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资金集中管理研究的案例公司篇一
1、内部员工贷款方面。
作为一名信合员工，目前本人在xx县农村信用社和辖区内其他金融机构有贷款余额x万元。
2、参与民间融资方面。
经过自查，本人不存在如下六种违规融资现象：一是不存在“以获取高利为目的，以自有资金或向银行、亲朋好友、企业、自然人进行借款用于投资、放贷”的现象；二是不存在“以农村信用社的名义组织，或介绍、担任等形式帮助他人高息融资”的现象；三是不存在“以客户或本人的账户为他人过渡资金”的现象；四是不存在“他人高息融资提供办公场所或开展宣传活动”的现象；五是不存在“以各种形式参加非常集资”的现象；六是不存在“自办或参与经营典当行、小额贷款公司、提供公司等机构”的现象。
3、内部员工经商办企业方面。
经严格自查，本人不存在参与经商办企业，不存在入股工商企业、在企业兼职、直接开公司参与经商活动等现象。
以上三方面为本人在“三项”排查工作中的自查情况，本着“勤奋、忠诚、严谨、开拓”的企业文化要求，认真践行一名合格员工行为，防范化解各项风险隐患，切实做好各项履职工作。
资金集中管理研究的案例公司篇二
会议资料：
一、讨论结果：
1、案例的分析在战略简要报告上体现出来
1）企业的关键成功因素
2）企业的未来发展战略
3）企业的未来发展路径
note：
1）动态看企业发展
2）案例再添加几个
3）对案例的归纳和提炼（共同点和个性点）
4）注上资料来源
2、酒店业xxx走出去xxx的两条线
1）收购国外中高档的酒店管理公司
2）向xxx新马泰xxx开放地区投资
二、下一步的工作：
1、从发展诡计将竞争对手分析进行列表（candant、几个企业的企业）
2、报告第一部分《企业现状分析》修改和提炼
3、报告第二部分《企业swot分析》
4、报告第三部分《企业发展战略》
下周的下半周约见xx集团人员
资金集中管理研究的案例公司篇三
2017政府性债务调研报告
政府性债务包含偿还责任、担保责任及其他相关责任的债务。本文将介绍2017政府性债务调研报告。 2017政府性债务调研报告(1) 根据《xxx关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[20xx]43号)、《安徽省人民政府关于加强地方政府性债务管理的实施意见》(皖政[2017]25号)，截止2017年我区政府性债务管理工作取得了很大的成效。
基础工作: 1、制度建设。为规范政府性债务管理，经区政府研究决定在区财政局设立芜湖市三山区政府债务管理办公室(以下简称债务办)，由区财政局副局长任区债务办主任，区债务办负责全区政府性债务及融资平台公司债务管理工作，预警和监控债务风险状况。我区制定了《三山区政府性债务管理暂行办法》、《三山区政府偿债准备金管理暂行办法》、从债务的举借、审批、使用、偿还、监管及偿债准备等方面做出了明确规定，全区政府性债务及融资平台公司债务管理工作。颁发了《三山区政府融资平台公司政府性债务管理考核办法》、《三山区政府债务管理办公室工作职责》、《三山区政府债务管理办公室工作纪律》等相关配套文件，经政府批准印发至各单位。
债务信息月报、政府融资平台公司月报按月报送，保证信息全面、准确。根据芜湖市《地方政府性债务风险预警管理暂行办法》及《关于建立地方政府融资平台公司月报制度》要求，区债务办每月5日前督促、指导区融资平台公司按时按质上报的债务月报和资产负债表，通过《政府性债务信息管理系统》数据分析我区债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率以及资产负债率，并测算政府性债务风险预警指数，对政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估。
积极配合市财政局开展调研，完成了市债务办临时交办各项工作。严格按照《安徽省财政厅关于做好发行第1批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知》(财债〔2017〕316号)、《安徽省财政厅关于做好发行第2批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知》(财债〔2017〕977号)中下达本地区的置换债券额度中的一般债券额度，并签订政府债务解除协议.积极配合财政部驻安徽省财政监察专员办事处开展的地方政府债务管理与风险防控专题调研，按时上报调研材料。截止目前,发行开展了2017年第一批定向置换债券共8720万元。
加强债务审批管理，为规范政府性债务管理，我区实行借、用、还一体化的政府债务归口管理模式，由区债务办负责全区政府性债务及融资平台公司债务管理工作，债务的上报审批工作，预警和监控债务风险状况。防止多头举债、权责不清，未经区债务办审核、上报和审批，各单位一律不允许擅自举借债务。
区政府平台公司存在以下问题和困难。
如我们在农发行的贷款，因无抵押物，银行要求提供贷款总额的10%存单质押，该部分质押资金的占用，无形中增加了融资成本。
虽然当前政府融资平台融资环境有所改变，但区级融资平台公司，因自身经济实力比较薄弱，在与银行的贷款谈判中，难以取得像市级融资平台那样的优惠条件，但根据政府性债务考核管理要求，必须控制同一融资成本，造成县区平台公司融资难现象。
根据20xx年12月30日确定的政府几种债务类型，我区平台公司纳入一类债务的余额不大，但三类债务余额较大，该类债务虽然只是由政府承担救
助偿还义务，但都是区级经济发展过程中实实在在举借的债务，说到底还是由区级政府兜底偿还。
因债务管理部门对实际融资过程没有深入了解，导致出台的相关管理办法不符合实际需要。如区级平台公司申请的由市级提拱担保的融资，在资金到帐后实行专户监管，在实际操作中不可行。 2017年4月19 2017政府性债务调研报告(2) ***县位于塔里木盆地西南部和塔克拉玛干沙漠西南边缘，叶尔羌平原区，总面积15200平方公里，现有耕地92万亩，林地52万亩，草场70万亩，辖九乡一镇四个农林场，辖区内有维吾尔族、汉族、回族、哈萨克等13个民族总人口24万余人，少数民族人口占总人口的90%以上，是典型的绿洲农业大县和少数民族聚居区。
***县距首府公路里程1499千米，铁路、航空均远离***县，处于交通死角。境内大部分面积是荒漠，气候条件恶劣。做为农业大县、工业小县、财政穷县,由于地方财政收入较低，造成***县多年来财力短缺，对各项事业发展投入不足，财政负债较重，历史欠帐较多。特别是水利、交通等基础设施建设位居全地区末位。
(一)水利基础设施情况
***属于典型的绿洲经济、灌溉农业，水是***经济社会可持续发展的命脉。然而***县农田水利设施基础薄弱、一是水资源时空分布极不均匀，仅有小型水库两座，地表水受季节性来水影响，春旱、夏涝、秋缺、冬枯情况十分明显，水资源配置和调蓄能力严重不足仍然是制约***县跨越式发展、
可持续发展的主要瓶颈。二是农田水利基础配套率低，老化失修，渗漏严重，输水能力底，干支斗三级渠道防渗率不到,灌溉水利用系数仅为,盐碱化土地高达万亩，亩均毛灌溉定额居高不下，农业用水占总用水量的99%以上，用水效益低下，用水结构不合理，农田水利基础薄弱仍然是影响产业结构调整和农业稳定发展的重大因素。三是防洪减灾工程建设严重滞后，防灾减灾能力严重不足，永久性防洪堤坝仅占现有提防的,绝大多数是临时性防洪工程，根本不能满足目前防洪需要。 (二)道路交通基础设施情况
截止2013年6月30日经审计部门审计认定***县地方政府债务金额为万元，其中、直接债务余额万元，担保债务余额万元。
20xx年12月，按照新债办〔20xx〕1号《自治区政府性存量债务清理甄别工作实施方案》及新财预〔20xx〕125号《自治区政府性存量债务纳入预算管理清理甄别办法》的精神，统计口径与审计保持一致新增加政府可能承担一定救助责任的债务，按此要求，经单位上报、审计部门认定截止20xx年12月31日***县地方政府债务余额为万元，其中、政府负有偿还责任的债务余额为万元，政府负有担保责任的债务余额为万元，政府可能承担一定救助责任的债务5400万元。
截止2017年12月31日，地方性政府债务余额为万元较20xx年12月31日减少万元，其中、一般债务(即原口径政府负有偿还责任的债务)余额为万元，专项债务余额为(即原口径政府偿还责任的担保债务)万元，政府负有担保责任的债务余额为万元。按照新旧统计口径转换，一般债务余额较20xx年12月31日减少500万元，政府负有担保责任的债务余额较20xx年12月31日减少万元，政府可能承担一定救助责任的债务减少5400万元。
***县偿债资金来源单一，甚至无来源。历年来，***县向上级部门的世行贷款、农业综合开发借款以及部分向金融机构借款用于农业基础设施建设等资金，都应由乡镇从提留、农民收益、水费加价中扣回。近年来国家为落实各项减轻农民负担政策，已取消各种收费，而项目执行单位属地方政府机构和单位，资金来源属财政资金，在丧失稳定收入来源后致使无力偿还，而无法清偿;借给辖区内国有企业的项目资金，随着近年来国有企业的改制、转让、破产，导致投入资金无法收回，如世行项目、日协项目的还贷资金都由水利部门从收取的水费中提取一部分用于还贷，致使水利部门不
堪重负;同样的情况使农业行业、农机行业、畜牧行业所制定的还贷方案无法落实，造成还贷资金没有来源，
债务资金使用单位多为行政事业单位，其行政运转依赖地方预算拨款，政府用于公用事业的财政性资金远远满足不了城市发展的需要，大部分还款责任自然又推到了地方政府的身上，使得投资所带来的风险不断向地方政府集中。
是因为近年来中央加大了基础设施项目建设，资金大部分都是由中央财政予以保证，在申报项目时只是针对主体工程资金进行申报，实际执行过程中的前期费、附属工程、待摊费用又是必须要实施和支付的资金，这样就造成了一块资金的缺口;由于铁路、航空均远离***县，地处偏远，交通不便，没有砖块、沙子和石子，所有的砖块、沙子及石子均需要从喀什等地方运回***县，材料成本较临县每平方米高出200多元，而上级再分配项目资金时未考虑此项，造成项目工程在***县落实难，却又必须实施，特别是交通基础设施建设通达、通油和水利防渗工程，动用大量农民劳力挖土方垫路基，按照费税改革动用农民劳动力超出义务工以外天数需向农民个人支付劳务费;其次由于市场机制的调控，实际在实施过程时，价格波动的因数造成部分工程在招标过程中已经超出了项目计划批复的资金。
自2010年***县建设保障性住房工程以来，深受各族人民喜爱，申报政府保障性住房的热情空前高涨。为落实好中央、自治区、地区的决策部署结合当地需求，进一步加大了保障性住房建设力度，使得越来越多的各族群众感受到了中央、自治区、地区的关怀及改革开放所带来的便利。但受地方经济落后，财力薄弱的影响，财政预算无力安排保障性住房配套资金。
综上所述，地方政府举债的原因很多，以致历史形成的欠款，无偿还资金来源，造成拖欠。
多年来，***县政府通过举借政府性债务等方面筹措了大量建设资金，利用这些内外债务资源，弥补了建设资金不足，推动了地方经济加速发展。近年来***县政府重视政府性债务管理工作，采取了量力而行和有多少资金办多少事、谁借款，谁使用，谁受益、谁偿还、和年初财政预算安排筹措还贷资金，规范债务管理，化解历史债务，有效防范了政府债务风险。主要做法、一是摸清债务底数，核实主体、理清债务的分布情况。二是建立世界银行和日本协力银行偿债准备金制度，多措并举，逐步消化外债。三是健全地方政府债务的控制机制，防止新增债务的发生。
化解债务最终需要发展来解决，一方面依靠上级的大力支持。另一方面需要自我发展。这些年为做好债务化解工作我们主要有以下几方面认识、
高度重视地方性政府债务管理工作，在思想上真正树立科学发展观。牢固树立可持续发展理念，正确处理眼前发展与长远发展的关系;牢固树立综合平衡观念，正确处理发展需要与财力可能、债务规模与偿债能力之间的关系;牢固树立债务风险意识，正确处理发挥地方性政府债务正面作用与防控债务风险之间的关系，做到举债有度，风险可控，最大程度的降低和化解地方性政府债务风险，促进***县经济和社会事业健康发展。
完善地方性政府债务偿还机制，多渠道充实偿债准备金。加强对地方性政府债务管理的动态监控，健全债务风险预警机制。在严格控制各单位地方性政府债务规模的同时，重点做好地方性政府债务监控工作。制定具体的地方性政府债务偿债计划，落实奖惩措施。加强负债项目的财务监督，逐步开
展对项目的社会效益、经济效益及债务偿还能力的效绩评价。将地方性政府债务管理作为考评干部政绩的重要指标，并建立相应的问责和追究机制。
坚持分类管理、区别对待、堵疏结合、平稳过渡的原则，清理整合资源，努力降低融资成本，提高资金的使用绩效。在制止不规范经营和融资行为，控制好地方性政府债务总体风险的同时，妥善处理偿还和在建项目后续融资的问题。引导和鼓励民间投资进入政府性投资领域，积极探索新型投资融资模式，推进政府投资项目融资方式的多样化。 ***县财政局
二o一六年一月七日
资金集中管理研究的案例公司篇四
县纪委：
我司系县属国有企业，注册资本金为人民币xxx万元，在岗职工xxx人,现有森林面积xxx万亩。经县政府授权，负责经营管理xxxx的国有资产（含国有产权）和其他投资经营；近年还承担xxx生态旅游开发建设、xxxx改建和林业危旧房改造建设项目以及xxx征迁工作，并作为我县重要融资平台为县重点工程进行融资贷款。公司所属事业单位x家，全资国有企业x家，国有控股企业x家，多数企业在乡下，点多面广。20xx年企业工作卓有成效：实现利润总额xx万元，上交县财政育林基金xx万元，上交国有产权收益xx万元，上交各项税金xx万元；为县重点项目向兴业银行和招商银行贷款融资xx亿元，为xxx贷款xx万元提供保证担保，为xx公司贷款3500万元提供抵押担保。
我司认真贯彻落实中央八项规定，坚持勤俭办企方针，严格控制非生产性支出，20xx年业务接待费支出28757元，同比大幅下降，公务接待中提供香烟、上白酒情况于20xx年起得到全面纠正。县贯彻落实中央八项规定检查小组于20xx年4月3日对我公司进行检查，反馈一些存在的问题。对这些问题，我司领导高度重视，认真组织整改，现将整改情况报告如下。
1、同城接待问题。20xx年1-6月零星存在同城接待费用支
出，主要是公司承接县重点项目贷款融资任务接待银行等相关业务单位及有关部门深入所属企业开展外业调查回城区用餐。
2、茶叶单价较高问题。20xx年5月购买办公用茶800元（16斤x50元/斤）；20xx年2-3月购买、20xx年7月付款的茶叶单价较高（350-660元/斤不等），用于公司为县重点项目融资向兴业银行及大连商业银行拆借资金的业务对接，在财政局拨付的专项融资工作经费中列支。公务接待问题整改情况报告
3、发放党员活动经费问题。20xx年公司支部组织党员开展“七一”活动，发放活动经费3000元（15人x200元/人），现已收缴。
4、报销手续不全问题。20xx年6-12月公务接待存在无报告单情况，尤溪县财政局、尤溪县审计局关于“三公”经费财务报销规定于20xx年1月起执行，我司于20xx年起，严格按规定规范各类报销手续；20xx年县外出差无公差审批单、派车单，已按规定要求补充完善；业务培训报销已要求相关人员提供相应文件；20xx年2月购买办公用品元发票未附清单，经核实系购买计算器两台、号码机及电池等办公用品，已按规定补附清单。
5、发放防汛节假日加班补贴问题。20xx年9月列支干部职工防汛节假日加班补贴8160元，因我司行业特殊，每年5-8月防汛责任重大，公司安排人员在节假日进行全天候值班，又无法安排调休，如按《劳动法》规定补贴标准过高，经公司研究对节假日值班无法调休的人员给予每天补贴60元，20xx年起防汛值班在下半年给予调休，不再发放节假日值班补贴。
以上说明和整改如有不妥之处，敬请批评指正。
资金集中管理研究的案例公司篇五
获纪源资本投资 20万亩种植基地，其中还有万亩的红花茶油林，是余良森手中握有的“筹码”。源森现在已经形成了阶梯型的资源优势，老茶林保证现在的生存供应，育苗基地则为未来做原料供应，所育出的高产茶油树苗能够保证未来资源的可持续性。
尽管融了资、扩了容，需要在办公室里处理的事务、文件越来越多，但对江西源森红花茶油有限公司董事长余良森来说，土地和茶苗依然是最亲切的“伙伴”，他的办公室里总是放着一双胶鞋和一个草帽，稍有时间，他就自己开车进山，仔细查看每一处企业的茶油树育种基地。
“简单地说，我们就是做山茶油精加工的企业，而就江西全省来看，我们是唯一一家从育种开始做起的茶油加工企业。另外，我们还独家拥有红花茶油树种。”在源森的厂区，余良森指着一株茶树对记者说。
这家企业在2005年成立于江西省德兴市，目前已经形成了“公司+科研+基地+农户的发展模式。
一年半前，为了能迅速扩大规模形成垄断，企业开始融资，最终纪源资本成功注资4000万元人民币。“我们将它的商业模式定位为有特色资源的食品加工企业，这样的模式不仅能够进行复制，还能够形成企业本身的竞争优势 。”纪源资本合伙人于立峰告诉记者。
德兴远在东汉建安八年(公元203年)置县，距今已有1800多年历史，自古以来，德兴都是以矿业为主要产业，号称“金山 、银城、铜都”。
而近几年在国家政策的推动下，当地政府开始重点扶植农业产业化企业。江西省德兴市人民政府金融工作办公室主任郑长文在接受记者采访时称：“受制于山茶油树种的自然属性和成本，目前该油种的产品价格相对较高，通过政府扶植，希望企业能努力让我国这种独有的油种普及至广大消费者，以打破国外油种对中国食用油的垄断，并希望源森这种模式也能够带动本地的农业产业化的进程，帮助农民创收。”
“茶油”模式形成了资源的可持续性发展，形成了企业的产业链式布局，同时资本的注入为现代农业企业的规模化发展创造了无限可能。
摆脱“靠天吃饭”的新型农业企业。
在种植基地里，全国30多类茶油树种在这里等待培育试验，只有产量高、质量好的树种才会被选中并进行推广种植。
20万亩种植基地，其中还有万亩的红花茶油林，是余良森手中握有的“筹码”。“江西省、湖南省是全国茶油的主产区，这两个省份的茶油企业非常多，产量也高，德兴是主产区之一，土地相对于其他地区更为肥沃，就连我们这里的老茶林的产量也是全国平均产量的2倍，这是企业的优势之一;在德兴，以100公里为半径画一个圈，茶油加工企业仅有我们是直接从茶籽育苗做起。此外，全国红花茶油林中面积最大、最集中且质量最好的品系是我们所有，这就是独家的资源。”余良森自信的说道。
在源森的厂区里，记者看到一处厂房前挂着中国林科院亚热带林业研究所、中国林科院亚热带林业实验中心的标牌，他们与这家企业合作成立了全国唯一的红花茶油实验基地，对全国红花茶油进行选种、育种、推广，并对高产白花系列山茶油进行大面积推广。
由于茶油的生产周期性较强，6月底记者来到这里时，厂区内几乎空无一人。
余良森介绍说，茶油生产的旺季在10月至次年的4月，茶树从种植到产果一般需要4年，7年能够丰产，生产期可达百年。周期较长是农业企业发展面临的共同问题，如何保证一个“靠天吃饭”的企业以现代化的企业形态运作?“可以依靠原有老茶林做原料供应，或者去收合作农民的茶籽。”投资人于立峰说，“源森现在已经形成了阶梯型的资源优势，10余万亩的老茶林保证现在的生存供应，育苗基地则为未来做原料供应，所育出的高产茶油树苗就能够保证这个企业未来资源的可持续性。”
冒着淅淅沥沥的小雨，余良森带记者驱车数十公里来到离厂区最近的山区，在山坡上一片片的茶油树林已经开始挂果，农田里还有两块专门用作新型茶油树育苗的试验田。据了解，源森现在拥有的20万亩种植基地基本都采取与当地农户合作的方式，企业出资组建了专业山茶油自助农业合作社，合作方式是每个社员以自己家中所拥有的茶林和企业合作，作为社员，企业帮助他们做相应的技术指导，如抚育、补苗、低改等，以上所需的资金都由源森提供;而每个社员的茶籽必须卖给合作社，以市场价进行收购，并以产量为标准对社员实施相应的补贴，在激励社员的同时也增加了社员对合作社的黏度。
据了解，拥有丰富的自然资源以及先进的压榨技术，源森茶油目前的生产能力达11000吨/年。
实际上，对于一家现代农业企业来说，后期的销售渠道亦十分重要。
“在公司成立之初，仅有两、三个人拿着包到外面跑销售，并且所销的油是尚未经过精加工的毛油，建厂后，我们销售的首站就是上海，因为德兴当年是上海知青‘上山下乡’的主要地区之一，他们对山茶油有比较多的了解。事实说明，现在我们在上海销售情况还是很好的。未来销售区域必然是有定向性的，同时目前消费群体主要定位于中高端的人群。”
资金集中管理研究的案例公司篇六
大多数民营企业沿用家族式管理模式，管理制度不健全、甚至形同虚设，管理层的水平参差不齐、生产经营方向不统一、营销战略不明确等等，尤其是财务管理制度混乱造成对企业进行经济融资造成的影响最大。
中小民营企业本身抵押物很少，加之在刚起步创业阶段，银行为了规避自身风险所以要求企业在融资时抵押物必须充实，要求企业自由资金必须达到35%以上，而对企业提供的抵押物评估很低，对土地、机器的评估价仅为25%左右，同时要对企业的发展前景要做出深入的研判，这对刚起步创业的小微企业想融资无疑是雪上加霜。
大部分民营企业进行经济融资的渠道和方式都是通过一定的抵押和担保从各类银行进行贷款。银行为避免给中小民营企业贷款后造成贷款无法回收的情况发生，往往会制定一系列比较严格和苛刻的审批条件，当贷款办下来以后已经过了很长时间，使得中小民营企业错过了绝佳扩大规模的时期。
大部分民营企业向银行取得经济融资的方式是通过：抵押贷款或担保贷款。很难获得银行给予的信用贷款，然而即使是采用抵押贷款或担保贷款，大部分中小民营企业难以找到担保人，银行也不允许效益一般的民营企业担保，效益好的企业又不愿以自己企业的资产做抵押，害怕市场风险。苍溪县仅有一家担保公司，融资要求的门槛并不比银行的要求底。
有的企业在银行融资后，并不把融得的资金用于企业的生产经营，而是用于其他项目的投资，致使企业得不到发展、资金链断裂、周转资金紧缺等情况，企业最终走向衰败，更得不到银行方面的资金支持。
（1）建立现代企业管理模式：民营企业想要突破经济融资难的困境，必须坚持不懈地建立科学规范的现代企业管理模式，只有建立和完善标准化的现代企业管理模式，才能得到金融机构的认可，降低双方交易成本，解决融资过程中存在的障碍。
（2）引进培养高素质金融人才：限制大部分民营企业进行经济融资的一个原因是企业的管理决策层缺乏相应的金融和财务人才，对此企业可以根据公司的实际发展需要设立专项资金去聘用和培养适合公司发展的高素质的金融、财务人才。
（3）树立全方位融资理念：民营企业进行经济融资往往是建立在新项目或者扩大生产经营规模的基础上，而市场机会的出现往往是短暂的。不论是能为企业获取利益的新项目还是扩大生产经营规模都需要大量的资金支持，而企业恰巧在这个时候没有充足的资金储备，也很难在短时间内获取一定数额的经济融资。这就需要企业树立全方位的融资理念，将自身资源最大可能的资本化，增加资本使用效率。
政府对民营企业的扶持政策是保障民营企业发展，提升民营企业经济融资的一个强有力的后盾。政府可以通过加大对银行业金融机构的考核奖励力度、打造融资信息对接平台、加大支持中小企业上市工作力度及组建地方金融控股集团，促进民营经济融资等多种方式帮助民营企业进行经济融资，扩大生产规模。
资金集中管理研究的案例公司篇七
根据《xx省财政厅关于进一步规范政府举债融资行为切实防范化解政府债务风险的通知》(x财金〔20××〕78号）的要求，我县就县域内地方政府违法违规举债融资行为进行了专项自查，现将结果报告如下：
我县于20××年12月成立了政府债务管理领导小组，专项管理协调政府举债融资工作。领导小组由县政府常务副县长任组长，政府办、财政、发改、审计、金融办、人行为成员单位，办公室设在县财政局，由县财政局负责日常事务。
我县20××年清理甄别后锁定的存量债务，截止20××年7月底余额为万元，且基本都属于即将在完善手续后化解的债务，因此整个存量债务规模在全省范围内属于很低的。
20××年度我县申请了地方政府债券6900万元，其中一般债券2600万元，置换债券4300万元；20××年度我县申请了地方政府债券22700万元，全部为一般债券；20××年上级下达我县地方政府债券22000万元，其中一般债券21500万元，专项债券500万元。截止20××年5月，我县的债券债务总计为51600万元，所有债券资金均按照申报时对应的项目和置换债务进行拨付使用，没有挤占挪用等违规情况发生。
经我县自查，我县不存在财预〔20××〕50号、财预〔20××〕87号中的违规举债融资情况和借政府购买服务进行的违规举债融资行为。
截止20××年7月，我县除上述的存量债务和债券债务外，还存在国有企业融资资金及ppp项目产生的中长期支出事项共计约亿元，考虑到我县长期的低债务情况及今后的财政承受能力的增长，这些事项均在政府可控的债务限额内。
我县将继续严格按照相关规定管理好我县政府债务，坚决杜绝违规政府举债融资行为，防止地方政府债务风险的发生。
资金集中管理研究的案例公司篇八
一、投融资概况
（一）投融资体制状况
包括投资与建设主体，平台管理方式，投资平台职责分工等。
（二）资金来源渠道状况
包括财政资金的注入方式、规模和可以提高平台贷款承载能力、增加资本金和现金流的项目、资产、资金等具体情况。
二、投融资平台建设与运作状况
（一）平台建设情况
（二）平台运作情况
1、融资模式
①银行贷款
包括引导银行贷款的政策、措施
②企业融资
组建的投资公司详细情况，包括：
公司概述（成立的背景、定位、职能、发展方向等）
公司治理结构：组织形式、人员结构等
融资渠道（融资方式、规模等）
③项目融资
包括bot（建设-经营-转让）、boo（建设-经营-拥有）、bt（建设-转让）、boot（建设-经营-拥有-转让）、blt（建设-租赁-转让）、bto（建设-转让-经营）、tot（移交-经营-移交）、ppp（公共部门与私人企业合作）等模式。
④融资模式创新
包括利用保险、信托、资产证券化、产权交易、融资租赁、设立产业投资基金、引进战略投资等方式。
2、融资能力状况
从融资任务完成情况客观评估融资能力；结合十二五发展规划，综合对比资金需求、融资任务，分析评估未来融资能力与融资任务的匹配情况。
三、债务情况
（一）债务现状
主要包括债务主体、主要还款来源与规模、还贷方式、债务按期偿还情况。
资金集中管理研究的案例公司篇九
土地融资方案设计及实施
文/河北冀港律师事务所 郭百利 律师
1.融资渠道
土地投融资渠道多样，但目前各地实际操作的仍是以商业银行土地抵押贷款为主。这种信贷关系是建立在土地政府所有的基础上，并由地方财政担保。主要是将土地划拨至储备中心名下，通过向银行抵押，在政府信用和财政担保的双重授信下获得银行贷款，以此进行融资。 2.银行选择
目前，国家开发银行可申请的是中长期贷款，投放资金是一次性的，并且必须针对具体开发项目立项使用资金。由于土地储备项目具有项目周期不确定、资金使用节点难以细化的特点，因此国家开发银行的贷款政策不适于储备中心开展的收储项目的融资及资金使用。而各商业银行贷款政策较为灵活，可不针对具体项目挂钩进行资金使用。一般采取将若干个项目整体打包，资金可以在打包中的项目间使用，按照资金的需求分进度投放的政策，并且有许多利率优惠（如建行按基准利率），因此苏杭两地的土地储备中心主要选择与商业银行进行融资。由于不同的商业银行对不同领域的项目有所偏重，因此在实际融资中要根据各商业银行的特点进行灵活的选择。商业银行选择的项目多以拆迁项目为主，收购项目通过以拆迁项目搭配，市财政给予一定的优惠政策，如根据银行向储备中心、城投公司贷款数额增加银行存款配比、土地出让拍卖中财政性收入的担保等吸引银行融资。 3.融资规模
年度的融资规模主要是根据《年度土地出让计划》及《年度土地储备计划》，制定内部资金保障计划，核算当年到期贷款，对原计划进行调整，根据当年拍卖的可能收益（扣除财政拨付的）与当年收储资金的需求量、当年到期的贷款量的差额，制定当年的融资计划。 4.融资主体
目前进行土地融资的主体主要有两个：代表地方政府的土地储备中心以及拆迁公司、土地一级开发商、城投公司等企业。融资主体都是以土地储备中心为主。 5.融资的一般流程
土地融资主要有以下几个步骤：
⑴ 前期准备阶段。主要是开展项目的可行性研究，测算项目成本及收益。首先根据城市规划及土地利用规划的要求，确定土地开发的预期目的，预估土地出让价值，即总收益。其次在充分了解国家、地方关于开发、征地、整理、拆迁、置换、搬迁、基础设施建设等方面的政策前提下，预估土地储备总成本。土地融资的用途主要有三个方面，即居民搬迁、企业搬迁和基础设施建设。进行融资前，所进行的前期工作包括了土地权属调查、企业和居民数量调查以及需求调查等，在此基础上估算总投入总支出。若土地出让收益在偿还融资贷款及土地储备成本后尚有结余，则可认为项目是可行的，可进入下一个实施阶段。
⑵ 项目立项阶段。制定项目计划书、分解总体任务、确定各个环节的时间节点，开展环评等前期工作，报发改委立项。
⑶ 融资阶段。将征地后没有拆迁的土地，由政府下文批复、国土局发证、划归到土地储备中心名下，定为经营性用地，以此作为抵押与银行进行贷款融资。融资的要求与目的与银行进行充分详细的沟通，同时要与财政配套优惠政策进行融资工作，建立联动机制，实现利益最大化。融资过程中可根据使用资金的量进行测算后分多次融资（分段融资和分段实施），半年做一次分析，以减少财务成本。 6.融资资金的管理及使用
土地投融资的管理工作多由土地储备中心财务处（财务中心）负责。贷款融资资金主要用于居民拆迁、企业动迁、基础设施建设等方面，储备土地上市后，出让收入采用土地储备中心与政府分成的方式分配。如：杭州市45%的土地出让收入返还及财政另支付3%的收益基金与土地储备中心，用于银行还贷及其他支出，55%的土地出让收入部分上缴国库；苏州市则采用不固定分成比例的方式，根据开发成本返还资金，在05年前主要是城区内企业改造，一般是从地块拍卖收益的60%返还企业，如提前完成拆迁的，给予10%的资金奖励。05年后苏州财政拨款每年另增加5个亿投入土地储备。
在融资资金的使用上，由于银行贷款要求贷款资金要与具体项目挂钩使用，而土地储备项目存在项目时限长、各环节时间节点难以确定的特点，很难实现贷款与具体项目一一对应，需要对融资进行了灵活处置。可以采取批量融资的方式，将征收办公室统一管理的若干项目进
行打包融资签署协议，统一批量获取资金后再在具体项目之间进行灵活运用；也可以采用不同项目之间资金置换的方式，形式上达到贷款与项目的对应。
土地储备中心在贷款资金到位后，根据项目的不同拆迁范围设置标段，每个标段建立储备中心、拆迁承包公司与贷款银行三方监管的专用账户，账户户名为拆迁公司。账户建立后，本标段的所有支出都在该专户封闭运作，拆迁公司申请支付在征得储备中心同意后，由银行进行核拨到拆迁公司。这个模式的优点在于便于最终的审计和利息结算，账户中资金控制在500万以内，以规避风险。
1.贷款期限较短
xxx出台了土地储备相关的融资制度，但资金的归集及融资并未与人民银行进行良好的沟通，基本沿用了房地产行业的融资模式，贷款仅限两年期。由于土地储备项目的执行期均较长，因此两年期的贷款对收储项目的限制较大。可以采用项目整体打包贷款或不同项目之间资金拆借来解决此问题，但仍无法从根本上解决。目前xxx正与财政部、银监会讨论适当延长贷款期限，具体方案正在制定中。 2.融资难度逐年增大
2007年1月，xxx办公厅出台了《关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》，通知规定2007年1月1日起，土地出让收支全额纳入地方基金预算管理，收入全部缴入地方国库，支出一律通过地方基金预算从土地出让收入中予以安排，实行彻底的“收支两条线”。新政的出台造成了银行资金压力增大，加之国家对土地房产市场的调控，银行融资资金逐渐收紧，利率也有所提高，融资难度逐年增大，融资额度日益减少。 3.土地出让金地方支配量小
土地出让金中大部分由xxx支配，由中央财政统一安排，根据政策向导，向保障房建设、水利建设、新农村建设等项目进行支出，因此造成地方政府土地融资后债务偿还能力有所减弱，产生一定的金融风险。 4.融资主体单一
土地储备承担着城市的基础设施建设、城市改造和扩建等项目资金的筹集任务，随着城市规
模的不断扩大，各项目的投资规模也将不断扩大，而目前两地的土地融资均以政府融资平台为主，土地储备融资压力很大。此外，新的《土地储备管理办法》规定，各类财政资金不能用于土地储备贷款的担保，土地储备机构也不得以任何形式为第三方提供担保，这也在一定程度上加大了土地储备融资的压力。 5.融资方式单一
目前多采取的土地融资方式均为以土地作为抵押物向银行申请贷款，融资方式较为单一，限制了资金的来源渠道，同时也在一定程度上增加了融资的风险，不利于风险的转嫁和分流。 7.土地储备业务的定位问题
土地储备中心均为全额拨款的事业单位，是土地投融资的主要发起和负责单位。土地储备工作是城市建设、发展及更新的基础，具有很强的公益性特点。而目前银行在为土地储备项目贷款时所采取的政策是参照房地产开发等盈利性项目，造成了贷款数额小、期限短、限制多等多重限制，不利于公益性的土地储备项目的开展。 9.不同部门之间的协调问题
土地投融资是一项浩大繁琐的工作，需要各相关部门相互协调，形成统一的融资平台，建立联动机制，以达到利益的最大化。目前由于各部门对此项工作的认识程度及关注层面不同，在相互协作中还存在一些问题，给土地投融资工作造成困难。
1.增加土地投融资业务主体
土地投融资主体是指直接从银行获得贷款的部门或组织。目前苏州的融资主体主要为市土地储备中心一家，而杭州则包括了区级、管委会、企业等十多家融资主体。融资过程中，引进企业等其他机构作为融资主体，不但可以缓解政府融资平台的压力，同时也可以共同承担融资风险，增加融资来源及融资平台的灵活性，因此十分有必要增加土地投融资的业务主体。 2.建立统一的土地投融资平台
统一的土地投融资平台，是包括了国土部门、财政部门、发改委、银行、城市xxx门等多个投融资业务相关部门的联合性组织，具有统一的工作流程及健全的合作机制。平台内部各业务部门的协调统一工作，有利于提高融资工作的效率，实现共同利益的最大化。
拓宽土地融资渠道，可以增加资金来源，分散金融风险，有利于更好的经营土地。可拓展的融资渠道主要包括：
⑴ 土地证券。地方政府以收储土地的未来收益作为担保发行土地证券筹集资金，以此进行土地收购、整理、储备，使生地变为“熟地”，再通过出让土地获得收益。土地证券化作为一种投资渠道，其优点是可以吸引社会闲散资金，让跟多的中小投资者可以进行土地项目投资；
⑵ 土地信托。土地信托投资主要是指土地的所有者，将闲置的土地委托给信托人，从受托人使用该土地的收益中收取一定的红利，土地信托投资主要是在所有者没有能力开发土地的时候，为了获得稳定的收益而采取的措施。参照房地产信托模式，设立土地信托机制。发挥信托投资公司专业的理财优势及土地储备收入的稳定性、增值性特点，把居民手中的闲散资金集合投向收储土地，使投资者有稳定的收益，将募集资金用于土地储备的成本支出； ⑶ 保险基金投资。目前我国的保险行业已经具有投资保障混合型险种，土地储备作为一种由政府担保的公益性投资，具有相对稳定的投资收益，对保险基金投资具有一定的吸引力，因此土地融资时可以实施保险基金投资获取一定的资金；
⑷ 土地基金。地方政府设立土地基金管理机构，负责发行以城市土地未来收益流为担保的收益凭证，向社会公众筹集资金，并将筹得的资金委托给土地储备机构，进行土地的收储开发、经营等并将收益并入土地基金，使投资者获取一定的收益； ⑸ 其他渠道。发行股票、与土地使用者共同开发土地等方式。 4.增加融资资金使用的灵活性
目前通过银行贷款融得的资金在使用方面具有诸多限制，如必须与具体的项目对应、还款期限短等，这一方面是银行为减少资金风险而采取的必要措施，但在执行过程中也在一定程度上限制了储备项目的发展。因此需要进一步细化融资方案，与银行及金融机构做好沟通，增加融资资金使用的灵活性，盘活资金流动速度，充分体现资金的时间价值，提高资金的使用效率。
在立法上应明确土地储备业务的性质是公益性还是盈利性，使土地投融资的工作目的更加明
确，更加符合社会公共利益，同时也可以争取到更加优惠的银行贷款
资金集中管理研究的案例公司篇十
虹鑫投资（集团）·华冠石油
请示报告
工作职责
公司领导：
特此报告！
成都鑫虹鑫能源投资有限公司
二0一一 年 九月 二十六日
