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为了确保我们的努力取得实效，就不得不需要事先制定方案，方案是书面计划，具有内容条理清楚、步骤清晰的特点。方案能够帮助到我们很多，所以方案到底该怎么写才好呢？下面是小编为大家收集的方案策划书范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。
小企业财务管理制度制定方案小型企业财务制度篇一
4、团购送货到回款期限不得超过2个月，流通一律实行现款现货和先款后货，酒店部送货回款期限不得超过。
5、业务员要及时掌握客户动态，加强信息沟通，杜绝呆账、烂账的发生；
6、实行责任制管理，到期未及时回款，经财务部认定为货款安全事故，由部门经理和当事人负责赔偿或追回，其责任的划分为：部门经理20%，业务员80%。
2、科学管理，经常检查，防止损坏、潮湿、霉变、鼠咬、虫蛀；
3、建立台账，及时清点，要做到账实相符，随时备查；
8、出库时必须开具原材料出库单。
成品入库：
4、仓库库管员将成品入库单确认签字后返回成品生产车间。
成品出库：
2、仓库库管员严格执行先进先出的原则发货，并作好原始记录；
成品管理
5仓库要有足够的照明灯具。物品与灯具周围最少有50厘米的距离；
6仓库库管员按月检查物品储存期限，发现有超期物品报技术质量部，有低于安全库存量的物品报销售部。
（一）公司先期的.直接和小型销售活动阶段业务员费用的报销：
4、所有餐费报销单据都必须具备原始凭据（凭据上都要有消费场所名称、消费时间、数额、消费品种、证明人等），燃油费报销一律凭有效票据，再另附行程、公里数的详细记载，杜绝虚报冒领。
（二）公司往后销售活动中业务员费用将采用包干及奖励的办法，报销方式及标准待定。
（三）对客户的返利、奖励政策按原定不变。
2、办公经费标准：办公经费包括水、电、文印耗材、非生产用品（生产劳务用品、销售用品、办公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水费与用电费用持平或略有节余。财务室要列出转账予以掌控。
3、行政物资：
（1）采购程序：需要外买的各类物资均实行申购制度。各部门需购买物资，先填好申购表，报行政部经理审批，再经总经办审批认可后，由采购经理统一采购，采购回公司的物资交由行政部验收入库，采购经理在报发票时，需附上经审批后的申购单交总经办备案。部门在采购申请时，要根据实际情况，清查申请项目中是否已有积存，杜绝重复闲置现象。
（3）领用制度：食堂物资、大型设备等采用直领的方式，小型办公和日用品由行政部掌控，领用和发放均采用登记制度。
（4）财务的监控和台账的建立：公司所有的物资和费用均应由财务归口控制，公司资产、原材料和成品的仓库管理、办公用品的管理都要建立台账，录入电脑。
3、财务部要将每一款酒的当时成本价精算出来报总经办。
3、对于废弃不用、即将过时和已经过时的而又有一定价值的物资，要报请董事长后及时妥善处理，具体程序：总务人员→行政部经理→总经办→董事长。任何人不得随意拿走或随意处理。
八、关于财务部管理人员职责的强化
2、完善财务部内部管理体制，（1）实行经理负责制，经理全面负责财务工作，并直接对董事长负责；（2）分工负责：经理：领导财务部、对外公共关系、分管公司账务、公司资产账务、指导各项记账业务。副经理：协助经理负责全面财务工作和内部管理，分管销售账务、生产账务、个人资金往来账务。出纳：行政经费的收支、销售经费的收支、产品票据的开具及核算、成品仓库的数据核算等。会计：销售详细账务、人头经费账务等。
1、账务管理要进一步实行现代化，要全面推行电脑管理。财务部要在内部分好工，做好具体安排，在2011年年底前安装好财务系统软件，并与总经办联好网，做到董事长和总经办随时可以调阅各项账务。
2、行政部要协助财务部做好财务软件建设，并做好公司财务培训。
1、为了让董事长全面而详细地了解公司整体资金、资本运作情况，从20xx年12月份开始，财务管理实行月报制，即每个月底财务部负责制定一个公司财务报表交总经办。
2、在向总经办的月报表中，财务部要分门别类列出专项。（1）支出部分分为：伙食费用、办公费用、水电费用、销售费用、生产费用、生产成本费用、招待费用、汽车费用、人工工资、劳保费用、上缴税费、其他费用；（2）收入部分分为：销售收入、水费收入、政府部门政策性支持收入、废品收入、其他收入等。
为使公司财务不断规范化，拟于明年起，公司将对财务工作实施审计制度。审计的方式，主要是内部审计，以公司总经办牵头，财务部主导，外聘会计师以上的行家实行指导式审计，用审计的方式，推动我公司财务工作不断上台阶，上水平。具体方案适时再定。
办公楼物业管理方案小学班级日清管理方案学校物业管理方案
小企业财务管理制度制定方案小型企业财务制度篇二
兴庆区现有预算单位114家，财务人员155人。除教育系统外，其余63家预算单位共有财务人员103名。其中，在编人员52名，政府批准聘用的非在编人员25名，社区基干、网格员9名，自聘8名，公岗4名，三支一扶2名，退休返聘2名，工会职业化工作者1名。
（一）在编人员
（二）政府批准聘用的非在编人员
（三）社区基干、网格员
（四）教育系统
兴庆区教育系统共有51家预算单位，52名财务人员。轮岗交流工作由教育局负责，于20xx年4月底完成，并将轮岗交流名单同时报送至兴庆区编办、人社局、财政局备案。
1.根据《财务人员管理办法》第三章的要求，自聘、退休返聘等人员不得担任单位财务工作。各单位须在本《通知》下发7日内对自聘、退休返聘人员进行解聘；其他不符合要求的'人员进行岗位调整。
2.各单位财务人员务必妥善办理交接工作，在《通知》下发7日内到岗，尽快熟悉岗位，加强学习，积极工作，不断提升自身综合能力和素质，确保各项工作正常开展，推动本兴庆区财务工作再上新台阶。
3.各相关单位负责人要树立全局意识，积极安排轮岗交流人员按期办理交接手续。对此项工作不重视、交接缓慢、未按时办理交接手续的单位负责人和不服从岗位交流的工作人员，将由兴庆区监察局进行严肃处理。
小企业财务管理制度制定方案小型企业财务制度篇三
1、流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要，流动资产要节约使用。
2、加强商业信用管理，既促进销售。又尽量减少应收帐款损失，缩短收款期限。
3、实行流动资产管理责任制其内容是：在董事长、总经理领导下统一制定流动资产管理规范，核定流动定额及定额分解落实；负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算，考核各单位流动资产利用。同时，各单位分管自己使用的流动资产，保证完成财务部分配的指标。
1、认真审核现金收入。按国家制度规定，现金管理范围包括：员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款；不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。
2、对库存现金实行定额管理。定额一般不超过3―5天的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存现金限额一般要每年调整一次。
（1）、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。
（2）、支付出差人员必须携带的差旅费。
（3）、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。
（4）、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。
（5）、向个人收购农副产品及其它物资的价款。
4、坚持“钱帐分管”的原则，实行出纳工作岗位责任制。
酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责，同时，在现金管理上要建立相互制约机制，出纳人员不得管帐，记帐人员不得管钱。出纳人员对所管的现金负有完全责任，在审核现金收付凭证时，要严格审核其内容是否合理合法，看其用途是否符合制度规定。收付现金时，必须与对方当面点清，要实行严格的复核制度，收付现金后，必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章，并应及时编制记帐凭证，登记现金日记帐。
5、货款要及时送存银行，不得任意“坐支”。
为保证现金安全，营业收入的销货款及多余现金都应在当日送存银行，最迟必须在第二天上午存银行。库存现金低于库存限额时，应从开户银行提取现金补足，不得从营业收入中直接坐支。
1、加强对银行存款收付业务的核算与监督。酒店在经营活动中除了按国家现金管理规定使用现金外，都必须通过银行办理转帐结算。财务部通过银行存款日记帐，及时正确地反映银行存款的收入、付出和结存情况，并定期限与银行对帐单进行核对、调整相符。要遵守财经纪律和结算制度，严格收付手续制度，认真审查银行存款收支的真实准确性和合理合法性。
2、酒店除现金外的各项货币资金要及时存入开户银行，并在存款额度内合理安排和使用存款资金，提高存款资金使用效果。
3、坚持“钱帐分管”的原则，建立和执行内部制约制度。银行存款收交业务应由出纳人员负责管理，出纳员不能兼管记帐工作，支票印签由不同人员分别保管和使用。
4、严格支票的规范管理。财务部签发的支票，必须有足够的银行存款做保证，严禁签发空白支票。一般情况下，不应携带空白支票，业务紧急需要空白支票时，应按规定手续登记，按时报帐，写明接受支票的单位和用途，详细说明理由。支票必须按规定的时效填写，不准签发远期支票。不准出租、出借支票。
1、应收票据管理：
（1）、应收票据计价。应收票据按现行制度规定，按面值计价、发生的贴现利息支出计入财务费用。
（2）、应收票据专管制度。为了加强票据的管理，酒店应指定专人负责管理票据，并应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业票据的种类、号数签发日期、票面金额、交易合同号和付款人，承兑人、背书人或收款人的姓名或单位名称、到期日、贴现日和贴现净额、收款日期和回收金额或付款日期和金额等详细资料。票据到期结清后，应在备查簿内逐笔注销。有关票据的结算方式和程序按银行规定进行。
2、应收帐款管理
（1）、应收帐款的计价。应收帐款一般按买卖双方成交时的交换价格计算，但若有折扣，还有考虑折扣因素。
实行现金折扣，应使用总价法，即以未扣减现金折扣的价额作为实际售价记作应收帐款，视现金折扣对客户提早付款的鼓励，收款时，折扣额通过借记“销货折扣折让”反映。
（2）、坏帐处理。酒店在年度终了按年末应收帐款余额的3―5‰提取坏帐准备金，计入管理费用。法律另有规定的，从其规定。酒店发生坏帐损失，冲减坏帐准备金。当年发生的坏帐损失超过上一年计提的坏帐准备金部分，计入管理费用；少于上一年计提的坏帐准备金部分，冲减管理费用。收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。
1、严格控制预付货款的`数量及占用时间。定购大型设备预付款，要和工程进度保持一致。
2、待摊费用要分别规定摊销期限，最长为12个月。
4、其他应收款与酒店主营业务没有直接关系，尽量减少占用，及时组织结算催收。
1、明确存货分类。
（2）燃料：酒店所储备的各种固体、液体、汽体燃料；
（3）低值易耗品：不作为固定资产核算的各种用具和家具；
①旅游用品：为旅游客人备用的物品，如茶叶、小食品、纪念品等；
③办公用品：为客人备用的各种纸张、笔墨、文具等；
④针棉织品：各种台布、小毛巾等针棉织品和统一制作的制服；
⑤包装用品：各种桶、箱、坛、袋等包装物品；
⑥其它物品：除上述物品以外的各种零星物料用品；
2、确定存货范围的原则是：凡在盘存日期内，法定报有权归属于酒店的一切存货，不论其存放地点如何，均视为酒店的存货，包括存放在酒店门市部和陈列展览已经发售但未办理结算手续，购入后不经酒店仓库直接发交购买单位或加工单位的物品，委托其它单位加工或代销的，已购入但尚未入库的在途物品等。酒店销售的商品、产品等凡是所有权已经转移给购买方的，不管物品是否发出，都不包括在本酒店的存货之内。
3、存货计价。
小企业财务管理制度制定方案小型企业财务制度篇四
可使运输企业的整个财务管理每个环节都能做到有章可循（类似于肯德基的制作工艺流程），同时要建立财产清查、业绩考评制度。
要搞好财务工作，不做到与时俱进的学习、培训，是根本不可能的。特别是新《企业会计制度》出台后，不学习培训，是理解不透、掌握不了、执行不好的；而且市场经济的发展日新月异，企业的经营项目、方式经常进行调整，财务人员不加强学习培训，总抱着一本老黄历，这样就会两眼一抹黑，外行管内行。企业应针对新准则举行专门的培训班，并就新旧准则的差异联系实际进行讨论，确保每一个会计人员都能学习掌握好新准则，同时，加强会计人员后续教育，应定期（最少一个季度一次）举行财务人员培训班，就实际工作中的问题，最近的法律法规的调整，有针对性地进行培训；企业举行生产业务培训时，主管财务人员也应参加，了解生产经营的全过程，全面提高财务人员的综合素质。
财务管理工作质量的好坏，既与财务人员的职业道德和综合素质有关，又跟财务人员的管理体制有紧密联系。运输企业由于点多面广，下属车站（分公司）较多，无法集中经营，对财务管理上有一些特殊要求，实行委派会计制度是一个很有必要的做法，对下属企业的财务负责人全部实行委派制，其工资待遇、人事档案、提拔任免等全部由母公司负责，下属公司的收支必须经委派会计审核，否则不能开支，委派会计应列席各分公司领导班子会议，参与经营决策并有建议权，从专业的角度提出看法；对委派会计进行有计划的`轮换，避免长期在一个单位工作造成思维僵化或与单位负责人的过度默契而放松监督；加强下属分公司会计后备人才储备，确保每个分公司至少有两人以上能胜任委派会计的工作，既可避免出现一人独大或能力差但无人可换的境地，也可提高委派会计的责任心和忧患意识；对于业务量小且办公区集中的单位，可建立直属于母公司计财处的会计核算中心，将财务人员统筹安排，加强对生产一线的监管力度，加强调查分析、预测工作，把财务工作重点放到管理上。同时，要根据《会计法》的规定，结合中国的实际国情，坚持强调行政一把手对财务工作和会计资料的真实性、完整性负责，促使行政一把手在工作中全面考虑综合平衡，坚决支持委派会计和财务人员的工作，确保母公司各项财务制度的顺利贯彻执行，确保财务会计工作质量，杜绝违法乱纪行为。
由于运输企业多数是网络化分散经营，站点多，接触现金的人员和环节多，监管难度大。随着计算机的普及和信息网络的建设，运输企业的财务管理应提高信息化程度，利用信息网络技术确保会计信息质量，提高工作效率。很多运输企业实行了会计电算化，但其数据录入基本还是手工输入的办法，应该考虑将会计电算化与企业的生产运营管理系统有机的结合起来（包括客运售票系统、货运业务系统、收款系统等），生产经营的数据可按设计要求自动生成财务数据，包括营业收入、应收账款、应收劳务费、应付车辆结算款等，通过信息共享大大提高财务核算的效率，同时，由于数据都是按程序操作生成的，不能人为的随意调节，减少弄虚作假的可能，最大限度保证财务信息的质量。
前几年，全国上下都在大力抓财务基础工作，很多单位也通过了上级部门的验收，但财务基础工作有如起房子打地基，是越牢固越好，考虑得越全面越好，应该是常抓不懈的一项工作，而且应该强调全员的参与，如果只是几名财务人员重视基础工作，那是很难搞好工作的，要将运输企业的财务基础工作以财务作业指导书的形式下发，具体规定到每一个细节每一个环节，规范好了日常的财务行为，形成良好的按实施细则办事的氛围，财务管理就会取得事半功倍的效果。
在法律允许的范围内尽量减低税务成本，是现代财务管理的重要的新课题，运输企业应加强税务筹划，甚至可以设立专门的税务会计，专门研究国内外的各种税收政策，尽量减少税金开支，但坚决不能偷税漏税（比如同样是出租业务，如果是租场地给客户自行建房收租和建房后再出租给客户，其应纳税金就有高达租金收入12%的差别）。
传统的财务管理侧重于核算并编制报表，现代财务管理则应在传统财务的基础上，增加财务分析预测工作，因为事后的核算只是对原来的经营活动的反映和总结，但财务管理应加强各种数据的分析对比，特别是目前公认的盈利能力、偿债能力、经营能力、发展能力等各项经济指标，这是反映一个企业最关键的数据，一个全面、准确、有见解的财务分析报告，能向运输企业领导提供很多有用的信息，为下一步的经营决策提供强有力的信息支持，运输企业应全面推行按季度进行财务（生产）分析、预测制度，使财务管理做到事前有计划、事中有控制、事后有总结分析及应对措施。
审计监督作为一项重要的财务管理工作，在企业的内控环节中有特殊意义，运输企业要设立隶属于董事会的审计部门，对企业的经营及财务工作进行有效的监督，其工作内容至少应包括离任审计、年度审计、专项审计等内容，特别是年度审计，应是审计部门的重中之重，这就好比会计师事务所对上市公司的年报审计，审计时要做到独立、客观、公正原则，尽量当年度的财务问题当年了结，避免时间久了，一个是当事人变动，一个是问题变得严重，给企业造成重大损失，每个下属分公司的业绩，必须经过审计后才能确认，而且发现财务报表有人为调整情况时，要进行严肃的惩处，确保会计信息质量，年报审计的好处就在于可以及时掌握一个基层单位的实际情况，杜绝和发现违反财经纪律的行为。同时，审计人员要经常深入生产经营一线了解整体的经营状况和职工收入工作情况，要从经营管理上进行评估而不应仅仅停留在财务报表上的审计。
良好的内部控制制度可以实现企业的经营目标，保护企业资产的安全与完整，提高经营管理的效率，保证信息质量真实可靠，促进法律法规得到有效遵循。企业应按照合法性、有效性、制衡性、成本效益原则等设计适合本企业的内控制度，采取职责分工、授权批准、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、内部报告控制、信息技术控制等方法，特别注意不相容职务和岗位轮岗，形成相互监督、相互制约的有效制衡机制。同时，要注意企业风险的评估，进行风险识别和风险应对，采取措施分担或降低风险，使剩余风险处于企业的可接受范围之内，防止企业的财务状况恶化。此外，审计监督部门要定期对内控制度的健全性、合理性、有效性进行评估，提出改进建议，使企业处于良性发展之中。
小企业财务管理制度制定方案小型企业财务制度篇五
通过对财务管理内部控制的设计和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。
本次审计范围为xxx财务管理内部控制设计和执行情况，根据工作需要可适当延伸。
在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注等方面的内控设计及执行情况。
1. 资金管理制度建设：是否按照国家和公司资金管理的要求建立资金管理制度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。
2. 资金预算管理：企业的资金管理是否纳入预算管理范围，是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算，企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。
3. 资金使用、审批、支付：是否对企业资金使用进行分类管理。资本性资金支出、专项管理的成本费用支出及管理费用支出等不同支出的资金是否规定了不同的审批程序，各项支出的审批流程及审批权限是否明确；资金支付的申请、审批、复核和办理是否按照规定执行；财务部门在执行资金支付程序时，是否实行计划、审核、支付的独立程序，并定期核对。各项捐赠支出及大额资金支付的审批是否符合制度规定。
4. 资金安全管理：是否严格执行资金管理岗位责任制，出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；是否存在未经授权的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金的情况，是否存在越权审批的情况。使用电子支付的单位，操作人员是否加强对交易和支付行为的审核，根据操作授权和密码进行规范操作，个人证书和密码是否由责任人保管。
5. 现金和银行存款管理：库存现金是否符合制度规定，是否严格执行《现金管理暂行条例》，对不属于现金开支范围的业务是否通过银行办理转账结算；是否定期或不定期地对现金进行盘点，是否存在“白条抵库”等情况；取得的资金收入是否及时入账，是否严格执行“收支两条线”管理，是否存在收款不入账，账外设账，“坐支”收入的情况；银行账户的开立、变更、注销是否经上级批准；资金账户是否专门设立，是否全部纳入财务部门管理；其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况；是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立即查明原因，及时处理；出纳人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作；资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核，并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。
6. 银行汇票管理：是否按票据管理相关制度，建立银行票据备查登记簿，登记簿登记内容是否规范健全；是否定期对银行票据进行盘点。
7. 票据及印章管理情况：是否明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用；是否严格执行银行预留印鉴分人保管、妥善使用的制度，财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管，是否存在一人保管支付款项所需全部印章的情况；印章的保管存放地点是否安全，用章是否履行相关的审批手续并进行登记。
1. 成本费用管理制度建设：获取企业成本费用相关管理制度，分析其是否覆盖企业各项生产经营支出，各项费用标准是否明确，是否符合国家和上级管理部门的要求。
2. 成本费用控制审查：成本费用是否全部纳入预算管理，有无未经审批的预算外支出；财务部门对各部门的成本费用控制是否到位，监督考核是否落实到位；是否按制度规定执行成本开支的范围和标准，如福利费开支是否符合国家规定、差旅费是否符合标准等。
3. 成本费用核算审查：成本核算是否符合国家和公司的相关规定，有无将职工薪酬、招待费、会议费等控制费用列入其他成本费用[各类型审计方法案例报告模板可关注公众号cia内审师小站]的情况；有无成本费用挂账的情况；有无通过往来账核算收入和成本费用。
1 固定资产管理：固定资产核算是否符合公司规定；是否设置台账（或卡片），固定资产的取得是否纳入预算管理，车辆购置是否经过上级审批；固定资产的'报废、毁损，是否经过技术鉴定，是否报经批准；报废资产的处置程序是否符合制度规定；资产处置收入是否及时入账；财务部门是否定期与资产管理部门定期核对、盘点固定资产；是否按照要求购买保险。
2. 债权资产管理：是否开展账龄分析，定期督促相关部门进行欠费催收；三年以上的应收款项形成原因，是否存在损失风险；预付账款是否按照合同约定支付；财务核算是否正确，有无成本挂账、对外投资挂账的情况；职工借款是否按照规定及时冲销，有无长期挂账的情况；关注与外单位的往来情况，重点检查是否存在转移国有资产、长期无偿占有国有资金的情况，并检查其合法性、公允性，是否存在损失风险。
1. 销售收入：财务部门是否定期核对应收账款；是否按公司制度对客户进行授信审批；是否存在已发货未开票或者已开票未发货的现象。
部门是否定期与营销部门核对业扩报装收入，并与当期的新增用户核对；是否存在收入挂账或收入不入账的情况。
对外融资是否纳入当年预算，是否编制对外融资方案，是否按制度审核并报经公司领导审批；银行贷款目的和实际使用情况是否一致；企业目前经营情况是否能够保证及时归还银行贷款，抵押物是否存在风险。
2. 预算编制和审核：预算编制是否遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级审批”的程序；预算是否涵盖被审计单位的所有经营业务活动；预算审核是否有专业人员的参加；预算项目是否细化，是否存在预算项目过粗，不利于执行和考核的情况（如其他费用支出过大）；是否根据年度预算编制月份预算或季度预算；预算审核时是否考虑公司发展目标和资产经营目标。
外支出是否按照制度规定履行相应的审批程序。预算调整是否经过上级预算管理部门审批。
4. 预算分析和考核：是否定期召开预算分析会，对月度（季度）预算的执行情况进行全面分析；是否对预算执行中的问题进行分析，并提出改进措施和建议；预算考核是否真正得到有效执行，考核结果是否兑现。
小企业财务管理制度制定方案小型企业财务制度篇六
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、财务部职责范围
1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
四、附则
1、所有费用支出实行总经理签批制。
2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。
小企业财务管理制度制定方案小型企业财务制度篇七
财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。
公司的业务量在不断的扩张，特别是在2009年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。
根据具体情况，现将这些问题列示如下：
一， 沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。
此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。
第三， 对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”，部分业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问题需要两个部门主动提高催款的意识。
三， 费用报销的问题：由于生产规范的扩张，费用开支也随着增加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费现象，比如由于没有“货比三家”，导致采购单价过高，采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标，今后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成本。随着业务量的增加，交际应酬费用有较大幅度的增加，公司规定在非特殊情况下，客户在食堂用餐的规定没有得到很好的实行。
四， 材料采购的问题：采购向供应商所采购的物料数量，均经过财务审核并下达到pm及采购部，对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式对部门进行了扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考核当中。采购控制的另一个问题是在保证品质的前提下，在原料价格下跌价的情况下的持续降价，在绩效考核当中，财务对采购的降价考核占权重的20%，每个月采购均有部分的降价方案到达财务。但从总体的价格趋势分析，采购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小，天线的销售单价2009年降低了30%以上，而原材料的采购单价的下降幅度却没有达到这个标准，一定程度上提高了公司材料成本的在销售单价中的比重，增加了运营的成本，降低了公司整体的利润水平。
五， 仓库重新划归生管部一点见意：一般情况下的工厂运作，仓库物料均归pmc的调度，pmc计划调度与仓库收发保管相接合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的密切合作可以极大的降低呆坏料成本。08年由于仓库出现无账务管控状态，较为严重的影响了工厂的生产，同时也不符合企业的规范动作，对大客户的导入产生了较大的制约，公司决定暂划归财务监管，09年仓库账目数据已基本建立起来，仓库的“账，物，卡”体系也相应的建立起来，尽管账目的准确性还有待进一步提高，但只要今后加强对仓库的管理及人员的培训，还是可以达到大客户的核查要求。仓库的归属如不在pmc部之下，仓库的数据共享就需要相互知会，一旦发生沟通不及时的问题，便可能出现多下采购订单和超产的情况，为呆坏料的产生留下了一定的隐患。从11月17日仓库呆滞成品分析来看，一部分成品的性质是：“订单已结，超产成品，备品留用”，小额度100pcs的超产属于正常，如果大到1000-2000pcs，那么就有可能存在数据没有共享，没有了解实际库存便直接下达采购订单的问题，造成了公司资源的浪费，现在仓库重新划归pmc管辖，超产问题相信可以从根本上加以改观，否则便是计划的不准确。在仓库划归pmc部以后，数据的处理与检查是仓库的弱项，财务还是会一如既往的监控仓库账务数据的准确性。
六， 绩效考核的问题：绩效考核是公司的基本管理制度之一，也是激励在职员工发挥积极性，主动性，创造性的管理机制，对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物力条件起到了一定的作用。但是在运行的过程中，也出现一些问题，有些地方只有罚款，没有奖励，没有主动去发现工作的好现象，好例子，作为一个典型的范例加以宣导，最终增强公司的正义感。
以上内容是财务部对公司近期内部工作的一些见意，其中涉及的内容有应收账款，费用开支，材料采购，绩效考核，其中不免有详之处，由于所了解的情况有限，不正确的地方，欢迎批评指正。
