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范文为教学中作为模范的文章，也常常用来指写作的模板。常常用于文秘写作的参考，也可以作为演讲材料编写前的参考。范文书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇范文呢？下面我给大家整理了一些优秀范文，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。
公司差旅费报销会计分录篇一
差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差，所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。下面是小编为大家整理的会计人员就差旅费报销进行的会计处理，希望大家喜欢!
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
参加培训后的差旅费报销单，首先应该在上面讲年月日填好，日期可以先不填，然后将培训人所属的单位填在左上方，人数的后面根据实际出差的'人数填，工出任务的后面填写培训即可。
然后在报销单的上方的右边填写天数，根据实际填写即可，然后在第二行的出发地和到达地的空白处分别填写出发日期、到达日期还有地点。
在城市间交通费的位置填写去目的地的车票费用和回到出发地的车票费用，根据实际填写;住宿费下面要根据实际天数填写天数，住宿费根据发票按实际填写;伙食费的下面按实际天数填写天数，每天补助的标准是100元，金额下面根据四天乘以每天的标准100元填写400;市内交通费直接按4天乘以每天80元的结果320元填写。
在左侧合计的上方根据横向的每一行的交通费加上伙食补助金额的合计加上市内交通费求和填写，然后根据两行的合计在右下角的填写横向合计的合计，然后在每一列项目下面合计对应的行填写每一列的合计，然后根据每一列的合计求和，最后的和与每一行求和的结果一致才可以。
在空白行用s线画两下，然后在报销金额后面用中文大写填写，然后在后面填写阿拉伯数字的金额数。
最后在差旅报销单的报销人的位置填写报销人姓名，然后将票据和文件附在差旅费报销单的后面，然后找部门负责人签字，然后到财务部初审盖章，然后找分管领导签字，然后再找主管财务领导签字，然后再会财务处找财务处长签字，最后交给出纳核销。
将车票粘贴在票据粘贴单上，只粘贴左边的边界即可，这样如果票据很多方便翻看票据，然后根据票据上的金额合计填写票据金额，然后根据票据的数量填写票据张数，这里的票据都是有金额的票据，没有金额的票据单独粘贴在票据粘贴单的后面，然后再讲票据粘贴单粘在差旅费报销单的后面。
没有金额的票据指的是文件，文件作为一个附件，加上票据粘贴单上有金额的票据的数量2合计为3，所以在差旅费报销单的附件张数位置填写3。
公司差旅费报销会计分录篇二
公司员工过来报销差旅费，会计负责人员应该怎么做会计分录呢？下面是小编为你整理的报销差旅费会计分录，希望对你有帮助。
1.借差旅费时做
借：其他应收账---某人
贷：库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做：
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收款 ---某人
贷：库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借:管理费用/销售费用：差旅费
借：库存现金
贷:其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时
借:管理费用/销售费用：材料费
贷:库存现金
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。
3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。
4、员工出差期间的费用标准如下：
a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。
b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。
出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。超出时间不予以报销。
1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。
公司原则上不报销手机费用，因公出差的可报销当月电话费用，实报实销，须出具发票。
1、出差人员必须事先填写 出差申请单 ，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的 出差申请单 ，填写 用款申请单 ，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的 出差申请单 和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。公司差旅费报销制度。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款，本着 前账不清、后账不借 的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行 包干使用，节约归己，超支不补 。
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。公司差旅费报销制度。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。
1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。
3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:
(1)出差目的`地偏远，没有公共交通工具的;
(2)携有巨款或重要文件须确保安全的;
(3)收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
公司差旅费报销会计分录篇三
差旅费是指单位工作人员临时到本市以外地区办理公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。下面是小编为大家整理的采购部员工报销差旅费会计人员进行的账务处理，希望大家喜欢!
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的`经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
采购员报销差旅费会计处理 :
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--采购员
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-采购员
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -采购员
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -采购员
一报销所需工具单
1、差旅费审批报销单：只要性质为差旅费报销，均应填写“哈尔滨工业大学差旅费审批报销单”，经项目负责人审批签字后报销。需要注意的是，出差补助和总金额应由会计审核填写。
2、探亲差旅费审批报销单：报销探亲差旅费必须提供“职工探亲差旅费审批报销单”。
3、票据粘贴单：出差人须将机票、车票、住宿费发票等原始凭证按类别整齐、规范的粘到票据粘贴单上。
二审批权限
1、校级领导出差由校办主任代为审批。
2、使用学校预算经费的，各单位负责人出差由主管校领导审批，其他人员出差由各单位负责人审批。
3、使用其他经费的，各项目负责人出差由同级或上级主管部门负责人审批，其他人员出差由项目负责人审批。
4、职工经批准外出进修学习，使用师资或干部培养经费的，须经人事部门或组织部门审批。
5、符合探亲条件的职工探亲费用的报销，由各单位负责人签字并经人事处审批。
三临时公务出差注意事项
1、出差补助费：伙食费100元/天，特殊地区(西藏、青海、新疆)120元/天;市内交通费80元/天。“十一”期间及春节期间(七天)不计发补助费，如有特殊工作需要，需提交文字说明并经单位负责人批准。出差超过30天，需提供相关证明材料，经单位负责人批准，方可领取补助费。
出差期间由其他单位负担城市间交通费和住宿费的，不再发放出差补助费。对于由接待单位负担部分差旅费用的，出差人提供接待单位相关证明后，可以报销余下应报未报的费用(含补助);如不能出具接待单位相关证明，需附有情况说明，凭据报销，不再发放出差补助费。已由校外单位负担伙食、交通费用的，不得在学校重复领取补助。
