最新监督机制建设实施办法(三篇)

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监督机制建设实施办法篇一

为贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于加快推进失信被执行人信用监督、警示和惩戒机制建设的意见〉的通知》精神，构建全省失信被执行人信用监督、警示和惩戒机制，加快推进社会信用体系建设，现提出如下实施意见。一、总体要求

（一）指导思想

全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，持续学习贯彻习近平总书记视察安徽重要讲话精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，牢固树立新发展理念，坚持依法依规、信息共享、联合惩戒、政府主导与社会联动的基本原则，按照培育和践行社会主义核心价值观、推进信用信息共享、健全激励惩戒机制、提高全社会诚信水平的有关要求，进一步提高人民法院执行工作能力，加快推进失信被执行人跨部门协同监管和联合惩戒机制建设，构建一处失信、处处受限的信用监督、警示和惩戒工作体制机制，维护司法权威，提高司法公信力，营造向上向善、诚信互助的社会风尚。

（二）建设目标

到2018年，全省各级人民法院执行工作能力显著增强，执行联动体制便捷、顺畅、高效运行。失信被执行人名单制度更加科学、完善，失信被执行人信息管理、推送、公开、屏蔽、撤销等合法高效、准确及时。失信被执行人信息与各类信用信息互联共享，以联合惩戒为核心的失信被执行人信用监督、警示和惩戒机制高效运行。有效促进被执行人自觉履行人民法院生效裁判确定的义务，执行难问题基本解决，司法公信力大幅提升，诚实守信成为全社会共同的价值追求和行为准则，“法治安徽”“信用安徽”建设迈上新台阶。二、实施联合惩戒

省高级人民法院及时准确更新失信被执行人名单信息，通过全省法院失信被执行人名单数据库，实时推送至省公共信用信息共享服务平台。2017年9月底前，各地各有关部门按照加强失信被执行人联合惩戒的要求，结合权责清单和负面清单，制定联合惩戒实施细则，确定责任单位和责任人，明确实施时间表、路线图；
利用或改造提升现有信息系统，与省公共信用信息共享服务平台实现网络对接，通过信息技术手段自动获取失信被执行人名单信息，同时将名单信息嵌入单位管理、审批、工作系统，实现自动比对、提醒、拦截、监督和惩戒，并及时反馈惩戒情况。依托省公共信用信息共享服务平台，建立完善全省失信被执行人联合惩戒信用信息管理系统，实现发起响应、信息推送、执行反馈、信用修复、异议处理等动态协同功能。

（一）从事特定行业或项目限制

1．设立金融类公司限制。将失信被执行人相关信息作为设立银行业金融机构及其分支机构，以及参股、收购银行业金融机构审批的审慎性参考，作为设立证券公司分支机构审批的审慎性参考。限制失信被执行人设立融资性担保公司、保险公司分支机构和保险中介机构、小额贷款公司。

2．发行债券限制。限制失信被执行人公开发行企业债券。

3．股权激励限制。失信被执行人为境内国有控股上市公司的，协助中止其股权激励计划；
对失信被执行人为境内国有控股上市公司股权激励对象的，协助终止其行权资格。

4．股票发行或挂牌转让限制。将失信被执行人信息作为股票发行和在全国中小企业股份转让系统、省区域性股权交易市场挂牌公开转让股票审核的参考。

5．设立社会组织限制。将失信被执行人信息作为发起设立社会组织审批登记的参考，限制失信被执行人发起设立社会组织。

6．参与政府投资项目或主要使用财政性资金项目限制。协助人民法院查询政府采购项目信息；
依法限制失信被执行人作为供应商参加政府采购活动；
依法限制失信被执行人参与政府投资项目或主要使用财政性资金项目。

（二）政府支持或补贴限制

1．获取政府补贴限制。限制失信被执行人申请政府补贴资金和社会保障资金支持。

2．获得政策支持限制。在审批投资、进出口、科技等政策支持的申请时，查询相关机构及其法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否为失信被执行人，作为其享受该政策的审慎性参考。

（三）任职资格限制

1．担任国企高管限制。失信被执行人为个人的，限制其担任国有独资公司、国有资本控股公司董事、监事、高级管理人员，以及国有资本参股公司国有股权方派出或推荐的董事、监事、高级管理人员；
已担任相关职务的，按照有关程序依法免去其职务。

2．担任事业单位法定代表人限制。失信被执行人为个人的，限制其登记为事业单位法定代表人。

3．担任金融机构高管限制。限制失信被执行人担任银行业金融机构、保险中介机构、融资性担保公司、小额贷款公司的董事、监事、高级管理人员，以及银行业金融机构、证券公司分支机构、保险公司分支机构负责人。

4．担任社会组织负责人限制。失信被执行人为个人的，限制其登记或备案为社会组织负责人。

5．招录（聘）为公务人员限制。限制招录（聘）失信被执行人为公务员或事业单位工作人员，在职公务员或事业单位工作人员被确定为失信被执行人的，失信情况应作为其评先、评优、晋职晋级的参考。

6．入党或党员的特别限制。将严格遵守法律、履行生效法律文书确定义务的情况，作为申请加入中国共产党、预备党员转为正式党员以及党员评先、评优、晋职晋级的重要参考。

7．担任党代表、人大代表和政协委员限制。失信被执行人为个人的，不作为组织推荐的各级党代会代表、各级人大代表和政协委员候选人。

8．入伍服役限制。失信被执行人为个人的，将其失信情况作为入伍服役和现役、预备役军官评先、评优、晋职晋级的重要参考。

（四）准入资格限制

1．海关认证限制。限制失信被执行人成为海关认证企业；
在失信被执行人办理通关业务时，实施严密监管，加强单证审核或布控查验。

2．从事药品、食品等行业限制。对失信被执行人从事药品、食品安全行业从严审批；
限制失信被执行人从事危险化学品生产经营储存、烟花爆竹生产经营、矿山生产和安全评价、认证、检测、检验等行业；
限制失信被执行人担任上述行业单位法定代表人、主要负责人及董事、监事、高级管理人员，已担任相关职务的，按规定程序要求予以变更。

3．参与公共资源交易活动限制。限制失信被执行人参与投标、招标代理、评标和招标从业活动。

4．房地产、建筑企业资质限制。将房地产、建筑企业不依法履行生效法律文书确定的义务情况，记入房地产和建筑市场信用档案，向社会披露有关信息，对其企业资质作出限制。

（五）荣誉和授信限制

1．授予文明城市、文明村镇、文明单位、文明家庭、文明校园、道德模范、安徽好人、慈善类奖项限制。将履行人民法院生效裁判情况作为评选文明村镇、文明单位、文明家庭、文明校园的前置条件，作为文明城市测评的指标内容。有关机构及其法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员为失信被执行人的，不得参加文明单位、慈善类奖项评选，列入失信被执行人后取得的文明单位荣誉称号、慈善类奖项予以撤销。失信被执行人为个人的，不得参加道德模范、安徽好人、慈善类奖项评选，列入失信被执行人后获得的道德模范荣誉称号、安徽好人、慈善类奖项予以撤销。

2．律师和律师事务所荣誉限制。协助人民法院查询失信被执行人的律师身份信息、律师事务所登记信息；
失信被执行人为律师、律师事务所的，在一定期限内限制其参与评先、评优。

3．建筑领域评比达标表彰限制。有关机构及其法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员为失信被执行人的，取消参加评优评先资格，不得参与住房城乡建设领域各类评比达标表彰项目。列入失信被执行人名单后获得相关称号、奖项的，要依照有关规定予以处理。

4．授信限制。银行业金融机构在融资授信时要查询拟授信对象及其法定代表人、主要负责人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否为失信被执行人，对拟授信对象为失信被执行人的，要从严审核。

（六）特殊市场交易限制

1．从事不动产交易、国有资产交易限制。协助人民法院查询不动产登记情况，限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员购买或取得房产、土地使用权等不动产；
限制失信被执行人从事土地、矿产等不动产资源开发利用，参与国有企业资产、国家资产等国有产权交易。

2．使用国有林地限制。限制失信被执行人申报使用国有林地项目；
限制其申报重点林业建设项目。

3．使用草原限制。限制失信被执行人申报草原征占用项目；
限制其申报承担国家草原保护建设项目。

4．其他国有自然资源利用限制。限制失信被执行人申报水流、山岭、荒地、滩涂等国有自然资源利用项目，以及重点自然资源保护建设项目。

（七）限制高消费及有关消费

1．乘坐火车、飞机限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，乘坐列车软卧、g字头动车组列车全部座位、其他动车组列车一等以上座位、民航飞机等非生活和工作必需的消费行为。

2．住宿宾馆饭店限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，住宿星级以上宾馆饭店、国家一级以上酒店及其他高消费住宿场所。

3．高消费娱乐限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，在高消费娱乐场所、高尔夫球场等高消费场所消费。

4．高消费旅游限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，参加旅行社组织的团队出境旅游，以及享受旅行社提供的与出境旅游相关的其他服务；
对失信被执行人在获得旅游等级评定的度假区内或旅游企业内消费实行限额控制。

5．医疗特需服务限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，享受医疗特需服务。

6．支付子女就读高收费学校限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，以其财产支付子女入学就读高收费私立学校。

7．购买具有现金价值保险限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，支付高额保费购买具有现金价值的保险产品。

8．新建、扩建、高档装修房屋等限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，新建、扩建、高档装修房屋，购买非经营必需车辆等非生活和工作必需的消费行为。

（八）协助查询、控制及出境限制

协助人民法院依法查询失信被执行人身份、出入境证件信息及车辆信息，协助依法查封、扣押失信被执行人名下的车辆，协助依法查找、控制下落不明的失信被执行人，限制失信被执行人出境。

（九）加强日常监管检查

将失信被执行人和以失信被执行人为法定代表人、主要负责人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的单位，作为重点监管对象，加大日常监管力度，提高随机抽查的比例和频次，并可依据相关法律法规对其采取行政监管措施。

（十）加大刑事惩戒力度

公安、检察机关和人民法院对拒不执行生效判决、裁定以及其他妨碍执行构成犯罪的行为，要及时依法侦查、提起公诉和审判。

（十一）实施其他方面限制

各有关部门在办理权责清单范围内相关权力事项时，要通过省公共信用信息共享服务平台等查询使用行政相对人信用记录，依法对失信被执行人实施信用监督、警示和惩戒。鼓励各级党政机关、人民团体、社会组织、企事业单位结合各自主管领域、业务范围、经营活动，使用失信被执行人名单信息，实施对失信被执行人的信用监督、警示和惩戒。三、加强信息公开与共享

（一）失信被执行人信息公开

1．公开失信被执行人名单。全省各级人民法院通过全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台、部门网站、信用网站、移动客户端、户外媒体等多种渠道，依法及时向社会公开失信被执行人名单信息，供公众免费查询；
对依法不宜公开失信信息的被执行人，向其所在单位通报，由其所在单位依纪依法处理。

2．公开失信被执行人信用监督、警示和惩戒信息。2017年9月底前，各地各部门按照中共安徽省委办公厅、安徽省人民政府办公厅《关于全面推进政务公开工作的实施意见》有关要求，将失信被执行人信用监督、警示和惩戒信息列入政务公开事项，对失信被执行人信用监督、警示和惩戒要依据部门权责清单和负面清单依法开展。

（二）失信被执行人信息共享

各地各部门要进一步打破信息壁垒，实现信息共享。通过省公共信用信息共享服务平台，加快推进失信被执行人信息与公安、民政、人力资源社会保障、国土资源、住房城乡建设、财政、金融、税务、工商、安全监管、证券、科技等其他部门信用信息资源交换共享。依法依规推进失信被执行人信息与有关人民团体、社会组织、企事业单位信用信息资源共享。通过信息合作、购买产品和服务等方式，共享征信、信用评级等信用服务机构的信用信息。建立完善市场主体信用档案，推进第三方信用服务机构将失信被执行人信息作为重要指标纳入社会信用评价体系。四、完善相关制度机制

（一）进一步提高执行查控工作能力

1．加快推进网络执行查控系统建设。全省各级人民法院进一步整合完善现有信息化系统，建立健全网络化查找被执行人和控制被执行人财产的执行工作机制。通过政务网、专网等实现法院执行查控系统与公安、民政、人力资源社会保障、经济和信息化、国土资源、住房城乡建设、工商、安全生产、交通运输、水利、商务、农业、人民银行、银行监管、证券监管、保险监管、外汇管理等政府部门，以及各金融机构、银联、互联网企业等企事业单位之间的网络连接，加快建设覆盖全省地域及土地、房产、存款、金融理财产品、证券、股权、车辆等主要财产形式的网络化、自动化、功能齐全的执行查控体系，实现全省三级法院互联互通、全面应用，积极推进长三角区域联动。

2．拓展执行查控措施。全省各级人民法院要进一步拓展对被告和被执行人财产的查控手段和措施。切实落实被执行人财产报告制度、律师调查被执行人财产制度、公告悬赏制度、审计调查制度等财产查控制度。

3．完善远程执行指挥系统。全省各级人民法院按照最高人民法院统一要求，建立上下一体、内外联动、规范高效、反应快捷的执行指挥工作机制，建设执行指挥中心和远程指挥系统，实现三级法院执行指挥系统联网运行，并与最高人民法院执行案件管理系统对接。建立三级法院统一的网络化执行办案平台、公开平台和案件流程节点管理平台，提升执行工作的质量和效率。

（二）进一步完善失信被执行人名单制度

1．名单纳入。全省各级人民法院要根据执行案件的办理权限，严格依照法定条件和程序决定是否将被执行人纳入失信名单。

2．确保名单信息准确规范。全省各级人民法院要建立严格的操作规程和审核纠错机制，确保失信被执行人名单信息准确规范。

3.风险提示与救济。全省各级人民法院在将被执行人纳入失信名单前，应当向被执行人发出风险提示通知。被执行人认为将其纳入失信名单错误的，可以自收到决定之日起10日内向作出决定的人民法院申请纠正，人民法院应当自收到申请之日起3日内审查，理由成立的，予以撤销；
理由不成立的，决定驳回。被执行人对驳回不服的，可以向上一级人民法院申请复议。

4．名单退出。失信被执行人全部履行了生效法律文书确定的义务，或与申请执行人达成执行和解协议并经申请执行人确认履行完毕，或案件依法终结执行等，人民法院要在3日内屏蔽或撤销其失信名单信息。屏蔽、撤销信息要及时向社会公开并通报给已推送单位。

5．惩戒措施解除。失信名单被依法屏蔽、撤销的，各信用监督、警示和惩戒单位要及时解除对被执行人的惩戒措施。确需继续保留对被执行人信用监督、警示和惩戒的，必须严格按照法律法规的有关规定实施，并明确继续保留的期限。

6．责任追究。省高级人民法院和负有失信被执行人联合惩戒职责的省直有关单位2017年9月底前建立责任追究制度，对本单位、本行业应当纳入而不纳入、违法纳入失信被执行人名单，不按规定屏蔽、撤销失信被执行人名单，应当使用而不使用、违规使用失信被执行人名单等行为，按照有关规定追究责任。

（三）进一步完善党政机关支持人民法院执行工作机制

1．建立完善执行联动机制。各地各部门要按照建立和完善执行联动机制的有关要求，进一步抓好落实工作。各级执行联动机制工作领导小组要制定具体的工作机制、程序，明确各协助执行单位职责分工。强化协助执行工作考核与问责，组织人事、政法等部门建立协助执行定期联合通报机制，对协助执行不力的单位予以通报和追责。

2．严格落实执行工作综治考核责任。2017年起，省委政法委将失信被执行人联合惩戒情况纳入社会治安综合治理目标责任考核。各地各部门要严格落实人民法院执行工作在社会治安综合治理目标责任考核中的有关要求。

3．强化对党政机关干扰执行的责任追究。各级党政机关要自觉履行人民法院生效裁判，2017年起，将落实情况纳入党风廉政建设主体责任和监督责任范围。坚决落实中共安徽省委办公厅、安徽省人民政府办公厅印发的《领导干部干预司法活动、插手具体案件处理的记录、通报和责任追究实施办法》，以及中共安徽省政法委员会《司法机关内部人员过问案件的记录和责任追究实施细则》，对有关部门及领导干部干预执行、阻扰执行、不配合执行工作的行为，依纪依法严肃处理。五、完善保障体系

（一）加强组织领导

各地各部门要将失信被执行人信用监督、警示和惩戒工作作为推进全面依法治省、推进社会信用体系建设、培育和践行社会主义核心价值观的重要内容，切实加强组织领导。进一步加强和完善省社会信用体系建设联席会议制度，形成常态化工作机制。各成员单位要确定专门机构、专业人员负责统筹协调、督促检查各项任务落实情况，并向省联席会议报告，对工作落实不到位的，予以通报批评，强化问责。

（二）强化工作保障

各地各部门要按照中央有关规定，支持人民法院配齐配强执行力量，大力推进执行队伍正规化、专业化、职业化建设。进一步完善省公共信用信息共享服务平台，加快推进各信息共享单位、联合惩戒单位信息传输专线、存储设备等硬件建设和软件开发，加强人才、资金、设备、技术等保障。

（三）完善相关法规规范

各地各部门按照中央要求，做好强制执行等相关法规及其他规范性文件等立改废释和贯彻落实工作，推进执行工作、执行联动、失信被执行人名单制度完善、信用信息公开共享、联合惩戒等工作法律化、制度化，确保法规规范的科学性、针对性和实用性。

（四）加大宣传力度

各地各部门要充分利用报纸、广播、电视、网络等各类媒体，依法加强失信被执行人名单和信用惩戒情况的曝光与宣传，发挥社会、媒体的监督和舆论引导作用，扩大失信被执行人名单制度的影响力和警示力。

监督机制建设实施办法篇二

摘  要;随着现代公司制度的逐步完善，市场化竞争机制促使公司通过提高内部控制管理水平，提高自身的经营效益。公司在实际经营管控的过程中，不仅要对经济效益问题给予足够的关注，还需要积极做好内部控制工作。无论是市场竞争的激烈程度，还是各级国有资产管理机构对国有公司的管理要求，都体现着内部控制工作的重要性。但是从现阶段的情况来看，公司在落实内部控制工作的过程中还普遍存在一些问题，在这样的情况下，做好内部控制监督机制的建设工作显得十分必要。本文对公司内部控制监督机制建设存在的相关问题进行探讨，并提出具体的解决策略。

关键词：
公司;内部控制;监督机制

现阶段很多公司，尤其是一些大型公司，都已经认识到了开展内部控制工作的重要意义。但是，一些公司在落实内部控制工作的过程中还普遍存在一些问题，这种情况出现的原因有很多，最重要的原因就是公司内部没有建立健全的内部控制监督机制。因此，在实际工作中需要对公司内部控制监督机制建设方面存在的问题进行探究，并提出相应的解决策略，从而有效推动公司内部控制监督机制的建设。

一、公司内部控制监督机制建设存在的问题

（一）内部控制体系建设存在不足

首先，在职能机构设立与人员配备方面。从现阶段公司内部控制体系的建设情况来看，多数公司没有单独设置内部控制职能部门，负责内部控制工作的人员未成体系，人员管理相对松散。多数公司甚至没有安排专人负责内部控制工作，很多人员只是兼职处理内部控制工作。这也在一定程度上影响了公司内部控制工作的有效开展。

其次，在内控制度建设方面。现阶段很多公司没有建立系统、完善的内部控制制度体系，个别公司虽然建立了内部控制制度，但制度的完善性还有待提升[1]。另一些公司虽然建立了较内部控制制度，但是由于内控评价工作缺乏有效监督，内控制度的设计缺陷和执行缺陷未被发现，缺陷整改缺乏有效监督，严重影响了内部控制工作的整体质量。

最后，在制度执行情况方面。由于部分公司自身对相关工作的开展缺乏考核和监督，加上公司内部缺少负责内部控制工作的专职岗位人员，所以在开展内部控制工作的过程中，内部控制制度无法得到有效执行，也不能及时开展评价工作，内控管理不能在经营管理工作中发挥其应有的作用。

（二）内部经营管理理念与公司经营发展需求不匹配

在公司实际的管理工作中，内部控制是实现公司经营管理目标必不可少的手段。通常来讲，公司的内控监督工作是通过审计监督职能实现的，工作内容是对公司的内控评价过程和结果进行监督，并在评价过程中，对管理存在的缺陷进行识别。但是，从现实层面来说，存在一些管理概念模糊的问题，使内控监督工作中没有发挥出审计管理工作的职能。同时，对一些大型公司来说，在对生产经营活动进行控制和规划时，更需要考虑公司自身的实际生产经营管理情况。但是从现实角度来讲，公司在运营过程中，会受到多种因素的影响，制定的内部控制措施往往无法完全覆盖生产经营管理目标的范围。这就要求相关内控工作在定期或不定期的开展中，对自身进行识别、评价，不断改进、不断优化。而上述问题的出现，也与公司自身的管理体系和管理方式有着密不可分的联系。内控评价活动无法有效开展，相关内控工作就很难得到落实，部分公司在实际运营的过程中未制定明确的奖惩和监督制度，这也是公司内控管理工作无法有效开展的一个重要原因。

随着公司规模的逐渐扩大，经营管理工作的要求也越来越高，公司的经营成绩不断打破纪录。在日益成熟的市场环境中，建立健全的内部控制监督机制是十分必要的。从公司内部经营管理的角度来讲，公司不仅需要建立系统的管理制度，还要安排专人专岗保证制度的有效运行和不断提高，用健全的内部控制监督机制推动内部控制工作的高质量运行。但是从现阶段的情况来看，内控运行缺乏健全的内部控制监督运行机制是一个普遍存在的问题，审计监督人员在公司运营中的作用并没有得到充分发挥[2]。对公司来说，内部控制管理监督环节工作的滞后和职责的缺失都是普遍存在的问题。

（四）风险管控存在缺陷

变化莫测的市场环境使公司面临市场地位随时可能发生变化的风险，从本质上看，竞争必然带来风险，这不仅会直接影响公司的经济效益，同时也会影响公司的未来发展的战略规划。在激烈的市场竞争中，电力能源公司要真正实现稳步发展，需要重视经营过程中的风险评估及预测工作，真正明确公司的发展方向，深刻领会国家能源政策。但是从现阶段的情况来看，电力能源公司經过了一段业务多样化发展的时期，在实际运营的过程中，普遍重视短期利益，对未来做强主业经营过程中可能出现的风险缺乏有效的评估及预测工作，缺乏主动建立完善的风险预警系统的意识，参与市场竞争的风险应对能力相对较弱。公司在实际开展内部控制工作的过程中，一方面要有效提升自身的内控管理水平，另一方面要有效建立符合自身主业的风险防控体系，从而促进自身风险处理能力的提升，做好风险防控工作。

（一）改善内部控制监督环境

公司内部控制工作的开展质量会对员工工作的积极性和效率产生重要影响，因此，对公司内部控制监督环境进行改善及优化是十分有必要的[3]。对大型公司来说，开展生产经营活动需要有更加科学的内控管理体系作为保障。公司应建立内控管理机制，并改善内部控制监督环境，确保公司可以随时对内部控制活动进行管理、评价和监督，使内部控制工作的独立性真正得到凸显。与此同时，还需要加大对公司员工的培训力度，鼓励全员参与内控工作，提升内控工作的质量。随着电力能源公司全面参与市场竞争并实施“走出去”战略，电力能源公司对员工的基本素质提出了更高的要求。公司在挖掘内部员工管理潜力的过程中，应该设立更高的目标，使公司内部控制工作的质量得到提高，使监督工作的作用真正得到有效发挥。

（二）加强内部控制监督管理

公司在实际进行内部控制监督管理的过程中，要保证监督机构设置的合理性，同时要对内部监督体系及内部监督程序进行完善，还要进一步明确相关管理人员的职责，使管理目标有的放矢。在内控管理的过程中，应发挥审计监督的管理职能，并且通过内控评价结果，识别存在的问题并进行有效的整改。除此之外，应注意公司的内部控制制度在执行过程中是否存在某些缺陷，一旦发现问题应立即结合实际情况进行有效改进。例如，公司在实际开展境外业务相关工作的过程中，应加强制度建设工作，开展内部控制监督工作的管理人员要能对境外业务的相关流程有充分的认识。只有这样，内部控制监督管理工作才能顺利展开，进而保证境外经营及资产的安全。

（三）建立健全内部控制监督机制

现阶段，公司在落实内部控制工作的过程中，职能机构的设置缺乏统一的规范。因此，要建立健全内部控制监督机制。公司管理者需要关注相关的内部控制活动是否得到了有效落实、内部控制监督机制是否发挥了作用。公司在实际建立内部控制监督机制的过程中，可以适当引进国外先进的管理理念，对内部控制监督机制进行合理有效地规划，促进相关管理人员专业素养的提升，确保相关工作的顺利运行。

（四）完善风险预警和防御体系

公司在实际运营的过程中，需要做好风险预测和控制工作，采用合理有效的手段对公司各个运营环节潜在的风险进行评估及分析。常见的风险类型主要包括战略规划风险、资金管控风险、预算管理风险、合同管理风险、廉洁防控机制风险、健康安全保障风险等。要对其中存在的可能会对公司运营产生重大影响的项目提前做好预测和防范工作，有效识别。还要开展风险评估工作，确定风险管理策略和解决方案等，建立预警机制和风险报告制度。电力能源公司在实际运营的过程中，由于经营的多元化，因此面临风险的概率也相对更高。在这样的情况下，公司要增强驾驭风险的本领，建立健全各方面的风险防控机制，牢牢把握工作的主动权。

三、结语

缺乏完善的监督机制是公司开展内部控制工作时普遍存在的问题。本文分析公司内部控制监督机制建设存在的相关问题，并提出相应对策，旨在为公司内部控制机制的建设提供一些有益的思考。

（作者单位为中国华电集团清洁能源有限公司）

参考文献

监督机制建设实施办法篇三

为贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于加快推进失信被执行人信用监督、警示和惩戒机制建设的意见〉的通知》精神，构建全省失信被执行人信用监督、警示和惩戒机制，加快推进社会信用体系建设，现提出如下实施意见。一、总体要求

（一）指导思想

全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，持续学习贯彻习近平总书记视察安徽重要讲话精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，牢固树立新发展理念，坚持依法依规、信息共享、联合惩戒、政府主导与社会联动的基本原则，按照培育和践行社会主义核心价值观、推进信用信息共享、健全激励惩戒机制、提高全社会诚信水平的有关要求，进一步提高人民法院执行工作能力，加快推进失信被执行人跨部门协同监管和联合惩戒机制建设，构建一处失信、处处受限的信用监督、警示和惩戒工作体制机制，维护司法权威，提高司法公信力，营造向上向善、诚信互助的社会风尚。

（二）建设目标

到2018年，全省各级人民法院执行工作能力显著增强，执行联动体制便捷、顺畅、高效运行。失信被执行人名单制度更加科学、完善，失信被执行人信息管理、推送、公开、屏蔽、撤销等合法高效、准确及时。失信被执行人信息与各类信用信息互联共享，以联合惩戒为核心的失信被执行人信用监督、警示和惩戒机制高效运行。有效促进被执行人自觉履行人民法院生效裁判确定的义务，执行难问题基本解决，司法公信力大幅提升，诚实守信成为全社会共同的价值追求和行为准则，“法治安徽”“信用安徽”建设迈上新台阶。二、实施联合惩戒

省高级人民法院及时准确更新失信被执行人名单信息，通过全省法院失信被执行人名单数据库，实时推送至省公共信用信息共享服务平台。2017年9月底前，各地各有关部门按照加强失信被执行人联合惩戒的要求，结合权责清单和负面清单，制定联合惩戒实施细则，确定责任单位和责任人，明确实施时间表、路线图；
利用或改造提升现有信息系统，与省公共信用信息共享服务平台实现网络对接，通过信息技术手段自动获取失信被执行人名单信息，同时将名单信息嵌入单位管理、审批、工作系统，实现自动比对、提醒、拦截、监督和惩戒，并及时反馈惩戒情况。依托省公共信用信息共享服务平台，建立完善全省失信被执行人联合惩戒信用信息管理系统，实现发起响应、信息推送、执行反馈、信用修复、异议处理等动态协同功能。

（一）从事特定行业或项目限制

1．设立金融类公司限制。将失信被执行人相关信息作为设立银行业金融机构及其分支机构，以及参股、收购银行业金融机构审批的审慎性参考，作为设立证券公司分支机构审批的审慎性参考。限制失信被执行人设立融资性担保公司、保险公司分支机构和保险中介机构、小额贷款公司。

2．发行债券限制。限制失信被执行人公开发行企业债券。

3．股权激励限制。失信被执行人为境内国有控股上市公司的，协助中止其股权激励计划；
对失信被执行人为境内国有控股上市公司股权激励对象的，协助终止其行权资格。

4．股票发行或挂牌转让限制。将失信被执行人信息作为股票发行和在全国中小企业股份转让系统、省区域性股权交易市场挂牌公开转让股票审核的参考。

5．设立社会组织限制。将失信被执行人信息作为发起设立社会组织审批登记的参考，限制失信被执行人发起设立社会组织。

6．参与政府投资项目或主要使用财政性资金项目限制。协助人民法院查询政府采购项目信息；
依法限制失信被执行人作为供应商参加政府采购活动；
依法限制失信被执行人参与政府投资项目或主要使用财政性资金项目。

（二）政府支持或补贴限制

1．获取政府补贴限制。限制失信被执行人申请政府补贴资金和社会保障资金支持。

2．获得政策支持限制。在审批投资、进出口、科技等政策支持的申请时，查询相关机构及其法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否为失信被执行人，作为其享受该政策的审慎性参考。

（三）任职资格限制

1．担任国企高管限制。失信被执行人为个人的，限制其担任国有独资公司、国有资本控股公司董事、监事、高级管理人员，以及国有资本参股公司国有股权方派出或推荐的董事、监事、高级管理人员；
已担任相关职务的，按照有关程序依法免去其职务。

2．担任事业单位法定代表人限制。失信被执行人为个人的，限制其登记为事业单位法定代表人。

3．担任金融机构高管限制。限制失信被执行人担任银行业金融机构、保险中介机构、融资性担保公司、小额贷款公司的董事、监事、高级管理人员，以及银行业金融机构、证券公司分支机构、保险公司分支机构负责人。

4．担任社会组织负责人限制。失信被执行人为个人的，限制其登记或备案为社会组织负责人。

5．招录（聘）为公务人员限制。限制招录（聘）失信被执行人为公务员或事业单位工作人员，在职公务员或事业单位工作人员被确定为失信被执行人的，失信情况应作为其评先、评优、晋职晋级的参考。

6．入党或党员的特别限制。将严格遵守法律、履行生效法律文书确定义务的情况，作为申请加入中国共产党、预备党员转为正式党员以及党员评先、评优、晋职晋级的重要参考。

7．担任党代表、人大代表和政协委员限制。失信被执行人为个人的，不作为组织推荐的各级党代会代表、各级人大代表和政协委员候选人。

8．入伍服役限制。失信被执行人为个人的，将其失信情况作为入伍服役和现役、预备役军官评先、评优、晋职晋级的重要参考。

（四）准入资格限制

1．海关认证限制。限制失信被执行人成为海关认证企业；
在失信被执行人办理通关业务时，实施严密监管，加强单证审核或布控查验。

2．从事药品、食品等行业限制。对失信被执行人从事药品、食品安全行业从严审批；
限制失信被执行人从事危险化学品生产经营储存、烟花爆竹生产经营、矿山生产和安全评价、认证、检测、检验等行业；
限制失信被执行人担任上述行业单位法定代表人、主要负责人及董事、监事、高级管理人员，已担任相关职务的，按规定程序要求予以变更。

3．参与公共资源交易活动限制。限制失信被执行人参与投标、招标代理、评标和招标从业活动。

4．房地产、建筑企业资质限制。将房地产、建筑企业不依法履行生效法律文书确定的义务情况，记入房地产和建筑市场信用档案，向社会披露有关信息，对其企业资质作出限制。

（五）荣誉和授信限制

1．授予文明城市、文明村镇、文明单位、文明家庭、文明校园、道德模范、安徽好人、慈善类奖项限制。将履行人民法院生效裁判情况作为评选文明村镇、文明单位、文明家庭、文明校园的前置条件，作为文明城市测评的指标内容。有关机构及其法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员为失信被执行人的，不得参加文明单位、慈善类奖项评选，列入失信被执行人后取得的文明单位荣誉称号、慈善类奖项予以撤销。失信被执行人为个人的，不得参加道德模范、安徽好人、慈善类奖项评选，列入失信被执行人后获得的道德模范荣誉称号、安徽好人、慈善类奖项予以撤销。

2．律师和律师事务所荣誉限制。协助人民法院查询失信被执行人的律师身份信息、律师事务所登记信息；
失信被执行人为律师、律师事务所的，在一定期限内限制其参与评先、评优。

3．建筑领域评比达标表彰限制。有关机构及其法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员为失信被执行人的，取消参加评优评先资格，不得参与住房城乡建设领域各类评比达标表彰项目。列入失信被执行人名单后获得相关称号、奖项的，要依照有关规定予以处理。

4．授信限制。银行业金融机构在融资授信时要查询拟授信对象及其法定代表人、主要负责人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否为失信被执行人，对拟授信对象为失信被执行人的，要从严审核。

（六）特殊市场交易限制

1．从事不动产交易、国有资产交易限制。协助人民法院查询不动产登记情况，限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员购买或取得房产、土地使用权等不动产；
限制失信被执行人从事土地、矿产等不动产资源开发利用，参与国有企业资产、国家资产等国有产权交易。

2．使用国有林地限制。限制失信被执行人申报使用国有林地项目；
限制其申报重点林业建设项目。

3．使用草原限制。限制失信被执行人申报草原征占用项目；
限制其申报承担国家草原保护建设项目。

4．其他国有自然资源利用限制。限制失信被执行人申报水流、山岭、荒地、滩涂等国有自然资源利用项目，以及重点自然资源保护建设项目。

（七）限制高消费及有关消费

1．乘坐火车、飞机限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，乘坐列车软卧、g字头动车组列车全部座位、其他动车组列车一等以上座位、民航飞机等非生活和工作必需的消费行为。

2．住宿宾馆饭店限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，住宿星级以上宾馆饭店、国家一级以上酒店及其他高消费住宿场所。

3．高消费娱乐限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，在高消费娱乐场所、高尔夫球场等高消费场所消费。

4．高消费旅游限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，参加旅行社组织的团队出境旅游，以及享受旅行社提供的与出境旅游相关的其他服务；
对失信被执行人在获得旅游等级评定的度假区内或旅游企业内消费实行限额控制。

5．医疗特需服务限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，享受医疗特需服务。

6．支付子女就读高收费学校限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，以其财产支付子女入学就读高收费私立学校。

7．购买具有现金价值保险限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，支付高额保费购买具有现金价值的保险产品。

8．新建、扩建、高档装修房屋等限制。限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，新建、扩建、高档装修房屋，购买非经营必需车辆等非生活和工作必需的消费行为。

（八）协助查询、控制及出境限制

协助人民法院依法查询失信被执行人身份、出入境证件信息及车辆信息，协助依法查封、扣押失信被执行人名下的车辆，协助依法查找、控制下落不明的失信被执行人，限制失信被执行人出境。

（九）加强日常监管检查

将失信被执行人和以失信被执行人为法定代表人、主要负责人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的单位，作为重点监管对象，加大日常监管力度，提高随机抽查的比例和频次，并可依据相关法律法规对其采取行政监管措施。

（十）加大刑事惩戒力度

公安、检察机关和人民法院对拒不执行生效判决、裁定以及其他妨碍执行构成犯罪的行为，要及时依法侦查、提起公诉和审判。

（十一）实施其他方面限制

各有关部门在办理权责清单范围内相关权力事项时，要通过省公共信用信息共享服务平台等查询使用行政相对人信用记录，依法对失信被执行人实施信用监督、警示和惩戒。鼓励各级党政机关、人民团体、社会组织、企事业单位结合各自主管领域、业务范围、经营活动，使用失信被执行人名单信息，实施对失信被执行人的信用监督、警示和惩戒。三、加强信息公开与共享

（一）失信被执行人信息公开

1．公开失信被执行人名单。全省各级人民法院通过全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台、部门网站、信用网站、移动客户端、户外媒体等多种渠道，依法及时向社会公开失信被执行人名单信息，供公众免费查询；
对依法不宜公开失信信息的被执行人，向其所在单位通报，由其所在单位依纪依法处理。

2．公开失信被执行人信用监督、警示和惩戒信息。2017年9月底前，各地各部门按照中共安徽省委办公厅、安徽省人民政府办公厅《关于全面推进政务公开工作的实施意见》有关要求，将失信被执行人信用监督、警示和惩戒信息列入政务公开事项，对失信被执行人信用监督、警示和惩戒要依据部门权责清单和负面清单依法开展。

（二）失信被执行人信息共享

各地各部门要进一步打破信息壁垒，实现信息共享。通过省公共信用信息共享服务平台，加快推进失信被执行人信息与公安、民政、人力资源社会保障、国土资源、住房城乡建设、财政、金融、税务、工商、安全监管、证券、科技等其他部门信用信息资源交换共享。依法依规推进失信被执行人信息与有关人民团体、社会组织、企事业单位信用信息资源共享。通过信息合作、购买产品和服务等方式，共享征信、信用评级等信用服务机构的信用信息。建立完善市场主体信用档案，推进第三方信用服务机构将失信被执行人信息作为重要指标纳入社会信用评价体系。四、完善相关制度机制

（一）进一步提高执行查控工作能力

1．加快推进网络执行查控系统建设。全省各级人民法院进一步整合完善现有信息化系统，建立健全网络化查找被执行人和控制被执行人财产的执行工作机制。通过政务网、专网等实现法院执行查控系统与公安、民政、人力资源社会保障、经济和信息化、国土资源、住房城乡建设、工商、安全生产、交通运输、水利、商务、农业、人民银行、银行监管、证券监管、保险监管、外汇管理等政府部门，以及各金融机构、银联、互联网企业等企事业单位之间的网络连接，加快建设覆盖全省地域及土地、房产、存款、金融理财产品、证券、股权、车辆等主要财产形式的网络化、自动化、功能齐全的执行查控体系，实现全省三级法院互联互通、全面应用，积极推进长三角区域联动。

2．拓展执行查控措施。全省各级人民法院要进一步拓展对被告和被执行人财产的查控手段和措施。切实落实被执行人财产报告制度、律师调查被执行人财产制度、公告悬赏制度、审计调查制度等财产查控制度。

3．完善远程执行指挥系统。全省各级人民法院按照最高人民法院统一要求，建立上下一体、内外联动、规范高效、反应快捷的执行指挥工作机制，建设执行指挥中心和远程指挥系统，实现三级法院执行指挥系统联网运行，并与最高人民法院执行案件管理系统对接。建立三级法院统一的网络化执行办案平台、公开平台和案件流程节点管理平台，提升执行工作的质量和效率。

（二）进一步完善失信被执行人名单制度

1．名单纳入。全省各级人民法院要根据执行案件的办理权限，严格依照法定条件和程序决定是否将被执行人纳入失信名单。

2．确保名单信息准确规范。全省各级人民法院要建立严格的操作规程和审核纠错机制，确保失信被执行人名单信息准确规范。

3.风险提示与救济。全省各级人民法院在将被执行人纳入失信名单前，应当向被执行人发出风险提示通知。被执行人认为将其纳入失信名单错误的，可以自收到决定之日起10日内向作出决定的人民法院申请纠正，人民法院应当自收到申请之日起3日内审查，理由成立的，予以撤销；
理由不成立的，决定驳回。被执行人对驳回不服的，可以向上一级人民法院申请复议。

4．名单退出。失信被执行人全部履行了生效法律文书确定的义务，或与申请执行人达成执行和解协议并经申请执行人确认履行完毕，或案件依法终结执行等，人民法院要在3日内屏蔽或撤销其失信名单信息。屏蔽、撤销信息要及时向社会公开并通报给已推送单位。

5．惩戒措施解除。失信名单被依法屏蔽、撤销的，各信用监督、警示和惩戒单位要及时解除对被执行人的惩戒措施。确需继续保留对被执行人信用监督、警示和惩戒的，必须严格按照法律法规的有关规定实施，并明确继续保留的期限。

6．责任追究。省高级人民法院和负有失信被执行人联合惩戒职责的省直有关单位2017年9月底前建立责任追究制度，对本单位、本行业应当纳入而不纳入、违法纳入失信被执行人名单，不按规定屏蔽、撤销失信被执行人名单，应当使用而不使用、违规使用失信被执行人名单等行为，按照有关规定追究责任。

（三）进一步完善党政机关支持人民法院执行工作机制

1．建立完善执行联动机制。各地各部门要按照建立和完善执行联动机制的有关要求，进一步抓好落实工作。各级执行联动机制工作领导小组要制定具体的工作机制、程序，明确各协助执行单位职责分工。强化协助执行工作考核与问责，组织人事、政法等部门建立协助执行定期联合通报机制，对协助执行不力的单位予以通报和追责。

2．严格落实执行工作综治考核责任。2017年起，省委政法委将失信被执行人联合惩戒情况纳入社会治安综合治理目标责任考核。各地各部门要严格落实人民法院执行工作在社会治安综合治理目标责任考核中的有关要求。

3．强化对党政机关干扰执行的责任追究。各级党政机关要自觉履行人民法院生效裁判，2017年起，将落实情况纳入党风廉政建设主体责任和监督责任范围。坚决落实中共安徽省委办公厅、安徽省人民政府办公厅印发的《领导干部干预司法活动、插手具体案件处理的记录、通报和责任追究实施办法》，以及中共安徽省政法委员会《司法机关内部人员过问案件的记录和责任追究实施细则》，对有关部门及领导干部干预执行、阻扰执行、不配合执行工作的行为，依纪依法严肃处理。五、完善保障体系

（一）加强组织领导

各地各部门要将失信被执行人信用监督、警示和惩戒工作作为推进全面依法治省、推进社会信用体系建设、培育和践行社会主义核心价值观的重要内容，切实加强组织领导。进一步加强和完善省社会信用体系建设联席会议制度，形成常态化工作机制。各成员单位要确定专门机构、专业人员负责统筹协调、督促检查各项任务落实情况，并向省联席会议报告，对工作落实不到位的，予以通报批评，强化问责。

（二）强化工作保障

各地各部门要按照中央有关规定，支持人民法院配齐配强执行力量，大力推进执行队伍正规化、专业化、职业化建设。进一步完善省公共信用信息共享服务平台，加快推进各信息共享单位、联合惩戒单位信息传输专线、存储设备等硬件建设和软件开发，加强人才、资金、设备、技术等保障。

（三）完善相关法规规范

各地各部门按照中央要求，做好强制执行等相关法规及其他规范性文件等立改废释和贯彻落实工作，推进执行工作、执行联动、失信被执行人名单制度完善、信用信息公开共享、联合惩戒等工作法律化、制度化，确保法规规范的科学性、针对性和实用性。

（四）加大宣传力度

各地各部门要充分利用报纸、广播、电视、网络等各类媒体，依法加强失信被执行人名单和信用惩戒情况的曝光与宣传，发挥社会、媒体的监督和舆论引导作用，扩大失信被执行人名单制度的影响力和警示力。