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时间过得真快，总在不经意间流逝，我们又将续写新的诗篇，展开新的旅程，该为自己下阶段的学习制定一个计划了。优秀的计划都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？以下我给大家整理了一些优质的计划书范文，希望对大家能够有所帮助。
s店财务工作流程s店财务工作计划篇一
2、应收账款的核算、跟踪及对账;
3、开具发票前的资料审核、准备及跟踪;
4、销售业务的账务处理;
5、每月销量情况及收款情况的统计;
7、协助erp的上线及使用过程中销售模块的基础数据维护。
本年度工作的亮点 在201_年销售会计的工作中，对公司的产品有了较深的了解、积累了销售会计的经验、且在工作中兢兢业业，及时准确的完成了销售部门要求的各项工作及账务处理工作。
本年度工作的不足 在近一年销售会计的工作中，还是存在着些许不足：
1、对销售部门工作的配合未做到十分全面;
2、对部门领导交待的工作有些未能及时完成;
3、离部门领导的期望要求有较大差距。
其他(可重点阐述本年度工作中给你感触最深的事件及体会)
在201_年的工作中，有着痛与快乐的并存。很快适应了新的工作岗位，并将基础性的工作完成得较好，这让我很快乐;但工作量的巨大让我没有更多时间去将工作处理得更好、没有时间去完成领导要求的每一项工作，这让我很受煎熬。销售会计也只是一个平凡的工作岗位，那些基础事项、数据虽然简单但不得不做，且需要花大量的时间去做，真的不是想一想就可以完成的!
对于20__年工作的改进计划：
1、提高工作效率;
2、加强学习，提高工作能力。
对于2014年工作展望：
对于2014年的工作，希望可以减轻基础工作量来抽出更多的时间做好20__年未做好的部份工作，希望能达到领导的期望!
财务报告工作流程2
s店财务工作流程s店财务工作计划篇二
在这一年的时间里，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在工作态度还是在工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的成绩，本人能够认真学习、扎实工作，勤勤恳恳、兢兢业业，在财务岗位上发挥了应有的作用。为了总结经验，克服不足，现将2011年的工作做如下简要回顾和总结。
今年的财务会计工作总结可以分以下三个方面
一、加强财务会计工作学习，注重提升个人修养。
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，在工作中努力求真、求实、求新。以积极热情的心态去完成部门领导安排的各项工作。积极参加公司内各项活动，与同事相处融洽。
二是努力钻研财务知识，积极参加相关部门组织的技能培训，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、爱岗敬业、扎实财务会计工作、善于发现先问题并及时改正，不懂就问，来不得半点马虎。
1、在录入凭证时，对不真实、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
2、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了园内教职工的好评。
三、在财务会计工作总结之中也存在很多不足，主要表现在
1、服务上还达不到要求，有时态度生硬，不使用文明用语。
2、在本职工作上，由于经验和专业水平不足，有很多地方做的不到位，不够熟练。
总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。在今后的财务会计工作总结中我应不断地学习新知识，努力提高思想及业务素质。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。
时光匆匆流去，转眼在财务部工作已经有四个年头了。回首这四年来的工作，的确是让我深有感触。从一定意义上来说经历了从学生到一个社会工作者的成功转型，同时有了一个好的开始与定位!工作内容与工作感想大体有以下几点
一、在领导与同志们的支持帮助下，尽职尽责地完成了本职岗位工作。
1、负责会计档案的整理入库保管工作，工会账务的会计记账工作以及中行个贷会计核算及部分银行对账工作。从这些工作中使我学到金融机构作账的一些初步且全面的知识。整理档案凭证共1527册，我制单笔数：4135笔。工会会计核算从原来的手工记账升级到现有的一个专门软件记账，节约了很多时间。从我记账的每一笔分录到每个月科目汇总表的编制和每个季度的资产负债表编制，每发生一笔业务有借必有贷，借贷必相等。哪些需要记入费用成本，哪些需要记收入都有专门设置的科目。工会会计核算中使我对工会财务有了充分认识。个贷业务方面，我主要负责合同的录入及计算打印中行个人还款的催收通知单，我利用业务休息时间总结了这方面的笔记和计算过程，达到了事半功倍的效果，四年来个贷还款共：512笔。从总部开始实施的iso质量认证体系无纸化办公的要求中，使我越发的对工作认真对待与重视了。有时候我的工作量大，事又杂，都等着我去完成时，心里烦不免会使我的工作质量有所下降。但我一想到领导所说的：“不要对拈不上筷子的小事忽略，因为成功人士都是从小事开始做，从中积累经验的。只有把一件小事情能认真做好，那么做大事情的时候就会做得更好。”从她的话语中使我充分认识到认真二字，让我知道事无巨细，凡事都应该认真对待且要有原则，尤其是对于一个学会计专业的人来说，更要用心去认真细心体会一件事情，这样才能达到事半功倍的效果。因为从这种小事中就很能培养与看出一个人对工作的认真程度与耐心。这几年的工作中，确实让我对事物的看法有了新的认识且认真对待每件事情，也大大培养增加了我的耐心和责任心。
2、承担了月底与银行的对账，回收资金拿回单及其移交登记与办事处的收文，债权处置单的复印、移交、登记、上划资金及其复印传真给总部和及每月付费的转账支票、电汇、收据及业务费用申请表的复印登记、对账单的打印工作。跟数字打交道的工作真的是不能有一分一毫的错误。这就时刻要我绷紧头脑，不得半点马虎，企业账的每笔金额与银行对账单每笔金额的核对都要逐笔打钩作记号。四年共对单总笔数：368笔。每笔回收的资金都是由我去与银行沟通，因为我们单位的工作特殊性，所以回单总要比别的单位要得急，第一时间就要拿到手。每次只要项目经理打电话来问资金到账情况时，我总立马到银行拿回单，有时候总问他们，他们的事多也会不耐烦，但我都能与他们讲明为什么我们要得这急的原因。我总认为理解是相互的，在我们能理解他们工作的同时，他们也会理解我们的工作，并且知道为什么我们要这样急的理由，有了这份理解，工作起来自然顺得多了。看到资金急时到账时项目经理与我都开心的笑了。四年来回单总量531笔。每年年底的上划资金量特别大，接到总公司的邮件后一个月要上划几次，我都能急时上划并在上划后每次复印留底，然后立刻传真总公司。不得耽误一分钟，这就体现了工作中要及时的一个特点。债权处置单也要把它复印后由项目经理移交档案室，我也做好了相关的登记工作，全年共复印移交档案室408份。付费这方面今年要比以往年度要得更及时与快捷，于是第二个月就得把前个月的每个项目的评估费、律师费、诉讼费、公告费…..等费用总体复印后一个月一个月地统一移交档案室。这无形中又加大了我的工作量，但只要是工作要求我们这样的、对每个项目有一个完整性记载的过程发生了哪些相关费用的需要，我哪怕是量再大也会尽职尽责的认真完成。只要前台项目经理来要数据的，我也都会第一时间为他们打出对账单，算出准确数字，促使他们的工作能进展迅速。
二、在工作中从真正意义上领悟寻求人生的价值观、不断增加自身价值，在学习中激发人的人生观，只有不断学习才能使人上进，凡事善于动脑筋，才能获得幸福和快乐，得到智慧。并且要与实际行动相一致，付出总会有回报。
学习是陪伴人一生的事。我从事的工作虽然琐碎而复杂，但我始终带着一份认真执著，对工作一丝不苟、谦虚的心学会从中找乐趣，放正心态，自我调节。上帝是公平的，只要你付出，就会有回报，不要去想什么时候会有收获，关健是你有没有百分百的付出，学习是如此，工作是如此，做人更是如此。有句谚语说得好：“运气永远不可能持续一辈子，能帮我们持续一辈子的东西只有你的个人能力。”在社会的工作中使我深刻认识到了当今社会，优胜劣汰，唯有奋斗，别无选择的道理。凡事要相信能靠自己的能力把事情攻克做好。因为只有这样才能够在当今竞争的社会中生存下来，才能够独立成熟与成长!现在正值办事处转型之际，我会更加努力奋斗，在工作上更加勤奋。
s店财务工作流程s店财务工作计划篇三
出纳岗工作流程（一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1 1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2 2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3：30 视库存现金余额送存银行 注：（1 1）下午下班后，现金库存应 在限额内。
（2 2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付（1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→ 材料核算岗（材料采购）——→ 成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→ 管理费用岗（管理部门用款）——→ 销售费用岗（销售部门用款）——→ 工资福利岗（工资兑现、福利）——→ 及固定资产岗（gmp 部门费用、固定资产购建）注：（1 1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2 2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3 3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 注：（1 1）每月根据工资发放时间提前 2 2 天将工资所需款 调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2 2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1 1 天连同工资盘送达银行。
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 ③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：营业费用—相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款——→ 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 注：（1 1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2 2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3 3）费用审核依据 《1 2001 》 年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有 ：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4 4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
（5 5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
（6 6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（二）办事处费用 1、日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 2、购置固定资产 审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：固定资产——相关明细科目 贷：现金——→传出纳岗 注：（1 1）办事处购置生活、办公用品，使用 年限超过一年且单位价值在 0 1000 元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。
（2 2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
3、房租、仓租 审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——房租仓租区域房租（部门专项）贷：现金——→传出纳岗 4、运费 审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出 100 元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——运费—市外运费市内运费（部门专项）应交税金——应交增值税—进项税 贷：现金——→传出纳岗 注：（1 1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
5、途损 审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证 借：营业费用——途损（专项）贷：应收账款 注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有 效证明。
（2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。
（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。
注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现 金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。
（2 2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。
7、返利 审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——宣传费—现款返利品种返利年终返利（部门专项）贷：银行存款现金——→传出纳岗 8、赞助费 审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项）贷：银行存款现金——→传出纳岗 注：（1 1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。
（2 2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按 20% 代扣个人所得税。
（3 3）审核具体依据《1 2001 年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《1 2001 年销售政策》等。
（4 4）报销人有前期欠款时，报销费 用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（5 5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。
（三）广告费用 1、审核月度资金计划 每月 28 日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批 2、审核付款（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证 借：预付账款 贷：银行存款——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核 注：（1 1）首次付款时，需留存一份合同复印件。
（2 2）付款金额计划内 0 10 万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内 0 10 万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（3 3）支付广告款时须凭发票，并审核第（4 4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。
（4 4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
3、费用报账
（1）媒体及宣传品 审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证 借：营业费用——媒体宣传品（部门专项）贷：预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核 注：（1 1）根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划 部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
（2 2）媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
（3 3）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。
（4 4）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析。
（5 5）宣传 品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。
（2）宣传品发出 审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证 借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）——招待费（部门专项）管理费用——招待（部门专项）贷：营业费用——宣传品（策划部）〈红字金额〉——→传主管岗复核（3）推广会 审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用—推广会（部门专项）贷：现金/其他应收款——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 注：（1 1。）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。
（四）管理性工作 1、每月 10 日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后 15 天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、每季度结束后 15 天出具产品投入产出分析报告。
4、每季度提供需监测的广告明细 5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。
7、参与制定和完善公司费用控制办法。
（五）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
三、管理费用岗工作流程（一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：管理费用—相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1 1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2 2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3 3）费用审核依据《1 2001 年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经。
总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4 4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
（5 5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
四、固定资产核算岗工作流程（一）固定资产 1、购进 审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证 借：固定资产 贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核 注：（1 1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2 2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3 3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4 4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及 使用部门。
（5 5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧 根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证 借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧 贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核 注：（1 1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计 算表。
（2 2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3 3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4 4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理（1）盘点 年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告 注：（1 1）针对盘点 过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
1、gmp 部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：更改工程——gmp—相关明细 贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1 1）核算属于 p gmp 项目，但不能明确到具体项目的费用。
（2 2）为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。
（3 3）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票 须严格遵守填写规范。
（4 4）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（5 5）费用审核依据《1 2001 年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经。
总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（6 6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账 凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（7 7）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位—安装工程—客户单位—在安装设备—设备—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）更改工程——工程名称—技术改造—客户单位—装饰装修—客户单位—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）大修理工程——工程名称—客户单位—待摊改造费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）工程物资——工程名称—客户单位（购置设备预付款）贷：银行存款——→传主管岗复核 ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证 借：基建工程——在安装设备—设备 贷：工程物资——工程名称—客户单位——→传主管岗复核 注：（1 1）付出款项时须 凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。
（2 2）付款款项为计划内且在 0 10 万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内 0 10 万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（3 3）支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。
（4 4）收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。
（4）转入固定资产 清查完工工程的各项支出——→组织完工工程审计——→编制工程明细表——→分摊待摊基建费用支出——→向相关部门提供峻工决算表——→审查固定资产调拨单——→编制记账凭证 借：固定资产 贷：基建工程/更改工程/大修理工程——→传主管岗复核（四）管理性工作 1、每月 5 日根据 gmp 部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
2、年末组织固定资产盘点工作。
3、不定期进行固定资产盘查工作。
4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。
（五）工 作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
五、材料审核岗工作流程（一）材料采购报账 根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用 借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——客户单位——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核 注：（1 1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。
（2 2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。
（3 3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。
（4 4）0 100 元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7% 计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。
（5 5）收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。
（6 6）根据最新原辅料招标结 果审查招标 材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。
（7 7）记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
务总监批准。
（2 2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。
（3 3）有连续业务的客户单位应设 立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。
（4 4）编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
3、应付账款 不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账——→保证应付账款的真实与正确 注：（1 1）熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。
（三）审核仓库明细账 1、收料（1）入库 定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单 注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账。
（2）配单 月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票未到情况——→凭未配上的第②联编制记账凭证 借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 贷：应付账款——材料暂估——→传主管岗复核并督促采购员报账——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账 注：（1）未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。
（2）未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及时查明原因。
（3）暂估入库 材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第②联留仓库记账，第③④联与估价收料单第③④联一并附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。
2、计算加权平均价格 材料加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额，为本期材料发出单价。
本期收货数量+期初结余数量 3、发料（1）车间部门领料 审核领料单填写规范，签字手续完备——→审核仓库管理员登记发出数量准确——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分车间部门分品种领料单明细表（附后）——→做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发料金额——→分类汇总各车间部门费用——→打印车间领料单明细表传车间核算员——→核对领料数量，传递发出成本数据——→核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表——→编制记账凭证 借：生产成本——→基本生产（材料费用）（生产用直接原材料）生产成本——→辅助生产（机修车间领用）制造费用（生产系统领用非直接材料）管理费用（管理系统领用）销售费用（销售系统领用）贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目——→传成本岗审核 注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。
（2）武马领用 由于武马生产用原辅材料均由公司统一购买，武马凭领料单从公司仓库领用，月末凭武马领料单编制领料单明细表，传武马财务部核对，确认当月出售材料 ①结转销售材料成本 领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证 借：其他业务支出 贷：原材料/包装物/低值易耗品——→传成本岗审核 注：（1 1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。
②销售材料收入 将武马领料单及领料单明细表挑出——→下月初传开票岗向武马开具销售发票——→将发票联及领料单传武马财务部——→凭发票记账联编制记账凭证 借：应付账款——武马 贷：其他业务收入 应交税金——增值税（销项）——→传成本岗审核（3）零星对外销售 ①结转销售材料成本 领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证 借：其他业务支出（发票）制造费用——仓储费（收据）贷：原材料/包装物/低值易耗品——→传成本岗审核 注：（1 1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。
②销售材料收入 审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证 借：现金/银行存款 贷：其他业务收入（发票）应交税金——增值税（销项）或借：现金/银行存款 借：制造费用——仓储费〈红字〉（收据）——→传成本岗审核 注：（1 1）仓库发出售材料须经生产部长签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据（盖有“现金收讫” 或“银行收讫”的发票或收据复写联）。
（2 2）售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。
（3 3）无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。
（4 4）仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。
4、结材料仓库明细账 材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
（五）管理性工作 1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。
2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。
3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。
4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。
（六）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。
4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
附表：
领用单位：
贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1 1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2 2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3 3）费用审核依据《1 2001 年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告 ；市内交通费((出租车费))、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4 4）准确使用明细科目（见科目表）。
（5 5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6 6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（三）其他核算 1、水（电）费 收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证 借：生产成本——辅助生产成本—水/电 应交税金——增值税（进项）管理费用——水/电 贷：银行存款——→传主管岗复核 2、审核原辅材料领用 每月 1 日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗 注：（1 1）材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。
3、辅助生产成本 结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证 借：生产成本——基本生产成本—车间—辅助费用 管理费用——辅助费用 贷：生产成本——辅助生产—相关明细科目——→传主管岗复核 注：（1 1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情 况。
（2 2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。
（3 3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。
（五）生产成本核算 1、基本生产成本的归集 检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员 2、产品成本核算 由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。
3、产成品入库（1）审核产成品明细账 定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单（第④联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第④联）——→分车间分品种暂时保存（2）审核成本计算表 检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第④联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第④联）编制记账凭证 借：库存商品——医药库/塑料库/自制材料 贷：生产成本——基本生产—车间—工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用——→传主管岗复核（3）编制产成品平均成本表 将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。
（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额 根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。
3、计算加权平均单价 产成品（自制材料）加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
4、退货入库 货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。
借：库存商品——医药库 贷：库存商品——中转库 注：（1 1）实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。
5、产成品出库 审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证（1）销售单 借：库存商品——中转库 贷：库存商品——医药库/塑料库——→传销售核算岗审核 注：（1 1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。
（2 2）发出武马产品须向销售部索取销售单清单，据此由武马向公司开具发票，办理产成品入库手续。
（2）领出返工 借：生产成本——基本生产—车间—材料 贷：库存商品——医药库/塑料库——→传主管岗复核 注：（1 1）摘要栏须注明产品名称及产量。
（2 2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。
（3）部门领用 借：管理费用——研究开发费（产品开发中心临床、检验用）制造费用——质保部—检验费（质保部抽样、检验用）营业费用——办公费—样品（试卖样品）（成本+价差）营业费用/管理费用——招待费（成本+价差）更改工程——gmp—其他（成本+价差）贷：库存商品——医药库/塑料库 其他应付款——价差（产品执行价/1.17）×17%——→传主管岗复核 注：（1 1）领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。
6、结仓库产成品明细账 仓库明...
财务 岗位职责及工作流程
财务工作流程管理
财务在岗位职责和工作流程
财务总监手册-财务工作全套流程-全套
s店财务工作流程s店财务工作计划篇四
一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
三、协助经理编制并执行预算。
四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金的`发放工作。
十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度
s店财务工作流程s店财务工作计划篇五
本人自201_年3月起担任公司的销售会计，主要工作有：
1、处理国内营销中心及出口部所有合同/订单/发货的审核、合同执行情况的跟踪和统计、非常规人造草产品报价、销售性费用的审核及其他销售协助事宜;
2、应收账款的核算、跟踪及对账;
3、开具发票前的资料审核、准备及跟踪;
4、销售业务的账务处理;
5、每月销量情况及收款情况的统计;
6、所有国内营销中心、出口部销售人员每季度的业绩统计及提成/奖金计算与跟踪发放;
7、协助erp的上线及使用过程中销售模块的基础数据维护。
本年度工作的亮点 在201_年销售会计的工作中，对公司的产品有了较深的了解、积累了销售会计的经验、且在工作中兢兢业业，及时准确的完成了销售部门要求的各项工作及账务处理工作。
本年度工作的不足 在近一年销售会计的工作中，还是存在着些许不足：
1、对销售部门工作的配合未做到十分全面;
2、对部门领导交待的工作有些未能及时完成;
3、离部门领导的期望要求有较大差距。
其他(可重点阐述本年度工作中给你感触最深的事件及体会)
在201_年的工作中，有着痛与快乐的并存。很快适应了新的工作岗位，并将基础性的工作完成得较好，这让我很快乐;但工作量的巨大让我没有更多时间去将工作处理得更好、没有时间去完成领导要求的每一项工作，这让我很受煎熬。销售会计也只是一个平凡的工作岗位，那些基础事项、数据虽然简单但不得不做，且需要花大量的时间去做，真的不是想一想就可以完成的!
对于20__年工作的改进计划及工作展望
对于20__年工作的改进计划：
1、提高工作效率;
2、加强学习，提高工作能力。
对于2014年工作展望：
对于2014年的工作，希望可以减轻基础工作量来抽出更多的时间做好20__年未做好的部份工作，希望能达到领导的期望!
s店财务工作流程s店财务工作计划篇六
(一)资产审计
1.货币资金审计
(1)审计目标
证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性
(2)内部控制系统测试
调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。
(3)实质性审查
①库存现金审查
首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。
②现金收付业务的审查
抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。
③银行存款的审查
审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
2.存货审计
(1)审计目标
(2)内部控制系统测试
(3)实质性审查
①材料的审查
②库存材料审查
盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日
③材料出库的审查
3.应收账款审计
(1)审计目标
(2)内部控制系统测试
(3)实质性审查
①应收账款的审查
②应收票据的审查
4.固定资产审计
(1)审计目标
(2)内部控制系统测试
(2)实质性审查
①固定资产入账价值的审查
②固定资产增加与减少的审查
③固定资产折旧的审查
④固定资产结存的审查
⑤在建工程审查
(二)、收入、成本与费用审计
1.主营业务收入审计
(1)审计目标
证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性
(2)内部控制系统的测试
(3)实质性审查
①分析检查主营业务收入的变动趋势——→将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势。根据存在的异常现象进一步确定审查范围，以查明有无故意隐瞒或虚增利润的现象。
④销售退回、折让及折扣的审查
销货退回的审查——→销货退回的合理性——→退回批准手续的性——→退回账务处理的正确性。
折扣和折让的审查——→折扣和折让的合理性——→折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性——→折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。
2.产品成本审计
(1)审计目标
证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性
(2)内部控制系统的测试
(3)实质性审查
①产品成本开支范围合规性的审查
②直接材料费的审查
③直接人工费的审查
④制造费用的真实性
⑤辅助生产费用的审查
审查辅助生产费用的归集——→审查辅助生产费用的分配
⑥在产品成本的审查
审查在产品结存量——→审查在产品的计价方法
⑦产成品成本的审查
审查产成品数量——→审查产品成本的计算
3.费用审计
(1)审计目标
证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性
(2)内部控制系统的测试
(3)实质性审查
s店财务工作流程s店财务工作计划篇七
一、部门职能
1、 在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、 编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
3、 加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。
4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。
5、 加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。
7、 提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。
二、岗位职责
(一) 财务经理
1、 受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。
2、 严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。
3、 负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。
4、 负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。
5、 负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。
6、 负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。
7、 负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。
8、 负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
9、 负责组织安排资产的清查及盘点等工作。
10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。
11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。
12、负责与银行、税务关系的协调。
13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。
15、 完成领导交办的其他工作。
三、经理助理
1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、 协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、 部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。
10、完成领导交办的其他工作。
四、业务核算会计
2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。
3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。
6、 负责核对会计账目，及时清理各项往来账。
7、 负责按期填制《纳税申报表》，并向办税员提供其他税务资料。
8、 负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。
9、 负责参与财产的清查及盘点。
10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
11、完成领导交办的其他工作。
五、工程核算会计
2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
3、负责审核对各施工单位付款情况，及发票的收回情况并审核发票的真伪。
4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算，并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。
5、对有关工程资料进行归档。
5、完成领导交办的其他工作。
六、稽核会计
1、在财务经理直接领导下，对财务经理负责。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。
4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。
5、负责工业园收款的核对与监控，并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据，及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。
6、负责报销单据的复核工作。
7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。
8、完成领导交办的其他工作。
七、 办税员
1、对财务经理负责，具体负责集团及控股公司税务衔接工作。
2、负责及时向各主管会计通报税务信息。
3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。
4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并负责客户领取增值税发票的登记工作。
5、负责及时到税务部门办理报税。
6、负责一般纳税人申报、认定及年审。
7、负责办理退税。
8、负责及时领用发票和按时缴销发票。
9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。
10、完成领导交办的其他工作。
(七) 出纳员
2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。
3、认真审核付款凭证，严把发票关。
4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。
5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
6、定期编制《银行存款和现金日、周、月报表》。
7、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。
8、 完成领导交办的其他工作。
第十一条 财务人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。
第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料：
1、 借款(转账)申请有关规定
(1)申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：
a.《工程分期付款跟踪表》原件。
b.《工程合同》，第一次付款时，必须呈报。
c.《转账支票领用审批表》。
d.《资金内部调拨通知书》，须要划转款项时由财务部立即填报。
f.发票。
(2)申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：
a.《分期付款跟踪表》原件，每次付款时，必须呈报合同，零星采购不必呈报。
b.《采购合同》，零星采购不必呈报。
c.《物料用品申购单》或《文件呈批表》，限用于零星采购必须填报。
d.《转账支票领用审批表》。
e.《资金内部调拨通知书》，须要划转款项时由财务部立即填报。
f. 发票。
(3)申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批：
a.《分期付款跟踪表》，每次付款时，必须呈报合同。
b.《购销合同》(特殊情况除外)。
c.《预算外固定资产申请表》，限用于预算外必填报。
d.《转账支票领用审批表》。
e.《资金内部调拨通知书》，须要划转时由财务部立即填报。
f. 发票。
(4)申请其他款项时，同时呈报以下资料报批：
a.总裁(或授权人)批复的文件。
b.《转账支票领用审批表》。
c.《资金内部调拨通知书》，须要划转时由财务部立即填报。
(5)申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：
a.总裁(或授权人)批复的文件。
b.《物料用品申购单》，限用于零星的、金额较小的采购必填报。
c.《现金借款单》。
(6)销借款(支票)或现金报销时，同时附送以下资料报批：
a.《销借款(或支票)审批表》。
b.《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
c.《特殊交通工具申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
d.《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
e.《现金借款单》或《转账支票领用审批表》复印件。
s店财务工作流程s店财务工作计划篇八
1.根据国家法律法规制定与本企业相适合的会计制度和财务核算制度。
2.负责公司的财务管理工作，组织会计人员进行财务核算和帐务处理工作。
4.负责编制及组织实施财务预算报告、月/季/年度财务报告。
5.全面负责公司的资金调配、成本核算、会计核算和分析工作。分析各项财务计划具体执行情况和企业各项收支情况，编制预测报告，为上级决策提供依据。
6.负责资金、资产的.日常管理，其中最重要的就是管理好现金、银行存款、应收账款和固定资产等。
7.监控可能对公司造成损失的重大经济活动。
8.处理好与银行及其他政府机构的关系，做好公关工作。
9.利用国家税收优惠政策等，为公司做好税务筹划，降低税收成本
10.完成上级交待的其他日常事务工作。
