2025年学校食堂财务管理制度细则(五篇)

学校食堂财务管理制度细则篇二

根据国家财政部，教育部《中小学财务管理制度》的规定和县教育局慈教发（20xx）7号《关于加强中小学财务管理的意见》的文件要求，结合江垭中学食堂财务管理方案为规范财务行为，进一步提高我校食堂管理水平特制订食堂财务管理细则。

组长：

副组长：

组员：

1、校长负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。

2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任。

3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目。

4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利。

5、出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票。

6、采购员负责采购学校所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校。烂变质食品进入校园。

7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符。

1、收入管理。

严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费（20xx）1号《关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入帐，学校牧场商店的收入上交总部行政帐统一管理，弥补公用经费的不足。

2、支出管理。

学校食堂不以盈利为目的，每生每天按10、5元计算，一月231元。保证学生吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师奖励性绩效工资，不得虚列发票套取现金。

3、账物管理

食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。由总务主任每月实施检查督促。并向中学总部上交当月的食堂财务报表。

4、实物管理。

食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进行清查盘点，发现问题及时纠正。

5、现金，支票管理。

学校食堂实行“收支两条线”食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。库存现金不超过5000元，1000元以下的可以现金支付。1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，手续齐全。1000元以下由校长，总务主任，伙食团长，采购员，领款人签字后由出纳付款。1000元以上由校长，总务主任，伙食团长，采购员，保管员领款人签字后由出纳付款。出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款。

6、监督管理。

每月由学校年级组选派思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对学校食堂收支情况进行全面清理，学期结束由学校理财小组成员对全期食堂收支情况进行总结并做出清账总结。

1、学习并执行食品卫生法和学校卫生工作条例的各项规定。

2、健全学校食品卫生管理机制，明确各级管理人员和从业人员的工作责职。

3、加强对师生的饮食卫生教育，进行科学引导，不买、不食用来历不明的'可疑食物。

4、食品卫生管理人员应主动参加各类业务学习，并定期对食朴业人员进行卫生知识、职业道德和法规常识的培训和教育，管理人员和从业人员都做到持证上岗。

5、加强对食品的采购、贮藏、加工、销售过程的监督和检查，由主管领导或卫生管理员每天进行过程的抽查并做好记录。

6、做好对食朴业人员的每天晨检和每年一次的健康检查，检查合格方可上岗。

7、从业人员个人卫生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、勤换工作衣帽。

8、食品供应场所及时清扫，定期扫除，确保每天整洁、干净。

学校食堂财务管理制度细则篇三

1．学校的财务工作，实行“统一领导，统一管理”的体制，财务活动在校长的领导下由部门统一管理。

2．财务人员的工作权限、职责及奖罚，必须按《会计法》执行。

1．学校的收费必须合规合法，严格执行“一费制”，实行收费公示制度，推行校务公开，接受群众监督。

2．一律使用财政部门印制的收费票据，自觉接受群众的监督。

3．学生的课本资料，必须按上级教育主管部门指定的范围征订，非上级教育主管部门指定订购的资料，财会人员有权拒绝并报上级主管部门查处。

1．每学期开学初，学校总务应及时将收的费用如数上缴，防止不安全事故发生，不执行规定造成损失者，追究财务人员的责任。

2．学校的资金是保证教育教学工作正常运转的，一律不准外借或挪作他用，否则，必将严肃处理。

3．任何人不能以学校的名义替社会上的集体或个人担保，向银行或私人贷款，以免引起纠纷。

1．坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，要做好每学期的经费收支预算。

2．学校的收费和专项收费必须实行收支两条线。

3．学校上缴的费用，应按数依期向上级教育部门上缴。

4．重大财务收支应集体决策，并要把决策的内容同原始凭证一起装订保管。

1．学校的财务人员应按国家规定的记帐方法日清月结，做到帐单相符，帐表相符，帐帐相符。

2．报销的票据必须合规合法，学校的各项开支要有税务部门的正式发票，不合规合法的票据不予报销，不能我行我素使用不合法票据，票据的装订要整齐划一。

3．帐务核算必须坚持民主公开的原则，参加核算的人员必须人人签名，以示负责。

4．财务人员调离，必须做好资料交接手续，移交、接收、监交应多方参与。

1．学校每学期帐务在校务公开栏里张贴，自觉接受教职员工的监督。

2．学校的帐目，须接受并服从财政、教育、审计、纪检、监察、物价等部门的监督和检查。

学校食堂财务管理制度细则篇四

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销。

1、审批权限

（1）、开支200元以内，由校长审批；

（2）、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批。

2、审批程序

（1）所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最后由校长签字报销。

（2）对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数）。费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

1、出差六安车费报20元∕来回1趟。每天生活费20元。

2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销。

1、账目日清月结，期末整理公布。

2、压低、紧扣支出，民主理财。

学校食堂财务管理制度细则篇五

第一条为加强中小学食堂财务管理，规范中小学食堂会计核算，根据《中小学校会计制度》、教育部《关于加强食堂财务管理工作的通知》，结合我校食堂管理的实际情况，特制定本制度。

第二条学校食堂原则上由学校自主经营管理，坚持以服务师生为宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。

第三条学校食堂经费纳入学校财务部门统一管理，实行专账核算，确保资金使用安全、规范和有效。学校法人代表为食堂管理第一责任人。

第四条食堂收入指为学校师生提供伙食服务取得的各项收入，主要包括：伙食收入（学生伙食费收入、教职工伙食费收入）、补贴收入和其他收入。

凡属非税收入及学校其他代办服务性项目收入均不得计入食堂收入，如房租收入、学校小卖部（商店）承包收入等。不得擅自挪用、转移食堂收入，不得私设“小金库”。

第五条学生伙食费按成本确定收取标准。实行包伙的学校，伙食费标准要根据当地学生家长的承受能力和市场物价水平，经学校伙食管理小组（或伙管会）集体研究制定。伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进行适时调整。伙食费标准需提高时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的意见。

第六条学生伙食费统一由学校财务部门收取，并开具财政部门统一印制的票据，不得使用“白条收据”。开具票据时，必须填明项目和标准。

学生伙食费按月（或周）收取，不得按学期预收取。收费后应填写收费情况统计表，按班级汇总造册，以便核查。

第八条收取学生伙食费通过网上银行。

第九条学校食堂支出成本坚持以食堂日常经营服务活动所必需的各项直接支出为核算依据，伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。

“伙食支出”指米、面、油、荤菜类、素菜类、电费、水费、燃料、调味品类等支出。

“其他支出”指食堂工作人员人工成本支出、餐具及设施的添置、食堂的小型修缮等支出。

食堂工作人员人工成本支出指食堂工作人员的工资及福利支出、按规定缴纳的各项社会保险等支出。

与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。

食堂聘用工作人员的人数配备上限为：用餐在200人以内的，食堂工作人员为3人。

第十条支出票据必须由经办人、相关证明人、食堂责任人、分管领导、学校负责人签字后方可报销。

第十一条建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。备用金一般不得超过3000元。

第十二条学生伙食费按实结算。实行包餐制供应的食堂，每学期以学生实际就餐天（次）数和本学期计划就餐天（次）数的差额为依据，向学生结算伙食费。

第十三条加强对食堂收支情况的监控，如收支差距较大，应及时调整伙食价格或伙食品种，力求收支平衡。

第十五条建立完善覆盖食材采购、进库、仓储和出库全环节的原材料管理制度，明确人员责任，强化食堂物资管理。

第十六条学校食堂大宗食品（米、肉、油、面）的采购，由区教育局组织招标，集中采购，统一配送。副食品和辅料应从大型厂家或批发市场定点采购。其他物资采购应定人、定责、定岗，必须实行双人以上、定期轮流制度。

第十七条健全食堂物资采购索票索证、验收制度。对采购的主要食品要索取三证（营业执照、卫生许可证、生产许可证）复印件和质量检验报告。对采购的原材料和物资由专人负责验收，并实行双人验收制度，轮流上岗，定期更换。建立食品质量档案，严禁采购“三无”食品和质量不合格、超过保质期等食品。

第十八条物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。及时登记仓储损耗情况，并查明详细原因，自然损耗的，损失费用应在学校公用经费中列支；人为损耗的，损失费用应由相关责任人全额承担。

第十九条建立食堂财务公开制度。每学期末学校应将食堂财务收支、物资采购、带量食谱、饭菜价格等情况向学校师生和家长公开，自觉接受学生、家长和社会的监督。学校应设立校长信箱，建立信息反馈渠道，接受就餐师生、食堂工作人员对食堂管理等有关问题的投诉或举报，并定期公布处理情况。

第二十一条本制度从20xx年9月1日起执行。