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财务报销会议纪要财务报账会议记录篇一
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
5、1000元以上的款项要以转帐支付。
6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。
7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。
8、工作餐报销：
（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。
（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。
9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。
财务报销会议纪要财务报账会议记录篇二
第一部分 总则
第一条、 为了加强公司内部财务管理、成本核算、合理控制费用支出，规范公司财务报销工作,倡导一切以业务为重的指导思想，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、专项支出及物流费用等,以下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用于公司全体员工。
第二部分 借款及备用金制度
第四条、 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续(不含周末及节假日)。 (二) 其他临时借款，如业务费、各办事处的备用金等，借款人员应及时报帐，除各办事处的备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （必须跨月借支，例如下月月初资金需求的情况呢？）
(三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：
2、借领支票者原则上应在同一工作日内办理销帐手续。 （实际情况很多不成立）
3、年终不论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
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第五条、借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第六条、备用金制度规定
（一）备用金限额：
4、总部各部门除采购部外其余部门没有分配备用金，需要的款项填写《用款申请单》或《付款审批单》，外办事处备用金需要填写申请单。以上备用金除了月或季度缴纳的房租之外，大额物流费用可以根据实际情况提前申请，备用金不足的可以再做调整。
（二）备用金及预支款项销帐规定：
1、外办事处销售会计每月1号、16号要把之前发生的支付单据按规定要求整理好后寄回总部，没按要求整理的，退回办事外，各负责人重新整理（退回的快递费自行承担）。外办销售会计每天发送电子档《现金收支明细账》，并把账核对清楚，否则再次申请的备用不予处理。 2、总部预支款项，需在三个工作日，最长在一个星期之内办理销账手续，并结算清楚，否则不可再申请下一笔款项。（需结合不同地区送货时间效率，另一种常见情况，若非预支的款项，事后付款的是否也有时间规定呢？）
3、总部及外办事处负责人每月28号之前做好下个月整个月及上旬的支出预算，每月9号、19号之前做好中旬、下旬的支出预算并发电子档到总部财务部负责人做公司支出预算。
4、外办事处备用金需填写用款申请单，发电子表格给总部，由总部负责人代替给相关部门签字审批后转账。
5、总部各部门相关负责人填写用款申请单或付款审批单，经各相关部门签字审批后支付。
（三）备用金及预支款项流程：
第三部分 日常费用报销制度
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章),发票背面有经办人签名并简述事由(何人何时何地何事），发票单据需按要求黏贴。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）。
1、生活用品：除扫把、拖把、水桶、垃圾袋用于办公地方清洁用品外，其余不能报销。
的货物，共计几件几双鞋子；搬卸费，需注明几件货物，单据需要有临时工人签名及电话号码。
5、所有单据都需要有三个人以上签字：经办人、区域负责人、会计。
人自行处理，不予以抵扣预支的备用金。
7、所有的支出必须做费用支出凭证，把原始单据分为正规发票和收款单据黏贴在黏贴单上，差旅费按黏贴标准。
8、属于员工借支而后至财务部核销的，填写费用报支单时应在单据的左上角写上“销账”二字，以区分财务是否已经付款。
第九条、费用报销的一般流程:
1、办事处报销流程：
经办人填制费用报支单（附签字后的原始票据），提供给销售会计 →销售会计初审（票据是否符合公司的相关规定，购买物资的需附上审批后的购买物资申请表），如不符合退还经办人，如符合则黏贴票据→区域经理审核签字→财务部门审核→总经理审批→出纳报销。
2、泉州总部报销流程：
业务经办人按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的费用报销单，签名确认后报送部门经理进行业务审核，部门经理审核确认后，送交财务部审核付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整，再报送总经理审批，出纳根据审批后单据执行付款程序。
第十条、差旅费报销制度
一、差旅费标准
1、费用标准：日常支出差旅费按不同岗位级别标准不同，具体规定如下：
1）、住宿费按出差地区和人员级别制定标准，(原则上两人出差，如为同性住宿标准按一个人住宿标准报销)
2）、出差的市内交通费实行包干制，标准如下：
a.中午10时前离开本市按全天补助伙食费。
b.中午10时后离开本市按半天补助伙食费。
c.中午14时前抵达本市按半天补助伙食费。
d.中午14时后抵达本市按全天补助伙食费。
2、费用标准的补充说明：
（1）以上报销的住宿费，交通费，伙食补助费都必须提供相等额度的票据报销（必须提供正规票据，按标准报销，超出部分自己负责），往返长途车费必须以车站电子发票为准（全额报销），可自行按实际需要安排选择公路、铁路或水路，如因工作性质确实需要乘坐飞机者必须向各相关部门申请，经各相关部门及总经理同意后方可执行。
（2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（3）出差费用原则上按一天一夜报销，如是早上8:30出发，第二天18:00返回的可按两天一夜报销，具体时间依据电子车票上的发车时间为准。
（4）到各办事处出差，其办事处提供住宿者不补住宿费，如办事处无法提供住宿可按住宿标准报销住宿费用。
（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（6）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
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（7）出租车费在紧急情况下（如每季度送大件的样品），市区内可以搭乘出租车，跨区有班车的一律坐班车，事先向行政部申请报备，总经理同意后方可报销。
（8）出差时两人不能同时去同一个地方，除非特大事件需要两人同行，必须事先申请报备。申请后方可按报销标准报销，否则只报销一人。
（9）因工作需要超出原计划出差时间，出差人员在外地要事先向公司总经理说明原因征得同意，返回后在差旅费申请表中加以注明，经批准予以报销。凡未经批准事后追加费用，超预算部分一律由当事人自付。
（二） 报销流程
1. 出差申请：公司人员因工作需要出差填写《出差申请单》，详细注明出差地点、业务内容、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由直接主管审核、总经理审批。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部,按借款管理规定及相关于出差报销标准额度办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 公司人员出差须订票的持审批过的《出差申请单》，到行政部统一订票，经审批人签字后报财务。
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
3、移动电话费：因工作的特殊性，公司部分员工将统一使用公司的办公电话用于业务联系，并由公司统一支付话费，私人电话将不再报销话费，禁止员工使用办公电话打私人电话。员工转岗或离职后应将手机交还行政部（依照工作业务手机使用协议办理）。
(二)报销流程
1、人力资源部每月初将报销话费做入员工工资表，20日由财务部统一发放。如有配置电话的，由公司统一付费（超出部分由员工负责），不再从工资做补贴。
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2、公司统一支付话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到相关部门查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十二条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：
(2)市内公交车费应保存相应票据报销。
(3)员工在本市内出差，只报销公交车票（盖有2个章），公交车票除二人及以上同行外均不得连号，无特殊情况不得报销出租车票。
（4）各外办事处人员因公安排回公司可按电子车票报销， 在这行程间顺道回家造成的车票不可报销，只按公司到办事处的车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票（只含有公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部人员签字确认。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十三条 物资采购报销制度及流程
（一）物资采购流程:
1、公司行政部门为低值易耗品之采购、管理部门，设置标准库房，并设专门保管人员管理，财务部为核算监督部门。
2、由物资使用人填写《采购申请单》，部门经理签字审核，再将填写完的采购申请送至行政部签收。
3、行政部低值品保管人根据使用部门申请数量，与库存进行核实，填写《采购申请单》中的“库存数量”、“批准数量”两栏。
4、行政部低值品采购人接到送来的《采购申请单》，按需购物资的要求进行询价，将价格填列到《采购申请单》后由部门经理签字审核，送至财务部进行复核。
5、物资到位后物资采购员将《采购申请单》送至物资保管人处以备验收时使用。
6、物资保管人、物资验收人、供货商三方共同对到货物资进行验收。验收时注意物资是否与采购申请单中内容、规格型号相符、质量是否合格。
7、验收符合要求后，填写《物资入库验收单》，一联交供货商、一联交采购员，将物资分类存放，分别登账。
8、通知使用部门可以领取所需物资。
9、使用部门填写《物资出库单》领取所需物资，物资保管人根据《物资出库单》登账。
（二）报销流程
1、物资采购前，预借物资款必须经财务主管领导签字批准后方可借款。物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公-款论处。
2、物资采购员填写《费用报支单》，将本次采购的全部原始发票、《入库验收单》、《采购申请单》粘贴附后，部门经理审核，财务部审核（财务部审核内容填写是否正确无误、签字是否齐全、发票、《入库验收单》、《采购申请》三份单据中内容、数量、金额是否相符、实际金额与报销金额是否相同），总经理审批。
3、采购员持审批后的费用报支单到出纳处办理付款手续。
4、各部门急需或特殊的办公用品，经以上程序批准，可自行购买。
第十四条 培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
2.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十五条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十六条 工薪福利
(一) 工资
（1）每月10日由各办事处负责人根据上月销售情况做好导购工资表，转交财务审核无误，经公司总经理审批后于15号支付，导购工资算错或是迟交导致的问题相关负责人承担责任；每月20日由人事部做好管理人员工资表，转交财务审核无误，经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及等信息）。
（2）总经理提供职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；
（5）统一由财务部通过现金或是银行转账形式支付工资；
（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（三）社会保险支付流程：
（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专员签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（3）社会保险需由员工负责部分在工资发放时候扣除。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十七条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十八条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《资产物资申请表》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 物流费用的报销制度
1．物流费用需要先预支款项必须填写费用预支申请单，申请内容要填写详细清楚，再经各个相关部门负责人审核签字方可支付使用，票据正常三天交回财务部进行预支款项销帐。
2．运输票据报销必须提供正规的发票，附上客户确认收货回执单（无客户签字确认回执单，可在系统上打印收货单）且有仓库主管及负责人签字，作为客户已收货产生应收账款凭证。如为客户退货需要有客户退货清单及仓库主管及相关人员做入库签字单据。
3．送货收货产生的短途运输费用没法提供正规发票，收据的内容要填写详细（比如发那里的货几件多少双多少方等能说明清楚费用产生的来源），还有各个相关部门人员的签字。
4．多次发生的运输费用统一开在一张正规运输发票的还需附带明细的单据，运输发票开票注意事项：数量、单位运价、计费里程不可为零且抵扣联不能盖章。
5、物流部审核运费时，应检查开单出厂及客户签收等日期，是否有逾期送达或者违反合同规定，均依规定罚扣运费。
第二十一条 物流成本管理
（一）制定物流计划价格，力求合理、稳定。一般在一年内不变，但每年要结合实际情况调价一次，减少价差。
第七部分 报销时间的具体规定
1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第八部分 附则
第二十二条 本制度解释权归公司财务部。
第二十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
第一条 为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。
第二条 本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。
第三条 本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。
（一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。
（二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。
1.针对大型活动：由会长及办公室进行合理预算，事先预支给活动负责人，多退少补，以发票、收据等为凭证进行审核。
2.针对小型活动以及日常开支：可由活动负责人先行垫付，再通过发票、收据等凭证进行报销。
3.对于打印、文具购买等日常支出采取固定商家记帐形式以减少财务人员工作压力。
4.为了提高社团财务的透明性，需要定期由办公室财务人员向社团负责人进行财务的公布。
5.以凭证报帐为原则，每张发票、收据等凭证必须由经手人签字，当金额超过一定额度（200元）时，须交由会长签字，再交给办公室审核登帐支付现金。
6.办公室财务人员应根据职业判断对与社团无关的事项不予报销，超过正常范围的金额应予以询问，无正当理由，不予报销。
一、经费支出项目 我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目
1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。
7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。
9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。
10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。
11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。
13.购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。
14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。
16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
(二)非经常性支出项目 包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。
二、经费支出报销票据要求
(一)需要提供正规发票的支出项目 办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。 水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。
(二)需要填列自制凭据的支出项目 测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。
(三)凭证粘贴及附件要求 原始单据按经费支出项目归类，填制 xx 市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。
三、基地、测站报账程序 基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。
(一)报表审核意见程序
1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。
4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
(二)报表具体填列方法
1.经费收支情况
(1)经费收入合计=拨入经费 借款 其他收入;
(2)经费支出合计=报销数额 上交款;
(3)本月经费结存=上月经费结存 本月经费收入合计-本月 经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。
2.经费支出报销核转程序
(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。
(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。
本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费 等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。
第一章 总 则
经办人填 写报销单
部门 审核
财务 审核
审签权限签批
出纳报账
第二条 费用的报销期限。
(一) 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用） ：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理。
(二) 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后二周内交回公司核销。
(三) 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告” ，差旅费用报销原则 上不得跨月（特殊情况除外） ；办事处费用一月一报，次月内未能按时将报销单据 交回公司，延迟一天扣除报销金额的 10\%。
第三条 原始凭证有效性的规定：
(二) 经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。
(三) 经办人取得报销凭证时， 凭证内容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外） 。
(四) 第四条 经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 本制度适用对象为公司全体人员。
第二章 借款报销及审批制度
第五条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报 公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条 员工出差预借差旅费应填写“借款单” ，并注明借款事由，按规定程序审批后，到 财务部门预借差旅费。 第七条 借款人须在公务完毕后 14 个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理 借款手续（在一定的标准内） 。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其 余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣 回。
第三章 公司内部采购报销制度
第八条 各部门应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由办公室或供应部组织采购。 采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单， 填写《借款单》 ，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物 品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资， 在采购物品入库后， 由采购人员 凭《采购合同》或供应商报价单、 《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部 核，总经理批准后办理报销付款手续。 第十二条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门审核后，实报实销。
第四章 差旅费用报销制度
地区类别 补贴名称 住宿标准 餐费补贴 合计
ⅰ类地区 160 元/天 60 元/天 220 元/天
ⅱ类地区 140 元/天 60 元/天 200 元/天
第二十条 基层员工与管理层员工一起出差时， 由带班管理人员控制各项开销， 不得超过按 照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 第二十一条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用凭发票报销。
第二十二条 出差天数以离公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿补贴按实际住宿 天数计算。
第二十三条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿，不享受交通补贴，标准参见 基层员工的出差补贴。
第五章 市交通费用报销制度
足限额的按照实际发生费用报销。标准见下表（元/月）
职
位
市内交通费
车油费 实报实销
备
注
1、公司有配车及自 备车的按此标 准，不同时享市
500
内交通费补贴。
2、凭票据实报销， 差额不补。
特别岗位
凡市内办理公务主管以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门 经理的批准，实行实报实销。 第二十五条 所有因公报销出租车费用的员工， 必须在出租车票背面注明往返地点及用车事 由。
第六章 通讯费用报销制度
1、凭票据实报销，差额不 补。
总经理 副总经理 总 经 主 监 理 管
特别岗位
第二十七条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。
第二十八条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不 得使用公司电话另作他用。
第七章 公司业务招待费用报销制度
第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先填写《业务招待 申请审批表》 ，报相关领导批导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。
第三十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。
第三十二条 凡公司统一安排的公务接待活动由公司行政部统一进行联系、登记、管理。
第八章 其他费用报销制度
第三十三条 误餐补贴。员工如在市内出差或加班误餐，按每人每餐 20 元，凭发票报销， 超额自理。
第三十四条 礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由公司行政管 理中心结合各部门要求统一订购，采购前行政管理中心列出“礼品采购计划表” ， 报相关领导批准后进行采购。临时发生的礼品需求，由经办人员填写“费用开支 申请单” ，注明礼品数量、预算单价、用途、建议物品及其它要求等，交部门经理 签字，报相关领导批准后方可自行采购或委托供应部代为采购。
第三十五条 加班费。 加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理， 月底随同工资一起 发放。
第九章 附则
第三十六条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。
第三十七条 本办法由财务管理中心制定并负责解释。 第三十八条 本办法自 2011 年 5 月 1 日起执行。
财务报销会议纪要财务报账会议记录篇三
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用公司所有部门。
第二章：费用报销基本制度及基本流程
第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;
4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;
6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;
第六条：单笔报销总额超过20xx元，需要提前一天通知财务备款。
第七条：费用报销基本流程：
第八条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。
2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。
2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。
第十条：办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。
行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
第十一条：业务招待费
1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十二条：交通费
原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十三条：通讯费
1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;
3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
第十四条：教育经费及培训费
1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。
3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十五条：会议费
1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。
2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。
3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。
第三章：报销时间的具体规定
第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。
2.借款不受以上的时间限制，可随时办理。
第四章：借款标准及流程
第十八条：借款标准
1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。
2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。
4.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
6.个人非公原因一律不得向公司借支。
第十九条：借款流程
第五章：费用审批管理
第二十条：费用审批管理。
1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。
2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。
3.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)，报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。
4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
5.货币资金支付的批准方式为书面方式。
的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人(副总)、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章：附 则
第二十一条：本制度解释权归公司财务部。
第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同。
财务报销会议纪要财务报账会议记录篇四
1、采购类报销需粘贴入库单记账联。入库单是采购入库的证明，由库房管理人填写，采购经办人在入库单相应位置签字，采购经办人报销时将记账联粘贴在发票以下。
2、入库单品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。
1、发票客户名称应与公司名称一致，为：东营区京东五洲电梯电脑有限责任公司。
2、发票中品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。
3、发票中销售单位的印章应清晰。
4、发票正面不能有其他笔记或涂改;增值税发票的信息编码应注意保护，不准有折痕。不准挤压、不准水浸。
5、采购、消费100元以上需开具正式发票。
1、发票顶端不准超越粘贴单右侧粗竖线。 发票及其他单据不准超出粘贴单边缘，较大单据粘贴后进行折叠。
2、不要在右侧会计科目栏内粘贴。
3、多张发票、单据粘贴，要排列整齐。
4、多批次、多类发票粘贴，要分批次、分类依序粘贴，各发票相应明细单、出入库单等附属单据应紧贴于本发票后，不准 与其他批次、类别的发票、单据混在一起。
1、报销人只填写：合计金额小写栏、合计金额大写栏(大写填在粘贴单中间空白的位置)、报销人栏。会计科目及相应金额不准填写，由公司会计填写。
2、大写的：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾、万仟佰、元角分的书写及表述要正确、规范。
1、报销任何费用必须填写说明。
2、要写明事项内容，及其时间、参加人。
3、采购、会议、招待、住宿、娱乐类，要注明供应商、服务商的名称地址、电话。
4、有书面申请的要附在粘贴单后。
5、费用超过200元的要注明安排人、批准人。
1、发票实行逐级签批。组长、部门经理、财务经理、副总经理、总经理依序签批。
2、签批人主要审核：费用的必要性、真实性及单据是否规范、数额前后是否一致，重要事项、200元以上费用是否有公司领导的批示及准许。
3、审签人权力：有权将违规费用单据退回、有权要求报销人或其部门经理做进一步说明、有权依公司规定对违规人做出处罚。
4、审签人签名位置，总经理在单位领导栏签字，其他审签人在粘贴单空白处签字。
1、发票粘贴不规范，前两次给予讲解、指导。第三次起，每次罚款10元。
2、费用出现弄虚作假，虚报、多报。虚报100元以下，第一次给予公司内通报批评，并罚款500元，担负管理职务的给予降职降薪;第二次，予以辞退。虚报100元以上，予以辞退。
财务报销会议纪要财务报账会议记录篇五
根据公司业务发展的需要，规范公司差旅费开支的标准，特制定本制度。
1、公司财务部负责监督公司各部门实施本制度。
2、各部门主管领导为本部门所有费用支出审核的第一责任人。
b类城市(61个)：
1、省会、直辖市(29个)
天津、重庆、哈尔滨、长春、沈阳、呼和浩特、石家庄、乌鲁木齐、兰州、西宁、西安、银川、郑州、济南、太原、合肥、武汉、长沙、南京、成都、贵阳、昆明、南宁、杭州、南昌、拉萨、福州、台北、海口。
2、其他地区(32个)：宁波、温州、台州、金华、泉州、佛山、东莞、中山、湛江、北海、汕头、苏州、无锡、常州、临沂、洛阳、曲靖、桂林、延安、遵义、九江、宜宾、青岛、威海、烟台、潍坊、日照、唐山、大连、鞍山、大庆、鄂尔多斯。
c类城市：其他城市
1、本市所辖市/区及周边城市出差，当日往返补助20元/天。市内出公差不能回公司就餐的补助15元/天。
2、市外省内出差，当日往返的，补助40元/天，当日不能往返的参照外省出差住宿补助标准。
3、办事处人员出差到附近地区，当日往返的40元/天，当日不能往返的参照外省出差补助标准。
4、出差伙食补助实行包干办法、按出差的自然天数计算。不需出具补助票据。
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销，按实际出差自然天数计算报销。
2、业务人员出差借款，要事先还清借款，前不清后不借。由本部门总监签批，部门借款汇总表由总经理批准并交财务部备案。其他特殊费用须提前申请特别说明后由总经理批准。
3、出差期间非工作需要的一切费用均由个人自理。
4、按规定在公司工作实习期满，正式录用的父母不在本市的外地未婚大学生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探亲待遇的，只报销往返车船费。车船费标准参照出差标准。其余费用不予报销。
5、因公乘坐飞机的，由机场到市内，如果在晚上10点以后降落的，可以乘坐出租车，否则一律报销机场巴士费用。
6、票据必须按时间先后顺序粘贴，每张粘贴单最高粘18张票。并在票据右上角注明时间、地点、金额。
7、出差回公司七日内将粘贴好的票据交给财务审核报销。否则按占用公司资金处理每天收取占用费5元。
8、任何人不得随便接受客户的吃请及其他礼物。
1、车票：50元以上的车票一律凭机打票，如果是手撕发票，只按票价8折给予报销。
2、购票或退票手续费报销限额30元/次/人，超出部分自理。
3、住宿发票和市内公交发票，必须是到达目的地的发票，否则不予报销。
4、出租车票需注明出发地，目的地及乘车日期、时间、金额。
5、不是合格发票和连号车票一律不予报销，包括住宿发票和出租车发票。
6、因票据丢失的，不得用其他票替代，需先提供文字报告说明情况报总经理批准后，按票据金额报销80%，自己承担20%，经财务审核后另行报销。
1、出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超过规定标准个人自理。情况特殊需电话请示分管总监批准方可住宿。回公司后出具书面报告经分管总监签批后方可报销。
2、出差人员有接待单位免费接待的，一律不予报销住宿费用。
3、凡同性出差同一地点的，两人只能报一个人的住宿费用，费用限额按级别实行就高原则。总监级以上根据情况可以单独住宿，但注意节俭费用。
5、在办事处所在地出差的，一律吃住在办事处。不能在办事处吃住的特殊情况需请示总经理，回公司后出具书面报告经总经理签批后方可报销。
1、火车:可以乘坐普快、特快及动车、高速铁路的普通硬座，乘坐普通火车6小时以上的，或者乘坐不超过6小时但在0点以后下车的，可购相应的硬座卧铺票。
2、无卧铺票坐茶座40元以下的凭票实报。
3、轮船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上仓位或豪华游艇。可以乘坐硬座快艇。
4、汽车：在出差目的地出租车限额30元/天。出差当日及回来当日允许报一次营口市内出租车票。销售总监出租车费实报。
5、短途出差费用只报销客车票，下午5点以后允许坐穿线车。其他特殊情况需提前请示总经理批准。
6、飞机：乘坐普通火车或汽车需10小时以上的，可以选择乘坐飞机：(1)公司总监级机票须9折及以下，部长级8折及以下实报。(2)主任(含区域经理)7折及以下，业务人员6折及以下实报，无打折机票须提前请示总经理并出具书面报告批准后方可乘坐，否则一律参照目的地普通火车硬卧同等价位报销。
7、特殊情况需请示总经理后再定。本标准实施以后，对特殊费用不是特批的不给报销。
带车出差除交通费外其余按正常出差标准执行。
财务报销会议纪要财务报账会议记录篇六
1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
3)报批手续：一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。
6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、出差补助天数的计算方法：
2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
14、其它
1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
财务报销会议纪要财务报账会议记录篇七
一、本通告所指的县城规划区范围为第四轮县城总体规划确定的范围，涉及三街五镇一乡，总面积约188平方公里，县城核心规划区总面积约80平方公里。
二、本通告所指违法建设，是指在城乡规划区内从事的下列建设行为：一是未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，未经批准进行临时建设的，未按照批准内容进行临时建设的，临时建筑物、构筑物超过批准期限不拆除的都要依法予以处置。二是占压城市道路红线、园林绿线、水域蓝线、历史文化紫线、市政基础设施黄线等五线，严重影响市容观瞻且不宜美化亮化的建(构)筑物和其他设施。三是商品房开发竣工验收后出现的违法建(构)筑物和其他设施，以及遗留的到期时售楼房等建(构)筑物和其他设施。
尤其对顶风抢建、暴力抗法抢建构成事实的，新开挖破坏耕地的，重点路段造成极大社会影响的，严重影响规划的违法建设要予以重点打击。
三、各乡镇(街道)为控违拆违管理责任主体，以属地管理为原则，负责日常巡查防控和投诉快速处置机制的建立实施。充分发挥基层组织熟悉管辖范围情况的优势，及时发现、制止违法建设，并向县城乡规划执法监察大队通报情况。
四、公安机关要严厉打击阻碍查处违法建设的行为，对查处违法建设时所发生的干预执法、阻挠执法、暴力抗法事件，要从快、从严、从重进行处理。同时按照属地原则，当地派出所要安排足够警力到现场维持秩序。
五、实行部门联动，对已发生的违法建筑由县控违拆违领导小组函告相关部门，依法综合治理。县环保、消防、卫生、文化、工商、烟草、食品药品监督、公安等管理部门不得对利用违法建筑从事经营活动办理相关证照;县供电、供水、通讯等公用事业单位不予办理开户手续;县建设、工商、税务等管理部门对参与违法建设工程的施工单位要严肃处理;交警部门要严厉打击为违法建设行为提供服务的车辆，特别是“三无”车辆一律予以查扣。
六、各党政机关、国有企事业单位(含条管单位)干部职工应带头执行有关法律法规。鼓励群众举报投诉违法建设，发现涉嫌违法的建设行为，有权向县控违拆违办公室举报;打击报复举报人的，依法从严惩治。
举报电话：县控违拆违办公室：2630
七、本通告自发布之日施行
中共广丰县委
广丰县人民政府
年五月八日
财务报销会议纪要财务报账会议记录篇八
莆市财行[〔2008〕]66 号 莆田市财政局关于印发《 莆田市市 直 行政机关和事业单位差旅费管理 规定 有关问题解答》的通知 市直各部门: 《莆田市财政局关于印发〈莆田市市直行政机关和事业单位差旅费管理规定〉的通知》（莆市财行〔2007〕113 号）下发后，受到了各级党政机关和事业单位的广泛重视。最近，我们陆续接到一些单位财务部门和有关人员电话咨询差旅费管理办法的具体执行问题。经研究，做统一答复，供各单位财务部门掌握。
附件：莆田市市直行政机关和事业单位差旅费管理规定有关 问题解答 二○○〇〇八年六月二十四日 主题词: 机关 事业 差旅费 规定 通知 抄送:各县、区、管委会财政局（计财科）。
（1）伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天 50 元。
（2）公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天 30 元，用于补助市内交通、通讯支出等。
（3）住宿费。差旅费管理办法第九、第十、第十一条规定，机关工作人员出差实行定点住宿，出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。住宿不同的定点饭店，住宿费实际开支会有差异，财务部门根据出差人员住宿的具体定点饭店的协议价格（优惠价，下同）进行报销。
店？ 答：考虑到工作人员出差实行定点住宿是一项新的工作，而事业单位规模庞大、类型复杂、经费来源渠道多样，实行定点住宿有可能会产生一些意想不到的问题，为了稳妥起见，事业单位工作人员出差暂不强制实行定点住宿。因此，事业单位工作人员出差，可以到定点饭店住宿，也可以在非定点饭店住宿，但要在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销，具体规定由各单位制定。
出差地住宿费开支标准上限，即财政部门通过政府采购确定出差接待定点饭店后，某一地区（地、市、州）所有的定点饭店中签订的最高协议价格就是当地的住宿费开支标准上限。
3 3 ．省外出差人员到没有定点饭店的地方出差，需要住宿时，如何报销住宿费？ 答：根据差旅费管理办法第九条规定，省外出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。
/ 询我局下发的“关于印发中央和省直行政和事业单位出差、会议定点饭店及查询网的通知”“莆市财行〔2008〕1 号”）。
4 4 ．省外出差人员没有到定点饭店住宿的，如何报销住宿费？ 答：行政机关出差人员必须到定点饭店住宿。因特殊情况未到定点饭店住宿的，住宿费在所在地、市、州住宿开支标准上限以内凭据报销。
5 5 ．出差人员的伙食补助费、公杂费按出差的自然（日历）天数计算。对自然（日历）天数应如何正确理解和执行？ 答：自然（日历）天数是指出差人员从出发当天零时起，到完成任务后返回工作单位所在地当天 24 时止的日历实际天数，出发和返回的当天均按一整天计算。例如，某甲出差，5 日上午11 时出发，当月 24 日晨 7 时返回，则此人出差的自然天数应为20 天。
按从武汉回莆田福州的直达交通费计算。绕道交通费超过武汉到福州直达交通费部分，由个人自理；绕道交通费少于从武汉到莆直达交通费时，按照实际绕道交通费报销。
7 7 ．有些旅客列车为了缓和客车拥挤状况，活跃旅客生活，增设了不少服务项目。如利用餐车开设茶座，备用茶点、报刊、棋类等供旅客享用，按小时收费，出差人员能否报销此项茶座费用？ 答：茶座费用等应由个人自理，不能报销。
8 8、在市内出 差距离单位 十公里以上如何确 定？ 答：由于各单位的办公地点不同，所以无法统一划分十公里以上的范围，应由各单位按办公的所在地去划分。考虑到市直机关的实际情况，为使在市委、市政府所在地办公的单位有相对统一的划分范围和便于单位财务核算，经征求部分单位意见，对在市委、市政府所在地办公的单位在市内出差十公里以上的范围为：在本市范围内除了荔城区、城厢区辖区内各办事处以外的地区。
9 9、驾驶员在 市内接送上下班 人员 能否 报销伙食补助费 ？ 答：不能报销。根据差旅费管理规定第十三条，在市内出差报销伙食补助费必须具备两点，一是出差地点距离单位十公里以上，二是有在外就餐的。驾驶员在市内接送上下班人员不可能在外就餐。
8 8 ．到基层挂职人员，在基层单位工作期间，是否给予伙食补助费？
答：自 1996 年莆田市省财政厅局“印发《关于福建省省莆机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》的通知”（闽莆市事[1996]94187 号）以后，至 2006 年事业单位工作人员收入分度改革前，事业单位工作人员出差已经享受机关厅（局）级有关待遇的，在现行差旅费管理办法执行中，继续保持原来的待遇不变。
（1）工作人员出差，可以乘坐全列软席列车。
（2）全列软席列车设有一、二等软座的，厅级及以上人员出差，可以乘坐一等软座，并按照一等软座车票报销；处级及以下人员出差，可以乘坐二等软座，并按照二等软座车票报销。
（3）乘坐全列软席列车，从当日晚 8 时至次日晨 7 时乘车时间 6 小时以上的，或连续乘车超过 12 小时的，可以乘坐软卧，并按照软卧车票报销。
每人每天在 25 元以内凭办班单位伙食费收据据实报销，无法取得收据的，必须有培训单位在培训通知中明确伙食自理的，伙食补助为每人每天 25 元。在本市区内参加培训需要统一自理用餐的，每人每天在 10 元以内凭办班单位伙食费收据据实报销。从2008 年 17 月 11 日起执行。《莆田市福建省财政局厅关于省直行政机关、事业单位在职干部、职工参加专修科、培训班等、进修班学习期间伙食补助标准的通知》（莆市闽财事〔1996〕75188废止。
1 13 3 16． ． 市 省 直各部门应根据《 莆田市 福建省 财政 厅 局 关于印发〈 莆田市市 福建 省省 直行政机关和事业单位差旅费管理 办法 规定 〉的通知》（莆市财 闽财 行〔 2007 7 〕 1135 25 号），结合本部门实际情况制定具体实施办法，加强差旅费内部管理。
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