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留抵退税调查报告篇一
xx县税务局认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面落实总局、省局、市局和县委、县政府工作安排，聚焦落实减税降费政策工作要求，旗帜鲜明讲政治、对表对标抓落实，以税费政策的有序有效落地，为统筹推进经济社会发展和疫情防控贡献税务力量，现将有关工作情况汇报如下：
（一）明确责任，坚持常态化工作机制
xx县税务局党委高度重视减税降费工作，按照市局和县委县政府要求，指导协调推进各项优惠政策落实，组织制定落实政策重点工作任务清单，研究解决政策落实工作中的困难和问题，统筹做好政策制定、部门协作、政策宣传、培训辅导、服务优化、系统完善、统计核算、效应分析等工作。明确各股室工作责任，按季度召开支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策落实工作机制例会，认真梳理、定期通报工作中薄弱环节，及时纠正工作中存在的问题。监督部门充分发挥监督职能，对落实政策不力和违反组织收入原则的，严肃问责，确保各项税费优惠政策和服务举措落实到位、取得实效，让纳税人（缴费人）应享尽享。
（二）落实包保责任，坚持应包尽包
深入贯彻党中央、国务院决策部署，落实总局和省局工作安排，全面实施包保责任制，做到分级包保、包保到企、责任到人，实现包保服务全覆盖，确保优惠政策涉及的纳税人、缴费人应知尽知、应享尽享，大力支持企业复工复产、扩大规模。加强与上级业务部门的沟通，及时取得有关企业情况，完善包保清册。对于总局联合财政部等部门，以及省市地方政府后续出台的支持企业复工复产税费优惠政策，更新包保清册，持续完善包保工作，并做好后续跟踪服务。向全县一般纳税人和小规模纳税人发送政策短信1万多条，确保了税收优惠政策“一对一”精准推送到位。走访县总工会，向县总工会提供了近两年已缴纳工会经费单位的明细数据，由县总工会根据征缴清册按照工信部规定小微企业划型标准，落实小微企业经费全额返还政策。对于部分小微企业资料不完备、信息不准确，无法及时通知办理退费的失联企业，税务部门通过系统查询，及时把企业联系方式通报县总工会，确保小微企业工会经费支持政策落实落细，符合条件的小微企业都能享受政策红利，做到应收尽收、应返尽返。
（三）强化宣传辅导，优化纳税服务
组织开展企业人员参加的支持稳就业税收优惠政策宣传辅导会、政策培训会等，深入学习重点群体就业创业优惠、残疾人就业创业优惠、退役士兵就业创业优惠等政策，指导企业代表如何在申报时享受优惠，加强纳税人对支持稳就业税收优惠政策的深入了解，进一步推动支持稳就业税收优惠政策的贯彻落实，让纳税人真正享受到政策红利。开展便民办税春风行动，按照“明确企业、明确人员、明确责任”的原则，建立工作台账，注重对接服务，全面落实优质服务新举措，更好助力企业生产经营。开展“四送一服双联”助推企业复工复产帮扶活动，直接送政策、送服务到户，发放《延续实施的应对疫情部分税费优惠政策》等税法宣传资料，解读税收政策，了解企业发展中的需求，解答税收方面的难题。帮助企业解决堵点、难点、痛点问题。现场为企业法人、财务人员、办税人员关注“四送一服”公众号和注册该app。
（四）强化督导检查，保障政策落实
召开减税降费政策落实专项排查工作推进会，认真学习减税降费政策落实情况专项排查整治自查自纠问题整改清单。对自查自纠26条事项逐一进行了学习解读，分析在专项排查中发现的问题整改情况并进行事项任务分解，明确到股室、明确到人。对排查出的问题举一反三，立行立改，及时制定整改措施，落实好惠企纾困税收政策，切实减轻纳税人负担。召开退役士兵、重点群体就业创业税费优惠政策落实工作推进会，对20xx年以来政策落实情况进行再梳理、再检视、再督促。做好核查比对工作，对于外部数据反映就业信息，金三系统没有政策落实信息的，查明原因，做好宣传，抓好落实；对金三系统存在政策落实信息，外部数据未能反映的，积极与外部主管部门沟通，查明原因，及时处理。持续加强对支持企业复工复产等税费优惠政策执行情况的监督检查；不断加大执纪审查力度，对落实税收优惠政策不力，造成不良影响的单位，以及不履行或不正确履行职责甚至滥用职权、以税谋私的税务干部依法依纪严肃追责问责。
目前，xx县税务局落实减税降费工作已进入常态化日常化模式。按照党中央、国务院深化“放管服”改革、提升优化营商环境的工作要求，xx县税务局持续增强落实政策的精准性和享受政策的便利性，纳税人享受税费优惠政策优惠实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”办理方式，纳税人根据具体政策规定自行判断是否符合优惠条件，符合条件的，纳税人申报享受税收优惠，无须再向税务机关提供有关资料，不需要任何审批流程，只需如实填写纳税申报表就能迅速享受税收优惠，将有关资料留存备查。纳税人对优惠事项留存备查资料的真实性、合法性承担法律责任。
同时，县税务局根据上级部署，积极开展政策落实风险分析，采取风险提醒方式进行应对。在应对过程中，根据风险报告中的风险疑点及应对指引，充分利用“一户式2.0”等数据信息，从政策享受条件对比纳税人申报、缴税（费）等数据，根据疑点信息逐条排查纳税人是否存在应享未享或违规享受问题，并根据排查情况进行逐条反馈。在应对过程中发现优惠政策应享未享的、多缴税金应退未退的，及时通知纳税人办理更正申报及退（抵）税，确保政策红利充分释放；对违规享受情况及时提醒纳税人存在的相关风险点，辅导纳税人自行改正。如局征收管理股每月都会从征管系统中加工出“征期收入质量监控疑点清册”，根据疑点及时提醒企业享受政策优惠。
（一）税收及非税收入减免
20xx年1-8累计办理各项减、免、抵退税金7.81亿元，其中，办理征前减免5.26亿元，退库减免2.55亿元。
（二）社保费减免
1、严格执行降费文件：养老保险单位缴费比例由20%降低至16%（企业由19%降低至16%），20xx年度共降率减免养老保险7426.82万元，其中企业职工养老保险减免2965.54万元，机关养老保险减免4461.28万元。
2、严格执行疫情期间社会保险费减免政策，确保中小微企业和大型企业的减免政策落实到位。20xx年度减免养老保险单位部分7490.35万元，失业保险718.25万元，工伤保险248.65万元，20xx年度合计减免社会保险费8457.25万元，惠及738家参保单位。
3、20xx年度，继续严格执行阶段性降低失业、工伤保险费政策，20xx年1月至7月，降低失业保险费600.05万元，降低工伤保险费296.76万元，20xx年度合计降低社会保险费896.81万元。
（一）宣传辅导促落实
对内加强对税务干部培训，要求所有税务干部要充分掌握政策实体性内容，准确把握宣传口径，加强服务保障；对外加强对纳税人的宣传辅导，通过多渠道多方式进行宣传，做出特色、做出成绩，并设立宣传台账，确保宣传到位。
（二）协同配合促落实
减税降费政策落实的关键之处在于落实，各个部门加强协调配合，凝聚工作合力，共同推动减税降费政策落地落实落细，切切实实让减税降费红利惠及千家万户。
（三）加强督导促落实
继续将减税降费政策落实工作纳入督察督办、纪检监督的重点工作内容，跟踪督导，持续问效，对该落实没落实或落实不到位的，依规依纪严肃问责。
留抵退税调查报告篇二
20xx年，面对突如其来的疫情形势，xx县严格落实疫情防控税收优惠政策，并继续执行20xx年以来各级政府出台的减税降费优惠。根据《广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局关于坚决落实减税降费政策帮扶企业渡过难关的通知》（桂财税〔20xx〕19号)工作要求，财政、税务部门高度重视，充分发挥职能作用，全面落实国家、自治区相关减税降费政策。现将工作情况作简要汇报：
为积极应对新冠肺炎疫情造成的影响，进一步推动企业健康稳定发展。国家出台了一系列减税降费政策及自治区财政厅、广西税务局下发实施的11项支持企业复工复产税费优惠政策，有效降低企业的用工成本，减轻企业的经营负担，护航企业渡过难关，为企业复工复产再添新动力。xx县切实增强全面落实税收优惠政策、促进减税降费措施落地的政治责任感和工作主动性，切切实实地拿出“实”办法、“硬”措施，确保了各项税收优惠政策的全面落实到位，让企业和群众有实实在在的获得感。
（一）落实减税降费政策措施。
1、提高政治站位，确保政策到位。在县委、县政府的正确领导下，我县成立了实施减税降费工作领导小组，明确责任，下设办公室及政策落实、征管核算、督察督办、服务宣传等五作组，并抽调同志专抓减税降费工作。大家统一思想认识，明确分工，分清责任，整体联动，确保了减税降费工作有序推进。
2、提高大局意识，确保服务到位。20xx年，面对突如其来的疫情形势，根据上级工作要求，税务部门创新宣传方式，采取“非接触式”宣传辅导，充分利用微信群、qq群等网络渠道，共计推送税收新政策10余项，宣传纳税人623户。积极与xx本地微信公众号合作，宣传税收新政策与操作规程，每月定期推送10篇。加强政策宣传，及时回应社会关切，确保企业负担应减尽减，应免尽免，切实抓好减税降费政策的落实，进一步减轻企业负担。
3、提高纪律意识，确保责任到位。将减税降费工作作为当前的政治任务和重点工作，严格事前、事中、事后管理，加强绩效考核和纠查问责、确保工作无遗漏、数据无差错。严查税务人员在减税降费工作中思想认识不到位、落实上打折扣等不作为、乱作为的行为。
（二）20xx年减税降费落实成效。
严格落实疫情防控税收优惠政策，并继续执行20xx年以来各级政府出台的减税降费优惠。
一是在增值税方面，疫情发生后，小规模纳税人3%征收率降为1%，生活服务、公共交通运输等免征增值税优惠延长至20xx年底，原20xx年减税降费政策继续实行，增值税征前减免达到7336.11万元，惠及纳税人25944户次。享受出口退税纳税人共有4户，截止12月累计出口销售1.68亿元，审核审批通过出口退税2203.64万元。
二是在企业所得税方面，20xx年全县申报享受研发加计扣除的户数为3户，享受加计扣除金额39.16万元。截止20xx年12月，全县390户次纳税人享受小型微利企业、西部大开发、支持三农等企业所得税优惠减免1602万元，小型微利企业所得税优惠政策惠及面达到100%。
三是在个人所得税方面，认真落实个人所得税改革工作，全县7493人通过扣缴义务人申报个人所得税，申报补税249人，申报补税金额25.98万元；申报退税5，194人，申报退税金额130.4万元。
四是认真落实易地扶贫搬迁税收优惠政策。6119户享受易地扶贫搬迁住房补助金额累计68945.31万元，累计享受契税免征2113.8万元，相关数据信息已录入金税三期管理系统；累计已经拆除旧房1466户，累计复垦1326户，已发放拆旧复垦补助金6115.5万元，以上所得免征个人所得税。易地扶贫搬迁项目占地面积累计84869.3平方米，项目方累计享受减免印花税54笔，税额3.06万元；享受减免契税54笔，税额183.63万元；享受减免城镇土地使用税36笔，税额3.74万元。
20xx年，为推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，国家和自治区及时出台了一系列阶段性、有针对性的减税降费政策。财政部门立足财政职能，严格落实《广西壮族自治区财政厅国家税务总局广西壮族自治区税务局关于进一步支持企业复工复产的若干税费优惠政策》（桂财税〔20xx〕13号）精神，督促各非税收入执收单位不折不扣地落实对涉及行政事业性收费和政府性基金有关项目进行缓征或减征政策，有效降低企业的用工成本，减轻企业的经营负担，护航企业渡过难关，为xx企业复工复产再添新动力。
1、行政事业性收费落实情况。我县涉及行政事业性收费缓征或减征优惠政策的有水资源费、摩托车号牌工本费。1-5月份水资源费缓征金额32.8万元，摩托车号牌工本费按50%减征8.1万元。
2、政府性基金落实情况。我县涉及政府性基金缓征或减征优惠政策的有城市基础配套费、残疾人就业保障金，目前没有企业和个人向执收单位申请延期。
实施成效：通过督促全县各非税收入执收单位不折不扣地落实国家有关减税降费政策，通过减征或减征行政事业性收费和政府性基金，有效减少困难企业的经营成本，助推其平稳走出“困难期”。
我县将按中央统一要求，进一步做好减税降费工作，严格落实各项税收优惠政策，并建立健全各项监督机制，为纳税人提供更优质的服务，让企业享受到更多政策红利，帮扶企业渡过难关。
一是进一步贯彻落实党中央、国务院关于做好疫情防控工作和分类有序推动企业复工复产各项决策部署，积极发挥财政职能作用，密切联系税务部门，加强沟通协助，充分利用增值税发票等税收大数据，客观反映企业复工复产情况，梳理企业需要解决的问题，切实提出务实管用的帮扶措施和建议，帮助各类企业恢复生产经营，为县委、县政府科学决策和服务地方经济社会发展大局做参谋。
二是全面抓好应对新冠肺炎疫情相关税收优惠政策的解读和落实，全力推进企业复工复产。聚焦疫情防控的税收优惠政策，在政策执行上不打折扣，确保把党中央、国务院的政策红利送到位。
三是要继续全面分析掌握所辖区域的企业复工复产情况、以及因疫情发生导致重点税源的收入变动情况。把减税降费政策真正落实到位，让中小微企业感到有温暖、有源泉、有希望。
留抵退税调查报告篇三
留抵退税是一种常见的退税方式，但一些企业为了获得更多的退税，可能会采取违法手段，例如不合理提高进项税额或虚构进口等，这就会构成留抵退税违法行为。本文将探讨留抵退税违法的危害和如何避免违法行为。
第二段：留抵退税违法的危害
留抵退税违法行为不仅会损害企业的声誉和经济利益，还会导致税务部门的严惩。一旦被税务部门查处，将面临税务罚款、行政处罚和刑事责任等惩罚。另外，留抵退税违法行为也会破坏税收秩序，侵害国家税收利益，是一种非常严重的违法行为。
第三段：避免留抵退税违法的措施
企业要避免留抵退税违法行为，必须符合国家税收法规，严格控制相关业务流程和管理规范。具体来说，企业应该建立健全的税务管理体系，明确规定相关操作流程，确保税务资料的准确性和真实性。同时，企业要积极配合税务部门的检查和审计，及时答复问题，避免出现不必要的误解和矛盾。
第四段：从法律角度分析留抵退税违法性
留抵退税违法行为是指企业通过不正当手段获得非法的退税款项，是一种违反国家税法规的行为。根据《中华人民共和国税收征管法》第46条规定，企业在留抵退税时，必须遵守相关税法规定，不能以虚构或隐瞒事实的形式虚高进项税额，否则将面临重罚和行政处罚。
第五段：结论
留抵退税是企业的一项合法权利，但不合理和违法的操作方式会给企业自身和税收秩序带来不良影响。企业必须严格遵守相关税法规定，规范自身的行为，并积极与税务部门配合，共同维护税收秩序和国家税收利益。只有如此，才能让企业合法获得留抵退税，并保障税收秩序的稳定和健康。
留抵退税调查报告篇四
20xx年，国家税务总局xx市xx区税务局坚决贯彻党中央、国务院重大决策部署，认真落实减税降费、一系列支持疫情防控和企业复工复产的税费优惠政策，在服务我区经济发展中贡献税收力量。现将有关工作开展情况报告如下：
（一）建立健全机制，统筹政策落实
区税务局高度重视减税降费、支持疫情防控和企业复工复产税费优惠政策落实工作，并将政策落实作为重大政治任务。我局按上级工作统一部署及时成立支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策落实工作机制，发挥各相关部门主体作用，承接落实减税降费等税费优惠政策落实任务，统筹做好政策落实工作。
今年以来召开减税降费工作机制专题工作会议4次，传达学习党中央、国务院重大决策部署和总局、省局、市局关于新出台、延长期限、延续实施部分税收优惠政策执行期限的公告、文件等，听取问题反馈，研讨解决方法，安排布置工作。会后制定减税降费任务清单，督促跟踪工作任务，推进税费优惠政策落实工作。
(二)建立任务清单，严格排查落实
根据上级文件要求，对照国务院督查通报情况，组织减税降费政策落实情况专项排查整治工作。制定并下发专项排查整治自查自纠问题整改清单，压实人员责任，根据工作事项逐项确定排查责任部门、责任人员、完成时限，进一步全面深入排查减税降费等政策落实情况。开展制度落实大检视活动，扎实开展减税降费政策落实的大检视工作。经排查，区局未发现问题。
（三）开展“四送一服”，落实包保责任
制定《xx区税务局推进十四五开好局起好步“四送一服双联”专项行动落实方案》，围绕减税降费政策落地，推深做实“万名税干进万企推进税费政策落地”主题活动：一是让专项活动“活”起来。全员参与，让气氛活起来；编制了政策清单，发放清单，推进税收政策落地，开展政策提醒等措施，让政策“活”起来；开展企业帮扶，核实消除疑点问题，提升企业信用等级，让企业诚信品质“活”起来。本次活动实地走访企278家，走访问题13个，解决问题13个。二是让服务春风吹到户。开展我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动，走进xx訾营社区安置区，设立税法宣传咨询台，发放税费优惠政策宣传手册，为前来咨询的社区居民介绍解读契税、个人所得税、增值税、社保等税费优惠政策。通过上门走访，为安徽昊源化工集团有限公司加快审核流程，办理申请出口退税时审核时间由规定的20个工作日压缩到2个工作日办理完毕，极大的缓解了企业资金压力。我局及时为咨询、申请企业办理了税收减免手续，为xx健诺生物科技有限公司等四户企业办理房产税、土地使用税困难减免4.3万元。三是部门联手解难题。xx市轻工房地产开发有限公司开发xx梦园小区项目，因历史遗留原因，按正常程序不能为该项目拆迁安置户办理不动产登记手续，在此次专项行动期间，xx区税务局采取“一事一议”“一案一策”的方法，容缺为25户安置户办理契税完税手续，方便了安置户到不动产部门办理房产证件。进一步激发企业经济发展活力，保障企业和群众的利益，xx区税务局联合区财政局走访企业调研减税降费政策效果，联合调研组深入辖区各行业具有代表性的4户小微企业中，走访企业负责人和财务负责人，了解经营和减税降费情况，聚焦减税降费政策措施实施效果，确保各项减税降费政策措施落地生根，直达快享见实效，切实增强企业和人民群众的获得感和满意度。
（四）做好宣传辅导，精准对接政策
一是强化政策宣传解读，线上线下多渠道开展宣传。利用网站、微信、电话、电子税务局平台等渠道，“一类一策、一户一策”精准辅导，加强政策宣传，线下发放《重点群体退役士兵创业就业税费优惠政策》、《新出台、延续实施、延长执行期限税费优惠政策文件汇编》和《支持民营经济发展税收优惠政策汇编》2000多册，邮寄《财产行为税合并申报政策汇编》292户，线上微信群推送政策45条，推送企业2480多家；通过短信平台对2007户纳税人发送政策辅导短信2064条，其中：电影行业5户、广告业、娱乐业205户，研发费用加计扣除57户，小规模纳税人307户(有税)，一般纳税人1433户(有税)。二是与税“童”行，开展税法宣传进校园活动。4月税收宣传月期间区局青年税干走进xx区育新小学，开展“与税‘童’行。税润童心”活动，将党史教育和税法宣传搬入课堂，让“税济民生，护税强国”的种子在孩子们的心中生根发芽。用漫画形式讲解“税收带来祖国美”，用趣味问答和一个个税收小故事，点亮每个孩子心中爱国护税的`小火种。国庆节前夕，联合司法局、团市委、市教育局、市税务局组成的税宣志愿服务小分队来到xx市铁路学校大礼堂开展“与税‘童”行——迎国庆税法进校园”志愿服务主题活动。税务干部以税收知识普及、互动问答和趣味游戏的形式，激发学生了解税收兴趣，培养青少年诚信纳税意识。三是开展专场税收政策辅导培训。组织开展了房地产企业税收政策辅导培训和享受研发费用加计扣除企业税收政策辅导培训2场次，涉及企业110多家。四是政策精准对接。区局召集享受研发费用加计扣除6家企业代表进行了座谈，倾听了企业心声，了解了企业科技研发情况，辅导了研发费用加计扣除政策，面对面回答了加计扣除问题，现场答疑解惑，解决了企业研发费用不知道如何加计扣除问题。
（五）优化办税服务，提升纳税人满意度
一是合并财产行为税申报表。将房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、环境保护税等10个财产行为税税种合并一表申报，纳税人通过安徽省电子税务局网页即可实现多税种“一张报表、一次申报、一次缴纳、一张凭证”有效解决过去财产行为税纳税申报存在的“表单多、入口多、填报多”等问题，减收了漏报、错报。二是开展纳税人满意度大提升工作。
领导重视，精心组织。及时调整优化税收营商环境领导小组构成及职责，在全局建立联络员机制，按月召开联络员会议，召开区局会议部署和安排工作，对标分析20xx年满意度调查结果，拿出具体举措。出台方案，细化xx区税务局春风行动11大类34项125条举措，社会满意度大提升5大类20项63条举措和5个专题活动。整理下发《xx区税务局提升满意度工作责任清单》。后台前置服务。在办税服务厅应急办公室增设后台人员，建立前后台衔接业务处理台账，安排业务管理部门处理后台业务。目前，共处理前后台业务186笔。线上问需服务。充分利用“问卷星”问需包保服务平台，在办税服务厅、分局办公场所张贴优化营商环境“问需求、解难题、优服务”二维码，定期与实时相结合开展网上问卷调查，线上收集企业反映问题57条，并全部解决，实现线上问需求、线上解难题。节假日“不打烊”服务。从1月份起，节假日窗口人员轮流值班，开设综合受理窗口，共办理涉税（费）业务1107笔，契税业务1169笔。青年突击解难题。以党建为引领，在难办证专项工作期间选调青年党员突出队充实到窗口一线，增设办税窗口、应急窗口，服务老弱病残孕等特殊群体，减少纳税人缴费人办理业务的等待时间。组织青年业务骨干征期内在自助办税辅导纳税人使用电子税务局、自助办税终端、税务ukey。
（六）做好汇算清缴，核实办理退税
一是重点化解存量风险。逐户开展多缴税款核实工作，目前正常户多缴税金清理及退抵税工作已完成。二是宣传落实个税政策。通过app提醒、短信提醒、电话沟通辅导、面谈沟通辅导，普发短信提醒消息1600多条，电话辅导近200人次，面谈沟通辅导60余人，解答电话及上门咨询110人次、进一步宣传了个人所得税税收知识，提高了扣除信息填报及汇算清缴的准确性。
（七）关注重点群体，跟踪服务到位
一是加强宣传培训辅导。编印《重点群体退役士兵创业就业税费优惠政策》宣传手册，通过12366给全体纳税人发送短信、电话宣传、通过微信群、线上推送政策、发放宣传资料等途径加强税费优惠政策精准宣传。同时加强与区扶贫局、经信局、人社局、退役军人事务局、工商联等相关政府部门的沟通联系，建立交流合作机制，拓宽政策宣传途径。二是跟踪宣传更新台帐。区局每月关注跟踪重点群体和退役士兵创业就业税费优惠政策情况，建立更新台帐，电话辅导和解答问题，同时在办税服务厅设置优惠政策咨询专窗。
20xx年截至目前，我局共有享受吸纳退役士兵就业税收优惠政策9户企业15人，减免税收18.69万元；享受吸纳重点群体就业税收优惠政策8户企业16人，减免税收11.22万元。
（一）精准宣传辅导
一是继续落实好优惠政策宣传、解答工作。持续开展“非接触”式宣传辅导，加大宣传力度，提高宣传的精准度，扩大政策传播力和影响力，同时利用问需包保服务平台、微信群、qq群等方式在线解答纳税人疑问，做到精准解读、精细辅导。持续帮助纳税人、缴费人了解和掌握与疫情防控和复工复产相关税费优惠政策及服务措施，确保税费优惠政策切实落实到位。二是密切跟踪政策落实效果。根据上级下发和区局自行扫描应享未享、错误享受疑点数据在持续做好整改的基础上，分析政策享受过程中存在的问题，查漏补缺，对于基层无法解决的问题及时向上级反映，并提出解决建议。
（二）落实线上包保
根据省局出台的《关于明确当前线上包保服务重点工作任务的通知》要求，全面实施“线上包保责任制”，及时更新包保清册，实行分级包保、包保到企、责任到人。逐户核实包保对象享受税费优惠情况，包保责任人逐户对包保对象推送政策，及时跟进辅导。对包保对象遇到的问题，建立问题清单、责任清单和销号清单，切实帮助企业协调解决实际问题。
（三）做好学习提升
区局政策部门及时整理将国家出台的各项政策措施转发到区局税务人员微信群、ftp，供大家及时线上线下学习自学。通过学习兴税平台组织全员学习减税降费相关税收优惠政策，组织知识题库测试，以全面提升税务人员对减税降费和疫情防控相关税费优惠政策的理解和执行能力。
（四）优化服务举措
强化办税服务厅功能，全面落实便民办税春风行动各项措施，落实首问负责、领导值班等纳税服务制度。选派税源管理和纳税服务业务骨干全程值班，现更多业务从线下转向线上办理。
留抵退税调查报告篇五
，州地方税务局在区局党组和州党委的正确领导下，以党的十七大精神为指针，紧紧围绕税收抓党建，抓好党建促税收，通过深入开展学习实践科学发展观活动，保持了税收收入的高速增长。截止11月25日，州直地税系统累计组织各项收入已突破14.2亿元，同比增长41.5％，其中完成一般预算收入11.5亿元，同比增长43.6％，增收3.5亿元，完成年度计划114.3％，提前超额完成区局和州政府下达的年度收入任务。这是继去年以来，税收收入继续高速增长的一年，圆满地完成了上级交给的各项税收工作任务，为州经济建设和各项事业可持续协调发展做出了积极贡献。
一、围绕党建抓主线，全面落实岗责体系
-----理思路、抓主线。遵循州直地税历年确定的“基础建设年”、“巩固提高年”、“求实发展年”、“挖潜争先年”、“税收征管年”、“管理增效年”五个工作主题的惯例，我们将今年的工作主题浓缩为“建制履责年”。围绕主题和思路，按照精简、高效、可操作性强的原则，全面修订制度，全面落实责任，全面加强管理，全面执行规定，全面实施领导，力争实现制度健全、程序严密、责任明确、管理精细、廉洁高效、保障有力的工作运转体系。
为了保证三个文明建设的顺利实施，局党组在每年确立新的工作主题时，除了组织收入中心工作不变外，均将思想建设、作风建设、队伍建设、制度建设等作为突出各阶段工作的重点。今年，根据区局党组“健全制度、创新机制、落实责任”和州党委年初工作会议精神，我们及时研究贯彻落实工作主线的具体措施，让全体干部认识到区局党组确立的工作主线是一项“打基础、建平台、利长远”的系统工程，是保证地税事业精又好又快发展的根本保证。局党组针对各种思想苗头，组织广大干部进行讨论，统一思想，提高认识，确保执行区局工作主线不动摇，改革方向不能偏，创新劲头不能减，最终达到了全系统领导和干部职工认识明确，态度坚决，信心十足。
----抓学习、修制度。首先局党组高度重视，机关支部带头自觉坚持理论学习制度，创新学习内容和形式。规定每月中心组学习不少于1次，全年不少于12次，党员每周三、五下午学习。积极开展“三观”、“三义”、“三德”教育和法制教育，加大对领导能力和专业技能以及党的基本知识、法规政策、财会知识、微机技能等方面的培训，同时对少数民族干部加大国语能力的培训，努力提高干部的综合素质。
其次是完善学习考核制度，保证政治业务学习落实到位：规定政治业务学习日，做到时间落实；规定学习篇目，做到内容落实；实行学习考勤制度，保证人员落实；规定摘抄数和撰写心得篇数，达到明显的学习效果；规定学习笔记每季度收缴检查评比，确保学习标准统一；规定心得体会定期上墙，营造良好学习氛围。领导干部率先垂范，学习笔记每年不少于2万。由于制度的落实和领导的带头作用，实现了学习由软任务向硬任务转变。
根据区局的要求和“建制履责年”工作主题，按照“管用、统一、革新”的要求，大刀阔斧地将过去制度数量多、重叠多、执行标准不统一进行彻底整改修订。把多年来形成的193项制度分为党务、政务、业务三大类，按类再整合成50项。整合及重新修订后的制度体系涵盖税收管理、干部管理、财产管理、监督制约、系统保障、文明创建和组织建设等七个方面，将部分原来只适用于州局机关的制度，完善为全系统通用的制度。
----抓岗责、夯基础。岗责体系建设是一项庞大的系统工程，在这一点上，州局党组认识到位，思路清晰，起步早，率先在全疆先行试点。按照一人一岗、一岗一人的设岗方式，将所有的工作职责融入各个岗位之中，突出了部门之间、业务与行政之间、组织与组织之间的横向联系，增强了岗责之间的衔接，形成了纵横关联、环环相扣的岗责体系。对一些工作流程和考核办法进行再次修订和完善，将税收执法质量评价体系、综合岗责考核办法、绩效目标管理考核办法有机整合，减少考核名目和考核次数，达到了岗位设置合理、责任明确清晰、评价标准统一的目标。
今年7月，区局党组钱勇书记一行来我局考察时，对我局在岗责体系建设上敢为人先、勇于实践、善于破解难题的精神和做法给予了充分肯定。在看了我局的《加快和深化岗责体系建设若干意见》方案后，钱书记作出重要批示：“州地税局党组落实工作主线和年中会议精神抓得紧、行动快，有较强的实践性和广泛性。工作安排亦有章有法，计划性较强，应在全系统倡导这种抓落实的积极态度和方式方法”。我们在加强基层局岗责体系建设的同时，积极探索机关的岗责体系建设和岗责质量考核办法。目前已取得初步成效，待时机成熟，将在系统内全面推开。
二、团结共事，和谐带队，发挥党组班子整体合力
一是加强州局党组班子自身建设。领导班子建设的重点是贯彻民主集中制，核心是集体领导。州局党组班子牢固树立集体领导的意识，成员之间常沟通，大事讲原则，小事讲风格，力求意见一致，思路一致。按照区局党组提出的“分工明确、权责清楚、互动科学、评价有效、问责严明”五要素，积极探索班子自身岗责体系建设，不断提高班子的学习力、执行力和凝聚力。党组中心组坚持政治理论学习，加强党性修养，每一位中心组成员都按照学习计划完成了不少于两万的学习笔记。10月份，根据上级批复，州局成立了机关党委，整合了各个支部力量，使机关党建工作的活动范围和权限得到延伸，增强了党组织的向心力和凝聚力。
二是加强对基层局党组工作的指导。各县市局设立党组，是地税体制上的重大变化。为了实现区局设置党组的初衷意图，我局专门举办了副科级以上干部参加的组织建设培训班，局领导撰写了《加强基层党组织凝聚力，发挥领导核心作用》的专题辅导报告，对党组的功能和作用，党组与党委、党支部以及行政之间的关系、民主集中制原则、党组书记和成员应具备的基本素质等问题进行了专题授课，澄清了一些模糊认识。各局党组书记还代表其局党组发了言、表了态。为了进一步指导各局党组工作，州局党组制定了《党组议事规则》，以便统一执行。基层党组的民主集中制落实比较到位，核心领导作用开始得到有效发挥和显现。
三是加强对干部的选拔任用工作。州局党组历来非常重视领导班子建设和对干部的培养，坚持用好的作风选作风好的人，努力构建充满活力、能上能下的选人用人机制，形成良好的用人导向。今年，科级领导干部的第二届任期已满，为增强基层领导班子的执政能力，州局党组结合现有干部配备现状和税收工作需要，制定了《州直地税系统科级干部选拔暨竞争上岗工作实施方案》，明确了干部选拔任用原则、基本条件和方法步骤。经过民主测评、群众推荐和组织考察，部分科级干部即将走上新的领导岗位。
三、创新机制，推动地税事业科学发展
根据区局党组和州党委的统一部署，我局把深入学习实践科学发展观活动的主题确定为“创新发展机制，服务经济”。在学习调研的第一阶段，局党组紧紧围绕“五个一”开展各项活动。即：召开一次动员会、举办一次演讲会、进行一次心得体会交流、上一堂党课、举办一次摄影图片展。围绕金融危机带来的影响及应对措施、横向岗责体系建设情况、领导班子建设情况、党风廉政建设责任制落实情况、精神文明建设和地税文化建设情况、税收征管情况等内容分六个小组进行调研。各组分别形成了不同主题、符合实际的《关于影响和制约地税干部队伍科学发展的问题及对策》《科学分析收入形势，谋划服务经济对策》《加快信息化建设，提高税收征管的质量和效率》《创新和深化税收执法岗责评价体系建设》《关于提高干部队伍积极性的方法和途径》等5篇调研报告。为今后地税事业的科学发展形成了准确的理论与实践的依据。进入分析检查阶段，对征求的意见进行了认真归纳梳理，形成了领导班子分析检查报告，12月2日召开了领导班子专题民主生活会。针对存在的问题，局党组将强化各项整改措施，以更加务实的工作作风，去破解久治不愈的难题，以此来检验学习实践活动的成效。
科学发展观的核心是以人为本。局党组始终把提升干部素质，激发干部工作热情当作第二税源，常抓不懈。采取正面引导和奖学激励的办法，激发干部学习热情，干部队伍知识结构和综合素质有了较大的提升。大专以上学历者由xx年的52%上升到95.7%。目前已有396人获得国家计算机等级证书，85%的少数民族干部通过国家hsk四级以上考试，获得各种专业资格证的共有28人（其中注册税务师9人，注册会计师2人），还有45人报名在学。5月中旬，在系统内进行了税收征管、办税服务、税务稽查、公文写作和少数民族国语5个项目的业务与智能竞赛活动。不仅在全系统兴起了“争当业务尖子、争当岗位能手”的热潮，而且营造了广大税务干部比学习、比创新、比技能、比贡献的良好氛围。事实证明，在抓干部培训中，抓与不抓不一样、长抓短抓不一样、抓紧抓松不一样、奖与不奖不一样。今后，我们将继续抓好干部的教育和培训，实现以素质促制度的创新和责任的落实，以素质促地税科学发展的目的。
科学发展观的最终目的是全面协调可持续。地税事业的可持续发展不仅依靠干部过硬的业务技能，还要依托先进的科技手段。今年，我们借助综合征管软件上线的东风，按照区局的要求，对相关人员进行了专业培训，出台了与新软件上线工作相关的“一个意见、五个方案”，明确了各部门各阶段的职责和任务。截至目前，全面完成了数据采集、录入以及审核的各项工作任务，各局数据互审也已全面展开，为新征管软件的正式运行做好了充分的准备。同时，为今后创新税收征管机制，实行网上办税打下了良好的基础，也为地税的科学发展搭建了信息共享的平台。
四、强化监督，不断深化党风廉政建设
党风廉政建设和反腐败工作关系到党的生死存亡，是一项长期而艰巨的任务。局党组高度重视，长抓不懈，每逢廉政教育月，开展多种形式的廉政警示教育。
一是在廉政教育方面，局党组用身边发生的人和事，开展正反两方面的典型示范和警示。以各项活动为载体，把住干部职务犯罪的“总开关”。根据区局通报的“四个案例”，组织全系统干部职工认真讨论，深刻剖析，从中汲取惨痛的教训。领导班子能坚持民主决策，坚持重大事项集体研究决策，党风廉政和反腐败教育工作做到了经常化、制度化。在州直党风廉政建设现场会上，州直地税系统有多幅以廉政建设为主题的书画作品、专题片和手工艺品亮相，成为现场会上一道亮丽的风景线，有力地推进了地税廉政文化建设。
二是为了激发和增强干部的责任感、荣辱感，树立廉洁奉公的法制意识。今年7月，召开第四届“贤内助”表彰大会，充分发挥家庭助廉作用，把对干部的监督管理从八小时内延伸到八小时外。会议期间，组织州局机关、市局全体干部、基层县（市）局副科以上干部及部分家属代表共计200余人前往达达木图劳教所进行廉政警示教育，参观了服刑人员劳动改造的封闭式工厂。3名服刑劳教人员现身说法，讲述了自己世界观变化和失去工作、家庭以及走上犯罪的人生经历和失去自由的痛苦，宣传警示教育达到了预期效果和目的。干部职工对本单位反腐倡廉工作的满意度达到95％以上。
三是在内部管理上，局党组依据去年制定的《州地税局纪检监察部门监督检查实施办法》，针对“两权”运行过程中税务稽查、处罚、税款解缴和廉政建设责任分解落实、大宗物品采购、信访案件受理查处等情况进行了细致检查，有效促进了规范执法和廉洁从政。针对内审中存在的财会人员业务不熟、单据凭证不规范等问题，及时召开现场观摩会，总结经验，进一步严格规范财务制度。同时，还在各局设置兼职法制员和预警信息员，对税收执法全过程进行监督，并把违规违纪之事消灭在萌芽状态，确保在行政复议和诉讼中立足不败。全年共对120人进行了责任追究，其中通报批评89人，诫勉教育14人，书面检查17人，经济惩戒100人，惩戒金额3741元。从而有效规范了税收执法和行政行为，使干部的责任意识和廉政意识得到提高。
四是在外部监督中，我们接受州效能办的督查，畅通纳税人的诉求渠道。在地税网站开设举报信箱，共受理举报案件4起，按照时限规定，一一给予了回复。在协税护税组织建设中，我们把“管住人、严控票”始终作为高度警惕的问题，防止影响地税形象的事件发生。通过公布举报电话、聘请义务监督员等手段，既方便纳税人办事，又接受纳税人监督，同时又不断警示干部去履责尽职，确保工作效果和各项制度的落实。州直地税系统共发放社会调查问卷4000余份，明查暗访纳税户和企业780余户，社会满意率达到97％以上。今年，全系统有119人向纳税人述职述廉，邀请纳税人690多人，主动接受纳税人的监督评议，社会各界反映很好。
五、争先创优，深化精神文明创建活动
---制定规划。州局党组历来高度重视精神文明建设，每年专题讨论研究精神文明建设的工作会议不少于四次，坚持做到“四个文明”建设一起检查、一起安排、一起落实、一起总结。适时制定《州地税系统-xx年年精神文明建设总体规划》《-精神文明建设工作规划》。并在《州地税局“十一五“规划》中明确精神文明建设具体内容，每个年度都有专项计划和总结，为精神文明建设的顺利开展指明了航灯，奠定了基础。
---换位思考。组织党员干部到企业过组织生活，到农村与农民开展“三同”，使干部尤其是生长在城市的年青干部，了解企业、农村和平民百姓的生活，使之懂得珍惜和自爱，增强同人民群众和纳税人的感情，树立正确的人生观、世界观。今年还先后将35名干部送往苏州、扬州、大连、上海等地进行培训，学习借鉴经济发达地区先进的管理经验和税收工作新理论。
---树好形象。一是在全系统大唱特唱《廉政之歌》、《中国税务之歌》、《税务官之歌》、《八荣八耻》，达到凝聚人、鼓舞人、激励人的良好效果。二是狠抓纠风塑形、政务公开工作，强化服务意识，大力推进办税公开和执法过错责任追究制度，从机制上有效防止不良作风的产生。在纳税额的评定上，推行公开评税的“阳光工程”，深受社会各界的赞扬。三是在征税上实行公开和承诺制度，推行办税一站式服务，开展“三时”(准时、限时、延时服务)、“四办”(急事急办、特事特办、一个部门办不了的，两个部门一起办，纳税人有困难的上门去办)服务活动，起到较好的效果。四是继续在本系统开展“鲜花献给贤内助”活动；推行征管、稽查一线人员年终向纳税人述廉述职活动；对涌现出来的先进典型给予重奖，并在干部提拔任用时予以倾斜。
---典型引路。大力开展区局党组倡导的“珍爱生命、承担责任、维护荣誉”的地税核心价值理念实践活动。注重发掘和培养新的典型，用典型引路，以诚心和爱心凝聚人心，以好的作风和正气赢得人心，先后树立了严格管理队伍的伊宁市地税局，勤俭持家、精打细算办一切事的尼勒克县地税局，引入竞聘、改革人事制度的霍城县地税局，推进税收片区管理的新源县地税局等一批先进集体。培养树立了顽强与癌症作斗争、埋头苦干、敬业奉献的三等功荣立者刘海涛，工作勤奋、荣获自治区青年卫士称号的刘震，见义勇为不留名的库热西，业务学习尖子李思铭等一批个人典型。通过树立和宣传身边的这些典型，激发了干部职工敬业奉献、开拓进取的精神，在全系统形成了一个人人学先进的良好氛围。
---文明创建。在全系统内推行“五个一”创建活动，即“文明税务所”、“最佳办税服务厅”、“征管能手”、“稽查能手”、“微机操作能手”的争创。前不久，自治区级文明单位顺利通过复验，今年又有两个办税服务厅被评为自治区级“行风建设示范窗口”。年终岁末，我们将以科学发展观作为重要的评选条件，大力表彰评选出的优秀领导班子、优秀税务局长（所长）和优秀公务员。
同时，开展形式多样的文体活动，激发干部职工的工作热情。去年以来，我们相继举办了迎新年“地税情”大型文艺汇演、“地税杯”职工篮球赛、徒步拔河、乒乓球赛、摄影书法绘画展以及论文竞赛、知识竞赛、演讲、板报比赛、棋牌类比赛等文体活动，增强了健康的体魄，陶冶了情操，丰富了地税文化建设，精神文明建设取得显著成效。
---扶贫帮困。近几年，仅我州局机关及个人，向农牧区和贫困户捐款捐物价值达25万元以上。其中为尼勒克县齐勒克乡捐款10万元修建一座便民桥，捐款10万元助其发展经济；连续5年出资扶助一维吾尔族贫困女大学生热比亚.卡迪尔完成学业。今年汶川特大地震发生后，全局党员干部包括退休人员，踊跃向灾区捐款13300元。尤其在党总支的倡导下，州局三个党支部80名党员干部慷慨解囊，积极缴纳特殊党费63100元。通过献爱心活动，全面提升了党员队伍的形象，凝聚了整个队伍的向心力。
五、以人为本，抓好思想道德建设
一是体现人文关怀，做好经常性思想政治工作。坚持思想工作先行，化不利因素为有利因素。在人员岗位调整、婚恋受挫、亲人病故、突发事故、受奖受罚等特殊情况时，尤为重视把思想工作做到位，积极采取谈心等方法，把解决思想问题同解决实际困难相结合，把组织的温暖送到干部的心坎上。针对干部职工中夫妻两地分居的实际情况，我们做领导的长挂在心上，分批逐步解决；职工及家属住院，领导都能亲自探望慰问，这已成为全系统不成文的规定。在两次竞聘中，有领导干部竞聘失利和职工待岗，由于我们思想工作的及时有效，调动了职工的积极性，全系统只有奋发进取的，没有闹事闹情绪的。
二是采取多种形式，营造公民道德建设月活动良好氛围。把深入开展“创文明机关，做人民满意公务员”作为树立地税机关良好形象的载体，人人必做公民道德100题知识问答，文明用语、不文明禁语人手一册，邀请党校讲师做专题辅导，牢记“爱国守法，明礼诚信，团结友善，勤俭自强，敬业奉献”基本道德规范内容，人人写出心得体会。通过经常性文明道德礼仪教育，使广大地税干部讲文明、树新风的良好风尚深入人心。
人民携手并肩、团结奋斗、共同开发建设、保卫光荣历史；以“共产党好、改革开放好、民族团结好”为核心，看光碟、听讲座，层层召开座谈会，谈体会、谈危害，每一位职工亮观点、谈认识、表态度，宣传民族团结的好人好事，倡导三个离不开思想，让全体干部懂得民族团结是稳定发展的基础，没有民族团结何谈稳定，更谈不上科学发展和幸福安定的生活。
通过开展主题教育，今后应重点抓好四个方面：把“反对分裂、维护稳定”主题教育贯穿到今后的日常具体工作中，对身边有不良记录的人，平常言谈中常有不利于团结言论的人要多加注意；加强安保，对进出人员实行严格的检查登记制度；对租住家属院房屋的人逐个登记备案；对职工的年轻子女、直系亲属要加强教育，部门领导做到心中有数，经常教育和提醒家长或监护人切实负起责任。
留抵退税调查报告篇六
（一）多方协作、高效运转，畅通沟通协调机制。
减税办在实体化运作的同时，进一步加强部门协作，畅通工作沟通协调机制，实现减税降费部署“纵向到底、横向到边、全员参与、齐心推进”的工作局面。一是完善内部工作机制。为使减税办真正发挥应有作用，县局设立综合协调组、政策落实组、征管信息化组、社保非税组等9个工作小组，建立减税降费工作联络制度、信息报送制度、联席会议制度和问题处理反馈机制等一系列制度体系，完善工作运转机制，为工作顺利推进提供机制保障。二是完善沟通汇报机制。积极争取党委政府、各部门的工作支持，主动向当地党委政府、纪检、审计等部门沟通汇报，争取对税务部门工作的理解和支持，共同推进减税降费工作落地生根。
（二）紧抓宣传、优化服务，完善便民办税服务机制。
一是抓好普惠宣传、细化宣传内容。采取实地走访企业、召开重点企业座谈会、办税服务厅电子显示屏及宣传栏、印发宣传资料、税企联系微信群、qq群等方式，广泛开展宣传，截止目前，已累计走访企业1226户次、召开税企座谈会6次，解决问题153个，设置宣传栏12个，发放减税降费优惠政策大礼包20xx余个，减税降费宣传彩页3万余份、微信消息2万余条，确保了精准施策靶向发力，政策落地更快更实。二是提升办税质效。把精简办税资料是作为落实减税降费的一项重要举措。根据总局关于取消15项主要涉及税收优惠办理的税务证明事项要求，对内部征管方式、业务规范、金税三期系统等内容梳理规范，为纳税人办理减、免、退税等相关事项增添便利，符合条件纳税人只要如实申报，即可享受税收优惠，办税流程更加便捷，流转业务平均办结时限压缩30%，同步减轻纳税人办税负担和税务人工作负担。三是充实服务力量。组织业务骨干，对培训内容进行分类梳理，充分利用“纳税人之家”、“纳税人学堂”等场所，采取分批次、分行业、分规模邀请辖区内纳税人走进税务大讲堂，并进行现场答疑交流，现已举办32场税收优惠政策培训答疑会，涉及纳税人6000余户。
（三）强化督导、细化考核，形成跟踪问效机制。
xx县税务局减税办在落实减费降税工作中，加强对任务推进过程的督察督办、纪律监督、绩效考核，形成落实减税降费跟踪问效长效机制。一是加强纪律监督。减税办积极履职担当、主动作为，与纪检组联合，主动开展监督检查，按照上级工作部署，健全监督机制，拓宽监督渠道，快速受理和处理纳税人投诉。二是健全考核机制。县局制定考核评价标准，对重点工作划分时间节点，每个节点有相应的考核扣分标准，对于未按要求执行减税政策的情况及时发现并要求自查整改，对政策落实过程进行监测，确保政策在落地过程中不变样。
一是周密安排部署，压茬有序推进重实效。面对时间紧、任务重、要求高的严峻形势，我局行动迅速、落实有力，有条不紊组织开展了调查核实工作。在充分吃透文件精神的前提下，迅速理清工作思路，科学安排工作任务，明确县局分局工作分工，以政策精准落实为目标，以申报表分析为抓手，全面深入开展调查核实与政策辅导，确保增减税原因分析透彻、确保政策辅导精准到位，确保政策落地不走样，确保纳税人获得感增强。
二是疑点数据清理成效。增值税疑点数据、风险应对疑点数据、“六税两费”疑点数据已全部完成核实更正。企业所得税疑点条数共72条，其中20xx年1季度小微未享受疑点涉及xx34条，一季度小微盈利资产总额为0疑点18条，累计52条，因下发时间二季度企业所得税已完成申报，目前金三系统无法调整。另1户济宁兴融商贸有限公司未享受小微疑点，因该纳税人已注销且无法联系到纳税人，无法调整。其余涉及xx19条疑点均已处理完毕。
（一）增值税方面
1、小规模纳税人减免面广。20xx年1月1日起，增值税小规模纳税人免征增值税的标准由月销售额3万元（季度9万元）提至月销售额10万元（季度销售额30万元），1-8月份，全县共有500户小规模纳税人获得减免，减免税金313万元。
2、增值税税率下降减税效果明显。根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税公告〔20xx〕39号）的规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%的规定。20xx年4-8月份，全县共有2488户纳税人享受降低增值税税率的优惠政策，减免税额3288万元。其中，原增值税行业累计减税2920万元，“营改增”行业368万元。
3、增值税一般纳税人标准提高，对小规模纳税人影响面大。根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告20xx年第18号），一般纳税人标准统一为销售额500万元。在20xx年1-8月份，共转登记182户，减免税额105万元。例如济宁旭日升医疗器械有限公司，主要经营范围医用口罩等医疗器械及用品。20xx年8月登记为增值税一般纳税人。该企业20xx年全年增值税应税销售额381714.35元，销项税额63408.85元，进项税额72441.78元，应纳增值税4716.11元，实缴增值税6931.05元，实缴增值税税负1.82%。该企业自20xx年3月19日转登记为小规模纳税人，选择按季申报纳税。在原增值税一般纳税人计算方法下，预计企业20xx年实缴增值税1.6万元左右。转登记为小规模纳税人以后，预计全年实缴增值税为0，企业在20xx年度将少缴增值税1.6万元，其他附加税费亦随之免缴。
（二）所得税方面
1、小型微利企业所得税减免。1-8月份，共有1322户企业获得减免，减免1299万元，每户平均减免金额9826元。
2、个人所得税减免。
20xx年1-8月份个人所得税完成1959万元，同比降低39.89%，减收1300万元。其中，因《关于20xx年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》（财税〔20xx〕98号）影响，个人所得税扣除费用提高及税率级距变动实现减免税额1414万元，涉及到企业1143户，惠及1.9万人，人均享受减税金额755元。根据20xx年个人所得税第二步改革各项政策，受扣除费用和专项附加扣除政策的影响，实现减税额588万元，惠及1.2万人，人均享受减免金额490元。
（三）地方税方面
地方税普惠性政策影响面广。截止20xx年8月，共办理小微企业地方税费减免7028户次，减免地方税299万元，其中房产税24万元，155户次；印花税12万元，1881户次；城镇土地使用税208万元，516户次；城市维护建设税54万元，4476户次。
（四）社保和非税方面
1、两项附加减免情况。截至20xx年1-8月份，全县教育费附加、地方教育费附加优惠减免44万元，2440户次。
2、社保费降率情况。根据国务院《关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》（国办发[20xx]13号]）文件精神，20xx年5月1号起城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位基本养老保险）单位缴费比例由20%下调至16%。5-7月份因降低费率，减轻机关事业单位社保费840万元。
减税降费影响财政收入的问题。
据测算，全年各项减税降费政策落实将减少17580万元，影响地方财政收入9800万元。确保减税降费政策落地生根是20xx年税收工作的主题，一方面做到“政策该减的减”，切实将国家减税降费政策落到实处，刺激市场供给与需求，激发市场主题活力，另一方面做到“有税该收的收”，落实好税收收入组织工作。减税降费在一定程度上带来了税收增长的缺口，原有税源的流失为税收增长目标的完成带来了一定压力，税收优惠政策的落实和地方财力增长之间双重需求给税务部门带来了较大的工作压力。
会计从业人员业务能力存在一定差距。
由于当前对会计行业从业人员的限制要求取消，不需要再持会计证上岗。导致许多纳税业户的会计人员、办税人员由于纳税人业务水平存在加大差距，申报时难免因为政策理解偏差，申报流程操作失误，造成错误享受或者应享受未享受。纳税申报的数据质量较低。同时，税务部门在对纳税人培训时，由于其会计及办税人员素质较低，存在不认真学习政策或者学不会政策的问题，对纳税人的培训效果达不到预期，不利于减税降费政策的落实。
（一）开展分类培训精准辅导
根据前期辅导反馈效果及对纳税人需求调查，继续加强宣传引导和业务辅导，下一步将针对不同对象进行差别化辅导宣传，对法定代表人、股东、管理人员侧重退送减税降费相关政策信息，对财务人员、办税人员、税务代理人员侧重辅导政策适用和具体操作，点对点的精准“滴灌”，帮组纳税人适用政策。加强与纳税人的沟通反馈。完善税费政策意见征集和企业诉求反映解决制度机制，及时发布政策执行问题答复集，准确解答纳税人和缴费人提出的热点、堵点问题，能够开展有效的解答辅导。
（二)做好将税降费数据审核及成效分析
加强减税降费统计核算。进一步完善减税降费的数据采集、审核校验、汇总上报、核算分析工作，打好“应享未享”和“违规享受”数据审核两张牌，能够通过上级部门下发和自我筛选，加大对疑点数据的核实验证，确保减税降费政策全覆盖、不走样。在减税降费统计核算分析体系下，加大数据质量监控分析力度，分类准确核算、反映减免税费情况及其变化趋势。优化完善信息系统功能，做好税费减免规模测算和实施效应分析，把减免税费算成“铁账”，做到“心中有数”“底账清晰”。
(三)强化与各业务部门的职责分工与协调配合
做好痕迹管理，畅通与各业务部门的协调沟通。进一步梳理明确减税降费各项工作任务及要求，分工细化到岗到人，责任压实到岗到人，强化责任落实。坚持问题导向，做实做细日常监督，着力护航减税减费，聚焦监督力度。强化执纪问责，协同纪检组、法制股根据减税降费各时间节点工作清单及上级工作部署，进行定期抽查，对在落实减税降费工作中失责失职、敷衍塞责、推脱不为的部门和干部精准问责，切实发挥好执纪问责、督导考核在落实减税降费工作的作用。
留抵退税调查报告篇七
新的组合式税费支持政策是党中央、国务院应对国际国内严峻复杂形势、稳定宏观经济大盘采取的关键性举措，是激发市场主体活力、助企纾困的关键一招。20xx年，五河县税务局坚持把落实好退税减税政策当作一项严肃的重要的政治任务扛牢抓实，全面推进，常抓不懈，各项工作推动有力有序，确保退税减税政策落实落细。
（一）提升站位，党建引领。认真落实党建工作与退税减税工作同谋划、同部署、同推进、同考核的要求，通过党委会、党委理论学习中心组会议、“三会一课”等多种形式，及时传达上级关于组合式税费支持政策重要精神和工作部署，凝聚共识。打造“虹城税韵”党建品牌，组建组合式税费支持政策党员先锋队、先锋岗，充分发挥党员先锋模范作用，开展税企共建活动，全面加强党建引领推动作用。
（二）完善机制，明确责任。成立退税减税政策落实工作领导小组和专项工作组，先后11次召开领导小组专题会议，听取退税减税工作阶段性情况汇报；局领导靠前指挥，强化工作统筹，加强督办督导，层层压实责任，推动全县上下同频振动、同向发力、同步推进；制定工作规则，明确工作职责，减税办牵头，各工作组各司其职，打通“缓、抵、退、免、减”全流程、各环节，确保组合式税费支持政策在五河直达快享、落地生根。
（三）汇报沟通，部门联动。鉴于组合式税费支持政策的重要性和政策的影响面，县局主动向县委、县政府汇报，做到“三个讲明”，先后6次向县委、县政府主要领导专题汇报退税减税落实情况，报送新政策效应分析报告1篇并得到县委金书记肯定性批示；推动建立由县政府领导牵头的退税减税降费工作保障机制，认真落实“五个必汇报”；加强与财政、人行等部门配合，构建起“税务发起——财政联动——人行审核——国库退税”的链式闭环，合力保障新政策落实落地。
（四）精准宣辅，优化服务。利用金税三期征管系统数据，精准梳理可享企业名单，依托税企直联平台、税企微信群等线上方式向全县13471个市场主体全覆盖宣辅，线下面向重点行业企业“一对一”精准辅导852户次。“五一”不打烊，加快退税减税总体进度，有效提升纳税人获得感；扎实开展“一把手”走流程活动，全流程跟踪辅助办理，打通退税难点、堵点，实现简易程序简办，一般程序速办，提高退税质效。
（五）严格把关，精准防控。抽调业务骨干建立审核团队，严格落实联合会商机制，对申请留抵退税金额50万元以上的企业实行集体审议，累计审议37户，涉及退税金额1.72亿元。结合留抵退税审核指引，依托“一户式”2.0、电子底账等系统，对标“一册三表”，开展上下游全链条风险分析，锚定重点行业、重点企业、重点事项，进行分类核实、扎口推送，确保应退尽退，既退的快又退的稳。
（六）督查督办，执纪问责。坚持把纪律规矩挺在前面，按督查问题清单开展督查督办，以确保各项退税减税政策的贯彻落实。对督察中查出的问题纳入绩效考核，对发现的不作为、乱作为、慢作为，限时整改，严肃问责。
（一）进一步提升政治站位。深刻认识新的组合式税费支持政策重要意义，继续严格按照上级机关要求，扎实推进退税减税各项工作，确保税惠政策应享尽享，直达快享。
（二）进一步扩大政策宣传。充分运用各种宣传途径，通过微信、税企直联互动平台、网格化管理等线上线下方式，扩大对新政策宣传广度和深度。
（三）进一步强化风险防控。充分利用“一户式”2.0、协查系统等平台，加强风险应对、风险复核。
留抵退税调查报告篇八
专业班级：金融1201
学号：308080
学生姓名：
实习单位：xx地税局
20xx年7月23日
实习报告正文
今年暑假是我在大学生涯的最后一个暑假，为了让这个暑假更加充实，我参加了xx地税局的地税百度这一项目的实习。学校一共有39个同学参加了这一次的实习，随行的还有业务指导老师：房老师、宿老师，日常管理老师：宋老师。
一、实习时间：20xx年7月6日-20xx年7月23日
二、实习单位：xx地税局
三、实习目的
税法虽然和我的专业没有直接的联系，但是通过几天的紧急加强化培训，我对税法也有了大概的了解，这对自己以后的考公务员或者注册会计师都是很大的帮助。最重要的是，这一次的实习是将我们学到的理论知识应用到实际中去，目的是增强我们的感性认识，培养和锻炼我们综合运用基础理论去分析和解决问题的能力，把理论和实际结合起来，提高了自己的实践能力，为自己将来走入工作岗位和社会打下坚实的基础。同时，这次的实习是以小组为单位的，这也锻炼了我们的团队合作能力，这在以后的工作中是至关重要的。在xx地税局这一段时间的实习，既是对我的知识水平、工作能力的考验，也是对我的学习能力和团队合作能力的考验。
四、实习单位介绍
我实习的单位是江苏省xx市地税局，xx市地方税务局于1994年9月国、地税机构分设时成立，是主管全市地方税收工作的职能部门，负责本市行政区域内国家规定由地税系统征收的各项税种的征收管理工作，以及政府委托征收的各项基金、费的征收工作。多年来，在上级局和xx市委市政府的领导下，全体地税干部职工坚持“聚财为国，执法为民”的税务工作宗旨，立足大局，团结拼博，依法治税，“三个文明”建设取得了丰硕的成果，为xx经济和社会的发展做出了巨大贡献。
五、实习过程及内容：
7月6日，由房老师正式对我们进行了税法培训，由于所要学的是一门课的知识，时间是非常急迫的，培训时间是早上8：00-11：30，下午14：00-17：00，晚上：19：00-21：00，在四天的税法紧急培训中，经过房老师对税法专业知识细心地讲解，加上自己的学习，我基本上掌握了税法的理论知识，最后通过考试，正式的参加了这次的实习。
7月10日，临出发的前一天，赵处长和宋老师对此次的实习进行了动员和具体的要求，赵处长对此次的实习进行了充分的肯定，并勉励我们以此次实习经验为契机，努力学习税法方面的知识，这对我们以后的考公务员和相关的税法考试都是有很大的帮助的，并且为将来走向社会就业奠定基础，取得更大的成绩。
7月11日，我们到了xx地税局，当天下午，地税局指导老师详细的给我们介绍了具体的工作内容。我们项目组具体负责的是地税百度里的法律法规这一栏目，将税收法律法规类文件录入，拆分和进行关键字标注。由于涉及到的税种比较多，包括营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税、城建税、车船税、土地增值税、印花税、耕地占用税、契税、教育费附加、大方教育附加税。为了方便我们的工作，便将项目组分为五个小组，我被分在第二小组，具体负责个人所得税。随后指导老师便对操作流程进行了解说和示范，并让我们回去详细阅读所发的文件，以便我们能够熟练进行操作。
7月12日，正式进行工作，对于进入单位实习，我是感到兴奋和忐忑的，兴奋的是自己又学了一门课程，并且能够将它运用到实际中，这不仅丰富了自己的知识，也对以后的考公务员和工作有很大的帮助。忐忑的是，我们的工作是为税务人员和纳税人服务的，如果有什么差错的话，将会给别人带来很多的麻烦。幸好，地税局的指导人员和专家都很有耐心，我们遇到什么不懂的，他们都会亲自细心地给我们讲解。
刚入手的时候，是有点手忙脚乱的，经常会忘掉一些注意点，譬如，一个文件拆分好后，经常会忘记进行关联，结果查询的时候显示的都是未完成。最难的是关键字的标注，对于一个法律法规文件，我们要清楚它说的是什么，提取其中的关键字，由于每个人的理解是不同的，所提取的关键字可能也会有差异，不相联关键字的提取，可能会给使用者造成很多麻烦，每当碰到这样的情况时，我们便会进行小组讨论，或向指导老师请教，从而得出合理的关键字。通过几天的摸索，我清楚了，对于一个文件，首先，要知道它是国家的还是地方的，然后，对它的法律级次和税种类别进行判断，法律级次包括法律、行政法规、部门规章、地方法规、地方规章、规范性文件、税收协定。最后拆分法规、标注关键字的时候，一定要注意所拆分的段落是否符符合要求，有时候系统拆分的是错误的，这时候要进行调整。而且关键字的选取要从使用者的角度，地税百度是为纳税人服务的，是为了方便他们准确，有效，全面的查询而设立的，所以，所提取的关键字应该符合纳税人的使用习惯，于是，我联想到我们上网使用的百度，两者有很强的相似性，从用户的角度考虑，关键字的提取也变得轻松了。
刚开始工作的时候，由于同学的热情投入，进度非常的快，指导老师担心会有一些错误，便让我们停止手头的工作，对自己所做的文件进行自查和小组之间的互查。在检查的过程中，的确发现了一些问题，例如法律级别和税种类别的错选，段落拆分的错误等，这些错误如果没有及时发现，对后期的操作是非常不利的，这也使我们认识到，在工作中，所要求的不是速度和数量，而是质量和责任心，我们要做到对自己工作负责，也要对团队负责，因为自己的一时失误，也会给他人造成麻烦。
7月23日，是实习的最后一天，上午所有同学圆满完成自己的工作。下午，为了给这一次的实习留下纪念，我们项目组和地税局的领导进行了合影留念，我们这一次的工作得到了地税局领导的大力赞许，许诺第二天给我们安排一次同里之旅，为我们的实习划上完美的句号。
六、心得与体会
实习，顾名思义，本身就包含学习的意味，这一次的实习，我学到了一门新的知识：税法。然而我所学到的不仅是税法的理论知识，更重要的是我在实习的过程中将理论知识运用到实际中的能力。在这接近二十天的实习中，我所学到的将会使我终生收益，这在我以后的工作中将不断得到验证。在未来的工作中，我会更加熟练并且自如地地将理论知识和实践经验不断地应用到实际工作中来，充分展示自我的个人价值和人生价值，为实现自我的理想和光明的前程努力。
由于这一次的实习是小组间的合作，在工作中，加强了我的沟通能力和团队合作的能力，我学会了如何去和别人沟通，了解别人的思想并站在别人的角度思考问题。团队合作能力在工作中是至关重要的，在学校，也许可以说个人的优秀是一个人奋斗的结果，与他人关系不大，但在工作中却不是这样，分工的明确细致决定了所有人都是相互影响的，只有发挥团队精神，积极帮助他人，才能发挥最好的功效，这些在学校的课堂上是无法学到的。
在实习的过程中，我也认识到了自己的不足，主要是细心程度不够，“细节决定成败”。海尔总裁张瑞敏说过，把简单的事做好就是不简单，伟大来自于平凡。也许就是我的一个错误，可能会给使用这个系统的用户造成很多的麻烦，另一方面，对培训所学的知识掌握的不够透彻，对一些内容没有深刻的了解，致使在工作中经常出现翻书本的现象。
最后，衷心地感谢xx地税局给了我这一次的实习机会和各位老师教给了我这么多的知识，这对我以后的人生道路将产生重要的影响。在实习中，我时刻都保持着一种严谨的态度，认真的对待工作。这一次的实习，让我对税务机关有了更加深刻的了解，也明白了工作中需要的是什么，这为我将来走入自己的工作岗位和社会打下了结实的基础。
留抵退税调查报告篇九
留抵退税是指企业在经过纳税后，把多余的税款留在税务部门，以备将来减免税款使用的一种机制。虽然这样做看似有利于企业发展，但是如果采用不正当的手段来实现留抵退税，就会涉嫌违法行为。在这篇文章中，我将谈谈我所了解和体会的“留抵退税违法”。
第二段：对于留抵退税的理解
留抵退税是一种税收缓减政策，是鼓励企业创新和投资的手段。在留抵退税的过程中，企业可以把多余的税款留在税务部门，之后可以用来减免未来的税款。这是一种正当的行为。但是，如果企业采用不正当的手段来实现这一目的，例如虚构交易或开具虚假的发票，就会涉及到违法行为。
第三段：留抵退税的违法行为
由于留抵退税是一种涉及税收的政策，因此任何不正当行为都会涉嫌税务违法。例如，企业虚构交易或开具虚假发票、虚报货物成本、利润以及经营状况等，以达到逃税或者退税的目的都是严重的违法行为。因此，企业应该严格遵守税务部门的规定和税法，保证自身的经营行为合法、规范。
第四段：留抵退税可能带来的风险
对于企业而言，采用不正当的手段留抵税款虽然可以达到逃税或退税的目的，但是这种行为也是非常风险的。一旦发现有不当行为，税务部门将会加强对企业的监管力度，对企业的经营带来极其恶劣的影响。因此，企业应该清晰了解并遵守税收政策，完善自身的财务管理制度，防止不正当的留抵退税。
第五段：结论
留抵退税是政府为了促进企业发展和创新而实施的一种税收缓减政策。企业应该严格遵守税收政策和相关法律法规，规范自己的经营行为。如果采用不正当手段留抵税款，就会涉及税务违法行为，带来极大的风险。因此，企业应该加强财务管理制度建设，防止不当的留抵退税，使企业成为合法、规范的行业标杆。
留抵退税调查报告篇十
每个应届毕业生在学校毕业前都需要进行毕业实习，以下是由中国人才网提供一篇实习心得范文，提供给应届毕业生写心得时参考所用。/shixi/
假期我利用两周的时间分别在国税和地税实习，收获颇多，现在拿出来与大家分享。我在地税主要帮一般纳税人填写信息征集表(因为地税系统要全省连网)，在国税跟着去小企业搞税务稽查。
第一个感受就累，特别累，每天都要干8个小时左右，填表，在电脑上查找纳税人信息。虽然是做着办公，但也很辛苦。所以学习是开心的，这一点无庸质疑。
第二企业的办税人员来填表的很多人都缺乏必要的知识，指导起来很困难。因此我觉得企业十分需要有注册税务师资格的或是熟练掌握税务流程，会计知识的大学生。和企业的办税人员交流，听到很多，学到很多。
第三就是检验了我大学两年来学到的知识，这其中主要是中级财务会计方面。
现在我谈谈业务方面学到的东西，这些东西可能不全面，而且我们正式实习的时候应该回接触到，有不对的地方希望大家指出。
首先，国税局主要征收消费税，增值税，地税征收营业税等。有一点我不太清楚，地税和国税与中央税和地方税是这样定义区分的。课本上在谈到分税制的时候讲到，国税局和地方税务局，实行分级征管，中央税和共享税由国税局征收，共享税中的地方部分，由国税局直接划入地方金库,地方税由地税局负责征收。
第二，税务查账与会计记账。会计记账的顺序是原始凭证―记账凭证―明细账―总账―年度报表。而在查账的实际工作中，一般采用与会计记账相反的顺序，就是说先看报表，再看总账，明细账和记账凭证。看各账户的对应关系，包括时间和凭证号。再找明细账中相应凭证号的原始凭证，看是否有异常。
最后就是填写税务稽查记录，主要有企业名称，法人代表，税务登记证号，企业的类型和性质，年平均职工人数(这个信息很重要)。
我的体会是，财政学专业的一定要把会计学好，掌握扎实，工作中一定会用的，可以去考注册税务师找工作会有优势。
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留抵退税调查报告篇十一
留抵退税是指在中国境内购买符合条件的商品，带回国外并在规定时间内通过退税渠道退还部分或全部税款的一项政策。留抵退税作为一项鼓励境外旅客购物的政策，能够有效提升国内市场的消费力和吸引境外旅客来华消费，对促进旅游业和国内经济发展起到了积极的作用。近期，我也刚刚体验了一次留抵退税，下面我将与大家分享一下我的心得体会。
首先，留抵退税极大地鼓励了我在国内购物。由于留抵退税的政策优惠，我在购物时可以省去一部分税款，这让我感到非常划算。在退税时，我所购买的商品会经过退税人员的审核，确认符合留抵退税的条件后，将税款通过银行汇款方式返还给我。这个过程简单又高效，让我感到非常方便。留抵退税的政策优势，使我愿意在国内多购物，从而带动了国内市场的消费力。
其次，留抵退税给了我一个更好的旅游体验。作为一名热爱旅行的人，我经常会选择一些购物目的地。留抵退税的政策刺激了我对这些地方的兴趣。在旅行中，我可以根据自己的兴趣和需求，挑选适合自己的商品进行购物，并在离境前通过留抵退税的方式返还一部分消费金额。这不仅使我感到旅行的乐趣，还能让我感受到物超所值的购物体验。留抵退税的政策，让我在旅游中既能够欣赏美景，又能够享受购物的乐趣，给我带来了更好的旅游体验。
此外，留抵退税也有助于促进国内经济的发展。购物消费是经济发展的重要组成部分，而留抵退税则进一步激发了国内市场的消费活力。通过留抵退税政策的引导，国内消费者会更倾向于在国内购买商品，从而增加了国内市场的销售额。而更多的销售额意味着更多的产业链利润，进而推动了国内经济的发展。可以说，留抵退税政策在一定程度上增加了国内市场的消费需求，从而起到了促进经济发展的作用。
然而，在留抵退税过程中也存在一些问题。首先是退税的流程相对繁琐。由于历史原因和相关政策的不完善，留抵退税的流程相对复杂。需要填写各种表格，提交各种材料，审核流程较长。而且随着留抵退税政策的推广，退税人员的工作压力也会增大，从而导致退税效率有所下降。其次是退税的金额受到限制。按照规定，退税的上限是商品销售金额的13%。对于一些高额消费的商品，即使享受了留抵退税的优惠政策，仍然不能够返还所有的税款。这对于一些高价值商品的消费者来说，可能还是存在一定的经济压力。
综上所述，留抵退税是一项能够有效鼓励境外旅客购物的政策。它极大地鼓励了我在国内购物的积极性，提供了更好的旅游体验，同时也促进了国内经济的发展。虽然在留抵退税的过程中也存在一些问题，但总体来说，留抵退税的政策给了我良好的购物和旅游体验。相信随着政策的不断完善，留抵退税将在未来发挥更大的潜力，给境外旅客提供更好的购物体验，进一步推动国内市场的消费需求，助力经济发展。
留抵退税调查报告篇十二
税务留抵退税是企业在进行外贸业务或者国内出口业务时，需要向税务机关申报退还相应的增值税或消费税。作为企业财务管理中的一个重要环节，税务留抵退税业务涉及到税务规定、公司财务状况、资金管理等方面。在本文中，我将分享自己在税务留抵退税业务方面的心得体会。
二、What is 税务留抵？
首先，让我们来了解一下什么是税务留抵。税务留抵是指企业在销售出口货物和劳务的过程中产生的增值税或消费税，可以先抵扣购进货物、劳务和固定资产的增值税或消费税后，将剩余机器进项税款或进项税额不足以抵扣销售出口货物和劳务的增值税或消费税的部分留待以后进行抵扣的一种退税方式。
三、税务留抵的操作步骤
税务留抵退税业务是一个复杂的过程，涉及到许多环节。在个人的实践中，我总结了以下步骤：
1. 核算税金
首先，需要对企业销售出口货物和劳务产生的增值税或消费税进行核算。在进行核算时需要注意所涉及到的销售出口货物和劳务必须符合税务机关的要求。
2. 申报退税
企业按照相关的程序向税务机关申报退税。在退税的过程中，需要准备好有关税务单证、发票等资料，并按照规定时间提交到税务机关。
3. 审核
经过初审之后，税务机关将完成对企业提交的申报单和所涉及到的税务单证的审核工作。
4. 确认
在审核通过之后，税务机关将对企业的申报单进行确认。在确认之后，企业将会收到退税的通知。
5. 领取退税款
最后，企业需携带相关的税务单证到税务机关领取退税款。
四、注意事项
在税务留抵退税的业务过程中，需要注意以下几点：
1. 沟通协调
税务留抵退税业务往往会涉及到税务、财务、进出口等多个部门，需要进行充分的沟通协调。
2. 了解税务规定
企业需要熟悉税务机关的相关规定，确保自身的操作符合税务机关的要求。
3. 保持准确性
在进行税务留抵退税业务的过程中，需要准确计算涉及到的税金，保证申报单据的真实性。
4. 提前规划
企业应该提前规划好退税业务的时间和流程，以确保退税款能够及时到账。
五、Conclusion
总的来说，税务留抵退税业务是企业财务管理中非常重要的一环。在实践中，我们需要有充分的沟通协调能力、了解税务规定的知识、保持准确性的操作和提前规划退税流程的意识。只有这样，我们才能够顺利地完成税务留抵退税的任务，提高企业的资金利用效率。
留抵退税调查报告篇十三
留抵退税是常见的一种财务手段，诸多企业在税务筹划中使用。但是在实际运用过程中，留抵退税也可能存在一些违法风险。在此，本人将就此问题进行相关探讨，提出自己的心得体会。
一、留抵退税的基本概念和操作方式
留抵退税是指企业在实际缴纳税款时，将多交的税款存入留抵退税账户中，后续在符合条件时可进行退税操作。具体操作方式可简述为：在企业进行缴税时，对已纳税款减去符合条件的抵扣项目后，若应纳税额小于实际缴纳税款，则将剩余部分存入留抵退税账户，以备未来退税使用。
二、留抵退税的合法性和存在的风险
留抵退税是一种合法的税务筹划方式，企业可在此基础上开展财务活动，并减少实际资金的支出。但在实际操作中，留抵退税也存在一定风险，如以下几点：1、场景限制：如果企业并非持续发展的公司，如生产周期有限，就不适用这种方式；2、操作风险：操作不当，可能会导致退税失败或者退税金额不足，进而影响企业资金的流转和运作；3、风险控制：由于存在税务相关风险，企业需要加强税务风险管理，做到真实、合规缴纳税款，保护企业的财务利益。因此，企业应当在理性运用留抵退税的同时，注意针对风险进行合理的控制和管理。
三、未合规操作的影响
如果企业在运用留抵退税时不规范操作，可能会带来以下影响：1. 退税风险：企业无法及时、有效申请退税，增加了经营成本；2. 处罚风险：由于违反了税务法规，企业可能会面临罚款或其他处罚；3. 影响经营运转：企业应当保持良好形象和资信评级，违法操作留抵退税可能对企业的财务稳健和经营信用产生影响。
四、如何规避留抵退税风险
在进行留抵退税时，企业应当重视税务风险防范，规避风险的方式包括：1、加强内部管理：对公司的财务管理、商业行为和会计工作进行系统化管理，确保留抵退税款项真实、准确并符合法规要求；2、增加参考意见：在进行留抵退税时，积极征求税务机关等相关部门的意见或咨询，做到合规操作；3、建立出口退税管理体系：加强对出口退税的相关政策和规定的了解，建立留抵退税管理体系，以确保留抵退税程序的规范进行。
五、企业应如何真正合规运用留抵退税
留抵退税的运用需要依据相关的税收法律法规，理性、合规、规范地采用。企业在运用留抵退税时，应当注意以下几点：1、真实申报纳税：企业应当真实、合法地申报纳税，退税是企业享有的权利，但绝不是随意的手段；2、自查自纠：企业在内部风险控制中应当发挥主观能动性，进行自查自纠，合规运用留抵退税；3、加强风险管理：企业要合理控制风险，建立留抵退税运作过程的监控系统，保证退税资金安全及真实性。
总之，留抵退税是一种合法的税务筹划形式，但企业应当注意风险控制、遵守法规、规范操作等问题。本人认为，在实际运用过程中，应当强调企业内部风险控制和规范操作，增强留抵退税的合规性，优化企业财务管理，不断提高税务风险管理能力和信用评级。
留抵退税调查报告篇十四
随着国际经济全球化的加剧，越来越多的人开始参与海外消费。为了鼓励出境消费和促进国内外市场的协调发展，中国政府于2015年推出了留抵退税政策。这一政策可以使海外购物者在到达国内后享受一定比例的退税优惠。在过去几年中，我利用这一政策多次获得退税，从中我深刻体会到留抵退税政策的好处以及其中存在的问题。
首先，留抵退税政策对于鼓励海外购物者进一步增加消费有着明显的作用。对于经济发达的国家而言，海外购物已成为一种常见的旅游行为，留抵退税政策使得中国成为了一个更有吸引力的购物目的地。在享受退税优惠的同时，购物者在购置商品时也受益，可以选择更高质量的产品，满足自己的需求。这鼓励了像我一样的海外消费者企图在中国既有更好的购物经验，也对中国市场做出更大贡献。
其次，留抵退税政策也在一定程度上促进了国内消费市场的开放。由于留抵退税政策的存在，许多国外知名品牌开设了中国境内的购物店铺，使消费者可以足不出户就能购买到国际一线品牌。这为国内人们提供了更广阔的消费选择，也加速了国内市场的升级。国内外品牌的竞争进一步促进了产品质量的提高，对于国内市场的消费者而言，这是一个双赢的局面。
然而，正如任何政策一样，留抵退税政策也存在一些问题。首先是滥用退税政策的现象。有些购物者可能在境内提供虚假的购物发票，以在离境时获得更多的退税。这种行为严重损害了政策的公平性，也给政府的退税管理带来了很大困扰。其次，留抵退税政策对商家而言也存在挑战。为了提供退税服务，商家需要增加成本，而且需要承担更多的税务管理责任。这对于小企业而言是一个负担，可能对商家的发展产生一定阻碍。
尽管留抵退税政策存在一些问题，但总的来说，我认为它对于促进国内外消费协调发展有巨大的促进作用。通过鼓励海外消费者增加消费和商品品质的提高，这一政策起到了搭建国内外市场桥梁的作用。同时，政府也应该进一步加强退税的管理，增加罚则，打击滥用退税政策的行为。对于商家而言，政府可以考虑提供更多支持和优惠，鼓励他们积极参与到退税服务中，共同推动国内外消费市场的繁荣和发展。
综上所述，留抵退税政策在鼓励海外购物者增加消费、促进国内外市场的协调发展方面，发挥了重要的作用。尽管存在一些问题，但政府和商家可以通过加强管理和合作，进一步优化政策，让更多人从中受益。相信随着留抵退税政策的不断完善，中国将继续吸引更多海外消费者，为国内外市场的繁荣和发展做出更大贡献。
留抵退税调查报告篇十五
留抵退税政策是指在外国人离开中国时，将在中国境内购买的商品提交给海关核实后，在机场退还一定比例的增值税。这项政策自2000年开始实施以来，取得了显著的成效，吸引了越来越多的外国人来华消费。本文将在五个方面探讨留抵退税政策的心得体会。
首先，留抵退税政策能够激发外国人在中国的购买欲望。随着中国的经济发展，越来越多的外国人来华旅游和商务活动。通过留抵退税政策，他们可以享受到税收优惠，购买的商品价格相对较低，这无疑会刺激他们的购买欲望。比如，在购买奢侈品时，他们可以获得较大的退税额度，从而节省了很多费用。这种激发购买欲望的政策，不仅可以带动消费，还能够带来税收和就业的增长。
其次，留抵退税政策促进了旅游业的发展。旅游业作为一个重要的服务业，对经济的发展起到了重要的推动作用。留抵退税政策的实施，增加了外国游客在中国的停留时间和旅游消费，在一定程度上促进了旅游市场的繁荣。据统计，自留抵退税政策实施以来，我国旅游消费支出逐年增长，为国内经济做出了巨大贡献。这也进一步推动了旅游相关产业的发展，创造了更多的就业机会。
再次，留抵退税政策促进了外商投资的增加。外商投资是一个国家经济发展的重要指标，也是一个国家吸引外资的重要途径。留抵退税政策的实施，对于外商投资有着积极的影响。外国投资者可以通过退税政策节省成本，提高投资回报率。此外，这项政策还可以加强国际间的贸易往来，提高中国在全球贸易中的竞争力。因此，留抵退税政策不仅可以吸引外商投资，还可以促进国际贸易的发展，推动中国经济的进一步融入全球经济体系。
最后，留抵退税政策推动了商品结构的升级。随着人们收入水平的提高和消费需求的升级，消费者对于商品的品质和品牌要求也随之提高。而留抵退税政策的实施，为进口商品和高品质商品的消费提供了更大的优惠政策。当外国人购买高品质商品时，他们可以享受更高的退税比例，这无疑会提高消费者购买高品质商品的积极性。同时，为了满足外国游客的需求，中国国内也加快了商品结构的升级，提供更多种类的高品质商品，进一步推动了消费升级。
总而言之，留抵退税政策是一个非常有益的政策，它在各个方面都起到了积极的推动作用。通过激发购买欲望、促进旅游业发展、增加外商投资和推动商品结构升级等方面的优势，留抵退税政策为中国经济的发展做出了重要贡献。在今后的发展中，政府可以进一步完善政策细则，提高税收优惠程度，吸引更多外国人来华消费，推动中国经济的进一步繁荣。同时，企业也应该加强品牌建设，提高商品的质量和服务水平，满足不同消费者的需求，共同推动中国经济不断向前发展。
留抵退税调查报告篇十六
留抵退税是指在购买某些商品或服务后，游客可以将消费金额的一部分退还或用于抵扣后续购物。近年来，越来越多的国家和地区推行留抵退税政策，以吸引更多的游客消费并促进旅游业的发展。作为一位旅游爱好者，我有幸亲身体验了留抵退税政策，并留下了一些深刻的心得体会。
首先，留抵退税能够节约旅游成本，提供经济便利。出国旅游，不可避免地需要购买纪念品、奢侈品或者其他消费品。这些物品所含的消费税往往占据了一定比例，占用了旅行预算的一部分。而通过留抵退税政策，游客可以将一部分消费税全额退还，从而减轻旅行开销。这对于有限的旅行预算而言，无疑是一大福音。这样，游客可以更加自由地选择购物，购买心仪的商品，而不必过多地考虑价格。同时，留抵退税还能提供经济便利，激发旅行的购物热情，为旅游目的地的经济繁荣作出积极贡献。
其次，留抵退税政策还能够推动旅游业的发展，促进经济的繁荣。旅游业作为一种战略性支柱产业，对于国家和地区的发展至关重要。然而，旅游业的发展需要从各方面考虑，其中包括旅游消费的支出。而留抵退税政策无疑能够吸引更多的游客消费，增加旅游支出，为旅游业的发展提供了良好的推动力。通过留抵退税，游客能够在国外购买所需商品，享受抵扣和退税的优惠政策，从而吸引更多游客到这个旅游目的地消费。这样一来，旅游业的规模将会扩大，带动相关企业和就业的增长，形成良性循环。
值得一提的是，留抵退税政策还能提高国际旅游形象，增加旅行的满意度。作为一项重要的旅游服务，留抵退税能够满足游客的个性化需求，提供更好的旅行体验。在游客购物结束后，只需提交相关凭证，即可申请退税或者抵扣。这样一来，游客们不仅可以在购物上积极追求自己的兴趣和需求，还能够享受到购物的实惠。这对于旅行的满意度至关重要。同时，留抵退税政策还能提高旅行目的地的形象，让游客感受到对他们来说是十分友好和贴心的服务。游客们将更愿意选择这个地方作为旅行目的地，并向他人介绍，形成良好的口碑效应。
然而，留抵退税政策也面临一些挑战和问题。首先，留抵退税的流程相对繁琐。游客需要了解每个国家和地区的具体退税政策，并做出相应的准备工作。在购物和退税时需要提供相关的购物凭证和个人信息。这对于一些没有相关经验和知识的游客来说，可能有一定的困难。其次，留抵退税政策还存在国际合作和信息交流的问题。由于不同国家和地区的退税政策和相关制度不尽相同，游客需要了解不同国家和地区的规定，尤其是在多国旅行时更加复杂。这可能会造成一定的困扰和误解。
综上所述，留抵退税是一项促进旅游业发展和提供游客经济便利的重要政策。在我的旅行经历中，留抵退税使得我能够以更低的成本购买心仪的商品，提高了旅行的满意度，同时也为旅游业的发展作出了贡献。虽然留抵退税政策存在一定的挑战和问题，但随着国际合作和信息交流的不断推进，相信留抵退税将会越来越普及，为更多的游客带来实惠和便利。我期待在未来的旅行中，能够进一步享受到留抵退税带来的好处，让旅行更加愉快和经济实惠。
