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心得体会是我们在学习或者工作生活中得到的一种体验和感悟，它是对我们所经历的事情的思考和总结。我们应该及时将自己的心得体会记录下来，以便今后回顾和参考。每个人在不同的环境下都会有不同的心得体会，所以我们应该积极地总结并分享自己的心得体会，与他人一起成长和进步。写心得体会时，我们可以通过实例和案例来具体说明自己的观点。在下面的范文中，我们可以看到一些优秀的心得体会，希望对大家有所帮助。
企业风险管理与内部控制心得体会篇一
随着经济全球化的加速和市场竞争的不断激烈，越来越多的创业者们早已踏上了中小企业的创业路程。在这个过程中，不可避免地会遇到各种风险，如财务风险、市场风险、运营风险等。效率和成本之间的良好平衡是创业公司必须解决的重要问题。因此，如何有效地进行风险管理，降低公司遭受风险的概率和影响，是中小企业经营和发展的重要课题。
第二段：理解风险管理的概念和意义
风险管理是一个综合系统工程，目的是管理和控制企业可能面临的风险，从而保证企业的正常运营和发展。它涉及到很多方面，包括风险识别、风险评估、风险应对措施和风险监测等。建立和实施风险管理制度，可以帮助企业全面把握风险信息，针对不同类型的风险采取相应的应对措施，有效保障企业的经营稳定和可持续发展。
第三段：制定和实施风险管理计划的重要性
制定和实施风险管理计划是风险管理的关键环节之一。其目的是识别、防范和降低潜在风险。风险管理计划应该以企业的风险评估和预测为基础，明确风险的责任人和负责部门，确保风险管理措施能够有效落地。制定和实施风险管理计划可以避免企业在风险管理上的盲目性，确保企业能够有效应对外部和内部的竞争和经营风险。
第四段：实施风险管理需要注意的细节
在实施风险管理的过程中，需要注意以下细节：首先，在识别风险时，应考虑与企业相关的所有因素；其次，在评估风险时，应分析可能的风险损失，即风险事件对企业造成的财务影响；再次，在制定应对措施时，应根据风险评估结果，选取相应的控制措施和应急措施，并确定应对措施的执行人和时间节点；最后，在风险监测方面，应通过财务、市场、运营、客户等多个维度监控风险的变化，及时进行修正和调整。
第五段：总结
随着市场竞争日趋激烈，企业需要不断完善和强化风险管理以保障可持续发展。建立科学完备的风险管理制度，制定风险管理计划，按照计划执行，逐步提高风险控制和应对能力，有效捕捉市场机遇和规避市场风险，是中小企业持续稳健发展的必要保障。
企业风险管理与内部控制心得体会篇二
企业内部控制是企业管理中的重要环节，具备良好的内部控制系统可以提高企业的运营效率和风险管理能力。为了加强企业内部控制意识和能力，我参加了一次企业内部控制培训，通过这次培训，我对企业内部控制有了更加深入的理解，下面我将就我的学习心得进行总结。
首先，培训的内容非常丰富，内容从内部控制的基本概念开始，深入讲解了内部控制的五要素以及内部控制的设计和实施。培训以案例分析的形式进行，这样简单直观的方式让我更好地理解了内部控制的具体操作。同时，培训还结合了最新的法规政策和实践案例，使我对企业内部控制的标准和要求有了更为清晰的认识。通过这次培训，我对企业内部控制的全貌和要点有了更加明晰的认识。
其次，培训还重点强调了企业内部控制的重要性。在培训中，讲师通过案例分享了企业因内部控制不善而导致的财务风险和流程问题。这些案例使我深刻认识到企业内部控制对于财务稳定和经营可持续发展的重要性。通过内部控制，企业可以规避风险、提高透明度，进而增强竞争力和信誉度。培训使我深刻认识到内部控制不仅仅是一种管理手段，更是对企业负责任的表现。
第三，培训中还涉及了内部控制的设计和实施。在培训中，讲师详细讲解了内部控制的设计原则和步骤，包括风险评估、控制活动的设立、信息与沟通等。这些内容让我对内部控制设计的基础和流程有更加清晰的了解。此外，培训还强调了内部控制的实施要点和注意事项，如内部控制的责任分工、岗位职责的明确等。这些实际操作的建议使我对企业内部控制的实施有了更深刻的认识。
第四，培训还提供了一些实用的内部控制工具和方法。通过这些工具和方法，企业可以更好地评估和改进内部控制状况，提高内控效果。培训中，讲师分享了一些内部控制规定的制度文档模板、内控评估表格等工具，这些工具为我后续的内部控制改进工作提供了重要参考。同时，讲师还介绍了一些企业内部控制软件和系统，这些工具和系统能够进一步提升内部控制的效率和准确性。
最后，通过这次培训，我意识到企业内部控制不仅仅是关于流程和制度的约束，更是一种思维方式和文化建设。只有将内部控制贯彻到企业的每个环节和每个岗位，才能真正发挥内部控制的作用。作为一名员工，我们要提高对内部控制的理解，积极参与内部控制的建设和实施过程，以实现企业的共同目标。
综上所述，通过这次企业内部控制培训，我对企业内部控制有了更加深入和全面的了解。企业内部控制不仅仅是一项管理手段，更是对企业负责任和持续发展的表现。我将会将所学到的知识与经验应用到实际工作中，提高对企业内部控制的意识和能力，为企业的发展和稳定作出贡献。
企业风险管理与内部控制心得体会篇三
作为一名高中生，就算我们还处于学习的时期，但是未来的职业将不可避免的与企业相关。作为一个有追求的人，我们需要深入了解企业的安全风险管理。
企业安全风险是一项企业管理工作中非常重要的一环，我们应该非常重视。在企业工作的过程中，如果没有得到足够的安全风险保护，那么企业的发展将无法顺利实施，从而造成无法估量的损失和风险。
对于企业安全风险的管理，我们要有一个全面的认识。了解企业生产经营过程中的风险因素，以及它们的影响和危害，这是进行企业安全风险管理的关键。在实践中，我们需要更多地了解各种安全风险的来源和形式，任何一个环节的疏漏都可能导致不可预知的后果。
在企业中，我们可以通过不断地学习和练习，来掌握安全风险管理技能。企业安全风险管理涉及很多方面，包括如何进行责任分工、如何进行安全风险评估、如何制定风险控制措施等等。这些都需要我们不断地钻研理解，不断做出正确的判断。
此外，在企业安全风险管理中，我们还需要注重团队协作。在企业中，单打独斗的做法往往得不到好的效果。一些涉及到安全风险的问题，往往需要一整个团队的密切合作才能解决。如果不能很好的协作，可能会让问题扩大化。
最后，我想说，企业安全风险管理需要我们抱着责任心、团队精神和学习态度，不断加强自身能力，提高自身素质。只有如此，我们才能更好地保护我们所服务的企业，同时也为我们自己的成长打下坚实的基础。
企业风险管理与内部控制心得体会篇四
企业内部控制是保障企业正常运营和可持续发展的重要手段。作为一名企业管理专业学生，我在学习企业内部控制的过程中受益匪浅，深感其在实际工作中的应用价值。通过学习和实践，我体会到企业内部控制对于提升企业效率、降低风险、提高企业形象的重要作用，并形成了自己的一些体会和心得。
第二段：掌握内部控制的基本概念和原则
在学习企业内部控制的过程中，我们首先需要掌握其基本概念和原则。企业内部控制是指企业为了实现管理目标，通过建立适当的组织结构、内部审计机构和管理制度，对资源的获取、使用和保护进行有效的管理和监督的体系。在实践中，我们要坚持内部控制原则，即明确管理目标、合理规划流程、明确权限和责任、建立有效沟通和反馈机制、建立监督和评价体系。只有掌握了这些基本概念和原则，我们才能更好地理解和应用内部控制。
第三段：运用内部控制提高企业效率和降低风险
企业内部控制不仅能够提高企业运营效率，还能够降低各类风险。通过规范流程和制度，企业能够更好地组织生产活动和资源配置，提高工作效率和质量，实现成本控制和管理优化。同时，内部控制还能够降低各类风险，包括财务风险、合规风险、信息安全风险等。通过建立合理的审计机构和内部控制制度，企业能够及时发现并解决问题，避免潜在风险对企业造成的损失。因此，企业在实际运营中务必重视并有效利用内部控制手段，以提高效益和降低风险。
第四段：企业内部控制对提高企业形象的重要作用
企业内部控制在提高企业形象方面也起着重要作用。良好的内部控制制度能够提高企业治理水平，树立企业良好的形象。明确的流程和规范的制度能够保证企业的正当经营和公平竞争，增强企业在市场上的竞争力和公信力。此外，内部控制还能够保护企业利益相关者的权益，如保护客户隐私、维护员工权益等，进一步提升企业形象。因此，企业在建立和完善内部控制制度时，要充分认识到其对企业形象的重要作用。
第五段：结语
通过学习企业内部控制，我深刻体会到其在企业运作中的重要性和应用价值。企业内部控制不仅能够提高企业效率、降低风险，还能够提升企业形象。因此，作为企业管理者或从事相关工作的人员，我们要不断学习和掌握内部控制理论和实践，提高自身水平，为企业的发展和持续进步贡献力量。同时，相信随着对企业内部控制认识的不断深入，企业内部控制的理论和实践也将不断创新和发展，为企业提供更好的管理工具和思路。
企业风险管理与内部控制心得体会篇五
中小企业在经济发展中扮演着重要的角色，但由于资金、人力等方面的限制，中小企业的经营风险较大。因此，开展风险管理工作对中小企业的平稳发展至关重要。本文将分享一些关于中小企业风险管理的心得和体会。
第二段：了解风险
管理风险首先需要了解风险，包括企业所处的行业风险、市场风险、经营风险等。在了解了风险后，需要根据企业的具体情况进行评估风险等级，制定不同的防范策略。例如，对于某些高风险的项目，可以通过与客户签订稳定的长期合同来稳定企业收入；对于降低市场风险，可以开展市场营销工作等。
第三段：制定风险管理策略
制定风险管理策略需要考虑到企业自身情况和经营模式。对于一些重要的业务部门，需要建立相应的风险管理机制并落实到位，例如制定严格的审批制度，建立相应的风险管理人员职责等。此外，针对企业常见的风险因素，还需要建立相应的风险管理计划，对风险进行分类管理，确保风险得到有效的控制和管理。
第四段：建立监控机制
同时，为了防范风险，也需要建立相应的风险监控机制。这不仅包括内部监控和控制，也需要进行外部风险监控。对于碰到了实际风险的情况，中小企业需要进行快速的反应，采取相应的应对措施。建立全面、细致、实时有效的风险监控机制，对于企业风险管理是至关重要的。
第五段：落实到实际工作中
最后，风险管理不是一次性的工作，而要落实到实际的经营工作中去。企业需要时刻关注风险的变化情况，并及时进行相应的调整。此外，风险管理的工作也需要得到全员的支持和参与，明确每个人的责任和义务，并制定相应的奖惩机制，目的是建立起一个全员参与、持续强化风险管理的机制。
总结：
中小企业作为经济发展的重要组成部分，需要充分了解企业所面临的风险，并制定相应的风险管理策略。企业需要建立全面、细致、实时有效的风险监控机制，以及制定奖惩机制，建立全员参与、持续强化风险管理的机制。只有充分认识到风险，建立全方位的风险管理机制，才能保证中小企业长期稳定发展。
企业风险管理与内部控制心得体会篇六
在企业中，内部控制是保护企业财产以及其他资源免受损失和滥用的关键。为了提高员工的内部控制意识和技能，我参加了一次企业内部控制培训班。通过这次培训，我深刻认识到内部控制的重要性，并且学习到了一些实用的方法和技巧。以下是我对这次培训的心得体会。
首先，培训班强调了内部控制的基本概念和原则。内部控制是一种能够帮助企业管理者有效管理和控制企业运营风险的方法。培训班通过详细解释了内部控制的四个基本目标：资产保护、管理信息的可靠性、遵守法律法规以及有效和高效的运营。同时，通过实例和案例分析，我学到了内部控制的核心原则包括风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。这些理论知识为我后续的学习和实践打下了坚实的基础。
其次，培训班着重讲解了内部控制的具体方法和技巧。通过参与课堂讨论和小组活动，我了解到了许多实用的内部控制方法。比如，培训班介绍了风险管理框架，帮助企业识别和评估风险，从而采取相应的控制措施。此外，培训班还讲解了管理信息系统的建立和运用，以及内部审计的重要性。这些方法和技巧能够帮助企业建立有效的内部控制体系，从而更好地管理和控制风险。
第三，培训班通过实践案例分享了一些成功的内部控制实施经验。在实践案例中，我们学习到了一些企业在内部控制方面的典型问题和挑战，以及他们是如何应对和解决这些问题的。例如，某公司在内部控制方面存在信息不对称的问题，通过建立更加透明和规范的信息披露机制，成功解决了这一问题。这些案例让我认识到，内部控制是一个持续改进的过程，企业需要不断总结和学习，以适应不断变化的经营环境。
第四，培训班强调了内部控制的文化建设。内部控制不仅仅是制度和流程的建立，更重要的是形成一种全员参与、共同维护的文化氛围。培训班通过讲解企业的内部控制文化建设案例，解释了文化的重要性以及如何营造和强化这种文化。例如，培训班强调了“红线”意识的培养，即员工要时刻清楚自己的行为是否符合内部控制规定和道德规范。这种文化建设的意识让我深感内部控制不仅仅是一个工作任务，更是一种终身的职业素养。
最后，培训班提供了一个良好的学习和交流平台。通过和其他参与者的交流和互动，我学到了许多新的知识和经验。培训班的参与者来自不同的企业和行业，他们的经验和观点丰富多样，这使得培训班的学习氛围更加丰富和有趣。这次培训让我拓宽了视野，认识到内部控制不仅仅是企业的内部事务，而是企业全局管理的一个重要方面。
通过这次培训，我对内部控制有了更深入的理解和认识。我明白了内部控制的重要性以及如何建立和实施内部控制体系。同时，我也认识到内部控制是一个需要全员共同参与和维护的文化建设过程。我相信，通过将培训班学到的理论和实践知识运用到工作中，我能够更好地参与和推动企业内部控制的建设，为企业的可持续发展做出贡献。
企业风险管理与内部控制心得体会篇七
中小企业是当前我国经济发展中的重要组成部分，其在国民经济中担负着独特的角色和作用。然而，随着时代的发展，中小企业也可能会遭遇各种类型的风险，例如市场风险、财务风险、生产风险等等。因此，中小企业需要认真对待风险管理工作，采取适当的措施来降低风险，保障企业的稳定发展。
第二段：风险管理要从源头入手
中小企业的风险管理应该从源头入手，着重在预防控制方面。对于市场风险，企业应该在核心竞争力和市场前景上进行策略规划，增强自身抗风险能力；对于财务风险，企业应该加强财务管理，合理分配资金，降低资金风险；对于生产风险，企业应该规范生产流程，做好生产管理，提高生产效率，降低生产风险。
第三段：建立完善的风险管理机制
风险管理还需要建立完善的风险评估和防范机制。企业可以通过多种方式进行风险评估，例如市场调研、风险分析、风险评估等。防范机制包括制定适当的规章制度和流程，加强内部控制和信息管理，同时也要加强外部风险预警，关注行业动态和市场变化，及时做出应对措施。
第四段：加强员工培训及意识教育
中小企业应该加强员工培训及意识教育，提高员工风险意识和应对风险能力。企业可通过培训、经验交流等方式，增强员工对风险的认识和理解，提高员工自我保护和防范风险的能力。同时，企业也应该加强对员工的考核和奖惩制度， 确保员工能够认真对待风险管理工作。
第五段：总结
综上所述，中小企业应该认识到风险管理的重要性，采取适当的措施来降低风险，保障企业的稳定发展。风险管理不但要从源头入手，建立完善的风险管理机制，加强员工培训和意识教育，还必须需要一定的技术支持和信息化工具，可以考虑采用流程管理系 软件、行业信息交流平台等辅助工具，提高企业的风险管理水平和能力。 只有这样，中小企业才能在激烈的市场竞争中不断发展壮大，成为推动经济发展的重要力量。
企业风险管理与内部控制心得体会篇八
一、引言（200字）
在企业内部控制方面，培训是非常重要的一环。作为一名企业的员工，我有幸参加了一次关于企业内部控制的培训，并且收获颇多。在培训中，我深刻认识到了企业内部控制对于企业的重要性，也学到了许多关于内部控制的知识和方法。本文将分享我在培训中得到的心得体会。
二、企业内部控制的基本概念和意义（200字）
企业内部控制是指企业为实现经营目标、保障财务信息的真实性和完整性，通过建立一系列的制度、流程和措施来保证企业各项活动的有效性和规范性。在培训中，我们深入了解了企业内部控制的基本概念和意义。内部控制可以帮助企业降低各种风险，提高经营效益，确保企业正常运营。通过建立科学合理的内部控制制度，企业可以实现规范化、合规化的管理，增强企业的竞争力。
三、内部控制的重要组成部分和培训内容（300字）
在培训中，我们系统地学习了内部控制的重要组成部分和培训内容。内部控制包括风险管理、控制环境、信息与沟通、风险评估、控制活动五个方面。风险管理能够帮助企业识别和评估风险，并采取相应的措施进行防范和应对；控制环境是内部控制的基础，建立良好的控制环境可以促进内部控制的有效运作；信息与沟通是确保内部控制信息的准确性和及时性的关键环节；风险评估能够帮助企业了解和评估风险的严重程度，并采取相应的控制措施；控制活动是实施内部控制的具体措施和步骤。
培训还包括了一些具体的内容，比如企业内部控制的设计和实施、内部控制的监督和评估等。这些内容全面地解析了内部控制的要点和方法，并提供了实际操作的案例分析，使我们对于内部控制有了更深刻的理解。
四、培训收获和启示（300字）
通过参加这次培训，我对企业内部控制有了更清晰的认识，也获得了一些重要的启示。首先，企业内部控制是一项持续不断的工作，需要全员共同参与。每个员工都应该树立内部控制的观念，并主动参与到企业内部控制的建设和改进中。其次，内部控制的设计和实施需要考虑企业的实际情况，并且要符合法律法规的要求。不同的企业可能需要采取不同的内控措施，要因地制宜，量身定制。最后，内部控制的有效性需要不断监督和评估。通过建立合理的监督和评估机制，能够及时发现和解决内部控制中存在的问题，确保其有效运作。
五、结语（200字）
通过这次企业内部控制的培训，我对于内部控制的理解更加深入，也明白了内部控制对于企业的重要性。在未来的工作中，我将会更加重视企业内部控制，积极参与到内部控制的建设和改进中。通过不断学习和实践，我相信我会在企业内部控制方面有更好的表现，为企业的发展做出更大的贡献。
企业风险管理与内部控制心得体会篇九
企业内部控制是指企业为了保护自身资产安全、提高经营管理水平、实现规范化运作而建立的一系列管理、制度和措施。在现代企业管理中，内部控制的重要性不言而喻。通过研究企业内部控制案例，可以深入理解内部控制的原理、目的和实施方法。在实践中，个体企业家和管理者们也需要从案例中学习，借鉴案例中的成功经验和教训，提高自身的管理水平。在本文中，我将分享一些对企业内部控制案例的心得体会。
第一段：认识内部控制的重要性和目标
内部控制对企业的商誉、财务报表的可靠性、管理效率等方面都有重要影响。在案例中，有一个企业的内部控制体系不健全，造成了财务报表的被操纵，导致投资者和股东的利益受损。从这个案例中我们可以看出，内部控制的目标之一就是确保财务报表的可靠性，保护各方利益。因此，企业要重视构建健全的内部控制体系，确保管理者、财务人员等内部人员的行为在一定的制约下，从而提高管理效率。
第二段：分析案例中的成功经验
通过研究一些成功的内部控制案例，我们可以从中找到一些成功经验。例如，一家企业的内部控制体系很完善，从员工的招聘、培训、绩效考核到经营决策的审核和监督等各个环节都有明确的制度和规范,从而提高了企业运作的规范性和效率。另外，这个企业还注重内部沟通和信息交流，确保内部有序运作，减少失误和纰漏。通过分析这些成功经验，我们意识到在构建内部控制体系时，要注重制度建设、员工培训和内部沟通，这样才能保证内部控制取得良好效果。
第三段：总结案例中的教训
在一些内部控制案例中，我们也可以看到一些失败的例子和教训。例如，一家企业由于对内部控制的重要性缺乏认识，忽视了内部控制制度的建设，导致财务随意操纵，从而引发了一系列的问题。尤其是对于一些关键岗位的人员缺乏有效监督，使得相关人员有机可乘。从这个案例中我们可以看出，企业要认识到内部控制对企业的重要性，重视制度建设和内部人员的道德约束，以免出现类似的问题。
第四段：自身管理的启示
对于个体企业家和管理者们来说，研究企业内部控制案例也对我们自身的管理有启示。在日常工作中，我们要注重制度建设，构建健全的内部控制体系。例如，建立财务制度、人事管理制度、经营决策制度等，确保企业活动符合法律法规和道德规范。另外，我们还要注重内部人员的培训和教育，提高员工的素质和专业能力。同时，我们还要关注内部沟通，确保企业内部各个部门之间的协调和配合。只有这样，我们才能保证企业的正常经营和可持续发展。
第五段：展望未来
企业内部控制案例的研究始终是一个持续发展的过程。随着企业的发展和环境的变化，内部控制案例的种类和情况也会不断增加和变化。因此，作为企业家和管理者，我们要不断关注和学习新的案例，总结经验，不断改进和优化企业内部控制体系。只有这样，我们才能适应新的挑战，提高企业的竞争力，实现企业的可持续发展。
通过对企业内部控制案例的研究，我们可以深入理解内部控制的原理、目的和实施方法。同时，我们还可以从成功经验中学习，从失败案例中吸取教训。对于企业内部的管理者来说，这些经验和教训都对于提高自身的管理水平和企业的发展至关重要。希望未来，我们能够在内部控制方面不断探索和创新，共同提升企业的管理水平和内部治理能力。
企业风险管理与内部控制心得体会篇十
摘要：房地产行业是典型的资金密集型行业，一旦资金链出现问题，整个项目将面临停工、甚至烂尾的风险。本文通过分析资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险，并举例说明每个过程资金风险的暴露方式。作为企业管理的工具，内部控制应以风险为导向。房地产企业的内部控制是否完善直接关系到规避风险的能力，通过分析、识别资金风险的成因，我们建议房地产企业应实施有针对性的内部控制措施，对资金风险进行规避和有效抑制，或将资金风险控制在可接受的阀值之内，以确保资金安全。
企业风险管理与内部控制心得体会篇十一
在地产企业施工企业内部，内审、执行人员的综合素质高低都会影响实施内部会计控制制度的实际效果。若地产企业施工企业内控制度相关执行人员的综合素质不高，并欠缺专业的业务知识培训学习，导致这些执行人员在内部会计控制执行过程中遇到难题，则无法及时对相关的执行制度进行调整，严重影响制度的执行。除此以外，专业的会计人员在开展工作的时候，并没有规范、系统的内部会计控制规范作为依据，令工作效果不明显。
二、解决我国地产企业内部会计控制存在的问题
（一）提高企业员工对内部会计控制的认识
要完善、强化我国的地产企业内部会计控制，首先要做的就是要提高地产企业员工对内部会计控制的认识，这就需要从员工的思想认识方面入手。所以说，唯有加强地产企业施工企业内部的工作人员对内部会计控制的思想认识，才能顺利地达到加强地产企业内部会计控制的目标。其主要的措施可以使企业内部的员工拥有初步的内部会计控制的理念、态度已经相关的行动，这些能够从根本上帮助企业进行内部会计控制工作。同时，企业领导还需要在提高意识方面作出表率，且制定的控制制度和政策实施到实处，为企业内部的员工做出优秀的表彰和榜样，从而达到理想的内部会计控制效果。因此，要在地产企业施工企业内部全面地提高内部会计控制意识的认识，并定期进行培训和考核，提升相应的理论水平，而管理者则可以定制相关的把企业内部会计控制制度和绩效考核结合在一起的考核制度，明确每位员工的职责，这样才能使各位员工处于一个良好的、控制意识较为强烈的工作环境中进行内部会计控制工作，更好地促进地产企业长远发展和经营。
（二）加强地产企业内部会计控制建设资金控制
地产企业在进行经营和开发的时候，往往需要在建筑设备、建筑材料、施工成本以及开发费用等多方面投入大量的资金，因此，地产企业经常需要面临较高的风险。加强地产企业内部会计控制工作，必须要合理控制企业的投资资金，才能够很好地帮助地产企业发展和经营，加强地产企业的资金管理是十分重要的。在进行控制内部会计控制建设资金的时候，风险管理是非常重要的，相关的管理人员可以对地产企业的总体经营资金进行详细的分析，并在这分析结果的基础上，对企业的总体资金进行合理的调配，实现资金利用的最大化，这样不仅能够减少地产企业发生风险的可能性，还可以适当增加内部会计控制建设的资金投入，令地产企业的成本得到有效的降低。
（三）完善内部会计控制监督体系
若地产企业想要实现良好的内部会计控制效果，那么就需要合理利用相关部门的关系，完善企业内部会计控制监督体系，对各部门进行全面的监督。在地产企业内部设置内部审计部门，定期、全面、详细地对企业的生产经营状况进行监督和检查，并对其内部会计控制的效果进行客观、公正的评价。只有这样，才能确保企业内部的每个业务流程都能够得到充分的落实，在往后的发展过程中才能够更好地完善企业内部会计控制管理制度。企业可建立完善的内部会计控制监督体系及相关制度，独立审计部门和会计部门，充分发挥部门的监督稽查的作用，才能更好地完善企业内部会计控制的落实和成果。
三、结言
总的来说，地产企业内部会计控制对于地产企业的未来发展和经营工作都是十分重要的，但是不少地产企业的领导层仍然未能够认清这个问题，从而导致我国地产企业内部会计控制制度和工作都存在着不少问题。为了能够进一步提高我国地产行业的发展水平，完善地产企业的内部会计控制工作刻不容缓。地产企业的内部会计控制制度必须要得到强而有力的监督，提高会计专业工作者的职业素养和专业水平，提高企业财务风险的防范管理水平，才能够令我国的地产企业的未来发展前景越来越好。
企业风险管理与内部控制心得体会篇十二
对于施工企业而言，应注重对投标项目进行可行性分析，明确科学合理的投资项目，真正做到资金的有效控制与管理。项目投标过程中，应对经济效益、社会效益、环境效益三方进行充分全面的'考虑，并且还要注重财务的赢利情况、技术的先进性与适用性以及建设条件的可行性等，只有这样，施工企业的投资决策才会更加的科学合理，紧密联系企业实际，降低由于决策失误造成的盲目投资而带来的损失，从而推动施工企业资金管理内部控制的有效运行。
2.2构建完善的资金管理内部控制制度
施工企业应构建针对资金集中管理的内部控制制度，以对资金进行集中统一管理。我们都知道，施工企业具有银行账户多、资金分散、资金利用率低及点多面广的特点。因此，施工企业可通过网上银行业务集中分散的账户，以此实现规模化并保障支付核心，促进资金正常有序运转。不仅提高了施工企业对突发支付问题的应对能力，而且还进一步强化了资金管理内部控制水平。
2.3企业管理层应重视财务管理内部控制的重要性
施工企业应充分认识和强化财务管理内部控制，这样可及时获悉企业生产经营过程中的薄弱之处，减少企业的财物损失，保证资金的有效利用，实现经营效益最大化。对于优秀的企业管理者来说，应熟知财务、税收、会计等方面的知识，树立正确的成本意识，强化成本控制，了解企业预算的制定与执行情况。此外，企业管理者在管理与决策时，应以财务成本的角度合理审视自己的工作行为，以保证财务管理内部控制的效率。
2.4强化资金预算管理
项目中标结束后，施工企业应积极开展资金预算管理工作，构建完善的资金预算编制、审批、考核、监督等一系列的预算控制体系。采用逐级编报、审批以及滚动管理的方法手段，形成行之有效的预算调整体系。与此同时，还要健全考核制度与监督制度，加强监控施工企业各项资金活动，保证资金的有效运用。
2.5加强资金管理内部监督机制
做好资金管理内部控制工作，配备专门的内部审计检查人员，不断增强企业资金的审计效果。构建并落实完善的内部审计制度，经常性的审计资金流动情况，从而强化资金管理内部控制的能力，推进企业经济效益目标的实现。
3防范施工企业资金管理风险的策略
3.1减少垫资风险
为了防止因施工垫资而引起拖欠款的现象发生，施工企业应明确规定新上的工程项目不得垫资施工。对于个别工程项目出于对企业信誉的维护的考虑，且建设单位明确提出垫资施工的，应有达到担保条件的建设单位作担保。同时由决策者作出正确的决策。企业投标时向建设单位支付的投标保证金，必须在不超过招标文件中明确的规定时间内，委派专人及时催收。企业中标后向建设单位支付的履约保证金，必须按招标文件或施工合同规定的返还方式与时间，并构建专门的催收领导小组，确立具体的责任人及催收目标，从而保证款项在规定时间内全部收回。
3.2树立风险意识，健全经营决策程序，防范经营决策风险
具体应从三方面着手进行:第一，施工企业领导班子应构建科学合理的经营决策机制，对于重大投资事项应由班子集体研讨决定，董事长或总经理对企业的经营风险负责。工程招投标在企业中占据重要地位，必须考虑好项目的可行性、可能性及可靠性。建设项目是否已得到批准，资金来源是否可靠，应以企业的实际承受能力与市场行情合理报价，如对资金到位不及时、赢利水平低下、风险系数高的外埠工程项目应直接放弃。第二，构建完善的合同评审制度，完善合同管理;企业法律顾问应在合同签订前对合同是否存在风险性进行评估，以避免有不合法的条款，争取将合同隐患全面消除，以顺利通过评审。工程开工时应集中相关人员进行合同交底，划分承包人具体应承担的合同责任与工程范围。当合同条件出现变化，应立即获取会议纪要、工程图片、变更通知等关键性资料，为合同争议提供有力证据，也为工程索赔做好准备。第三，施工企业最好不要为建设单位提供经济担保，也最好不要为相关联的施工企业提供经济担保。
3.3正确处理上下游关系，强化客户关系管理，防范分包商与供应商的诉讼风险
施工企业应树立新的经营理念，清楚地意识到分包商与供应商是企业的利益共同体，能和企业共同防范市场风险。总的来说，施工企业应充分掌握了解分包商与供应商的实力及信誉情况，设置专门的诚信合作伙伴数据库。在与分包商和材料供应商签订合同时，应最大可能地纳入支付分包工程款或货款的限制条款，让分包商与供应商都知道工程的资金情况，可在建设单位资金支付程序的基础上或根据相同比例付款，从而防范分包商或供应商对施工企业的诉讼风险。积极创设施工企业、分包商、供应商共同发展，且都能获利的环境氛围。
4结论
综上所述可知，科学完善的内部控制制度对施工企业各项资金活动具有监督控制作用。当前，资金管理已经成为了施工企业发展过程中不可缺少的重要手段，而施工企业构建关于资金管理的内部控制制度对提升资金效率具有很大帮助。
参考文献:
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［3］何秀琴.建筑企业内部控制存在的问题及对策［j］．财经界(学术版)，2014(6).
［4］朱丽.浅谈施工企业内部控制中存在的问题及对策［j］．中国乡镇企业会计，2012(2)
文档为doc格式
企业风险管理与内部控制心得体会篇十三
随着全球经济的日益一体化，审计在经济活动中发挥着日益凸显的作用。大部分的企业为了有效地开拓市场，提高自身的核心竞争力，都建立了企业内部审计。企业内部审计是监督企业经营活动的一种重要评估系统，有利于改善企业的经营状况，促进企业价值的实现，因此越来越得到企业管理者的支持和重视。但是企业内部审计在发挥出推动作用的过程中，也伴随着诸多风险的产生。所以，采取相应的控制措施是势在必行。
一、企业内部审计的含义
伴随经济社会的不断发展，审计活动不管是在当局内部，还是企业内部都发挥着核心、关键性的作用。企业内部审计的载体是企业内部相对独立的审计机构，审计部门的相关人员严格遵守国家法律法规以及审计的相关政策、规程，严格审核企业各项经济活动，分析其可靠性、合法性以及有效性，并据此提出保障经济活动顺利有效进行的相关建议的一种独立客观的监督活动。企业内部审计能够对风险进行系统、有效地管理，并及时控制风险，是增加企业价值，提高企业日常运作效率的保障性工作。内部审计有助于企业管理者从经济效益的角度分析企业的日常经营活动以及所存在的相关问题，据此从战略性的眼光出发，制定相应的计划对策，保障企业经济活动的高效运作。
二、企业内部审计的风险分析
企业内部审计是保证企业高效运转的关键性保障，然而实践表明，企业的内部审计运作还存在着诸多风险，主要有以下五方面。
1、企业的内部审计缺乏一定的独立性
受公司治理结构的影响，大部分的企业，尤其是还没有条件上市的企业，常常是将内部审计部门置于财务部门内部，而且审计部门接受财务部领导的控制，这直接影响到了审计部门在企业决策中的相对独立性。由于还受财务部领导的直接控制，这直接缩小了审计部门拥有的权利，导致它们很难对整个企业或是某个部门的危险因素进行有效地监督。即使是从属于董事会，拥有较大的自主权利，但一旦董事会内部发生纠纷，造成权利之间的相互限制，这必然是难以发挥出内部审计机构的充分作用。另一方面，企业内部审计缺乏独立性，还表现在受到同级机构的影响。尤其是从属财务部，这种情况中的大多内部审计人员是从财务部中转部门过来的，受同事之间感情因素的影响，就不能够客观独立地发现问题、分析问题，这些风险的存在都直接降低了审计的预期效果。
2、审计方法有缺陷
现在企业内部审计方法主要是采用制度基础审计，随着经营环境的复杂化，它的不足之处也日益显示出来。由于制度基础审计对被审计企业的内部控制制度的过多依赖，导致风险的产生。第一，我国企业内部审计方法落后。目前以账项基础审计方法为主，主要是为了查出错误之处，防止舞弊行为的产生。然而内部审计人员的风险意识薄弱，在审计中对风险因素以及控制措施考虑不足，显然难以运用新型有效的审计方法来控制并且降低风险的`产生。第二，审计中容易受抽样审计误差的影响。由于抽样审计基本上是依靠审计人员的主观经验和标准来确定样本大小和样本结果的，这样极其容易忽视一些重要因素的影响，造成审计风险的产生。
3、内部审计程序不规范
内部审计包括了准备、实施以及结束三个阶段，每个阶段都包含了不同的内容和实施程序。但是在实际审计中，存在着不严格遵守程序、违规操作等问题。一是对于审计工作不能够积极地参与，指令性的安排过多。部门企业的审计部门尽量地简化程序，对于能够不进行审计的阶段，尽可能地删除；而对于必须审计的工作有的采取忽视的态度，有的进行表面的审计等等，这些都极容易导致内部审计风险的产生，降低了审计的应有作用和所发挥出的作用。
4、审计质量的控制制度不完善
为了加强企业内部审计的质量，完善的质量控制制度显得尤为重要。然而，至今为止，一部分的审计单位在审计中仍然缺少必要的审计规划，包括审计的计划、相关程序以及审计反馈等；此外，企业一般只对审计中的问题进行了记录，而未对内部审计人员的相关建议、注意事项等给予考虑，导致审计质量的控制难以有效进行。在这种情况下，内部审计机构和审计人员的工作热情低，无法积极参与到企业的经营活动中，不重视审计工作的开展，上交的审计报告大多是在肯定工作成就，进行表面现象的描述，无法正确地对待并且处理问题，内部审计质量难以从根本上得到有效的保障，加之尚未建立相应的审计风险责任制度，审计人员的风险意识还未建立起来，因此审计风险的产生也就不足为奇了，审计质量更是难以得到有效地保障。
5、内部审计人员的素质偏低
三、企业内部审计风险的控制措施
企业内部审计中存在的主要风险，直接降低了审计工作效率和审计质量，无法充分发挥出企业的真正价值，因此必须采取一系列有针对的措施严格控制审计风险，以切实保障企业内部审计工作的顺利有效开展，从而提高企业的经济和社会效益。
1、加强企业内部审计的独立性
内部审计的相对独立性直接影响到审计结果的有效性与客观性，也是预防审计风险的一个重要前提。企业内部审计的独立性包括机构和人员的独立性。要加强企业审计机构的独立性可采取以下措施：第一，单独设置审计机构，从财务管理部门中将审计机构脱离出来，可以建立由公司的董事会或是主要的行政领导负责审计的制度；第二，可以建立下审一级或是多级审计体系，从而提高审计机构的层次，提高审计工作的权威性和重要性；第三，审计工作的开展必须要有足够的经费支持，要想真正实现审计的独立性，企业就必须单独划拨出一定的经费用于审计，并且要尽量使经费的审批和使用程序简单化，以大大提高工作效率。对于审计人员的独立性，首先，企业必须推行回避制度，避免与审计人员有密切关系的人员进入到审计队伍，影响审计工作的客观有效性；其次，要在审计人员中实行一定的轮岗制度，提高审计人员的业务水平，加强审计人员之间的沟通与协作，防止渎职行为的发生，切实有效地实现内部审计的监督职能。
2、改进审计方法
要有效降低企业内部审计中存在的风险，可以采用风险基础审计的方法。它是一种立体式的审计方法，将被审计对象与外部环境相结合，从经营方式、治理机制等各个方面全面审计企业面临的风险因素。这一审计方法主要包括以下几个步骤。第一，通过事前详细地调查分析，了解被审计对象，对审计对象中所存在的初始风险因素进行评估分析；第二，参考并且借鉴各方面的相关资料和信息，对被审计对象中可能存在风险进行分析评估，找出所存在的薄弱环节；第三，针对第一环节和第二环节的分析，制定初步的评估报告。然后结合专业知识和详细的调查分析，做出有效地判断。并且针对风险因子的发展状况，采取有效科学的审查程序；第四，制定审计计划，并进行切实有效地执行，在执行中不断完善审计报告；第五，进行全面的评估，最终得出书面的审计报告。这一方法，将风险评估作为出发点，通过较为严密可靠的审计方法尽力降低了审计中所存在的风险。
3、严格内部审计程序
在完善审计方法的同时，也必须严格内部审计程序，这是提高审计工作质量，有效降低审计风险的重要手段。审计工作程序贯穿了审计任务的下达、审计计划的制定、审计实施、审计工作底稿以及审计报告这一系列的工作过程。在工作实施前要重视审计计划的制定；在审计进行中进行有效地取证；要认真详细地填好工作底稿，这是审计工作的一个重要凭据，它能够为日后的审计工作提供参考，并在审计中逐步提高审计人员的专业技术和业务素质；在审计报告之后要建立档案管理以及报告的评估和反馈工作。对于审计中存在的问题进行有效地整改，评估相关建议是否得到有效实施，最终有效降低审计中存在的风险，全面提高审计工作的质量。
4、建立内部审计质量控制制度
这是降低内部审计中存在风险的有效措施。首先内部审计机构应该健全相关的规章和制度，在此基础上建立严格的标准保障审计质量，并且要求审计人员严格执行，将其作为工作质量考察结果的一部分，使得审计人员在日常工作中重视审计质量，保障审计工作的顺利公正、有效地开展；其次，建立相应的激励机制，提高审计人员的绩效水平。在所建立的激励机制中，对于有突出贡献的审计人员给予精神和物质上的奖励，而对于给企业造成不良影响或是严重损失的人员给予严重的惩罚，从而不仅在观念上提高审计人员对于工作质量的重视程度，而且加强了审计人员的风险责任意识；最后，企业中的内部审计部门应该在对企业的基本状况进行详细调查分析的基础上，建立科学有效严密的质量控制制度，并且将这一制度成功推行到内部审计部门、人员以及业务中，保障审计工作的专业化以及审计人员的职业操守，促使他们能够在每一环节上进行严格的把关，有效识别出存在的风险因素，并采取有效措施降低风险，保障审计工作能够达到预期的目标。在内部审计质量控制制度中，可以实施相应的伴随制度，如严格的内部牵制制度、质量考察制度、轮岗制度等，以从多方位多角度地提高审计质量。
5、提高审计人员的综合素质
内部审计工作拥有较强的专业性和技术性，因此对于审计人员就有了较高的要求。审计人员必须具有敏锐的市场洞察力、较强的分析能力以及扎实的专业技术知识等等，从而能够有效识别风险，分析存在的问题，并且提出有效的应对策略。为全面提高审计人员的综合素质，第一，要提高审计人员的上岗资格条件。借鉴国外的成功经验，可以在我国建立注册内部审计师资格考试制度，硬性提高内部审计人员的从业门槛，从而全面提升内部审计人员的专业技能；第二，提高审计人员的业务水平。使内部审计人员的构成从单一的财务人员转换到具有综合知识和能力的人才上，将业务水平扎实，具有责任感的人员及时引进到审计队伍中；同时要加强对审计人员的继续教育，不断更新他们的知识技能，并且及时学习掌握相关的审计法规等；第三，加强审计人员的职业道德培养。审计人员的职业道德水平直接影响了审计工作质量。因此在日常的经营活动中，要加强培养审计人员的职业道德，使得他们拥有较高的思想政治素质、高度的责任意识以及良好的工作作风等，也可以加强与高校之间的合作，邀请高校对审计人员的技术知识和职业道德进行培训，使得他们真正从思想上以及技术水平上控制审计风险的产生。
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企业风险管理与内部控制心得体会篇十四
从20xx年到20xx年,深圳迪博企业风险管理咨询有限公司连续三年发布了《中国上市公司内部控制白皮书》。“在白皮说中,我们不谈理论,只做实证,每年的样本量都在1200家公司以上,囊括了所有上市公司。我们关注的是投入资本回报率和内部控制之间的关系。”公司创始人胡为民说。
内部环境和内部监督最糟糕
内部控制有五大要素,一头一尾两个要素是目前国内企业做得最差的部分。
第一是内部环境,如果企业的治理结构不好,或者企业文化里没有关于风险的理念,即便制定了内控措施也是纸上谈兵,更谈不上运行。
内部环境讲起来虚,实际上又很实在。中国的社会文化对内控环境不是很有利,这首先跟中国文化有很大关联。“我从文化差异的角度比较过欧美和国内的大型并购案。单从并购合同上就能看出很大区别。比如主合同一般都有几十页,再加上副合同就三五百页了,而国内并购合同都是只有两三页纸。国外把违约的一切可能性采用程序化一一列出来,对任何一种违约都有处理办法,国内却是含糊其词,背后隐藏着很多风险。其次,转型时期对利益分配和道德诚信的认识,对整个内部环境存在很大挑战,价值观比较紊乱,没有已经固化下来的标准,要做也都是纸面化的东西。”胡为民说。
最后一个要素是内部监督。内部监督是再控制,是目前最令人担忧的地方。首先,几十年历史的大型国企,都不缺制度,条目特别多,不能说不完善,但是制度跟制度之间的衔接是否合理,却没人说得清楚。其次,制度的执行情况更是没人能说明白,大型企业都缺乏一套有效的内部监督体制。“大企业一般都有一个内审部,干什么工作?还是在做财务审计、专项审计和责任审计,真实的管理审计几乎都没有做。再加上很多领导不太重视内部审计工作,在人员和资源配置上都不理想,所以很难做好内部监督,也就根本没办法去判断制度执行的好坏。”
人往往有这样的本能——不懂的不做,不考核的不做,不奖励的不做。如果内部控制不跟绩效考核挂起钩来,谁愿意天天学雷锋呢?内部控制有若干对人的行为的控制,但人从本能上都是追求自由的,谁愿意按照规定动作去做?但从公司角度,一定需要一种约束,才能提高整个组织的效率,这构成了一种天然矛盾。
高管利益与内控水平息息相关
理论最终还要落到实践上。一味在说内控的理论意义,而没有跟个人的切身利益联系起来,领导者的重视程度就会大打折扣。
“我们在发布的白皮书里有个很有意思的研究,就是搞清楚风险控制跟上市公司高管的切身利益有何关系。”胡为民说。《白皮书》得到了三个结论:第一,上一年度被监管机构处罚的上市公司,高管的利益水平要低于没有被处罚的上市公司水平。内部控制不好,更多的情况不是公司受处罚,而是高管,比如董事长、董事长秘书和财务总监。有的被终身禁止进入资本市场,有的还要追究刑事责任,无论哪种处罚,对高管的职业生涯和声誉都是非常大的负面影响。第二,st股公司的高管利益水平要远远低于非st公司的水平。第三,拟实施内部控制的上市公司高管利益水平要高于没有实施内部控制的上市公司。
还有一个政策层面的原因是,目前上市公司要做股权激励要报监管机构批准,被批准的基本条件是公司的内部控制水平不错。“要实施股权激励,做好内控是一个必修功课。由于股权激励的受益者都是核心中高层,所以实际上这是一个内部逻辑,内控水平跟高管的切身利益是息息相关的。最后有一个结论也很有意思,前三名董事的薪酬高低,跟内部控制水平也是有关联的。内控水平越好,前三名董事的薪酬趋势越高。单看某个政策要求怎么做,对高管的触动不大,但这是1000多家上市公司的实证调查结果,对他们是很有说服力的,特别是国企。”
建立和运行一个有效的内部控制,实际上对整个管理层都是有效的保护。内部控制失效,不一定能带来资产的损失,但只要出现重大资产损失,除了天灾以外,一定是内部控制失效引起的。这是终身责任追究,退休了或者调离岗位也要追究。“我联想到美国也有类似条例:如果公司职员的过失犯罪给投资人带来损失,只要公司不能证明已经采取了合理的控制措施,那么公司要承担连带责任。所以企业有事没事都会请人来重估一下风险。美国咨询业特别发达也是这个原因。”
风险管理和经营管理不是两张皮
内控风险管理是非常好的一个管理工具和手段,一旦搞成两张皮,就是劳民伤财了。“现在的大学里没有专门的内控专业和课程,这本身是交叉学科,牵扯到企业的方方面面,在这个岗位上的人,要对企业的方方面面都非常了解。既要熟悉业务,又要熟悉内控的方法,具备这两个条件,才能胜任这个工作。”胡为民说。
目前,国内在这个行业里面临很严重的人才短缺。以中铁集团为例,现在从事内控工作的都是做从基层慢慢成长起来的、经历过很多工作岗位的业务骨干,对企业整个运行很熟悉,学习能力也比较强,对内控的理论和方法掌握得很快。“这还牵扯到一个内控职能部门的定位问题,不是说内控部门这几个人就把整个企业的风险管理全都做了,这是个误解。所有的业务部门其实每天都在做的就是管控风险,不让意外事件发生,内控部门要发挥的是一个牵头和组织的作用。”
内控风险管理和日常经营管理是个什么关系?“很多人以为它们是几张皮各行其事。其实内部风险管理和日常经营管理是高度融合的,内部风险管理只是借鉴一种理念、方法和工具,来优化和提升现有的管控体系,而不是把现有的管控体系推倒重来,是建立在现有的管控基础上,对现有的管理进行一个持续的优化和提升。”
所以内部控制风险管理的一个魅力在于,它是持续性的,先问目标是什么,然后问在实现目标的过程中我们面临哪些风险,这里面用到很多定性定量的工具,对风险进行识别和评估,把风险管控到我们可以承受的范围内,为目标实现提供一个合理的保证。“先看目标,再找风险,第三要看我们现在如何管控风险,这样管控能不能把风险防范围,如果防范不了,看到底是执行还是运营上的缺陷。内控是一个有生命力、有价值的理念,如果最后仅仅沦落为纸面上的一个东西,就会变得毫无意义。”胡为民说。
即使风险发生的概率极小,一旦发生就是100%的严重后果,内控就需要年复一年、日复一日去遵循风险管理的规定。可见,对待风险要心怀敬畏,循规蹈矩地去做预防,没有什么捷径可走。
企业风险管理与内部控制心得体会篇十五
企业内部控制是企业管理的重要组成部分。通过内部控制，企业能够规范运营活动，提高管理效率，降低风险。在实践中，我们可以从一些案例中学到很多关于企业内部控制的经验和教训。本文将结合我个人的工作经历，分享一些关于企业内部控制的案例心得体会。
第一段：
在一家小型科技公司工作期间，我亲身经历了一起因为企业内部控制不到位而导致的财务风险案例。该公司没有建立完善的财务制度和流程，并没有对员工进行规范的培训和教育。结果，出现了员工私自挪用公司资金的情况。这个案例让我意识到，企业应该建立严格的财务制度和流程，并通过培训和教育让员工明确规章制度，从而保护企业的财务安全。
第二段：
在另一家规模较大的制造企业工作时，我发现企业内部控制和风险管理在生产环节的重要性。该企业没有建立严格的生产计划和储备系统，导致了生产线经常没有足够的原材料，无法按时完成订单。这给企业带来了严重的财务损失和信誉损害。在这个案例中，我认识到企业需要建立完善的生产计划和储备系统，确保及时供应，提高生产效率和客户满意度。
第三段：
在一次市场调研中，我了解到一家电商企业因为内部控制不足而导致网站数据被恶意篡改的案例。该企业没有建立完善的网络安全控制措施和权限管控制度，员工能够随意修改和操纵销售数据。这让企业在数据分析和经营决策上失去了准确性和可信度。这个案例让我意识到，企业应该重视网络安全，并建立有效的权限管控制度，保护企业数据的真实性和完整性。
第四段：
在一次参观国有企业的过程中，我看到了内部控制在人力资源管理中的重要性。该企业没有建立完善的员工招聘、培训和绩效考核制度，导致员工素质低下，绩效不佳。这给企业带来了生产效率低下和员工流失的问题。这个案例让我认识到，企业应该建立完善的人力资源管理制度，通过招聘优秀人才、培训提升员工能力和建立有效的绩效考核系统，提高员工素质与工作效率。
第五段：
通过这些案例，我深刻领悟到企业内部控制的重要性和价值。企业内部控制不仅能够规范企业运作，提高管理效率，降低风险，还能保护企业财务安全，提高生产效率，保护数据安全和真实性，提升员工素质与绩效。因此，每个企业都应该重视建立完善的内部控制体系，并不断改进和完善。只有这样，企业才能保持健康稳定的发展，实现长期可持续发展的目标。
总结：
通过这些企业内部控制案例的学习和体会，我深刻认识到企业内部控制的重要性和价值。企业应该重视建立完善的内部控制体系，并不断改进和完善，从而保护企业财务安全，提高生产效率，保护数据安全和真实性，提升员工素质与绩效，实现长期可持续发展的目标。
企业风险管理与内部控制心得体会篇十六
建筑企业自身具有很强的流动性，工程建设周期较长，生产方式多样性等特点，在成本预算、绩效考核等方面同一般生产企业还存在很大不同，实际需要面临的财务风险会更大。而就现阶段实际情况来看，市场经济环境越发的复杂，科技水平更高，使得其建筑企业需要不断提升其自身发展规模和水平，这时就需要建筑企业在经营中对财务风险管理进行适时调整，从而有效满足新形势下建筑企业发展的实际需求。
一、导致财务风险出现的原因
（1）建筑企业财务工作人员素质水平不足。计算机技术的有效发展，推动了企业会计电算化的普及，传统手工记账的方式逐渐被取代，需要不断的对建筑企业财务人员进行适时的调整，从而提高财务工作人员整体业务水平。而现在大多数财务人员流动性大，培训体系不健全，自身储备知识量有欠缺，导致其不能满足建筑企业发展的实际要求。
（2）财务控制欠缺。由于建筑行业竞争激烈，有些企业为了获取市场不惜放弃利润招揽项目，项目建设周期相对较长，不可预见因素较多，管理人员自身管理经验的欠缺，造成了建筑企业的资金周转困难，无形中增加了工程成本投入。财务人员对业主的经营状况不够重视，使得资金回收相对较慢，甚至出现坏账的情况。同时，由于对资金管理不到位，导致供应商出现断货、撤场以及诉讼等使企业整体收益受到影响。正是财务控制方面的欠缺，导致财务风险加大。
（3）财务监管不具备有效性，且没有落实到实处。建筑企业中的财务管理工作是非常复杂的，部分企业会为未来利润的提升而对相应的交易活动进行较为刻意的隐瞒，使得财务账目不能真实的反映出建筑企业的实际经营活动。而核算体系中只是对其中一少部分经营活动进行反映，使得会计核算真实的作用没有被充分发挥出来，导致核算与企业经营活动之间严重分离，加之财务监管的缺失，使得企业自身的经营情况不能被真实的反映出来。
（4）不具备完善的风险控制体系。目前多数建筑企业管理人员都没有深刻的意识到财务风险管控的重要作用，由于意识不足也没有对财务风险进行系统化、科学化的管理，并且在对风险管理结构的设置上还存在一些不足，使得风险管理存在一定缺失。风险监控体系的不完善，使得企业在处理和解决财务风险方面受到了严重的影响，容易导致建筑企业的风险加剧。
二、财务风险类型的划分
首先，筹资风险。随着经济形势放缓，资金投入减缩，导致业主资金拨付不到位，而建筑企业为了保证发展规模以及合同履约率，通常在流动资金不足的情况，向银行申请贷款是最为有效的方法，但是大量利息的支付使得企业财务要面临更大的风险。其次，投资风险。随着行业市场竞争的加大，使得大部分建筑企业新添购置固定资产以及通过债权、债务投资等方式来作为企业的另一个利润增长点，然而由于企业相关投资不合理，信息不对称等情况的存在，使得企业收益严重受损，加剧了财务风险。再次，收益分配风险。在企业进行经营过程中，收益分配的不合理会直接影响企业投资方的积极性，导致企业偿债能力下降。此外建筑企业预算体系的不完善，使得前期预算不能有效落实到实际，导致投资方利润分配和实际资金情况缺少必要的联系，容易导致企业担负大量的资金成本压力，使得建筑企业自身财务风险上升。
三、提升财务风险管理水平的有效途径
（1）提高财务人员整体业务水平。随着社会发展对于人才的需求有了更高的要求标准，因此，想要符合社会发展的的根本需求，就要不断地完善和提升。而在建筑企业中，要注重提升财务工作人员的分析能力和风险敏感度，加强职业判断能力。还要定期组织财务人员进行相关的培训，保证会计信息的真实性，确保账目和实际情况相一致，使得管理人员能够将其作为参考依据，从而对建筑企业的经营决策做出准确的判断。
（2）做好项目管理工作，并对其过程进行控制。首先，建立起完善的风险管理队伍。针对在建工程项目的管理，就要组建完善、且健全的管理队伍，然后按照科学流程对工程的整体设计方案、合同管理、施工技术等进行逐一审核，充分发挥其自身监督管理的职能和作用，进而使工程建设能够顺利进行。其次，对工程资金进行有效地统筹规划。根据工程招标的'实际价格以及相关经验来制定适合该项目的资金使用明细，有针对性、有计划的对工程项目每一笔资金使用都进行严格管控和审核，保证资金使用符合工程的预算标准。再次，对工程成本进行有效管控，保证建筑企业经济收益的最大化。由于市场环境的改变，使得人力、物资等方面也相应的发生了改变，因此建筑企业就要制定科学合理的目标成本方案，从而推动企业能够健康长远的发展。最后，项目结算管理。工程整体建设完成以后，如果不能及时的进行结算，不但影响企业资金的回流，还有可能会出现一定的坏账损失，因此建筑企业一定要组建结算小组，委派具体人员进行结算，否则易导致工程索赔失去法律依据。
（3）提升预算管理水平。建筑企业要降低财务风险出现的几率，就要制定一套完善、健全预算管理体系。其中包含了企业财务预算、企业内部各部门的预算额度以及经营预算等。建筑施工企业项目施工周期长、涉及资金量大、资金来源渠道广泛等特点，所以做好资金预算的有效管理就显得非常重要了。因此，建筑企业必须要不断强化自身资金的有效管理，提升其监控水平和能力，确保企业资金能够被合理使用，从而有效提升企业对财务风险的管控能力。
（4）建立健全的风险预警体系。第一，要制定科学、合理的财务监测指标。按照建筑企业自身所具备的的特点、企业实际的运营情况以及需要完善的财务指标等方面，进而确定财务监测指标。第二，对相应的指标进行综合评估。首先，按照指标自身的重要性来确定其自身所有承担的权利大小。其次，聘请相关方面的专家，并选派企业相应人员共同进行探讨商议，从而对指标进行有效评估。最后，按照相应指标的权重对其进行打分。第三，充分结合相关财务指标对企业实际情况进行分析，同时还要有效结合其他相关部门所提供的信息，再进行预警分析报告的编写。
（5）提升企业内部审计的水平。建筑企业希望有效执行风险管理体系，就一定要有目的的扩大企业内部审计的职能和权利，充分发挥其在保证企业运营以及风险防范方面的作用，并对建筑企业内部各项指标进行量化。同时，内部审计水平的提升能够减低财务风险出现几率，有效提升企业综合竞争实力，保证企业经济效益的最大化。
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