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饭堂食品安全管理制度篇一
一、目的:为了规范公司食堂管理工作，共同营造一个卫生、美观、优雅、有序的用餐环境，特制定本管理制度。
二、适用范围：本制度的适用范围为在公司食堂就餐的全体员工与食堂工作人员。
三、管理部门及职责
1.公司总务为食堂管理部门，负责食堂的日常管理，保证食堂各项工作的正常有序进行。
3.负责食堂接待(招待)管理。
4.负责对食堂的费用结算管理。
四、食堂经营：食堂为无利润经营，公司为食堂工作提供必要的硬件保证。
五、炊事员上岗要求与工作要求
1.炊事员上岗要求
①必须持《健康证》上岗，且必须每年进行一次健康检查;
②必须有敬业爱岗精神与良好的卫生习惯。
2.炊事员的工作要求
②炊事员员在提供服务时应在温和、文明、礼貌，同时也有权对违规的就餐员工提出批评建议，但不得在任何地方以任何形式因此和员工争执，如果有争议，应向公司总务反映; ③食堂工作人员要不断提高烹饪技术，保证饭菜的色、香、味、营养质量等。
1.公司以提货卡的形式为食堂提供周转金3000元，该卡由炊事员保管，但不得用于私人事务或转借他人使用。
2.该提货卡只能在公司石圳店购买食堂所需油、盐、酱、醋、米、菜等食品。所需用品的购买必须通过请购单的方式报公司总务审核后，再报公司批准。
3.食堂的一切设备、设施、餐具、厨具均要建立物品台帐，炊事员为第一责任人，做到专物专用，不得擅自挪作他用，更不得擅自向外出借、出售食堂物品。
4. 对过失损坏各类设备、设施、餐具、厨具的要照价赔偿;对故意损坏各类设备、设施、餐具、厨具的应按原价的二倍赔偿，并视情节由炊事员报公司总务提出处罚建议。
七、食物的采购与管理
1.公司食堂所需食物必须通过提货卡在石圳店购买，并保留收银小票以备查验。同时必须做到有计划地采购，防止浪费;严禁采购腐烂、变质、超过保质期的食物，防止食物中毒。
2.对所购食物必须坚持实物验收制度，搞好成本核算，做到日清月结，帐物相符。
3.食物应在保质期内使用，严禁使用过期食物。
4.不得将已购进食堂的食品向外出售或私自带走，一经发现按内盗论处。
八、员工就餐管理
1.公司食堂每日提供中、晚餐。
2.就餐时间：午餐时间11：00—13：30;晚餐时间17：00--19：30。
3.公司员工就餐实行挂牌预约制，中餐需在当天10时前挂牌，晚餐需在当天16前挂牌。员工如有亲友临时就餐，也需提前按时预约。如遇公司需额外安排用餐，需由公司总务提前通知炊事员做好准备。
4.员工就餐实行分餐制，米饭与主菜由炊事员按份均分。汤则由员工自行盛装，但不得无故浪费。
5.员工进入餐厅必须佩带工牌，按序排队，实行先签名后就餐。
6.员工就餐不准离开餐厅，在就餐时须保持良好的就餐秩序及餐厅卫生，保持地面清洁;就餐后的残物、牙签、纸巾等杂物不能随地乱丢，须倒入指定的垃圾桶内，并把餐具放置在指定位置。
7.员工就餐时须保持安静，做到文明用餐，不得大声喧哗以免影响他人就餐。
8.就餐员工应爱惜食堂公用物品，对过失损坏各类设备、设施、餐具、厨具的要照价赔偿;对故意损坏各类设备、设施、餐具、厨具的应按原价的二倍赔偿，并视情节由炊事员报公司总务提出处罚建议。
9.员工亲友进入食堂就餐的，也应遵守本管理规定，其就餐费用按公司规定收取。
10.员工的饭牌一旦挂出，则视为就餐处理。如果中餐未吃，可留至晚餐;如果晚餐未吃，则不留。
11.炊事员及膳食管理委员会成员负责监督、检查员工就餐情况，发现违纪现象应及时制止。对屡教不改者，视情节给予警告、记小过、记大过等处理。
九、伙食费的核算与管理
1.公司食堂成立膳食管理委员会，成员由公司总务人员与用膳员工中推举二人组成。负责参与和监督伙食管理及伙食费的核算工作。
2.每月最后一天晚上由膳食管理委员会成员与炊事员一起对食堂进行盘点，以核算当月餐费。
3.伙食费的核算以员工的挂牌和食堂的盘点结果为计算依据。
4.公司食堂的伙食费要求按月结算，除液化气、水、电费和炊事员工资外均需纳入核算范围，并由膳食管理委员会成员负责结算。
5.每月上旬的第三个工作日公布上月餐费，接受员工的监督。
6.就餐员工必须在餐费公布后的三日内把餐费交至公司财务部，否则，将在工资中扣收。
十、本制度由公司总务负责解释，经总经理批准后施行，修改时亦同。
饭堂食品安全管理制度篇二
保持每天用餐质量，确保食材的干净、卫生，进货渠道合法，数量适中；饭堂就餐环境清洁无灰尘，无水迹，不打滑，厨房整洁，布局分区合理，符合卫生标准；饭堂窗户前门、后门和厨房后门门前的范围内做到保持干净无异味，无明显的污迹、积水等。
二、食品安全和食物留样、饭堂的具体工作分工、人员调配等均由厨师统一负责。
三、其制度详见各分类制度
a、、留样制度：
1、留样有专人负责，建立食物留样记录。
2、留取当餐供应所有菜肴，每份留样不少于100克，有标签标明菜名，留样时间，置放规定位置，保存48小时。
3、配备专用留样冷藏柜。温度设置为摄氏0度一6度。
4、食品留样盛器采用带盖容器，每次留样前应进行清洗、消毒。
5、留样置放、相互间有一定距离，不叠放，避免留样食品相互间受感染。
6、对违规行为，追究责任，按有关规定处理。
b、食堂人员卫生知识培训制度
1、从业人员卫生知识培训的时间与健康检查的时间同期进行，并且每年复训一次，培训合格方可上岗。
2、除了卫生部门有组织的培训以外，根据本单位的实际情况和季节特点不定期地对食堂工作人员进行卫生知识培训。
3、卫生知识培训必须作为长期的`基础性工作来抓，做到经常性培训与重点培训相结合，从而不断提高从业人员的卫生意识。
c、冰箱化霜、消毒制度
1、冰箱卫生、消毒、化霜有专人管理操作；
2、专管人员每日须查看冰箱运转情况及温度是否正常并及时做好记录；
3、半月进行化霜、清洗、消毒一次，消毒操作程序如下：
⑴进行彻底化霜，清除冰霜；
⑵用洗洁精将冰箱内外彻底擦拭，清除污垢；
⑶再用清水擦洗干净；
⑷最后用1%含氯消毒液擦洗一次。
d、食堂卫生检查制度
1、学校要成立食品卫生领导小组，食品卫生有专人管理和负责。
2、卫生许可证应悬挂于醒目处，从业人员应体检、培训合格后，持有效的健康证方可上岗。
3、从业人员每年体检一次，凡患有传染病都不得参加接触食品工作。
4、工作人员上班时应穿戴整洁的工作衣帽，并保持个人卫生。
5、做好食堂内外环境卫生，做到每餐一打扫，每天一清洗。
7、不购进、不加工腐烂变质、有毒、有害、超过保质期的食物。
8、生、熟食品、成品、半成品的加工和存放要有明显标记，分类存放，不得混放。
9、搞好操作间卫生，冷菜配餐所用工具必须专用，并有明显标志。
10、保持仓库整洁，食品应做到有分类、有标志，离地离墙保管。
11、食堂要有防蝇、防鼠等措施，严防生物污染。
12、及时处理好垃圾，垃圾桶应有盖和标记，搞好“三防”工作。
13、要求食堂管理人员每日自查一次，管理小组每周检查一次，管理领导小组每月检查一次，发现问题及时上报和处理。
饭堂食品安全管理制度篇三
为了保证食品卫生安全，加强过程管理，验收食物时一定要坚持"一看二闻三手感"的原则，有问题的食物坚决不能使用。
一、定性包装食物的验收
1、验包装上内容是否与检验报告内容相符;
2、验生产日期、保质期，如果已超过保质期的决不能收;
3、验包装是否有厂名、厂址;
4、验食物外观：有无破损、污损、变形、杂物、霉变等;
5、嗅气味，是否有异味;
6、手感，是否有异样
二、非定性包装食物的验收
1、看：是否有腐烂、霉变的食物;
2、闻：是否有异味;
3、手感受有无异样;
4、蔬菜是否新鲜。
饭堂食品安全管理制度篇四
一、各加工操作间所有的食(用)具必须经消毒后方可使用。
1、热力消毒(程序：除残渣、热碱水浸泡洗刷、清水冲、热力消毒)
1.1煮沸消毒：将洗涤好的餐具放入100度水中煮沸10分钟。
1.2蒸汽消毒：将洗涤好的餐具放入消毒柜内，温度保持100度，消毒时间不得少于15分钟。
1.3红外线消毒：将洗涤好的餐具放入消毒柜内，温度保持100度，消毒时间不少于15分钟。
2、药物消毒：(对不宜蒸、煮消毒的饮具、茶杯、酒杯可在洗净后用化学药物消毒;程序：除残渣、热碱水浸泡洗刷、药物消毒、清水冲)。
2.1使用的洗涤剂、消毒剂应对人体安全、无害，必须经省级以上卫生行政部门批准生产的产品。
2.2消毒剂浓度：消毒时间必须严格按消毒液的使用说明进行。
二、食具的保管
经消毒的食(饮)具应采用专用保洁柜存放，餐具存放整齐，避免与其它杂物混放，保洁柜需密闭，防止食具重复污染，并对食具保洁柜定期进行消毒。
三、清洗消毒过程为一刮二洗三消毒四保洁。
饭堂食品安全管理制度篇五
为了给员工营造一个良好的就餐环境，结合本公司的实际情况，特制定以下管理制度，请大家严格遵守执行。
就餐时间：
员工用餐时间严格控制在25分钟之内。
员工就餐时需要配带好工号牌，进餐餐具由员工自带。
员工餐厅必须保持文明就餐的良好秩序，员工领取饭菜时需依次排队等候，各个部门负责人有权对员工用餐进行监督。
自觉维护餐厅的公共卫生，用餐时必须保持桌面整洁，严禁在餐厅吸烟、吐痰、乱扔垃圾、大声喧哗、相互追逐等不良行为，违者每人每次罚款30元。
就餐用具及饭菜残渣均有指定位置进行摆放和处理，对无故乱倒、乱放、乱吐者给予罚款20元/次。
爱护公物，对员工餐厅内的电视机、空调等均有专人进行调控，其他人在未经许可的情况下不能擅自调节，更不允许在餐桌椅及墙壁乱画乱刻，餐厅内所有公用设施如发生人为破坏，当事人必须按价赔偿。
节约用水、用电，爱惜粮食，杜绝浪费，为了食品安全，请员工不要外带食品来餐厅食用，餐厅食物更不可打包外出。
非本公司员工因故在员工餐厅就餐时，必须凭人事部发放的员工餐券方能进餐，否则，当值人员有权拒绝打发饭菜。
所有就餐用具必须轻拿轻放，严禁带餐具外出，违者以偷窃行为论处，对于没有按规定强行就餐或蓄意滋事者，公司将按相关规定进行严格处理。
不得粗言秽语或谩骂员工餐厅师傅，员工如对员工餐厅管理条例有任何意见，可直接向人事部提出合理化建议，我们将就实际情况作出妥善处理。
一、 就餐时间：
夏季（5月1日至9月30日）
冬季（10月1日至次年4月30日）
二、制度细则：（每分一元）
2、把食品带出员工餐厅的，本人及员工餐厅负责人各罚20分。
3、员工应节俭食品，杜绝浪费，有倒饭现象每次扣20分，员工餐厅负责人未制止、未发现的，处罚10分。
4、食品卫生不合格，出现员工投诉，情况属实的，处罚员工餐厅20分，出现医疗、事故的由其全权承担。
5、无人在场不关电灯、电视等设施，处罚5分/次。
6、员工凭餐券用餐，无餐券不得用餐，否则谁盛饭处罚5分/次；员工不得私自盛菜，否则处罚5分/次。
7、当日值大班经理负责当日伙食质量及卫生安全；并协助厨师给员工打菜，特殊情况安排领班级以上人员代替，否则一经他人投诉处罚值班经理10分。盛菜员合理分配菜肴一经他人投诉，情况属实的处罚5分/次。
8、餐券每月底由部门统一到人事部领取，餐饮部每日三张、其它部门每日二张，当日休假无出勤不免费提供餐券，多发的从下月份扣除；特殊情况由部门经理与人事部协调。
饭堂食品安全管理制度篇六
1、仓库管理人员应对入库的食品应严格进行检查，重点检查食品质量，发现食品变质或超过保质期，不能接收入库，对三无产品拒绝接收。
2、库房经常打扫保持清洁，不准堆放其他物品。
3、库房入库的大米、面粉等易霉变食品要离墙20cm、离地35cm，并扎紧袋口。并要落实措施灭杀或防止老鼠进入库房。
4、库房冰箱必须做好生熟标记，并按生熟分别存放。要经常清理冰箱，保持冰箱内外洁净。
5、库房存放物资要勤检查，经常通风，发现问题及时上报并作妥善处理。
6、仓库管理人员要提高“四防”意识，即“防盗、防霉、防火、防投毒”。仓库门窗要关好，锁好，维护仓库物资的安全。
（一）餐厅采购任何物品，必须经申购人验收，并填制收货报告单一式三联，经申购人（部门）签收人签字（仓库 一份，供应商一份，成本控制入帐一份）。
（二）收货时在验收货物时，必须按照已批准的“请购单”上的数量、质量要求验收货物，对于质量达不到要求，或临近有效期，或无批号等不予收货。
（三）厨房需要采购的干货、进口食品，行政总厨协同收货人进行验收，质量方面由行政总厨严格把关。
（四）当货物采购回来，供应商将货品送到，收货人需即刻通知申购部门主管来领取并验收物品质量是否符合要求，并签名确认。
（五）收货时要将所有收货报告编号，以便备查。
（六）仓库平时会有一份当期所有商品的执行价。填制收货报告时，也参照采购申请单，每日采购申请单上采购人填制的价格与采购人员提供的发票进行核对，不能超过执行价，特殊情况必须由财务（或经理）批准后，方能收货。
（七）如果各部门请购物品，必须是部门提前申请，采购需在市场上调查三家供应商。
（八）作好以上审查后，按下列程序办理收货手续：
1、直接入仓库，由收货员与库管员共同验收数量、质量、按要求开据收货报告单，并签字确认货已入库。
2、直拨部门使用的，由部门主管（或行政总厨）与收货员共同检查、验收、开收货报告并签字确认。
3、对于餐厅常用物品（除餐饮食品外）收货员及库管员要能够掌握物品的质量，不明确时请求财务总监。
有下列情形者，仓库不予收货，如收货所造成的损失由收货人承担：
（１）“请购单”手续不完备，或无“请购单”的。（无经理签字批准的）
（２）与请购单的数量、质量、规格、品名不符而使部门同意接收的。
（３）对价格未得到正式批复的。
（４）无法确定质量而使用部门又不验收的。
（５）假冒的、残次的、伪劣产品的。
1、仓库的分类：
仓库总的来说有：餐饮部的鲜货仓、干货仓、蔬菜仓、肉食仓、冰果仓、烟酒、饮品仓，商场部的百货仓、工艺品仓、烟酒仓、食品仓、山货仓，动力部的油库、石油气库，建筑，装修材料仓，管家部的清洁剂、液、粉、洁具仓，绿化部的花盆、花泥、种子、肥料、杀虫药剂仓，机械、汽车零配仓，陶瓷小货仓，家具设备仓等等。
2、物品验收：
①发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；
③对购进的食品原材料、油味料不鲜不收，味道不正不收。
④对购进品已损坏的不验收。
（2）验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写验收单，一式四份，其中一份自存，一份留仓库记账，一份交采购员报销，一份交材料会计。
3、入库存放：
（1）验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓保管；
（2）进仓的物品一律按固定的位置堆放；
（3）堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架上。
（4）凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时在卡片上按数加上，发出时按数减出，结出余数；卡片固定在物品正前方。
4、保管与抽查：
（1）对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。
（2）抽查：
②材料会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。
5、领发物资
（1）领用物品计划或报告：
①凡领用物品，根据规定须提前做计划，报库存部门准备；
（2）发货与领货
①各部门各单位的领货一般要求专人负责；
④发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。
（3）货物计价：
①货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出。
②需调出酒店以外的单位的物资，一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。
6、盘点：
（1）仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点；
（2）将盘结果列明细表报财务部审核；
（3）盘点期间停止发货。
7、记账：
（1）设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然；
（2）账簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等设立账户；
（6）直拨物资的收发，同其他入库物资一样入账；
（11）与仓管员校对实物账，每月与财务部材料会计对账，保证账物相符、账账相符。
8、建立档案制度：
（1）仓库档案应有验收单、领料单和实物账簿；
（2）材料会计的档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。
物品、原材料采购制度
1、物品库存量应根据酒店货源渠道的特点，以掌握在一个季度销售量的一倍库存量为宜。材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月的用量。
2、坚持“凡国内能解决的不在国外进口，凡本地区能解决的不到外地采购”的规定。
3、各项物品、商品、原材料的采购，必须遵守市场管理及外贸管理的规定。
4、计划外采购或特殊、急用物品的采购，各部门知会财务部并报总经理审批同意后，方可采购。
5、凡购进物料，尤其是定制品，采购部门应坚持先取样品，征得使用部门同意后，方进行定制或采购。
6、高额进货和长期定货，均应通过签订合同的办法进行。
7、从国外购进原材料、物品、商品等，凡动用外汇的，不论金额大小一律必须取得总经理的批准，方予采购，否则财务部拒绝付款。
8、凡不按上述规定采购者，财务部以及业务部门的财会人员，应一律拒绝支付，并上报给总经理处理。
物品、原材料盘查制度
1、物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损，应对自然溢损和人为溢损分别作出处理。
2、自然溢损：
（2）超出合理升损率的`损耗或溢余，应先填制升损报告书，查明原因，说明情况，报部门经理审查，按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。
3、人为溢损：
人为溢损应查明原因，根据单据报部门经理审查，按有关规定在“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。
物品、原材料损耗处理制度
1、物品及原材料、物料发生变质、霉坏，失去使用（食用）价值，需要作报损、报废处理。
2、保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表”，据实说明坏、废原因，并经业务部门审查提出处理意见，报部门经理或财务部审批。
3、对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓库处理。
4、报损、报废由有关部门会同财务部审查，提出意见，并呈报总经理审批。
5、在“营业外支出”科目处理报损、报废的损失金额。
1、由仓管部根据餐饮部门需要、订出各类正常库存货物的月使用量，制定月度采购计划一式四份，交总经理审批，然后交采购部采购。
2、当采购部接到总经理审批同意的采购计划后，仓管部、食品采购组、采购部经理、总经理室各留一份备查，由仓管部根据食品部门的需求情况，定出各类物资的最低库存量和最高库存量。
3、为提高工作效率，加强采购工作的计划性，各类货物采取定期补给的办法。
能源采购管理制度
1、酒店工程部油库根据各类能源的使用情况，编制各类能源的使用量，制定出季度使用计划和年度使用计划。
2、制定实际采购使用量的季度计划和年度计划（一式四份）交总经理审批，同意后交采购部按计划采购。
3、按照酒店设备和车辆的油、气消耗情况以及营业状况，定出油库、气库在不同季节的最低、最高库存量，并填写请购单，交采购部经理呈报总经理审批同意后，交能源采购组办理。
4、超出季节和年度使用计划而需增加能源的请购，必须另填写请购单，提前一个月办理。
5、当采购部接到工程部油库请购单后，应立即进行报价，将请购单送总经理审批同意后，将请购单其中一联送回工程部油库以备验收之用，一联交能源采购组。
能源提运管理制度
1、采购部根据油库请购单提出的采购能源品名、规格、数量进行采购。
2、采购部将采购能源的手续办理好后，将有关单据、发票或随货同行单、提货单、提货地点、单位地址、电话等以及办妥提运证后，连同填写委托提货单据，交油库办理签收手续，便以安排提运。
3、各类油类、气类的验收手续，按油库验收的有关细则办理。
4、提货完毕，应及时通知铁路卸车专线负责人，把空车拖走。
5、验收情况要及时报告采购部。
仓库物资管理制度
1、酒店仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购部递交物品验收质量报告。
2、经办理验收手续进仓的物料，必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账，并送采购部一份用以办理付款手续。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。
3、为提高各部领料工作的计划性、加强仓库物资的管理，采用隔天发料办法办理领料的有关手续。
4、各部门领用物料，必须填制“仓库领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库主管批准方可领料。
5、各部门领用物料的下月补给计划应在月底报送仓管部，临时补给物资必须提前三天报送仓管部。
6、物料出仓必须严格办理出仓手续，填制“仓库领料单”或“内部调拨单”，并验明物料的规格、数量，经仓库主管签署，审批发货。仓库应及时记账及送财务部一份。
7、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
8、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”，凡购入、领用物
料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。
9、仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经领导批准，据以列账，并报财务部一份。
10、为配合供应部门编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月编制“库存物资余额表”，送交采购部、财务部各一份。
11、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管部根据库存情况及时向采购部提出请购计划，供应部根据请购数量进行订货，以控制库存数量。
12、仓管部因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购部不能按时到货，责任则由采购部承担。
仓库安全管理制度
1、酒店仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。
2、因工作需要需进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。
3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。
4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。
5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。
6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品。
7、一切进仓人员不得携带火种进仓。
8、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。
仓库防火制度
1、仓库内的物品要分类储放，库内保证主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。
2、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具设防爆装置，仓库内保持通风。各类物品要标明性能名称。
3、仓库的总电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。
4、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后，值班人员要巡查一次安全情况，发现问题及时报告。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。
流动资产管理
第一节 货币资金管理
一、现金使用范围
1、支付职工工资、津贴；
2、支付个人劳务报酬；
3、根据国家规定颁发给个人的各种资金；
4、支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5、向俱收购农副产品和其他物资的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
二、现金使用管理
1、酒店员工因正常业务需预支差旅费或报销各种费用的，需提前将金额报财务部。总金额五千元以上一万元以内的需提前一天，壹万元（含壹万元）以上需提前二天。如未按规定提前将本部门所用金额通知财务的，财务有权拒绝办理。所有借款单据，必须经部门负责人审核签字后，再报各酒店授权审批人批准，方可办理。
2、报销单据上应有经办人的签字，部门负责人的签章，财务主管、酒店总经理（或总经理授权审批人）的签字方可办理。
3、财务审批坚持支出的合理性，单据的合法可信性。手续不全者不予报销。
4、现金报销时间为周二至周五的上午9：30－12：00（可根据酒店具体情况制定）。
三、支票使用管理
1、支票使用要设置支票领用登记簿，按序号使用。
2、各部门领用支票，由领用人填写支票申领单，经部门负责人、授权审批人批准后，方可领取支票。
3、支票自领用之日起，不管用否，十日内必须到财务报账。如逾期未报，写申请报告，请总经理（或总经理授权审批人）批准。如逾期不能提供总经理（或总经理授权审批人）签署的申请报告，将按申请表上所填金额或实际支出额，记入个人名下，算作个人借款，必须在一个月内结清，逾期仍未结清的将上报酒店财务部从工资中扣款。数额较大的提交酒店行政部门处理。
4、一切支出均需要有预算，逐级批准后，方可支出。
5、预算外出需写申请报告，请酒店总经理批准后，方可支出。
四、其他业务
1、每日下午四点之前所收到的支票、汇票应于当日送存银行。
2、办理外埠汇款或自带汇票，应填制付款通知单，详细填写单位名称、开户行、账号、金额，经部门经理审核、总经理（或总经理授权审批人）批准后，方可交与财务部办理。
3、酒店库存现金储备不足时，需经财务经理批准后方可到银行提取。
五、内控制度
1、出纳员不得保管酒店在银行的全部预留印鉴。
2、库存现金要日清月结，账实相
符。
3、不得白条抵库，所有收入必须全部入账，不得挪用酒店现金。
4、各账户内的银行存款余额要及时上报财务负责人，以便合理安排资金。
5、出纳员不得负责记录除现金及银行存款日记账之外的有关涉及货币资金的账簿。
6、主管会计要按月同出纳核对库存现金金额及银行存款余额。银行存款余额调节表完成后，交由主管会计审核。
六、票据的管理
1、票据审批程序
（1）凡直接支取货币资金（包括现金、转账支票）的单据均由授权审批人签字。
（2）冲减个人借款及领用支票后的报销单据也要由授权审批人批准。
2、票据的传递
所有财务票据经各部门审核签字（票据停留期限不超过一日）转至财务部，财务部根据有关规定进行审核签字后，转送授权审批人签字后（票据停留期限不超过两天）退回财务部，由财务部通知各部门办理各种会计手续。所有票据需将每个项目填写清楚，并将领款人或经办人的姓名详细填写在摘要栏中，领款人及经办人处暂不签字，待办理报销手续时再行填写。
第二节 应收应付款账目管理
1、公司对应收、应付、预付、预收账款由财务经理指定专人负责。对该科目的管理人员须定期核对清账，特别对应收、预付账款要严格管理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。具体应收账款管理见销售管理制度。
2、对公司有关单位往来账目，要定期对账，每季度对账一次。防错记、漏记（单腿账）。对借款应于每月制作“其他应收款统计表”用于核对借款数额。
3、对公司大额应收款款项，财务有责任了解款项的去向，并定期进行核查。
固定资产管理
公司应加强固定资产、低值易耗品的管理，减少资金占用，高效率地使用公司资金，提高固定资产、低值易耗品及物品的利用率，确保公司财产的安全完整。
第一节 固定资产及低值易耗吕的区分及分类
公司固定资产是指使用年限在一年以上的永恒建筑、机器设备、工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营用的主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品，也固定资产。属于生产经营使用的各种设备，按使用年限确认是否属于固定资产；不属于生产经营使用的各种设备，按使用年限和单位价值标准两个条件确认是否属于固定资产。
1、低值易耗品是指使用年限不足一年且单位价值超过100元的各种器具、用具和物品，即非固定资产的劳动资料。单位价值低于100元的物品，采购后直接计入费用。
2、酒店固定资产按经济用途分为以下五类：
（1）房屋、建筑物；
（2）机器机械及其他设备；
（3）交通运输设备；
（4）电子通信办公自动化设备；
（5）仪器仪表、家电、家具等。
第二节 固定资产、低值易耗品的购建、购置
酒店一切固定资产、低值易耗品的购置，均按预算计划执行。
属于房屋建筑物购建项目，必须由有关部门事先提出专项报告（基建计划），经批准后纳入年度财务收支计划。在项目构建期间，必须坚持按工程进度村款。工程项目竣工后，财务部根据项目竣工决算和固定资产交付使用清单，办理固定资产的有关账务处理，建立固定资产有关账卡。
凡购置机器、机械及其他生产设备、运输设备、电子设备及低值易耗品必须先办理申请报批手续，于购置前一个月填写酒店物品请购单，该单一式三份。经逐级认真审批后，按有关财务工作程序办理相关手续。未经申请报批手续者，未纳入财务收支计划者财务部有权不予安排，不予报销。
第三节 固定资产、低值易耗品的管理与维修
一、固定资产、低值易耗品的管理
酒店财务部，负责对酒店固定资产及低植易耗品的价值管理，核算固定资产、低值易耗品的增减变化及结算情况，计算固定资产折旧，办理固定资产内部调拨的账簿调整。
财务部建立酒店固定资产、低值易耗品总分类账，二级明细分类账，三级明细分类账，固定资产明细卡。明细卡片一式三份，财务部门一份，管理部门一份，使用部门一份，相互核对。
酒店固定资产使用部门负责生产用固定资产、低值易耗品的实物归口管理；办公室负责非生产用固定资产、低值易耗品的实物管理，各固定资产及低值易耗品的使用部门应指定专人负责管理。固定资产及低值易耗品的增减事项必须经上述职能部门签证办理。各固定资产、低值易耗品的使用部门，均需按有关规定建立相应的资产明细卡片账，防止资产的丢失和损坏。
二、固定资产的维修
付使用手续交付使用部门。
三、固定资产计提折旧的范围、计提折旧方法
酒店的房屋建筑物以及以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租玫的固定资产、酒店在用的机器设备、仪器、仪表、运输车辆、季节性停用和大修理停用的设备应计提折旧。酒店未使用和不需要的设备和以经营租赁方式租入的固定资产，不计提折旧。
四、酒店固定资产折旧采用平均年限法
2、电子设备、运输工具以及生产经营业务有关的器具、工具、家具等不短于5年。酒店固定资产残值率为10％。
折旧率和折旧计算如下：
年折旧率＝（1％－10％）／折旧年限
月折旧率＝年折旧率／12
月折旧额＝固定资产×月折旧率
3、固定资产、低值易耗品的内部调拨
根据生产经营和管理需要，酒店可以进行内部使用部门之间的固定资产调拨和转移。固定资产内部调拨手续，由调入部门填写财产内部调拨单一式四份，分别由调入部门、管理部门、财务部、主管经营副总经理、调入部门签章，然后由调入部门将一联留存，第二联送管理部门，第三联送财务部。管理部门据以办理固定资产明细卡片变更手续，最后调入部门凭第四联去调出单位领用固定资产，调出单位留存第四联，并据以发出调拨的固定资产。任何部门和个人都不得擅自拆除、调用、挪用、外借、变卖固定资产、低植易耗品。
五、固定资产、低值易耗品的清查盘点，盘盈盘亏以及报废的处理
酒店各使用部门每半年应对本部门使用的固定资产进行一次清查盘点，酒店年终组织一次全面清查盘点，年终清查盘点工作由财务部门管理部门和使用部门共同参加。如清查时发现账实不符或毁损严重时，应于半个月内查明原因，并查清责任人，由财务部门填写盘盈盘亏报告单，一式三份，经酒店有关部门签署批示以后，一份留存，一份送财产管理部门，一份送使用部门，然后进行有关财务处理，并对责任人提出处理意见，财务部门应监督处理意见的落实。
对因各种原因需要报废的固定资产、低值易耗品，使用部门应填写固定资产报废申报单一式三份报酒店审批。经酒店组织专门技术鉴定小组进行技术鉴定，并由总经理及各有关部门在资产报废申请单签署审批意见，一份送管理部门，一份留存申报单位据以实施报废处理，一份送财务部据以进行有关账务处理。
六、固定资产投资、出租、出借；低值易品的借用
酒店固定资产主要用于本酒店生产经营、不对外投资、出租、出借。如因需要固定资产向外投资、出租，须按酒店财务制度规定，由财产物资管理部门写出可行性分析报告，经酒店组织评估，有关部门批准，签订投资和出租合同方可实施。
酒店固定资产原则不予外借。如因特殊情况需临时出借时，应由总经理批准，借用单位出具正式借据，并按规定收费。
酒店内部各部门借用固定资产，借用一方应向出借方开收据，并按期归还。酒店固定资产不得给私人使用。个人领用、借用的低值易耗品，应由借用人出具借条方可借用，并应如期归还，逾期不还，应按朱价赔偿。个人借用的低值易耗品，如遇使用人发生人事变动或工作高离，应由领用人向财产管理部门办理交还手续或变更手续，经财产管理部门盖章以后，人事部门方可办理调离手续。
二、费用支出预算管理
1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。预算一经确定，各单位须严格执行。
2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。
3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。
4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。
三、费用支出性借款管理
1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。
2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。
3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。
4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。
5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人
）批准。
6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。
7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。
四、费用报销
1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。
3、财务每周一至周四（参照）办理单据审核手续，每周三及周五（参照）办理报销业务。
4、预算批准内的费用支出，财务部可直接办理报销手续。
5、办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》予以确认，否则财务不予办理手续。
6、先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用的资金中安排，未经批准，“先斩后奏”。
五、费用支出的汇总考核
1、每月末财务部收集汇总各部门实际费用发生数，并与各个部门的预算相对比结预算执行情，报总经理审阅。
2、预算与执行间发生重大差异，财务部应责成相关部门及人员进行解释。在预算进行期间如无合理理由而超预算严重，财务部有责任及时向总经理反映情况，同时暂停部门或人员费用开支。
六、费用支出范围及标准
1、工资：按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部门作表，财务部门审核并由总经理批准后发放。工资发放坚持本人领取的原则，避免他人代领，特殊情况需他人领的须的授权。
2、办公费（办公用品）：实行“统一采购、集中配发”的原则。
3、差旅费：酒店要制定详细的报销范围及标准，财务人员按标准严格掌握。
（1）范围
总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船；其他人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱，（特殊情况需经总经理批准）。
（2）标准
①部门经理以上领导出差住宿费实行限额报销。总经理500元／天（特区550元／天），副总经理400元／天（特区450元／天），各部门经理300元／天（特区350元／天）。
②其他人员实行定额包干。其中县、县级市80元／天，地市级100元／天，省会级150元／天，特区200元／天。
③外出参加各种会议，持会议证明按限额或定额标准报销（会议伙补除外）。
④夜间超过10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票的，按本人实际乘坐直快慢车的票价60％补助。坐特快硬席按票价50％补助。乘坐软座列车与硬卧同等对待车、船票费不在限额，定额包干费用在内。
⑤工作人员借出差之便绕道探亲或办私事，不负担交通费及其期间的出差补助。
⑥出差到酒店各子酒店及办事处，出差人员费用由出差单位负担，负责接待单位不承担食费用。如有特殊情况，需由接待单位负责食宿，其标准亦不得超过酒店规定的出差费用标准。
（3）报销程序
先由财务部按支付及标准审核后，普通员工交主管部门经理签字后，部门经理由总经理（财务负责人）签字审批后报销。
4、技术开发费
（1）开支范围
研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费；工艺规程制定费；设备调试费；原材料和半成品试验费；技术图书资料费，人员劳务费，设备折旧等。
（2）开支来淅
为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持，提高酒店产品的技术含量及附加值，研究开发市场适销对路的产品，酒店技术开发费实行预先提取，计划投入的方式，即根据年初销售预算制定技术开发费用预算，每月按实际销售收入的一定比例预提使用。
5、开办费摊销
开办费摊销是指酒店按规定期限摊销的筹备期间或设立分支机构的费用。其摊销期限5年。
6、业务招待费
业务招待费应当有确实的记录、标准和依据并按下列规定招待：
①酒店因工作需要招待客人，一般在员工食堂就餐。
②酒店因工作需要在酒店外就餐的需办公室负责人签字，副总经理批准后，到财务部门支付。
③接待客人需备的礼品、水果，由办公室按规定统一购买。
7、水电费
8、电话费
根据标准控制支出。其中无线话费参考标准为：酒店副总经理以上人员每月300元以内开支。酒店部门经理以上人员每月150元以内开支。
9、汽车（小车）费用
包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他费用。按年度预算分季、月包天支出。
10、广告费
实际发生的通过传媒输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、播出单、出库单、合同报账；进入费用。
（2）促销费用：指为销售发生的提成、回扣、促销人员的工资、促销活动的费用（包括管理费性费用），销售费用的支出以经批准的报告或合同为准，没经批准的一律不予支出和报账。
11、公关礼品费用支出
凡公关所需礼品支出，必须经总经理签批后，由酒店指定专人购买、登记，交经办人后，办理报销。
12、用支出如福利费、劳动保险费等按国家规定及有关地方政策执行。
附件一 财务盘点制度
第一条 目的
为求存货及财产盘点的正确性，盘点事物处理有所遵循，并加强管理人员的责任，特制定本办法。
第二条 盘点范围
（一）存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
（三）财务盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等。
2、保管资产：指固定资产性质，但以费用报支的设备。
3、保管品：以费用报支者。
第三条 盘点方式
（一）年中、终盘点
1、存货：由资材部门或经营部门会同财务部门于（中）终时，实施全面清点。
2、财务：由行政部门与财务共同盘点。
3、财产：由经营部门会同财务部门清点。
（二）月末盘点
每月末所有存货，由经营部门会同财务部门全面清点一次。
（三）月份检查
由核检部门、财务部门做随机抽样检查。
第四条 人员的指派与职责
（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的政策。
（二）主盘人；由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。
（三）复盘人：由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。
（四）盘点人：由各部门及财务指派，负责盘点计量工作。
（五）会点人：由财务部门指派与盘点人公项核对，确保数据准确。
（六）协点人：负责盘点时料品的搬运及整理工作。
第五条 盘点前准备事项
（一）盘点编组
由财务部门负责人于每次盘点前编排“ 盘点人员编组表”（附件表1－1）。
（二）经营部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。
（三）各项财务账册应于盘点前登记完毕，
财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、退料单、收料单等利用“结存调节表（附件表1－2）一试二联，将账面数调整为正确的结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经营部门。
第六条 年中（终）盘点
（一）财务部门经总经理批准，签发盘点通知，并召开盘点协调会，制定盘点计划。
（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位所需的用料，材料可不移动，但必须标示出。
（三）盘点原则上应全面盘点， 特殊情况，需总经理批准。
（四）盘点应精确，避免目测方式。
3）”，并编制“盘存表（附件表1－4）”一式二联，第一联部门自存，第二联交财务，核算盘点盈亏金额。
第七条 不定期抽点
（一）总经理视需要可随时指派人员抽点，由财务部门填具“财物抽点通知单（附件表1－5）”。
（二）抽点日期以不预先通知为原则。
（三）盘点前应由会计部门做好“结存调节表”。
（四）不定期抽点应填列“盘存表”。
第八条 盘点报告
（一）财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏报告表（附件表1－6）”一式三联，由经营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。
（二）不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。
（三）盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。
第九条 现金、票据及有价证券盘点
（一）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）盘点外，有关部门应有抽查。
（二）现金及票据的盘点于当日下班后进行。
（三）盘点前应将现金封存，并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。
（四）会点人依实际盘点数详实填列（附件表1－
7“现金（票据）盘点报告表”）一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。
（五）有价证及各项所有权证应确实核对认定动态，会点人依实际盘点数填列（附件表1－8表“有价证券盘点报告表”）经双方签认后呈核。
第十条 存货盘点
（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则，
（二）存货原则上
采用全面盘点，如因成本方式无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
第十一条 其他项目盘点
9”外协加工料品表）”一式三联，应由代加工厂商签认，第一联存经营部门，第三联财务部门存查，第三联送总经理室。
（二）销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
（三）经营部门应将新增加土地，房屋的所有权证的影印本，送财务部门核查。
第十二条 注意事项
（一）所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项。
（二）盘点当日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作安排。
（三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出移动。
（四）盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其责。
（五）所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。
（六）盘点开始至终了期间，各组盘点人员须受复盘人监督指挥。
（七）盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，给予奖励。
（八）违反本办法规定，视其情节轻重，由主盘人签报人事处处理。
第十三条 账载错误处理
（一）账载数量如因漏账，计错，算错，未结账或记账不清，记账人员应视情节轻重以处分。
（二）账载数据如有涂改未盖章，签章，签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有机构数据者一律由主管报总经理处理。
第十四条 赔偿处理
财务管理人员、管人员有下列情况者，应给予处罚。
（一）对保管财物有盗卖、偷换行为。
（二）对保管财物擅自转移、拔借或损坏不报告者。
（三）未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者。
本办法经董事会通过后实施。
第一节总则
第一条 为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。
第二条 本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。
第三条 会计科目列账原则。
前项固定资产，耐用年数在两年以下，非生产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以费用科目列账，而不得以固定资产科目列账。
第四条 管理部门
固定资产按以 别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定。
（一）土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部门负责管理。
（二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。
（三）工具由资材仓负责管理，
第五条 编号。
固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。
第六条 移交。
人员调动时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。
第七条 增减报告。
，第一联管理部门自存，第二联送返会计部门，第三联送使用部门留存，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。
第八条 盘点。
固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设备）。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填“盘存单”（附件表3－2）一式三份，注明盈亏原因，一份自存，两份呈报（总）经理核决后一份送会计部门，一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈和盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。
第九条 增置、营造、修缮处理。
固定资产的增置、营造、修缮应分别依照“材料管理办法”“工程修造发包事务处理规则”及“营建工程管理办法”等有关规定办理。
第二节 增置及登记
第十条 增置手续。
土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门（土地、房屋及建筑物由总务部门）应即填写“固定资产增加单”（附件表3－3）一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记“固定资产登记卡”，第二联由会计部门自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。会计部门一般每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项立即通知补正。
第十一条 受赠处理。
固定资产因其他公司拨入，损赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。
第十二条 登记。
土地、房屋及建筑物等不动产取得所 有权后，由总务部门统一办理产权登记后转记入“房屋、土地登记卡”。变更时亦同。
第十三条 保险。
固定资产应依“关于企业财务保险事处理程序”的规定办理保险。
第三节 移转、闲置及减损的处理
第十四条 资产移转处理。
（如果管理部门不同，影印联送移入管理部门，转让入固定资产登记卡），第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填“移交运单”，一式六联第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重以后，第三联由守卫暂存，于翌日转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门会计单位凭以核对收料；第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂，经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。
第十五条 资产送修处理。
固定资产因故送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫暂存，于次日转送会计部门，第四、五、六联承运商运送物品出厂，第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货的凭证，经办部门验收后转交会计部门核销，第五联供申请运杂费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。
第十条出租名外借处理
固定资产出租或外借，管理部门应先会同会诸部门后按序呈（总）经理核准后办理，应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区另填“料品交运单”一式六联，并依第十条流程的规定办理。
第十七条 减损处理。
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损已报废者，应由使用部门填具“固定资产减损单”（附件表3－5）一式四联。注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后，第一联管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存，该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条规定办理。
第十八条 闲置固定资产处理。
（一）管理部门的资产应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示让售部分开具“固定资产让售比价单”（附件表3－7）一式四联由（总经理）指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于“标售比价单”后，第三联自存，第四联送资管科，第一、第二联呈报（总）经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以凭核对，第一联送管理部门以便发货。
（二）发货时，由标售经办人填写“物品交运单”一式六联（承运商联勿填）凭以入厂提货，经守卫签注出入厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具“缴款单”向出纳解缴货款，并于“料品交运单”备注栏填写“固定资产让售比价单”号码，发票号码，第一联送资材部门，第四联交承购商收执，第二、三联送守卫查对放，地翌日转会计部门复核。
（三）提货出厂后管理部门应即填具“固定资产减损单”一式四联（资材仓库联免填），第一联自存转记入“固定资产登记卡”，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。
第十九条 抵押资产的减损出租、外借处理。
经提供抵押借款的固定资产如有发生减损，出租或外借时，会计部门应事前备函写抵押编号及资产名称、数量向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。
第四节 工具、附属设备、事务性杂项设备处理
第二条 马达、仪表处理。
（一）本项资产经验收后使用部门每件填具“固定资产增加半日”加盖“附属设备管理”章（马达或仪表如附属于机械中验收时，除比照第十条的规定外，仍应按本条规定处理），第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”（马达、仪表专用卡片自订），第二联送会计部门，第三联归使用部门自存。
（二）移转时应通知管理部门于“固定资产登记卡”上记载移转情况，其出入厂区应填写“移转交运单”办理交运。
（三）需送厂外修理者、应比照第十五条的规定办理。
（四）其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定。
（五）每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十八条的规定处理。
（六）各公司必须自订管理对象的标准（如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等）。
（七）减损的部分比照第十七条的规定处理，减损单应加盖“附属设备管理”章以资区别。
第二十一条 工具处理。
（一）本 项资产的购置全部经由资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料账。
（二）本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。
（三）本项资产列为人个保管时应依个人分别（共同使用者以部门设立，经理为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作）设立“财产保管卡”二份（以不同颜色区分），一份存发料部门（仓库），一份留存入各科保中保管。
（四）领用时，由领用人开具“材料领料单”连同该科留存的卡片向仓库领料，并在“财产保管卡”上签认。
（五）领用本 资产时，如系新领或追加者领料单须经总经理核准，如系以旧换新者，凭经理核准的领料单办理。
（六）移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门，据以转记“财产保管卡”。
（七）本项资产于不用拟退回时，须呈请总经理核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例外管理。
第二十二条 事务性杂项设备处理。
（一）本项资产的购置勿需经由物料账处理，于验收以后直接以设备或 费用列账。
（二）本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上加盖“列入财产管理”章并会总管理部门后办理请购。于办理验收后“请购单”的会计联及仓库联同送会计部门整理付款，仓库联并于传票开制后，由会计部门转送管理部门转记“财产保管卡”。
（三）本项资产列为个人保管时应依个人分别设立“财产保管卡。”其作的自订项目及保有的期限，超过保有期时免办报废或缴还。
（四）对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有的期限，超过保有期限时免办报废或缴还。
饭堂食品安全管理制度篇七
2、员工自己装饭，必须按量装饭，不得浪费；
8、爱护餐厅的设备和用具，损坏必须照价赔偿；
10、凡违反本守则的员工按酒店《员工手册》有关规定予以处罚。
