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发票自查报告篇一
根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部（以下简称“直营部”）的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。
二、适用范围。
三、直营部车辆的使用和维修规定。
1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人业务；
2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可；
3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；
5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时,必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。
6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。
四、票据报销的规定。
1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。
2、费用报销的程序。
（1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。
（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。
（3）报销的票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。
3、报销票据的要求。
（2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据监制章；
（3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；
（4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；
（5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”；
（7）以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。
五、考核标准。
1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负激励；
3、发现直营部司机里程表弄虚作假时，给予20元/次负激励；
4、直营部司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予100元正激励。
5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。
六、附则。
1、本制度由直营部制定、修改、解释；
2、本制度至签发之日起生效。
附件:。
1.公司车辆维修申请单。
2.直营部车辆行驶里程记录表。
发票自查报告篇二
根据财政局[xx]67号文《关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通知》的要求，结合本单位的实际情况现将本单位xx年度发票检查情况报告如下：
在xx年度中我单位在局长张作云的带领下，在本单位内积极的加强宣传教育，要求每个人都要充分的认识到发票违法犯罪行为的重要性，增强纳税意识，自觉的抵制假的发票犯罪行为，将检查工作纳入了日程，落实了责任人严格认真的进行自查。
在平时的工作中尽量做的细，对所有发票都进行严格的检查，发现假的发票及时与当地税务机关联系，即使举报发票犯罪行为。
严格按照财政局对假的发票使用的相关规定，在单位内采用财务公开制度，严格按照区财政局的要求，不使用假的发票报销费用，不序列支出情况即利用假的发票滥发职工福利，侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。
按照省、市的统一部署，今年9月以来，我局以积极主动、务实求真的态度，采取切实可行的措施，认真开展民主评议政风行风活动。现将我局民主评议政风行风工作情况报告如下。不妥之处，恳请批评指正。
发票自查报告篇三
这次发票清理检查工作是在统一使用新版发票后的第一次专项检查，是巩固换版质量，研究解决存在的问题，提高管理水平的一项重要措施。因此，各级税务机关都很重视，采取的措施比较得力，收到的效果也比较明显。综合各地情况，这次检查清理工作主要有以下几个特点：
(一)领导重视。自省局“关于开展发票清理检查的通知”下发后，各级国税局都非常重视，积极行动，自上而下成立了由主要领导挂帅的检查清理领导小组，层层召开会议，认真学习有关文件规定，掌握政策精神，安排布置发票清理检查工作，把发票清理检查工作作为3、4月份的中心工作，列入议事日程，提出要在时间紧;任务重的情况下，集中时间，集中精力，认真完成好检查任务，为发票清理检查工作的顺利进行奠定了基础。
(二)宣传广泛。各级税务机关充分利用各种宣传媒介，采取多种形式，广泛宣传发票检查的重要意义及有关的政策法规。宣传主要从三方面进行，一是对税务人员的宣传，提高对加强普通发票管理重要性的认识，克服畏难情绪，增强做好发票管理工作和检查工作的积极性;二是对用票户的宣传，使其了解发票检查的范围规定和新版发票的主要特征，增强依法用票，依法纳税的观念，自觉做好自查;三是对索取发票方的宣传(主要是一些行政事业单位)，让其了解掌握发票使用管理的有关规定，提高识别真伪发票的能力，发挥他们的监督作用。
(三)重点突出。各级国税局在全面开展普查的基础上，按照省局的要求。重点对那些管理混乱，问题漏洞多的行业，如收购、交通运输、汽车维修、加油站及承包租赁、乡镇企业等进行了认真的检查，通过检查发现，这些业户不仅在发票管理上混乱，而且违章现象和偷逃税款行为严重，并发现违法违章行为大多与他们的经营特点有关。初步摸清他们违法违章的做法，为进一步治理整顿这些行业提供了情况。
(一)不按规定填开、使用发票。
1.私印发票1户，共3000份;。
2.私售发票1户，共9份;。
3.丢失发票373户，共3773份。
4.拆本使用发票435户，共14825份;。
5.转借发票504户，共2196份;。
6.涂改发票7254户，共21937份;。
7.白条入帐3509户，共20302份;。
8.大头小尾发票8354户，共78623份。
(二)汽车维修、机动车配件、加油站等行业，存在大量大头小尾发票;交通运输、收购业存在很多虚开发票问题。
(三)用票户发票管理较乱，有的还没有专人管理，专库(柜)存放，丢失损毁现象较多;发票定点厂制度落实不够，不注重内部质量管理，达不到“五防”要求，年度报告不及时。
(四)各地旧版发票缴销不彻底，仍有使用过期作废发票的情况。
(五)税务部门对普通发票管理的各项制度宣传不够，管理力度不够，有的发票内部管理制度手续不全，管理人员业务素质低;有的对这次检查工作不够重视，检查不深入，不彻底，问题暴露不充分，检查走了过场。
存在上述问题的原因，初步分析，我们认为主要有以下几点：
二是规章制度落实不到位，不能严格认真执行各项制度，使一些管理环节出现了漏洞;。
三是对普通发票管理使用情况的日常检查少，对查出的违章问题处罚不严;。
四是宣传力度不够，一些用票户对发票管理制度和规定缺乏应有的了解，依法管票用票的观念淡薄。
1.加强宣传，统一思想，把普通发票管理工作摆到税收工作的应有位置，提高对普通发票的税收征管、经济领域交往中重要性的认识，增强税务人员做好普通发票管理工作的信心和用票户依法使用发票，依法纳税的意识。
2.按照缺什么补什么的原则，进一步健全有关管理制度，规范管理程序，严格操作手续，堵塞管理漏洞，不断提高发票管理水平。
3.认真抓好剪贴发票试行工作，及时了解掌握剪贴发票的运行情况，发现问题及时研究解决，在取得经验的基础上，逐步扩大范围。
4.进一步完善“以票管税”的办法，不断加强发票管理力量，严格处罚标准，制定相关的目标考核办法，奖优罚劣，调动管票人员的积极性。
发票自查报告篇四
根据上级部门的工作要求，我公司对农产品销售情况进行了认真、细致、全面的自查，现自查工作结束，有关情况具体报告如下：
我公司严格按照《xx省国家税务局收购发票管理办法》管理好收购发票，做到凡是发生收购业务的均开具收购发票，没有用自制收购凭证代替。对收购发票仅限于本公司自己填开使用，没有转借、转让、买卖、dai开等情况。
我公司销售农产品出现零税负情况，主要是我公司销售农产品的附加值一般都较低，而在销售农产品过程中需要消耗电、包装物等，这些都是17％的抵扣税款，形成了低征高扣现象，以致出现销售农产品零税负情况。
我公司员工文化不高，综合素质较低，在收购发票管理、税负计算等方面存在一些不够规范的地方。为此，我公司要加强对员工的学习培训，全面提高员工的文化水平和业务素质，以便进一步做好工作，提高收购发票管理、税负计算等方面工作的规范化水平。
发票自查报告篇五
我公司员工文化不高，综合素质较低，在收购发票管理、税负计算等方面存在一些不够规范的地方。为此，我公司要加强对员工的学习培训，全面提高员工的文化水平和业务素质，以便进一步做好工作，提高收购发票管理、税负计算等方面工作的规范化水平。
发票自查报告篇六
我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。
我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下:。
我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的'运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税网站查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。
不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况:发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。
营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。
不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。
不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。
不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。
不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。
不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销:计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。
不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。
企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。
我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。
以上报告!
发票自查报告篇七
根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：
一、整改工作开展情况：
2011年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。
1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。
2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有 家单位进行换票，有 15 家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。
3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。
4、就“非发票专用章”问题110笔，其中 笔税务机关已开具证明，2011年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。
二、主要成效
通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。
三、存在的问题和今后整改的意见
第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。
****
二〇一一年九月三十日
根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的`专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：
一、整改工作开展情况：
2011年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。
1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。
2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与
票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有 家单位进行换票，有 15 家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。
3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。
4、就“非发票专用章”问题110笔，其中 笔税务机关已开具证明，2011年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。
二、主要成效
通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。
三、存在的问题和今后整改的意见
第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。 第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。
第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。 第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。
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二〇一一年九月三十日
发票自查报告篇八
我区（县）农村信用社现有营业网点个（主社个），信用代办点个；在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，我联社各项存款余额x万元，比年初净增x万元，增长x%，完成联社计划的x%；各项贷款余额x万元，比年初净增x万元，完成联社计划的x%；不良贷款x万元，比年初净降x万元，剔除央行票据置换贷款1x万元，实际净降x万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款x万元、呆滞贷款x万元、呆账贷款x万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入x万元，比上年增加x万元，增长x%，其中贷款利息收入x万元,手续费收入x万元；财务支出x万元，比上年增加x万元，增长x%；其中存款利息支出x万元，营业费用x万元，手续费支出1x万元；全辖实现账面利润x万元，比上年减少x万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用x万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。
检查认为，xx年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。
（一）财务上存在的问题。
现余x万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费x万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用，x%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费x万元。
2、费用计提不够准确。
（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额x万元，当年应核销x万元，实际核销x万元，少核销x万元；年末各项风险资产余额为x万元，呆账准备金余额应达到x万元，实际余额为x万元，多计提呆账准备金x万元。
（2）效益奖计提有误。年账面利润x万元，调增项目：网络摊销费1x万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，联社月底发放银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润；调减项目：减免2x%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，少核销呆账x万元，实际计提效益奖基数为x万元（，扣除x%企业所得税x万元，我联社应提效益奖x万元[（308.8-101.9）×30]，实提x万元，少提x万元。
（3）职工教育经费多提x万元。
（4）职工养老保险金多提x万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红多x万元）。
（5）职工住房公积金多提x万元。
（6）超比例冲销待核销应收利息x万元。年年末余额为x万元，当年冲销x万元，年末余额x万元，超比例冲销x万元。
3、限额费用有超标现象。
（1）业务宣传费超支x万元。
（2）业务招待费超比例开支x万元。全辖共支x万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。
4、我联社年末现有递延资产余额x万元，主要是网络费x万元，补充养老保险x万元，房屋装修费x万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费x万元当年未摊销完。
5、部份资产已损失,金额x万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失x万元。如信用社x万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失x万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失x万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额x万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的.贷款x万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及时。
（1）1391其他应收款未及时清理和处置，金额x万元。一是该科目实际损失额达x万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼x万元（联社营业部x万元、牌楼信用社x万元，分水信用社x万元），现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失x万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行x万元。二是联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。
（2）2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额x万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红金额x万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税x万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有x万元未查明原因进行处置。（联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠x万元）。
7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款x万元。
8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖x万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入x万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。
9、费用开支账务处理不规范。
（1）费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费x万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费x万元；三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费x万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费x万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。
（2）费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社xx年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。
税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:
"自查报告"第一行居中，然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多)。
然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。
如果是税务局发的函，还要在那个上面签，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。
不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:。
第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。
第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!
