式)汽车。
(三)应用范围。
政府机关及公共机构购买机动车辆应当优先选用新能源汽车，其中，用于机要通信、相对固定路线执法执勤、通勤等车辆配备更新时应当使用新能源汽车。鼓励在环卫、邮政、旅游、公交等更多领域和更广泛用途购买使用新能源汽车。
四、主要措施。
(一)规范新能源汽车采购管理。
1.新能源汽车管理要严格执行现行公务用车编制管理有关规定，不得超过核定的编制数量。
2.政府机关及公共机构编报年度公务用车配备更新计划时，应当明确购买新能源汽车的数量、比例等，公共机构节能管理部门根据新能源汽车购买比例下限要求严格审核并统筹安排。
3.政府机关及公共机构使用财政性资金购买新能源汽车应当执行政府采购有关规定，从工业和信息化部定期发布的《节能与新能源汽车示范推广应用工程推荐车型目录》中选择采购车辆。省级以上人民政府应当将新能源汽车纳入政府集中采购目录并优先采购。
4.政府机关及公共机构购买新能源汽车享受财政补贴，具体补贴标准按照中央和地方财政补贴政策执行，其中，轿车(含机要通信用车)采购价格扣除财政补贴后不得超过18万元。
5.政府机关及公共机构购买的新能源汽车应当享受本地品牌同等补贴政策。不得设置或变相设置障碍限制购买外地品牌新能源汽车。
6.政府机关及公共机构购买使用新能源汽车，除“整车购买”方式外，各地区可根据实际情况，探索租赁等方式使用新能源汽车。
7.20xx年底前，中央国家机关完成淘汰报废黄标车工作。地方政府按照黄标车淘汰行动计划，加快政府机关及公共机构黄标车淘汰报废进度。更新黄标车时，应当优先选用新能源汽车。
(二)建立市场化充电设施服务体系。
8.地方政府应当按照适度超前、保障使用的原则，把新能源汽车充电设施作为城市公共基础设施，纳入城市建设发展总体规划中，整合社会资源，出台相关政策，鼓励具有资质的企业充分竞争，参与升级改造传统加油(气)站、新建充电设施等基础设施建设以及运营维护。
9.政府机关及公共机构新增或改造的停车场，应当结合新能源汽车配备更新计划，充分考虑新能源汽车充电需求，设置新能源汽车专用停车位并配建充电桩。随着新能源汽车购买比例增加，在现有停车场中逐步增设充电桩。
10.充电设施运营维护企业，由公共机构节能管理部门通过政府采购方式确定。
(三)优化新能源汽车使用环境。
11.各级财政部门会同公共机构节能管理部门，制定新能源汽车充电、维护等运行费用定额标准，核定运行费用，列入部门预算。新能源汽车使用单位按照规定标准向运营企业支付费用。
12.地方政府在制定和执行机动车限号行驶、牌照额度拍卖、购车配额指标、道路优先通行等制度方面，应当对新能源汽车适当给予政策优惠，鼓励购买和使用新能源汽车。
13.供电企业应当积极做好新能源汽车充电设施的供电保障服务工作，采取分时电价机制引导用车单位合理安排充电时间，提高电能利用率。
14.充电设施运营维护企业应当建立新能源汽车和基础设施信息化管理服务平台，对车辆、动力电池和充电设施进行实时管理，提高车辆故障和事故的应急处理能力，保障新能源汽车安全、高效运行。
五、工作要求。
(一)国家机关事务管理局会同财政部、科技部、工业和信息化部、发展改革委统筹协调全国政府机关及公共机构购买新能源汽车的政策指导、监督考核工作。各省(区、市)政府机关及公共机构购买新能源汽车工作由公共机构节能管理部门组织实施。
(二)自20xx年开始，各省(区、市)公共机构节能管理部门应当按年度统计汇总上一年度本省(区、市)新能源汽车配备情况、累计行驶里程、能耗、费用等情况，于3月31日前报送国家机关事务管理局。
(三)各级公共机构节能管理部门应当加强对新能源汽车购买情况的监督检查，将执行情况纳入公共机构节约能源资源和公务用车管理绩效评价考核范围。对工作进展缓慢、未达到购买比例要求的，予以通报;对弄虚作假、造成不良影响的，责令整改，并追究有关领导责任。
(四)即将实行公务用车制度改革的政府机关及公共机构购买新能源汽车，应当统筹考虑公务用车制度改革进程，在核定保留车辆范围内实施;各省(区、市)将新能源汽车各年度购买比例逐级分解细化，明确责任，提出具体落实措施。
(五)深入开展宣传教育活动，提高政府机关及公共机构工作人员对推广使用新能源汽车节能环保、改善环境重要意义的认识，充分发挥政府机关及公共机构示范引导作用，形成有利于新能源汽车大规模使用的社会舆论氛围，促进新能源汽车产业发展，建设资源节约型、环境友好型社会。
审计工作方案内容篇十八
一、主要有以下职责：
1、协助项目小组完成现场审计工作;
2、工作底稿的整理及归档;
3、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通;
4、其他与内部审计相关的工作和领导交办的工作;
二、实习期间还要做到：
在工作态度上，由于会计工作的特殊性，要求对于会计工作业务要熟悉，对待纷繁复杂的各项数据要有耐心。
