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工业企业会计岗位设置 工业会计工作内容岗位职责篇一
会计工作范围较广，会计岗位职责相应较宽且专业化要求较高。会计岗位主要有固定资产核算会计、材料物资核算会计、库存商品核算会计、工资核算会计、成本核算会计、收入利润核算会计、资金核算会计、往来结算会计、总账报表会计、稽核会计等。根据会计岗位职责要求和单位业务量大小，可相应设立十个会计岗位，企业规模小相关职责可合并。会计各岗位工作职责概述如下：
一、固定资产核算会计岗位职责
1、会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
2、参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
3、负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
4、计算提取固定资产折旧和大修理资金；
5、参与固定资产的清查盘点。
二、材料物资核算会计岗位职责
1、会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；
2、审查汇编材料物资的采购资金计划；
3、负责材料物资的明细核算；
4、会同有关部门编制材料物资计划成本目录；
5、配合有关部门制定材料物资消耗定额；
6、参与材料物资的清查盘点，工作计划《企业会计岗位职责-财务会计各岗位工作职责》。
三、库存商品核算会计岗位职责
1、负责库存商品的明细分类核算；
2、会同有关部门编制库存商品计划成本目录；
3、配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；
4、参与库存商品的清查盘点。
四、工资核算会计岗位职责
1、监督工资基金的使用；
2、审核发放工资、奖金；
3、负责工资的明细核算；
4、负责工资分配的核算；
5、计提应付福利费和工会经费等费用。
五、成本核算会计岗位职责
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1、拟定成本核算办法；
2、制定成本费用计划；
3、负责成本管理基础工作；
4、核算产品成本和期间费用；
5、编制成本费用报表并进行分析；
6、协助管理在产品和自制半成品。
六、收入、利润核算会计岗位职责
1、负责编制收入、利润计划；
2、办理销售款项结算业务；
3、负责收入和利润的明细核算；
4、负责利润分配的明细核算；
5、编制收入和利润报表；
6、协助有关部门对产成品进行清查盘点。
七、资金核算会计岗位职责
1、拟定资金管理和核算办法；
2、编制资金收支计划；
3、负责资金调度；
4、负责资金筹集的明细分类核算；
5、负责企业各项投资的明细分类核算。
八、往来结算会计岗位职责
1、建立往来款项结算手续制度；
2、办理往来款项的结算业务；
3、负责往来款项结算的明细核算。
九、总账报表会计岗位职责
1、负责登记总账；
2、负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；
3、负责管理会计凭证和财务会计报表。
十、稽核会计岗位职责
1、审查财务成本计划；
2、审查各项财务收支；
3、复核会计凭证和财务会计报表。关注《东成空间那点会计文件资料》为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了《会计财务群杂志问答集》电子书 相信对在职的会计同仁有所帮助
工业企业会计岗位设置 工业会计工作内容岗位职责篇二
具体领导单位财务会计工作；组织制定、贯彻执行本单位财务会计制度；组织编制本单位各项财务、成本计划、组织开展财务成本分析，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；参加生产经营管理会议；参与经营决策；负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果；审查对外报送财务会计报告；负责组织会计人员政治理论、业务技术学习和考核，参与会计人员任免和调动。
企业会计岗位很多，你问是哪个岗位？
核算会计：负责填制货币资金业务凭证，负责债权，债务应收应付票据清算工作，编制公司统计报表，负责存货，工程物资核算工作。
总帐会计：编制财务会计报告，审核其他会计岗位填制凭证等。具体职责是个公司规定不同而不同！以下仅供参考：会计人员岗位职责
一、出纳人员岗位责任制
1.出纳员负责现金、支票、发票保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定现金管理制度所要求办理。对现金收、支原始凭证认真稽核，不符合规定有权拒付。
3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4.支票签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票收回情况。
5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。
10.对领导交与其他事务按规定办理。
二.会计员岗位责任制
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。
3.划清费用开支范围及营业内外收入。
4.认真计算财务成果及各种税金。
5.按财务制度规定正确核算利润分配。
6.按期缴纳各种税款。
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。
9.对商场财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
11.严格遵守财经纪律及商场制定各项制度，发现问题及时上报主管经理。
一、流动资金核算
1、拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理。
2、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应。
3、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动。 二、固定资产核算
1、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品界限，编制固定资产目录。
2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。 3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符。4、按制度规定计提固定资产折旧。
5、参与固定资产清查盘点，分析固定资产使用效果，促进固定资产合理使用，提高固定资产利用率。 三、材料核算
1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管和领用手续制度。
2、根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划。 3、审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证，考核材料消耗。
4、建立材料明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算清楚。参与库存材料清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理。
四、工资核算
1、按计划控制工资总额使用。 2、审核工资表，计算发放工资。按制度规定计提发放奖金。3、进行工资明细核算。五、成本核算
1、拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划。
2、拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本费用明细账，按规定编制成本报表上报。
3、考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意见，努力降低成本费用支出。 六、利润核算及分配
1、编制利润计划，将年度利润指分解落实到单位。
2、做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记有关明细账，编制利润报表上报。 3、按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表。4、考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利润。七、往来结算
1、加强管理并及时结算购销往来和其他往来暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项。
2、按合同或规定要计收利息，应正确计息，一并在往来账项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结。
八、专项资金核算
1、拟订专项资金管理办法，实行归口管理。 2、对专项资金进行明细核算。3、按时编制专项奖金报表。九、总账报表
1、登记总账，核对账目，编制资金平衡表。 2、核对其他会计报表，管理会计凭证和账表。十、综合分析
1、综合分析财务状况和经营成果。 2、编写财务情况说明书。
3、进行财务预测，为领导提供决策参考意见。
其实就是岗位没有分工明确，我提供以下模板，你根据自己企业情况再修改一下吧。出纳会计岗位职责
1严格执行国家现金管理制度和银行结算制度。宣传和执行财务制度、财经纪律和有关财务管理规定。
2认真执行原始凭证审核．审批制度，及时处理各项收支业务，做到凭证合法，手续完备。
3遵守财务费用开支标准和财务审批权限，根据现行财务制度中规定开支范围．标准，认真办理现金．银行收付业务，认真审查原始单据，对违反财经纪律和规定票据，有权拒付。严格把好支出第一关。
4及时登记现金日记账和银行日记账。每日核对现金账面余额与实际库存数额，经常核对银行存款账面余额与各开户银行实有余额，做到日清月结，账证、账账、账款相符。
5遵守现金管理制度，不随意坐支现金，不以白条抵库，不得公款私借和挪用公款，不得设立账外账、小金库，认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴，努力控制库存现金限额，确保资金安全。
对管理机构开支情况，及时向主办会计汇报并征得主办会计同意才能办理
6及时完成总经理交办各项其他工作。
会计岗位职责
1据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2．参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划执行情况。
3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券收付，财物收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5负责本公司固定资产财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6负责公司税金计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7负责会计监督。根据规定成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证合法性、合理性和真实性，审核费用发生审批手续是否符合公司规定。
8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
9主动进行财会资讯分析和评价，向总经理提供及时、可靠财务资讯和有关工作建议。
10协助总经理做好公司其他任务 一、材料会计
1、负责材料入库核算与管理 2、负责材料出库核算与管理
3、负责材料出库核算与管理负责对应付帐款及预付帐款核算与管理
4、负责指导仓保管员业务工作
5、负责对购进材价格变动及升降水平分析
6、年底及时对仓库材料进行盘点,1个月内将完成盘盈盘亏情况汇告。
7、负责对车间领料监控
8、负责材料出入库及材料领用分配等方面记帐凭证填制工作 9、年底与供应商进行全面对账
10、每月与重点或者业务频繁供应商对账并发函证 11、申请支付供应商款项审核
12、每月末编制发票催收单，交相关部门
二、成本、费用会计
1、负责归集与分配每月制造费用 2、负责归集与分配每月辅助生产成本 3、负责计算各种产品在产品与完工产品成本 4、负责利润结转 5、负责编制各种成本报表 6、对成本变动情况进行分析
7、对如何改进成本核算与降低成本提出合理化建议 8、负责对已报销费用单据进行复核
9、负责成本与费用方面记帐凭证编制工作、做好各种待摊与预提费用计提与结转 10、负责编制各种费用报表
11、负责对制造费用、管理费用、销售费用进行分析 12、负责对其他应收、其他应付款核算、管理与清算
三、固定资产会计
1、负责对工程物资及在建工程核算、监督与管理
2、负责对固定资产增减变动进行核算与管理、登记有关明细帐与台帐
3、负责固定资产折旧计提与分配 4、负责组织对固定资产清查与盘点 5、固定资产交付后与供应商进行对账 6、零星工程结算审核
7、负责材料出入库及材料领用分配等方面记帐凭证填制工作
四、销售会计
1、负责对销售收入、销售成本核算与管理 2、负责对应收帐款及预收帐款核算与管理 3、负责对库存产成品管理 4、负责对销售发票购买与管理
5、负责对增值税纳税申报进行督促、检查 6、负责开具销售发票
7、负责每月增值税各种进项抵扣申报及整理 8、负责每月增值税专用发票抄税申报工作 9、负责个人所得税申报工作
10、负责销售、运费及计提各税金等方面记帐凭证填制工作
五、出纳
1、根据已审批各种收付款票据办理现金收付款 2、每天及时登记现金日记帐 3、每天要对库存现金进行帐实核对
4、每周要配合财务经理等做好不定期库存现金盘点 5、妥善保管好有关储蓄卡或存折 6、妥善保管好保险柜钥匙
7、对超出定额现金要及时送存银行
8、根据已审批各种付款申请单据办理银行存款付款手续 9、对银行存款回款要立即向经理或会计报告
10、每天下班前要了解好各个银行户头存款余额并向有关领导报告
11、每月结束后要在3日前做好与银行对帐工作 12、严格遵守从银行提取大额现金规定
出纳
一、要认真审查各种报销或支出原始凭证，对违反国家规定或有误差，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费造册发放工作。
八、负责编造学期和每月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
会计
一、负责记好行政方面财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
三、协助经理编制并执行全院预算。
四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金发放工作。
十、负责掌管财务印章，严格控制支票签发。
十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面安全制度，确保不出安全问题。 十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
公司财务管理制度
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条 财务管理基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算管理，以提高会计资讯及时性和准确性。
（四）监督公司财产购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生每项经营活动不可缺少书面证明，是会计记录主要依据。
第六条 公司应根据审核无误原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证内容必须具备：填制凭证日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度规定和会计业务需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生经济业务为依据，按照规定会计处理方法进行，保证会计指标口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务合法性、真实性、手续完整性和资料准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条 会计人员根据不同帐务内容采用定期对会计帐簿记录有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》规定进行保管和销毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第十二条 资本金是公司经营核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外人转让出资和购买其他股东转让出资。财务部门应据实调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条 加强应付帐款和其他应付款管理，及时核对馀额，保证负债真实性和准确性。凡一年以上应付而未付款项应查找原因，对确实无法付出应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条 公司对外担保业务，按公司规定审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第十八条 现金管理：严格执行人民银行颁布《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金安全和完整。公司一切现金收付都必须有合法原始凭证。
提问人追问
2009-06-24 13:06 能否详细叙述一下具体工作职责 谢谢！
回答人补充
2009-06-24 13:13 以下为我公司工作职责 出纳人员职责
1.2.在财务部及分管部长领导下工作,负责出纳工作。 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，办理现金收支和银行结算业务。库存现金不得超过核定限额。严格控制签发空白支票。3.4.5.6.7.现金出纳。每日与现金日记帐核对实际库存现金。现金与银行账户管理与操作。银行支票开立与保管。
合理有效地掌握每日、每月、每季、每年现有资金操作。了解外币管理相关法规、程序及外币行情。
3.控制自营厂商库存资金，未经经理同意，禁止付款。 4.5.负责保管库存现金和各种有价证券。
负责保管有关印章和空白支票。（印鉴与空白支票应分开管理）
核对各种现金支出是否符合审批手续及现金支付规定，否则应拒决办理支付手续。
回答人补充
2009-06-24 13:13 会计人员岗位责任制
1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.在财务部及分管部长领导下工作。 负责财务资产核算。负责工资核算。负责费用核算。负责收入利润核算。负责往来账核算。
负责结账时有关账务调整事项。负责及时下发催缴通知单。负责银行调节表编制。负责总账核算。
负责财务结构分析及会计报告编制事项 负责会计档案整理及保管。
税款缴纳。发票、收据领用、开具和保管。
稽核：审核外来，内部原始凭证，对于不符和要求予以退回。15.其他与财务核算有关事项。
分公司/办事处是销售网络中最重要通路，因此加强对分公司/办事处管理，特别是对分公司/办事处资产管理是保证分公司/办事
处良性运作前提。
首先，在体制上根据经营权和所有权相分离原则，对分公司资产管理采取了财务总监委派制架构。
经营权与所有权分离，可以使经营者对其经营成果负责，也可以使所有者能有效地对其资产安全性进行评估与控制。
最后，由总公司职能部门——销售财务部负责对分公司财务总监进行日常管理与考核，包括人力资源规划、工作分析、员工招聘、员工培训、绩效考核、薪酬管理等方面工作（根据经验，前四部分在执行中权重比例各为12％，后两部分权重比例各为26％）。其中，尤为重要是绩效考核与薪酬管理，下面我们就这
两个方面重点介绍。
绩效考核
2．根据集团公司制订《分（子）公司/办事处部门职责及岗位责任制》以及分公司管理实际情况，制订《财务总监考核评分标准》、《主办会计考核评分标准》、《仓库主管考核评分标准》、《电脑管理员考核评分标准》、《出纳员考核评分标准》等一系列考核评分标准与办法，其中最重要是对财务总监考核评分标
准。
4．对分公司财务总监月工资实行“月考核扣分制度”，即财务总监月考核满分为100分，每月实际得分=100-每月实际扣分；月工资=每月实际得分/100×月基本工资。通过将财务总监工资与考核扣分挂钩形式，最大限度地鞭策了分公司财务总监
严格按照总公司各
实践经验表明，总公司对分公司财务总监绩效考核是相当有效。
薪酬管理
根据公司实际管理需要，由总公司销售财务部负责对分公司财务人员薪资进行管理。财务总监、主办会计、仓库主管薪酬由总公司直接发放，电脑管理员、出纳员、开票员工资标准由分公司报总公司审批后方可实施。总公司对财务总监、主办会计、仓库主管薪酬主要由四个部分组成：基本工资、工龄工资、晋级工
资以及年终奖励。
1．基本工资。基本工资由总公司根据不同地区消费水平、分公司销售门类（如童车、童装、纸尿裤、玩具及婴儿用品）、销售额大小、专柜数量等综合指标确定，即不同地区、不同分公司财务人员基本工资水平是不同。它打破了“一刀切”工资管理办法，最大限度地平衡了由于各种不同因素造成工资差异，消除
了苦乐不均现象。
2．工龄工资。工龄工资是根据员工实际工作年限给予员工一种工资性补贴，是鼓励员工长期、稳定发展一项重要举措。工龄工资按财务总监、主办会计、仓库主管不同层次每年分别增加
100元、80元、50元。
3.晋级工资。晋级工资根据财务人员每月实际考核情况以及全年累计平均得分确定，通过考核晋级机制以形成比、学、赶、帮、超竞争机制和激励机制。“财务总监考核评分标准”中晋级
标准如下：
·全年平均得99分以上者，评定为一级财务总监，月基本工
资上浮300元；
·全年平均得98分以上者，评定为二级财务总监，月基本工
资上浮200元；
·全年平均得97分以上者，评定为三级财务总监，月基本工
资上浮100元；
·全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或连续三次（月）低于85分者，调离财务总监岗位。
总来说，集团公司经过实践基本上在分公司财务人员管理绩效考核与薪酬管理方面，已经形成了一整套成功经验，但是在某些方面还需进一步完善和提高。比如有分公司业务人员工资和奖金远远高于财务人员，而工作压力与强度却没有财务人员大，因此造成这些分公司财务人员不平衡、不稳定。另外，由于电脑管理员等其他财务人员工资由分公司发放，造成了一种企业归属感差异和收入差异，电脑人员等其他财务人员工资水平偏低。那么，我们该如何进一步完善绩效考核与薪酬管理以及分公司财务人员激励体系呢？这就需要我们用前瞻性思维方式和科学管理理念不断调整不合理因素，保证最大限度激发每一个人潜质和最大限度地满足每一个人各种需要。具体措施有：
第一，我们可以根据“公平理论”来处理分公司财务总监和其他财务人员在工资和奖金上差异。分公司财务总监人员和电脑管理员等其他财务人员薪酬分别由总公司和分公司进行发放，有可能造成收入悬殊，所以，总公司制订了对其他财务人员考核体
系来保障其利益。
第二，进一步平衡财务人员之间薪酬待遇。
第三，通过增加成就感（单项技能考核）、社会认可（每月进行最佳财务人员评比）、挑战性（工作纵向丰富化、横向扩大化）、责任感（授予财务总监一些重要权力）、介绍企业和个人发展方向、提拔与晋级相结合等六个不同方面来不断激励财务人
员潜力。
第四，增加灵活福利，工作满5年优秀财务人员可享受除养老保险、医疗保险外其他险种，如增加意外伤害险、寿险等；工作满10年优秀财务人员可享受“终身雇员”待遇等等，这些都
是一项长期激励工程。
工业企业会计岗位设置 工业会计工作内容岗位职责篇三
求工业会计岗位职责【篇1：工业会计职责】
岗位职责：
1、根据公司生产情况，和财务其他人员拟定生产成本核算方法； 2、定期与原料、成品库管员对账、盘点存货情况；
3、根据存货核算方法，每月清晰核算原材料、在产品及产成品成本； 4、生产车间的固定资产购入与计提折旧，按科学分配方法分配到存货当中；
5、生产辅助材料的核算并科学分配到存货当中；
6、与人事部门配合，将生产人员人工成本分配到存货当中； 7、收集与生产成本有关原始凭证并登记入账； 8、结转当月的原材料、在产品及库存商品； 9、月末与会计、库管员对账；
10、月末出具原材料、在产品及库存商品的明细账； 11、按时完成领导交办的其他相关工作。
12、审核以及分析运营和管理成本，每月和财务及管理人员进行财务分析和优化。
【篇2：工业企业会计人员岗位责任制】
工业企业会计人员岗位，一般可分为：会计主管，出纳，流动资金核算，固定资产核算，材料核算，工资核算，成本核算，利润核算；往来结算，专项资金核算，总账报表，稽核，综合分析。
这些岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。各个岗位的职责内容和要求，示例如下：
会计主管岗位：
1.具体领导本单位的财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置，检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断地改进财务会计工作。
2．组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。
制定的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，便于群众参加管理和核算，有利于提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，要及时制止和纠正，重大问题应向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
3.组织编制本单位的财务成本计划、银行借款计划，井组织实施。
财务成本计划和银行借款计划要根据上级下达的控制指标，结合本单位的经济预测和经营决策以及生产、经营、供应，销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并将各项计划指标分解下达落实，督促执行。
4.会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。
根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金使用效果。5．负责完成各项上交任务。
对于应该上交的税金、利润、折旧基金、能源交通重点建设基金等款项，要按照国家规定进行严格审查，督促办理解交手续，做到按期足额地上交．不得挤占、挪用、拖欠、截留。
6．开展财务成本计划完成情况的分析，提高经济效益。
按月，按季、按年分析汁划的完成情况，找出管理中的漏洞。提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力。7．参加生产经营管理会议，参与经营决策。
充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。
8．审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。
对于违反国家法律和规章制度，有损国家和集体利益，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。
9．负责向本单位领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。
要定期或不定期地向领导和职工代表大会报告各项财务收支盈亏情况，以便领导进行决策，动员群众参加管理。要按照会计制度和上级规定，及时报送会计报表。报出的会计报表和其他会计资料，都要经过认真审查，保证真实可靠。
10．组织会计人员学习政治理沦和业务技术，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调配。
要建立学习制变，不断提高会计人员的政治业务水平。定期召开生活会议，开展批评与自我批评，表扬先进，帮助后进。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核，对不适 合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。
出纳岗位：
1．办理现金收付和银行结算业务。
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。2．登记现金和银行存款日记账。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
3．保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
4。保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
流动资金核算岗位：
1．拟订流动资金管理与核算实施办法。
要划清各项资金的界限，根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定流动资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。2．会同有关部门核定流动资金定额。
根据本单位的生产经营计划和上级下达加速资金周转的要求，会同有关部门分别核定各项资金定额，并层层落实。3．编制流动资金计划和银行借款计划。
根据供、产、销等各项汁划．按照“以销定产、以产定购、以购定资”的原则，在审核平衡的基础上，按年、按季，按月分别编制流动资金计划和银行借款计划。
4．负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金使用效果。经常深入有关部门和车间、仓库，了解流动资金占用情况，掌握流动资金动态。定期召开资金调度会议，研究筹措资金的措施，合理供应资金。
定期考核各个环节流动资金的占用水平和周转状况，提出挖掘资金潜力的建议，不断加速资金周转。5．上交各种款项。
应该上交财政和上级的各种款项，要及时办理解交手续。6.负责流动资金核算，编制流动资金报表。
对流动资金的增减变动情况，要及时记账．按照规定编制报表，正确反映资金动态。
7．办理有关流动资金的报批手续。
清查盘点中发现的盘盈、盘亏和毁损的流动资产，经过审查核实．按照规定的审批权限和程序，办理审批手续，根据批准文件，进行账务处理。
固定资产核算岗位：
1.会同有关部门拟订固定资产管理与核算实施办法。
要正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，加强管理。
2.参与核定固定资产需用量，参与编制固定资产更新改造和大修理计划。 会同有关部门根据本单位生产经营的需要，认真核定固定资产需用量，并随着生产情况变化进行调整。要经常深入实际，了解固定资产的新旧程度和完好状况，为编好固定资产更新改造和大修理计划提供资料。
3．负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。
对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产，要督促有关部门或人员办理会计手续。要根据会计凭证登记固定资产账卡，定期进行核对，做到账、卡、物相符，并按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。
4．计算提取固定资产折旧基金和大修理基金。
根据计提折旧的有关规定，编制折旧计划，按月计提固定资产折旧基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同时做好固定资产折旧和大修理费用的分配，按照规定，计算应上交的折旧基金。5．参与固定资产的清查盘点。
会同有关部门定期对固定资产轮番盘点，年终进行全面清查。发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，弄清责任，按规定的审批权限办理报批手续。发现有多余、闲置以及保管、使用、维护不当的固定资产，要及时向领导报告，并提出改进意见。6．分析固定资产的使用效果。
会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析，促进固定资产的合理使用，加强维护保养，挖掘潜力，捉高固定资产的利用率。
材料核算岗位：
1．会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。
对于原材料、燃料、包装物，低值易耗品、委托加工材料等各类材料的收发、领退和保管，都要会同材料管理部门规定手续制度，明确责任。
2．审查汇编材料采购用款计划，控制材料采购成本。
根据生产经营计划、财务成本计划，结合材料库存和供应情况，认真审核材料供应计划和供货合同，并结合核定的资金定额，审查汇编材料采购用款计划，严格执行，防止盲目采购，宽打窄用。对超计划用款，要经过批准。
3．负责材料的明细核算和有关的往来结算业务。
要认真审核各类材料的收发凭证，分别按材料的保管地点、类别、品种、规格，登记明细账。要协助使用部门建立低值易耗品的领用和报废的登记，以旧换新、损坏赔偿、定期盘点等制度。对出租、出借的包装物，要按规定收取租金和押金。加强对低值易耗品和包装物的管理。
对购入的料料，要认真审查发票、账单等结算凭证，及时办理结算手续，核算采购成本和费用，对在途材料要督促清理催收，对已验收入库尚未付款的材料，月终时要估价入账。4．配合有关部门制定材料消耗定额。
制定的材料消耗定额要先进合理，要随着生产技术条件的改变，及时加以修订，促进合理节约使用材料。
5．会同有关部门编制材料计划成本目录。
采用计划成本进行材料日常核算的单位，要制定材料计划成本目录。材料计划成本要尽可能接近实际。如果国家统一调整材料调拨价格，或者材料的实际成本与计划成本相差较大，要及时进行调整。6．参与库存材料的清查盘点。
要定期、不定期地对材料组织轮番盘点，年终要进行全面清查。对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况，经过批准后进行处理。
7．分析材料库存的储备情况。
要经常深入仓库了解材料的储备情况，对于超过正常储备和呆滞积压的材料，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。对于材料保管不善和挪用库存材料造成损失浪费的，要向领导报告，追查责任。
工资核算岗位：
1．监督工资基金的使用。
根据批准的工资基金计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资基金和各种奖金的支付，分析工资基金计划的执行情况。对于违反工资政策，超过工资基金计划，以及不按规定滥发津贴、奖金的，要予以制止，或向领导和有关部门报告。2．审核发放工资、奖金。
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资计算表，办理代扣款项，计算实发工资。根据规定审查奖金计算表，按照车间和部门归类，编制工资，奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同出纳人员提取现金，组织发放。发放的工资、奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时收回工资、奖金计算表，装订成册，注明记账凭证编号，妥善保管。3．负责工资分配的核算。
按照工资支付对象和成本核算的要求，编制工资分配表，填制记账凭证，并向有关核算岗位提供工资分配的明细资料。4．负责工资的明细核算。
按照工资总额的组成和支付工资的资金来源，根据有关凭证，进行工资、奖金的明细核算。
5．计提职工福利基金和拨交工会经费。
根据国家规定正确计算应提取的职工福利基金和应拨交的工会经费，并进行账务处理。
成本核算岗位：
1．拟订成本核算办法。
根据国家发布的《国营企业成本管理条例》和成本核算的有关规定，结合本单位生产经营的特点和管理的需要，拟订本单位的成本核算办法。
2.编制成本；费用计划。
根据本单位的生产经营计划和国家下达的成本降低任务，结合本单位的实际情况，挖掘降低成本、费用的潜力，编制成本、费用计划，并按年、按季、按月将指标分解，层层落实，实行归口分级管理，组织成本、费用计划的实现。3．加强成本管理的基础工作。
积极会同有关部门、建立健全各项原始记录、定额管理和计量检验等制度，为正确计算成本，加强成本管理提供可靠的依据。4．核算产品成本。
5．编制成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核。
根据账簿记录，成本计划和上年的成本、费用等有关资料，按照规定编制各种成本、费用报表，并分析成本、费用计划的执行情况和升降的原因，预测成本发展趋势，对照同行业的成本、费用资料，提出降低成本、费用的途径和加强成本管理的建议． 6.协助管理在产品和自制半成品。
协助有关部门建立在产品台账和半成品登记簿，在产品的内部转移和半成品的出库入库，都要认真登记。对在产品和自制半成品要定期盘点，做到账实相符。
7．开展部门、车间和班组经济核算。根据分解下达的成本、费用计划指标，层层落实到班组或个人，采取多种形式，开展部门、车间、班组的群众性经济核算，贯彻经济责任制。
8．负责控制社会集团购买力的审查报批和登记工作。
利润核算岗位： 1．编制利润计划。
根据上级下达的利润控制指标和本单位的销售计划、成本计划等有关资料，按年、按季、按月编制利润计划，并落实到有关部门，经常督促检查，保证计划的实现。2．办理销售款项的结算业务。
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同、国家规定或国家政策允许的价格和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。对任意提价、削价等非法行为，要加以制止，并向领导报告。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。3．负责销售和利润的明细核算。
根据销货发票等有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金和利润以及其他各项收支，按照国家有关规定，严格审查营业外支出和用利润归还的各种专项借款。按规定计算利润分配，计算应交税金、应交利润和企业留利，登记有关明细账。要经常核对产成品的账面余额和实际库存数，核对销货往来明细账，做到账实、账账相符。
【篇3：工业企业成本会计的工作职责】
成本会计的工作职责
一）负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
（二）进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧；
2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分
1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。
（五）负责应付账款往来核算
1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；
2.审核各业务部门转交的发票及单据； 3.登账，记账。
（六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；
3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
（七）负责有关报表的报送工作
1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；
2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；
3.月底报外销部外销回款统计。
（八）现金与支票管理
1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；
2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续；
5.每日对库存现金进行盘点与结算；
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
（九）财务档案的整理、装订
（十）完成上级委派的其他任务
工作绩效标准
（一）成本核算方法科学合理；
（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；
（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；
（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；
（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；
（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；
（八）现金收支相符，差错率为零；
（九）现金与账目相符，差错率为零；
（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；
（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；
（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；
（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。
