一键复制
在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。那么我们该如何写一篇较为完美的范文呢？以下是小编为大家收集的优秀范文，欢迎大家分享阅读。
购买工作服的会计分录做账购买工作服入账实用篇一
借：管理(销售)费用---福利费
应付职工薪酬---福利费
贷：应付职工薪酬---福利费
银行存款(库存现金)
借：管理(销售)费用---业务招行费
贷：银行存款(库存现金)
购买工作服的会计分录做账购买工作服入账实用篇二
你知道餐饮业做账流程是怎样的吗?你对餐饮业会计分录了解吗?下面是小编为大家带来的餐饮业会计做账流程及分录，欢迎阅读。
首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。 一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。
6.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品 贷：应付帐款--**公司
付款时：
贷：应付帐款--**公司 贷：银行存款/现金
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
贷：现金(或银行存款)
3、根据制作间领料出库单入账 借：营业成本 贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本(红字) 贷：原材料(红字)
餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)
取得营业收入时: 借:现金\银行存款 贷:主营业务收入
借:本年利润 贷:利润分配 亏损时:
借:利润分配
贷:本年利润
下月初去税局报税:
是以利润*相应税率申报缴纳。
日常成本核算的主要程序是：
1、厨房当天需要直接采购领用的原材料(蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜)必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。
2、厨房到仓库领用的原材料(干货、调味品、食品等)，由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。
3、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。
4、餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。
5、财务日审员根据夜审报表，填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。
6、成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐饮经理及厨师长。 做好成本分析，堵塞浪费现象。
本期耗用原料成本=期初原材料+本期购进原料—期末结存原料 成本价=进货价/(出成品率*投料标准(数量))
或
销售价格=原料成本*(1+加成率) 或
销售价格=原料成本+加成额
加成率=毛利率/(1-毛利率) 毛利率=加成率/(1+加成率)
原料价值=毛料价值-(次料数量*单价+下脚数量*单价) 净料数量=毛料数量-次料数量-下脚数量 净料单价=净料价值/净料数量。
购买工作服的会计分录做账购买工作服入账实用篇三
你知道工程会计做账流程是怎样的吗?你知道工程会计做账流程及分录吗?下面是小编为大家带来的关于工程会计做账流程及分录的知识，欢迎阅读。
划出社保费用时
借：管理费用——员工保险(公司缴付部分)
其他应收款——员工保险(个人缴付部分)
内部往来——xx分公司(按全额)
贷：银行存款
发放工资时
借：应付工资(按未扣除社保费金额)
贷：其他应收款——员工保险(个人部分)
银行存款或现金(按其差额)
开具工程款发票时,公司会计处理
借：应收账款——建设单位
预收账款(之前如有预收款项)
贷：工程结算收入——各项目
应交税费——应交增值税(销项11%的税率)
购进工程材料时
借：工程物资
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
缴纳税金时
借：应交税费-各种税金(销项减进项)
贷：银行存款
全面营改增后建筑业增值税税率为11%(征收率3%)
收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。
固定资产增加时，
借：固定资产——各部门
贷：银行存款(或应付账款)
计提折旧时
借：管理费用——折旧费(管理部门用)
工程施工——项目部(生产用、项目部管理用)
贷：累计折旧
对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。
购进时，
借：低值易耗品——具体名称
贷：银行存款(或应付账款)
领用时
借：工程施工——项目部——办公用品等科目
管理费用——低值易耗品摊销
贷：低值易耗品——具体名称
借：待处理财产损失——待处理流动资产损失
贷：低值易耗品——具体名称
经研究决定处理办法后，
借：现金(或其他应收款——相关责任人)
营业外支出(余额大于赔偿的差额)
贷：低值易耗品——具体名称
营业外收入(赔偿大于余额的差额)
自然报废时，按其10%余额，
借：工程施工(或管理费用)
贷：低值易耗品——具体名称
项目部购进主要材料(钢筋、钢材、水泥)时，计入库存材料科目——月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交财务部——成本会计根据月末结存数算出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。
对按相关规定应作为临时设施核算的，先计入临时设施科目——首次使用该临时设施的项目总价的60%计入该项目成本——第二次使用时，按总价的40%以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目成本。
购进临时设施时：
借：临时设施——具体临时设施
贷：银行存款(或应付账款)
进项目部成本时：
借：工程施工——项目部——临时设施摊销
贷：临时设施摊销
借：工程施工(或管理费用)
贷：无形资产
借：管理费用——工资(或福利费)
工程施工——项目人员工资、点工工资、福利费
贷：应付工资——管理人员、点工工资
应付福利费
借：主营业务税金及附加(各项目部)
贷：应交税金(各税种)
其他应交款(各费种)
借：工程结算成本——各项目部
贷：工程施工——工程结转
按当月所有损益类科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为，
借：本年利润
有贷方发生额的各明细科目
贷：有借方发生额的各明细科目
本年利润
出纳、成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。
14在月末结账日核对现金、银行存款的账实数，编制现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应及时查找原因进行处理。
1.工程会计做账流程及分录大全
2.最新工程会计做账流程及分录
3.餐饮业会计做账流程及分录
4.会计做账全流程及各环节的分录写法
5.工程会计全套做账流程
6.工程会计全部做账流程
7.工程会计全套的做账流程
8.材料会计做账流程及技巧
购买工作服的会计分录做账购买工作服入账实用篇四
你知道如何做企业产品成本相关核算分录吗?你对企业产品成本相关核算分录了解吗?下面是小编为大家带来的关于如何做企业产品成本相关核算分录的知识，欢迎阅读。
1、单到货到：企业在购进原材料时应该填制材料入库单，将原材料入库。
借：原材料(购货发票)
贷：银行存款(支票根或电汇单)
2、货到单未到，月末时： 在货到发票账单未到的情况下，月末应该按合同价格或者计划成本填制入库单暂估入账，到下月初用红字做与暂估入账相同的会计凭证冲回，发票账单到后按正常的材料入库处理。
按合同价格或者计划成本暂估入账：
借：原材料(暂估入账)(入库单)
贷：应付账款——暂付应付账款
次月初：
借：原材料(红字)
贷：应付账款(红字)
单到后付款时：
借：原材料(购货发票)
贷：银行存款(支票根或电汇单)
领用原材料时填制材料出库单，根据材料的'用途，依据“谁受益谁承担”的原则，按实际成本记入相应的会计科目。
借：生产成本、制造费用、管理费用等(出库单)
贷：原材料
生产成本具体包括：
(1)直接材料。
(2)直接人工费包括直接参加生产的人员的工资和计提的福利费。
(3)其他直接费用。
(4)制造费用是指为生产产品和提供劳务而发生的各种间接费用。
包括工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等。
购买工作服的会计分录做账购买工作服入账实用篇五
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。下面是小编帮大家整理的购买礼品的会计分录怎么做，希望对大家有所帮助。
礼品分好几种，分别如下：
1、如果购买酒这类礼品，就不能抵扣；
借：管理费用/业务招待费
贷：库存商品
应交税费/应交增值税/销项税；
3、如果自产产品用于交际应酬，赠送他人，会计上都不确认收入，增值税上视同销售，计算缴纳销项税，同时进项税可以抵扣的。
分录如下：
借：营业外支出
贷：库存商品
应交税费/应交增值税/销项税；
企业给客户购买礼品的费用应记在管理费用科目。
会计分录为：借：管理费用——业务招待费，贷：现金（或银行存款）
管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，包括公司经费，工会经费，职工教育经费，劳动保险费，待业保险费，董事会费，咨询费，审计费，诉讼费，排污费，绿化费，税金，土地使用费，土地损失补偿费，技术转让费，无形资产摊销，开办费摊销，业务招待费，坏账损失，提取的存货跌价准备，存货盘亏，毁损和报废（减盘盈）损失，以及其他管理费用。
公司经费包括公司总部管理人员工资，奖金，职工福利费，差旅费，办公费，折旧费，修理费，物料消耗，低值易耗品摊销以及其他公司经费。
实物礼品的去向不同，明细科目（费用）上会有不用。但总体上来说，购买实物礼品，用会计术语来表示，则为：公司费用增加，同时公司现金/银行卡金额减少。
接着介绍实物礼品的3大去向：有的礼品是送给我们尊贵的'大客户，有的是为了增加销量赠送给消费者的小礼物，还有的礼品是分发给本单位员工的。
接下来逐一介绍各种去向的账务处理。
借：销售费用——广告费贷：现金/银行卡
借：管理费用——员工福利
贷：现金/银行卡
购买工作服的会计分录做账购买工作服入账实用篇六
1.如果企业根据员工的工作性质和特点，按在职员工人数统一制作并要求工作时统一着装的，可不计入福利费。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第二条“企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。”将工服支出直接作为公司合理的成本费用支出。
现行增值税条例没有对工作服进项税额的抵扣作出规定，可参照企业所得税的规定，对不计入福利费的工作服进项发票载明的税额进行抵扣。
借：管理费用——工装费用
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
2.但如果企业在商场购买，然后发给职工的服装，应作为职工福利费用支出，取得专用发票不得抵扣进项税额，同时企业代扣代缴个人所得税。
3.如果是车间那种的工作服，先购置、然后根据需要发放的话，则在工服验收入库时，先计入新准则中的周转材料-低值易耗品科目，领用时再按员工所属的部门不同计入有关费用科目。
4.特殊的情况：如果是劳保费支出，比如为保障员工工作安全的安全服安全帽等，归入劳保用品。根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。通常理解额“合理”，就是：一、必须确因工作需要;二、为有劳动关系的职工配备或提供;三、限于一定的支出范围：如工作服、手套、安全保护用品、防暑降温品等。
劳动保护方面的费用，包括用人单位支付给劳动者的工作服、解毒剂、清凉饮料费用等防暑降温费，属于生产性的福利待遇，不作为职工的应税所得交个税。
购买劳保用品取得的增值税专用发票可以抵扣进项税额。
借：管理费用—劳保用品
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
会计处理：
第一种和第四种情况已给出处理，这里不赘述。下面介绍福利性支出和车间工人着装类支出的处理。
计提时：
借：管理费用—职工福利费
贷：应付职工薪酬—职工福利费
支付时：
借：应付职工薪酬—职工福利费
贷：管理费用—职工福利费
应交税金-应交个人所得税
银行存款
缴个税时：
借：应交税金—应交个人所得税
贷：银行存款
2.先购置工服、然后根据需要发放的形式(如车间工人服装)
购置时：
借：周转材料-低值易耗品
贷：银行存款
领用时：
借：管理费用—工装费用
贷：周转材料-低值易耗品
购买工作服的会计分录做账购买工作服入账实用篇七
借：固定资产-电子设备
应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款
借：固定资产-电子设备
贷：应交税费-应交增值税
1、根据财税(2014)75号文件的规定：对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
借：固定资产-电子设备 4800
贷：银行存款 4800
次月计提折旧：
借：管理费用-折旧费 4800
贷：累计折旧 4800
