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用友软件销售成本结转的设置 用友t3主营业务成本结转流程篇一
会计实务中，销售本钱的计算比较繁琐，尤其是当企业销售多种产品且又必需分别核算销售本钱时，若采用传统手工方式编制销售本钱结转凭证，常泛起数据不正确现象。用友t3财务软件提供了强盛的销售本钱核算功能，用户可以在总账系统中利用自动转账功能实现销售本钱的自动结转，也可以选择在供给链治理系统中利用核算模块实现销售本钱自动结转。下面是yjbys小编为大家带来的用友t3中销售成本结转的方法，欢迎阅读。
企业可以根据供给链治理系统中核算模块启用与否及售生产品本钱的计价方法不同选择不同的实施方案。
1. 利用总账自动转账功能实现销售本钱结转。假如企业启用了总账系统，但没有启用核算模块，销售本钱的结转只能在总账系统进行。或者结转售生产品本钱的计价方法为加权均匀法，存货种类又较少，则可以选择此方案。在该方案下，销售本钱结转的凭证在总账系统自动天生，并可在总账系统修改及删除，可以正确、快捷地实现销售本钱的自动结转。长处是涉及模块少，操纵简便易行，对会计职员的业务素质要求较低。缺点是获得存货销售本钱的信息较少，不便对销售本钱进行深入分析。
2. 利用核算模块完成销售本钱结转。假如企业启用了总账系统与核算模块，结转售生产品本钱的计价方法要求采用加权均匀法、提高前辈先出法、个别计价法、移动加权均匀法等方法中任何一种方法，存货种类较多，则可以利用核算模块实现销售本钱的自动结转。要留意加权均匀法结转本钱既可在总账系统进行，也可在核算模块进行。但假如是其他本钱计价方法只能在核算模块进行了。在该方案下，销售本钱结转的凭证在核算模块自动天生，并自动传递至总账系统，但不可在总账系统修改及删除，要想修改及删除必需在天生凭证的原核算模块中进行。利用核算模块，可实现财务业务一体化处理，及时查询存货出入库情况，了解分析各种存货账表。
用友t3供给链治理系统，包括采购、销售、库存、核算四个模块。其中核算模块主要针对企业收发业务，核算企业存货的入库本钱、出库本钱和结余本钱，反映和监视存货的收发、领退和保管情况;反映和监视存货资金的占用情况。核算模块既可以与采购、销售、库存集成使用，也可以只与库存联合使用，还可以单独使用。核算模块的功能主要分为两个部门：一是针对各种出入库单据进行记账、制单，天生有关存货出入库的会计凭证;二是对已复核的客户、供给商单据如采购发票、销售发票、核销单据等进行制单，天生有关的往来业务凭证。该方案的长处是获得销售本钱信息较多，能够充分知足用户需求，合用于不同的本钱计价方法;缺点是业务处理比较复杂，需要进行很多相关设置，对财会职员的素质要求较高。本文主要以启用总账、核算两个模块为例进行分析。
假定某贸易企业本钱计价方法采用加权均匀法，有两种库存商品(1 405)：圆钢12、圆钢14，计量单位为吨。圆钢12：期初3吨、单价3 000元，本期采购入库7吨、单价3 100元，本期售出2吨，售价3500元;圆钢14：期初4吨、单价4 000元，本期采购入库6吨、单价4 100元，本期售出3吨、售价4 200元。经计算圆钢12均匀本钱应为3 070元，总本钱6 140元;圆钢14均匀本钱应为4 060元，总本钱12 180元。
(1)会计科目设置。销售本钱结转是每月月末根据商品销售数目和商品的均匀单价计算各类商品销售本钱并进行结转。商品销售数目来源于“主营业务收入”科目。加权均匀单价即是期初及本期入库的金额与数目之比，来源于“库存商品”科目。销售本钱即是销售数目与加权均匀单价之积，销售本钱科目为“主营业务本钱”。所以这三个科目设置时，要求其下属明细科目相同(包括计量单位)，且都需要进行数目核算，否则不能使用销售本钱的自动结转功能。这三个科目可以用“成批复制”命令来实现三个科目的完全对应。详细操纵方法为：先在“会计科目”窗口中增加“库存商品”的两个下级科目“圆钢12”、“圆钢14”，完成撤退退却回到该窗口;然后执行“编纂”菜单中的“成批复制”命令，在“成批复制”对话框中输入源科目“库存商品”和目标科目“主营业务收入”的编码，并选择数目核算，确认后两个科目的下级明细相同。用同样方法设置“主营业务本钱”。
(2)转账定义。在总账系统中，执行“期末/转账定义/销售本钱结转”命令，弹出“销售本钱结转设置”对话框，在对话框中录入三个一级科目的编码。若录入一级科目编码，天生凭证时下级明细会全部天生，若录入一个明细科目，则只会天生该明细科目的'会计分录。
(3)转账天生。在总账系统中，执行“期末/转账天生/销售本钱结转”命令，弹出“转账天生”对话框，选择“销售本钱结转”，若出入库凭证未记账，还要选择“包含未记账凭证”，单击“确定”，弹出“销售本钱结转一览表”，再单击“确定”后天生凭证并保留。凭证借方为“主营业务本钱”，贷方为“库存商品”，圆钢12金额为6 140元，圆钢14金额为12 180元。
提示：若“销售本钱结转一览表”中销售数目没有显示或者分歧错误，则说明取得收入的凭证在录入时没有录入数目，或录入有误。若库存数目分歧错误，则有可能是期初录入数目，或者本期入库数目录入有误。销售数目有误，那么应转数目也就错了。
(1)启用核算模块。以账套主管身份登录“系统治理”，执行“账套/启用”，不仅启用“总账”，还要启用“核算”。
(2)设置会计科目。“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务本钱”三个一级科目均进行数目核算，计量单位均为吨，均选择“项目核算”辅助核算。选择“项目核算”后，这三个科目均无须增加下级科目，日后维护会计科目比第一种方案简朴，只要维护一次商品目录即可使三个科目的下级科目逐一对应。
(3)建立存货档案，设置“存货核算”项目大类。假如存货要分类，可先设置存货分类，再设置存货档案。假如不分类治理，可直接设置存货档案。
设置“存货核算”项目大类：执行“基础设置/基础档案初始化/项目档案”命令，弹出“项目档案”对话框，单击“增加”按钮，选择“使用存货目录定义项目”后，单击“完成”。此时系统自动以存货目录为项目建立了项目目录。接着按该项目大类设置核算科目为上述三个科目。
(4)设置仓库档案。在基础设置中，设置仓库档案。仓库假定为01总库，采用全月均匀法即全月一次加权均匀法。
(5)核算期初记账。期初余额既要在总账系统录入，还要在核算系统录入。执行“核算/期初数据/期初余额”，选择仓库(如01总库)，录入存货信息。
(6)设置存货科目及对方科目。存货科目设定为“库存商品”，存货对方科目设置要根据出入库类型不同设置不同科目，如采购入库对方科目假定为“银行存款”，销售出库对方科目为“主营业务本钱”。执行“核算/科目设置”。
(7)出入库单记账。出入库单在填写时出入库种别、存货信息要准确，出库单上只写出库数目。否则影响售生产品本钱的计算。假如购销存治理与核算系统同时启用，则出入库单由其他模块完成，核算模块就不用再录入了。出入库单记账是将各种出入库单据记入存货明细账等。执行“核算治理/正常单据记账”命令，弹出“正常单据记账”对话框，选择仓库、单据类型后“确定”，系统弹出正常单据记账列表，选择单据后点击“记账”。 提示：记账后的单据不能修改和删除，若记账后发现单占有误，在本月未结账状态下，可以取消记账后进行修改操纵，但是假如已记账单据已经天生凭证，那么只能先删除凭证后，才能取消记账。
(8)月末处理。通过月末处理功能由系统自动计算本期存货的均匀单价以及出库本钱。执行“核算治理/月末处理/选择仓库/确定/确定”，弹出“本钱计算表”，随后进行二次确定完成本钱计算。
(9)天生凭证。执行“核算治理/购销单据制单/选择”，弹出“查询前提”对话框，勾选出入库单后，“确认”，弹出“选择单据”对话框，点击“全选/确定”，弹出“天生凭证”对话框，单击“天生”按钮，则天生凭证。
1. 会计科目设置。两种方案会计科目设置不一样，方案一需要在会计科目表中分别增加三个科目的下级明细科目，而且必需结构相同，均需要数目核算。方案二不必在科目表中分别增加三个科目的下级明细科目，只需要将其一级科目设置为项目核算，并进行数目核算，至于下级明细需在存货档案中录入一次即可，当增加存货核算项目大类后，系统自动将存货档案目录作为项目目录。
2. 期初余额录入。方案一只需要在总账系统录入期初余额即可，录入时既要录入金额，又要录入数目。假如数目没有录入，直接影响加权均匀本钱的计算，导致结转销售本钱有误。方案二既要在总账系统录入，还要在核算系统录入，两者录入方法相同，数据必需一致。核算系统录入余额后必需进行期初记账操纵，否则无法开展日常业务处理。注：假如启用核算系统的同时也启用了库存系统，期初余额可在这两个系统中的任何一个录入及期初记账。
3. 出入库单填写。方案一无法填写出入库单，存货入库需手工填制入库会计分录，分录中库存商品科目一定要填写入库数目，假如不填，期末难以估计加权均匀本钱。本期售生产品，只填制取得销售收入的会计分录，而且在录入“主营业务收入”科目时一定要填写售出数目，否则期末自动结转售出本钱时，提示结转数目为零，无法结转。方案二需填写出入库单，出入库单上出入库类型一定要对，否则天生凭证有误。销售出库单上只填写售出数目即可，单位本钱需进行月末处理后方可自动天生。出入库凭证不用手工填制，全部自动天生。注：假犹如时启用了购销存治理与核算系统，入库单在采购系统填制或天生，销售出库单在库存系统填制或天生。
4. 会计凭证天生。方案一在转账定义时可只录入一级科目，不必录入明细科目，系统会自动按明细天生凭证。天生销售本钱凭证前要先将入库凭证审核记账，以便准确计算售生产品本钱。假如未记账，那么在转账天生时一定要选择包含未记账凭证选项。方案二要想天生售生产品本钱，必需先将出入库单进行“正常单据记账”，其次进行“月末处理”，最后通过“购销单据制单”天生售生产品本钱的会计分录。注：入库单天生凭证不必进行“月末处理”，只有出库单天生凭证才需要进行“月末处理”，自动天生“本钱计算表”。
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