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体会是指将学习的东西运用到实践中去，通过实践反思学习内容并记录下来的文字，近似于经验总结。优质的心得体会该怎么样去写呢？下面是小编帮大家整理的心得体会范文大全，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
会计出纳实训报告心得体会 出纳会计实训报告篇一
实践是大学生活的第二课堂，是检验真理的试金石，也是大学生锻炼成长的有效途径。一个人的知识和能力只有在实践中才能发挥作用，才能得到丰富、完善和发展。大学生成长，就要勤于实践，将所学的理论知识与实践相结合。只有不断总结、逐步完善，才能有所创新，才能提高自己的知识、能力、智慧等因素融合成的综合素质。毕业实习作为学校为我们安排的在校期间最后一次全面性、总结性的教学实践环节，它让我们在就业之前“实战预演”，通过实习能够使我们更好的完善自己。
对于毕业实习来说，其中一个主要目的就是通过实习所学的内容来完善我们的毕业实习报告，当然我们在工作过程中还会收集相关资料、学习更多与会计相关的专业知识，从而认真完成好这次的毕业设计，为完成好毕业实习报告做好充分的准备，也为不久以后的工作打下坚实的基础。
我在**的实习岗位是出纳，虽然只有短短的几个月，但无论是对我的毕业设计还是今后的工作，都带来了很大的帮助。
（一）实习单位基本情况 **公司是在**基础上于20xx年8月组建而成的大型国有施工企业，公司注册资金3.7亿元，拥有公路工程施工总承包特级资质、市政公用工程施工总承包一级资质以及路基、路面、桥梁、土石方专业一级资质，同时具备隧道、港口及海岸工程、房屋建筑、高等级公路养护等多项资质，拥有国家对外工程承包经营权。公司下辖四家全资子公司，六个项目管理分公司，四大职能中心。 公司重视企业管理和科技进步工作，取得iso9000、iso14000、ohsas18000三体系认证。公司与软件公司共同开发的企业综合管理系统已建成使用，其功能覆盖项目管理、财务管理、人力资源管理、oa办公系统等，加上项目远程监控系统的应用，公司已进入企业管理全面信息化时代。在科技创新方面，公司目前具有9项工程专利和11项国内先进工法，在公司科技创新机制的推动下，每年都会诞生新的科研成果，从而推动了企业科技进步、提高了企业核心竞争力。
公司以服务社会，追求卓越为宗旨，坚持诚实守信、严谨务实的作风，我们将不断努力贡献交建人的智慧和勤奋，与社会各界携手继续谱写交通建设的新篇章。
作为重庆市路桥施工领域的国有龙头企业，公司在工程技术、施工经验、管理体系、行业口碑等多方面优势明显。公司现有各类专业技术人员1800余人，其中公路工程类技术人员1500余人，拥有国内外先进的大型工程机械设备1000余台（套），年施工能力超过50亿元。在施工方面：公司参与了重庆所有高速公路及部分轨道工程的施工建设，施工足迹遍布四川、云南、贵州、广东、广西、湖南、江苏、江西、福建、陕西、青海、西藏等省份。在项目投资方面：公司以bt、bot模式先后建成重庆上界高速公路、五桂一级公路、南涪公路、武务公路等多个项目，为重庆交通基础设施建设做出了贡献。公司多次获得“中国建筑工程鲁班奖”、“交通部优质工程奖”、“中国交通建设十大桥梁英雄团队”、“全国交通系统先进企业”、“全国安康杯竞赛优胜企业”、“巴渝杯优质工程奖”、“重庆市重合同守信用企业”等荣誉。
我这次实习的岗位是出纳。主要负责分公司的财务方面的处理。总公司设有审计部、财务部，各分公司均设有出纳岗位。分公司的平常的收支都由出纳负责，比如督导下面员工的差旅费用、优秀员工的奖金等，都暂由出纳收支，再跟总公司会计报备情况。
单位组织结构图： 工作流程图：办理银行存款和现金领取→负责发票、收据管理→做银行帐和现金帐，并负责保管财务章→负责报销差旅费的工作→与总公司核对
岗位职责：
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
4、保管库存现金的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
5、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
（一）实习内容
1、办理银行存款和现金领取。
2、负责发票、收据管理。
3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
(1)员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
(2)员工出差回 来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
5、填制记账凭证、登记各种明细账、填写原始凭证、贴原始凭证、审核原始凭证、对账（做到帐证相符、账账相符、账实相符）、填写日记账、到银行去转账、提取现金等。
我的日常工作都是严格按照公司的管理规定进行的。
(二)实习过程
第一天进入公司的时候，特别紧张，因为是第一次实际的接触财务方面的工作，还是在一个新的环境中。在学校的时候，实训都会有老师很细心的带我们做账。不知道公司的老师会不会也像学校的老师那样用心的教我。但是这些担心都
是多余的，带我的张老师很细心，让我翻看以前的凭证和账册，把工作的全部流程都很细心的教给我。当我第一次根据真实的原始凭证填制记账凭证的时候，感觉很新奇。在胡老师的带领下，我学会了很多东西。在实习期间我遵守工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。
下面就是我在重庆分公司每天的工作过程和注意事项：
1、现金收付
(1)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
要清楚的知道现金的来源和金额。在收到一笔资金前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。清点的时候，要沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。公司备有验钞机，在收到加盟商货款和员工预借差旅费返还的时候都会验一遍。
（2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
在收到现金后，都要填制记账凭证，在填制的过程中，要格外细心，要保证字迹清晰，文字大小要适中，不可涂抹，不可勾画，有错误要用正确的方式修改。在公司填制记账凭证是直接看原始凭证写的，而我在学校不论是学习，还是实训，每次都是按原始凭证编分录，再按分录编写记账凭证的。对于数据的核算也要仔细，通常情况下都会计算几次，以防出错。下班前记入当天的现金日记账中，做到日清月结。每一笔都要认真登记，不能有任何遗漏，而且，不能记错方向，不然在年终的时候是不能试算平衡的。
(3)把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。在下班前，都会把当天收到的现金打入公司指定的账户中。以便总公司会计账务的核对。
(4)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。在下班前，一定要核对现金和账目，防止出现差错。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。在收到借支单时，要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。还要明确借款人是谁，用途有哪些，要细分清楚。
2、银行账处理
(1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。对于公司货款的转账，都有统一的账户，每日下班前都会把当天的货款打入账户中。
(2)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单和登记银行日记账。
(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。
(4)公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。因为分公司就是一个出纳，所以在账务方面特别注意。
3、报销审核
(1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。督导下店之后的票据都要求是合法的，比如火车票、汽车票、动车票、地铁、住宿的发票等等，都要求是发票形式或者合法的形式。
(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
(3)正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
(4)支付证明单上填写，请目是否超过3项。若超过，应重填。
(5)报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。公司对于出差的费用有一个标准，在报账的时候都严格按照标准执行。督导在报账过程中多写的部分要改正过来，不能虚报账务。
(6)支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。督导填制好出差报销单和申请单后，都要找经理签字，如果经理不在或有其他原因，当时是不可以报销的。
4、与总公司核对
(1)分公司现金及银行款项的核对。平常的开销和优秀员工资金的发放。
(2)票据及凭证的核对。要求统一规范有效的填制及票据的真实性。每一份凭证和票据都要保存完好，不能随意丢弃。
(3)员工出差费用的核对。对于正常费用和有些不能申报的项目进行核对。
会计出纳实训报告心得体会 出纳会计实训报告篇二
1. 实习单位的简介
天宝大酒店建于20xx年，酒店坐落于笔直的步行街旁边，距离市中心2公里，拥有1000平方米的停车厂，和90套全景客房、套房，豪华客房，每间客房均设有宽敞的露台和阳台，可全方位饱览落日美景。部分客房设有室内或室外嬉水池，私人凉亭和贵妃床。酒店拥有职工一百多名，其中客房拥有50名员工，餐饮60名，保安数十名。维修工五名。三星级以上饭店设专职行李员，有专用行李车，18小时为客人提供行李服务;有小件行李存放处;提供信用卡结算服务;至少有30间(套)可供出租的客房;电视频道不少于16个;24小时提供热水、饮用水，免费提供茶叶或咖啡，70%客房有小冰箱;提供留言和叫醒服务;提供衣装湿洗、干洗和熨烫服务;提供擦鞋服务;服务人员有专门的更衣室、公共卫生间、浴室、餐厅、宿舍等设施.
2. 实习岗位的简介
酒店财务部设有一个会计(任先琴)，一个会计助理，一个出纳。我的实习岗位是出纳，但是酒店又给了我一个岗位就是前台主管。日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算，以及税票的开据，包括以经济业务的发生为基础填制凭证,登记账簿，填写银行电汇单,记录银行对账单，编制出纳报告等。实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的，采用的好食好客管理软件和速达财务软件。
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。
1.货币资金核算。日常工作内容有：
(1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
(6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
2、往来结算。日常工作内容有：
(1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
(2)核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
3、工资核算。日常工作内容有：
(1)执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
(2)审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照岗位和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。
(3)负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
三年的理论知识第一次真正意义上的实习，心情既兴奋又紧张，兴奋的是我终于走出校园真正接触并处理真实的经济业务;紧张的则是初入岗位，害怕自己会做不好，但是我相信努力一定会得到回报。
进入酒店，我熟悉了酒店的个个部门和部门人员，到那以后我的工作就是实习出纳，在会计的监督下，前任出纳和我做了交接工作。我将移交事项(主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章)逐笔登记在移交清册上，然后逐项点清，最后三方签字盖章。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我，并教我使用保险柜。在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。之后，常洋洋教我使用单位的财务软件。首先修改了口令，一切工作准备就绪，然后才正式开始学习。虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件，但处理起来大同小异，动手能力的增强所，没多长时间就上手了。
接下来的几天，任会计安排我浏览酒店以前的凭证，并观察前任出纳的工作，了解工作的大致内容和过程。因为在校做过大量的练习，基础打得很好，所以根本就不愿意细看。也许正是因为这种自负的心态，才会在以后工作中出现问题：酒店为了回馈社会对酒店的支持，客房、餐饮全部打五折，最后不知道营业额该记多少。在这种很尴尬的场面，只好硬着头皮去问，任会计虽然没说什么，他只是给我提了一下，于是我又把以前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使用，对于特殊的明细还专门做了记录，如服务费、停车费等的归属;“其他应付款”账户在不同时期明细的使用等。对于税票的开据，酒店实行机打税票，税票一式两联，分为发票联和记账联，每张税票实行连续编号，如果有打错名称或金额的，任会计给我了一个刻有作废字样的印章，说盖到那张税票上，说明这张税票作废不能在使用，也是以备地税局进行查验。税票的记账联每天要交予会计那里进行核对和记账，记得有一次我把报表给会计看，会计问我这总张数里面包括不包括这作废的，我说不知道，会计说自己好好琢磨琢磨，我的心又一次打击了，我灵机一动运用了办公软件，马上就知道了结果，之后肯定的对会计说“包括”，之后会计笑了，竖起了大拇指。
经过长时间的学习，开始自己着手处理工作。一天工作的开始就是发放备用金，根据总额按不同面值和币值的比例发放到收银员手里，并由收银员在领用单上签字。而一天工作的结束就是晚上营业结束后收钱、对账。酒店的好食好客软件是和收银机的系统连在一起。收银机的权限只能进行简单的操作，收银机先打印出当天的收银汇总表，收银员来交钱，首先清点数目，检查有无错误，然后开“天宝大酒店专用收据”，出纳和收银员签字。交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额是否相符，短款由收银员负责赔偿。根据收据和汇总表做日销售损益表，登记账簿。
在登记账簿之前我们要做的准备工作是：
(1)、如何审票，把好报销票据的第一关，比如：
1、对于车票的发生时间、里程数、钱数都要一一核实，并在背面标注，并要有经手人签字。
2、对于请甲方吃饭的招待费要事先让经理知道，去酒店报账前要先让经理签字等。
3、(1)对于无票据要写白条时要先记录月末统一让经理签字后再报销的一些处理方法。
(2)、根据能予以报销的票据写凭证、黏贴单、费用表、员工交通费用表、周统计表。
(3)、每周都要进行现金清查看是否与帐相符。
(4)、平时对于每项材料的出入库都要准确的记录，方便酒店了解项目部材料的使用情况。
(5)、每周不定期的去库房盘查，月末对库存进行清点，确保账实相符。 (6)、对于每项从酒店领用的办公用品、自己买的办公用品都做好记录，方便酒店对项目部办公用品的使用和办公费用的发生有一个了解等。
实习期间，收款业务只涉及收发现金，因此最常接触的应属付款问题。因为款项一旦付出，发生差错是很难追回的，难以追回的由我负责赔偿，所以在办理付款业务时特别的谨慎。支出每一笔资金的时候，我一定要知道准确的收付金额，明确收款人和付款的用途，对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付。付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全，而重中之重就是查看签字是否齐全：首先款项的支付要经总经理批准，并签字，表明付款征求同意;然后把我的名字也要签上，最后由会计签字确认。三个签字少一不可。酒店的付款一般都是以现金结算，所以我都要求收款人当面清点确人。
酒店收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：
(一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有两部分:
1、前台客房结账单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。
5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：
a、编制“天宝大酒店营业日报表”。
b、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。
c、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。
11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。
2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交我这里进行处理。
3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表
客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。
4、核对餐厅结账单：
1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。
2)核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。
3)打折手续应完整：用酒店优惠卡打折的，要在账单上注明客人签名;如果是酒店管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核对，并作出银行存款余额调节表。这份工作是通过好食好客软件完成的，将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中，确定对账的科目和方式，按对账条件进行筛选，并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中。最后在银行对账单库与日记账库之间进行记录的自动核对和核销，自动生成银行存款余额调节表。
酒店还下设一个商务中心，每天的营业额于第二天的8点前交予我这里，并进行核对，核对好了加盖印章并签字，里面的东西每月盘点一次，盘点的方法采用实地盘点法，并在盘存单上进行记录，通过每月的盘点，可以很容易的了解到本月的销售额和销售的数量，每次盘点都要录入软件， 然后在电脑生成报表，报表一式三份，每份都要签名并盖章，这三份报表会计拿一份，我拿一份，经理拿一份，这份报表一个季度汇总一次。
汇总好了进行会计处理。
在工作中我也遇到了许多问题。下面是以后工作中应该注意的地方，每天收到业务人员的营业款时，看是否以系统打出的数字相等，如有不相等，就要把长短款统计出来。
然后要把钱整理好，要当天存入银行。每天存入银行的钱都要有“回单”，所以要及时的登记银行存款日记账，并且要核对当天存入银行的金额是否相等。
日记账看似简单，但真正操作起来很容易出错。为了避免出错，我登帐时都是加倍的小心再小心，帐登下来一点错误也没有。对于库存现金，每天都要送存银行，留够企业的日常开支就好了，酒店需要支付现金时，必须从库存现金(备用金)或开户银行支付，不得从本单位的每天现金收入中直接支付，即要做好收支两条线。每天必须在营业终了后，对实际库存现金和现金日记账账的账面余额要相互核对，做到日清日结，如果发现账实不符应及时查明原因，并予以处理。在登记日记账的时候我倍加小心严格按照标准的方法去登，错误的时候用红字进行更正。对于账本的装订，日记账采用订本式，这是因为防止丢失和损坏，以及便于查询，收款凭证与付款凭证也要与日记账进行核对。
其他工作：
1、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催缴，这样可以有效的实现资金的流动，实现利润的最大化，这项工作每隔十天进行一次,由我和大堂经理完成。
2、核对保险名单，与保险酒店办理好交接手续，完成对我酒店员工意外伤害险的投保工作 。
3、做好各种财务报表和统计报表并及时送交相关主管部门。
4、迎接酒店的评估，准备所需相关财务资料，及时送交办公室。
5、为迎接审计部门对我酒店账务情况的检查工作，做好前期仔细检查工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导进行审阅。
月末结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，计算下来，我会先用铅笔写结果，然后再计算一遍，如果两遍结果一致，且账实相符，再往帐薄上填写。帐结完之后，我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍。最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额—本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍，以确保计算正确。
我们的会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳，由于我是出纳，所以主要办理支票业务，办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致，出票日期，出票金额，收款人要素等有无涂改，支票有无超过提示付款日期，支票是否透支。支票核对后，我需要到银行填写相关凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。
月底是最忙的时候了。每次核算工资，我都要忙一两天。酒店实行点名制，早晚各一次，从而核实迟到、早退、请假的次数，在计算工资时扣款。此工作由部门经理负责统计汇总，之后由我据其核算工资情况：首先，要明确基础工资，基础工资据其工作时间的长短而有所增减。所以第一项任务就是整理员工上班期限。好食好客软件进入入职表，查看员工进入酒店的时间和上交押金的情况(未交押金的员工不论工作期限一律按最低薪酬1800元/月)。押金情况没有记录要通过资金来源系统在“其他—员工集资”中查找。我将入职时间和押金情况整理在excel表中，保存并打印一份备案，方便查阅。其次，根据收银员当月各自的收银总额按n%的比例计算提成。然后，根据经理统计的情况核实代扣款项，并核算应代扣代缴的保险和个人所得税金额。最后，登记工资发放表，核算出净发金额。我按正确要求填写现金支票去银行提取现金，根据工资表的人员姓名，将实发工资款和工资发放清单放在每人的工资袋中。工资发放要求谁领谁签字，代领的签代领人的名字。
对于酒店这款好食好客管理软件，通过它我随时可以掌握客房的入住率和监督前台收银工作，对于前台粗心导致的错误，经查明不是故意导致的，我可以用我的权限进行处理。并进行详细记录。
除了以上工作，我还要做很多“小事”，比如：交电话费、网费、计算核对银行借款利息、送存现金、编写出纳报告等等。虽然这些只是小的不能再小的“小事”，通过付出自己的劳动完成每一件事都是很有成就感的。
一段时间下来，出纳工作基本已经熟练掌握，工作也得心应手，相对地空余时间就很多了，利用这有效的时间加强和拓宽了我的知识面，使实习能够更全面，更深入。
在这短短几个月里，我每时每刻都告诫自己，我在酒店里的表现不仅代表的是我个人的形象，还关乎着酒店的声誉，所以我在各方面严格要求自己，我虚心请教的态度和扎实的实力、出色的表现赢得了酒店的认可。最让我高兴的是客房的房态平面图经过我的设计，不仅能够一眼看到客房的住宿情况而且能够有效的制约乱登房现象。
近几个月的实习生活，让我成熟了许多，个人能力也有了很大进步。我接触到了真正的账本、凭证，亲手进行了实际业务的处理，不仅培养了实际动手能力，增加了实际操作经验，还让我对出纳实务的认识从理论上升到实践。既开阔了视野，又增长了见识，真可谓上了非常珍贵的一课，让我对今后的学习有了更进一步的认识：学习更重要的是如何将学到的知识应用于实践，不应该局限于表面，深层的精髓不下苦功是难于取得的。
把自己在学校学习的理论知识同实际比较联系了起来，感觉在学校里不怎么知道的程序在这里了解了，还有就是刚开始时是把钱的位数都写错了，还有就是大写的人民币符号，后来随着接触越来越多，就渐渐的了解了;还有就是自己摸索出怎样快速有效的管理仓库的货品，和运用好食好客进行酒店的管理和监督，以及加深了对office的应用，以及再和政府部门打交道时的说话技巧。这些软件的有效运用不仅使账目更清楚而且条理化，跟着会计在国家税收方面还了解了很多，还有就是酒店基本户的网上银行的收付转。
实习生活让我懂得，在社会这个大家庭里，人际关系至关重要，良好的人际能给工作带来顺利，带来机遇，带来成功。一株腊梅在墙角瘦瘦地绽放，仍能一庭暗香;一条小溪在山涧缓缓地流淌，仍是一河生命。万物都有所能，都有所归。在工作中把每个人都当作良师益友，把握住自己，那么就能收获真正的成功。
今后的工作还会遇到许多新的东西，这些东西会给我带来新的体验和体会。因此，我坚信：只要对自己充满信心，善于发现，勇于挖掘，有恒心、细心和毅力，一定会有更大的收获，到达成功的彼岸。我深信这段实习的经历为我踏入社会工作做了一次全面而充分的准备，会让我以更好的姿态融入社会，为真正施展我的才能、走上工作岗位打下坚实的基础
在此我要特别感谢天宝大酒店以及任会计等人对我的帮助，没有他们我也不能成长的如此之快。在今后的时间中，我会更加努力、更加出色的!同时也要感谢指导老师对我的指导，没有老师的帮助我也完成不了。正是由于你们的帮助和支持，我才能克服一个一个的困难和疑惑，直至本文的顺利完成。
会计出纳实训报告心得体会 出纳会计实训报告篇三
我们的大学生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己，检验自己，完善自己，发展自己，为日后的工作打下坚实基础。
为期几个星期在学校的出纳会计 实习，我们都对出纳会计工作有了一定的认识，了解。
出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
经过学习我们知道了出纳员的一些有趣的通俗的知识。
出纳员三字经
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。
随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，在学校组织的实习，经过在模拟的华美股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。
一、实习概况
三个多月的实习，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：
1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和>投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，
为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。
虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算很复杂。我的工作主要有：
1.办理银行存款转账和现金的保管。
2.负责支票、发票、收据的管理。
3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。
出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付：
1.现金收付的，要当面点清金额。
2.现金多付或少付金额，由责任人负责。
3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。
4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。
5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
日记账处理分为：
1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。
2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。
由于在学校里的学习与我的实习内容有很大的不同，因此我学起来比较辛苦，别人缺乏的是理论或是经验，而我既缺乏理论也缺乏实践，现在，一切都要从头开始，而考证也给了我很大的压力，一切都要自学，感觉好难，但我仍一直坚持着，我相信先苦后甜，有付出总会有收获，这一切都会过去的，我一直在努力，也一直在进步，我想，我努力过了，对得起自己。
在公司的一个月，让我收获颇丰，也让我知道了会计这个是一个需要把理论和实际相结合的学科，而且我发现会计是一个需要与时俱进的学科。在从前的脑子里会计就是一个账房先生，学过会计发现电算化已经在行业普及，走进企业发现，很多的手续已经一键解决。一张传真，一份电子对账单就已经可以解决过去繁琐的手续，甚至是>税务也可以在网上一键搞定。这些常识都是我以后宝贵的资源和财富。
由于公司的规模比较小，出纳的工作范围就比较宽泛，除了一般的出纳工作，还包括人事，保险，劳资，办公室等方面。因此我的工作也就分为这几个部分。
其实我一开始的时候对会计有了很大的期望，总觉得自己能跟在学校学的一样，什么都看到。走到岗位才发现，事情不是我想象的那么简单。
会计是一个单位的核心，财务章，公章的使用都是需要备案的，甚至说一个章盖下去就是要承担责任的。所以，会计的账也是高度的保密。因此能在这个单位算票据的总和，能去银行取对账单已经很不错了。我也就理解了单位的做法。
现在的对账单，跟在课本上学的已经大不一样了，很多手续都已经简化了。不需要再调账了，我们只需要核对就可以了。
会计出纳实训报告心得体会 出纳会计实训报告篇四
本人于20xx年xx月底开始在xxx有限公司为期一个半月的实习，先了解公司的发展史以及各个机构的设置情况，公司的规模、经济类型、人员数量等；然后在财政部看财务人员工作，看会计人员如何做，看了一下公司的总帐以及各明细帐、记账凭证、原始凭证和上期的会计报表（主要是资产负债表和利润表）：之后安排我跟着出纳、会计实习，看会计如何处理业务。
在财务部跟随出纳实习时，先了解公司的财务制度，国家对库存现金的规定，以及收、付现金需要遵循的程序。编制现金收款凭证，登记现金日记账。这一程序和我们在学校学的理论一样，要分清责任，按规定处理业务。对于如何签发支票，作废的收据、填错的支票怎样处理又回顾了一下，有些细节上的东西以前学时没太注意，等到实际操作上就要犯错误了，签发支票、收据等都要特别信心，要有耐心，不能浮躁，会计其实是一项比较烦琐的工作，看我们如何对待了。跟随会计实习时，主要学习根据原始凭证填制记账凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，等级及保管各类账簿；按月编制会计报表。实习期间还是学了不少社会知识，要多感谢实习指导人、公司出纳、会计的关照和帮助以及实习指导老师的细心教导，耐心讲解。
实习对于会计专业的我们来说应该是学习整合会计知识的实践！但我的实习中会计的学习似乎处于次要地位，我学到的更多的似乎是如何真正的生活！
老板曾对我说，人生有四大境界：一是给人打工被人管，二是混到管理阶层，可以管到人，三是自己创业自己作主，四是真正的把事业做大，作别人的主！是呀，我们现在处于第一阶层，我们必须从现在开始努力才能慢慢爬到第二阶层，进而继续爬到第三阶层甚至是第四阶层。没有什么是不可以的，没有什么是做不到的，只要你努力，就会有成果！这是我在这里实习最大的感悟！要有感恩之心，不仅是对父母，师长也要对同事，领导，公司以及其它与自己有关系的人怀有感恩之心！以前在学校经常说：以学校为家，今天我以学校为荣，明天学校以我为荣！现在在公司，也要以公司为家，只有真正的投身到公司的建设中才是真正的工作！年轻人就要有责任心有冲劲！
这一段时间的实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多地做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。这次的实习经历让我终生受益匪浅。走向社会，人际关系有时真的比工作能力还要重要，良好的人际能给我们的工作带来顺利，带来成功，带来机遇。在工作中把每个人都当作良师益友，那么才有可能在工作中收获的更多。
实习的日子不长，但它为我踏入社会上了很重要的一课，是我人生当中非常重要的一次经历，我会把这次经历中学到的当成人生的财富，并且好好的运用这笔财富，创造人生更大的财富。
会计出纳实训报告心得体会 出纳会计实训报告篇五
班级：学号：
姓名：
20xx 年 01月 14 日
出纳就是按照有关规章制度，办理单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。出纳员在企业中扮演很重要的角色。
出纳是会计工作中负责办理货币资金收付的专职岗位，从某种意义上讲，出纳是单位财会工作的重要基础和前哨，是单位经济业务活动的第一道“关卡”。出纳工作做好了，对提高单位财会管理水平有着相当重要的意义。
本次实训主要介绍出纳方法、出纳职责、工作交接等
2、实训的内容涵盖了会计操作的全部基本技能——从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账、会计档管理。
1·收款凭证
收款凭证是指用来反映货币资金增加业务而编制的凭证。收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。上次的认识实习我们已经学过了。
2·编制转帐凭证
转账凭证是根据转账业务（即不涉及现金和银行存款收付的各项业务）的`原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。转账凭证是登记有关明细账与总分类账的依据。
转账凭证的填制：转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证，它是由会计人员根据审核无误的转账原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额填列在“借方金额”或“贷方金额”栏内。借、贷方金额合计数应该相等。制单人应在填制凭证后
根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证；根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金 “银行存款”账户由会计人员按照银行存款收、付款凭证和现金付款凭证登记，采用汇总记账凭证或科目汇总表核算形式的按照汇总记账凭证或科目汇总表定期登记。 月末终了，“银行存款 5·现金 6·结账 结账前，必须将本期内所发生的各项收付业务全部登记入账。结账时，出纳人员应当结出
