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财务报销制度篇一
为进一步加强本局日常经费管理工作，推进建设节约型机关，参照市局机关财务报销规程和相关规定，特制定财务报销制度如下：
一、每项经济业务活动涉及到财务报销的事宜，都必须按财务规定办理完整的审批手续，坚持“先预算审批、后节约用款”的原则，同时坚持“一事一单”制度。
二、索取正式发票时，年月日、项目名称、内容等各要素必须按发票管理规定填制齐全，字迹清楚，不涂改、挖补，大小写金额要相符，要有填制单位财务印章或发票专用章。发票内容应与经济业务相同，发票用户名称、印章和转账的收款单位名称必须相一致，不一致的由与发票印章名称相同的单位出具证明。严禁不合法票据列支经费。
三、经济活动结束后，经办人收集整理所有的有效票据，严格按照财务报销的各项规程，办理完整的审批手续。一般情况下领款应由领款人亲自签章，若代领则由代领款人签名并负全责。除按规定科目使用现金外，超过1000元的项目不得以现金列支，必须通过银行结算方式支付。
因特殊情况在外地开支超过1000元的项目，无法通过银行结算方式支付的，事前事后都需经县局局长批准。
四、基层分局费用报销规定
办公费在每人每月15元内据实报销，每月报销一次，一般不累计使用（复印纸、笔记本、茶叶等经县局局务会议确定的大项物品向办公室领取）。下乡人员伙食费，按每人每天10元的标准，依据《下乡审批单》每月结报一次。机动车“三费”定额包干，其中修理费和汽油费由县局转帐支付，过桥过路费每月结报一次，并附《出车审批单》。
五、原始凭证支付的审批程序
1.经办人。2.证明人（证明或验收，一般为部门负责人）。3.审核人（财务负责人或经费会计审核支出内容和凭证的合法性）。4.审批人（按审批权限设定）。5.出纳（审核报销手续完备性，付款、登账）。提交报销的每一原始凭证至少要有经办人、证明人、审核人、审批人等4人以上的签字，方能报销。
六、经费审批权限
日常经费支出3000元以下由分管财务的县局领导审批，3000元至10000元由分管财务的县局领导和县局局长会签，10000元以上由县局领导班子集体研究审批。
七、财务报销规程
（一）出差费用
1.各科室、分局人员公务出差前必须办理《出差审批单》，在三明市辖区范围内应事先报分管本科室或挂点本分局的局领导审批；在三明市辖区范围外的学习、培训和上级抽调等应事先报县局局长审批。有公务派车的须按规定程序填制《出车审批单》。
应严格掌握出差天数，参加上级局安排的各类培训会议的天数应与会议通知一致，如超过需按出差审批权限报县局相关领导审批。
2.出差完毕后，填写好《差旅费报销单》，按出差起止路线、时间顺序整理好有效票据，出差人在票据上签名，将报销差旅费有关的票据粘贴在报销单后，并附《出差审批单》，经财务审核无误后，按规定程序、权限审批列支。
3.各类旅行社开具的发票不得作为出差、学习、考察、调研等活动的报销凭证。
4.外出学习、培训等报销应附主办单位通知。
5.外出参加会议、培训或被上级局抽调，统一安排食宿的，会议、培训或被抽调期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位列支，不得再报领住宿费、伙食补助费和公杂费。未统一安排食宿的及在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按差旅费规定报销。
6.凡没有住宿发票的不得报销伙食费和公杂费（当日往来的或上级局临时会议、培训、抽调等由上级局统一结算的附通知依据的除外）。
7.出差期间就近回家省亲办事的，应事先经县局领导批准，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理；绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。
8.出差途中就餐费个人自理。
9.出差费用报销标准如下：
（1）住宿费：须两人住一个标准间，在三明市辖区范围内住宿费标准一般为每人每天60元，三明市辖区范围外每人每天150元以下。
（2）交通费：乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的,或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票,未购买卧铺票的按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助(此补助不含在公杂费以内)； 乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经县局局长批准方可乘坐飞机(普通舱)，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和人身意外伤害险凭据报销。(前往专线客车车站的交通费在公杂费以内，不另行报销) 。
（3）伙食补助费：出差人员的伙食补助费按自然（日历）天数实行定额包干，三明市辖区范围之内每人每天15元，三明市辖区范围之外每人每天50元，不再另行报销各类途中餐费；在省内本系统内出差的除在途期间外不得报销伙食补助费。
（4）公杂费：主要用于补助市内交通、通讯费，按出差自然（日历）天数实行定额包干，三明市辖区范围之内每人每天20元，三明市辖区范围之外每人每天30元；由单位提供交通工具的，公杂费减半发放；在省内本系统内出差的除在途期间外不得报销公杂费。
10．原《宁化县国家税务局关于差旅费开支规定的通知》（宁国税发[2015]4号文）自本文执行之日起停止执行。
（二）公务接待费
接待前应办理《接待审批单》，坚持“先审批后接待”的原则，由科室分管领导或挂点分局的局领导审批。
接待费采取“一次一单”和“一单一结”的制度。否则，财务不予报销。
各科室、分局安排公务接待应严格执行《宁化县国家税务局公务接待办法》，严格控制接待标准与范围。来宾需宴请的，每批（次）客人只能安排迎、送两餐，其余均安排工作餐；陪餐人员应从严控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人员不超过3人，就餐客人在5人以下的，陪餐人员不超过2人.
接待费报销时，应取得正式发票（取得的招待费发票内容须真实、完整），填好《费用报销单》，粘贴好正式发票，附接待审批单和接待费用结算清单（接待水单交办公室留存），经财务审核后（凡超出接待标准予以剔除），按规定程序审批报销。
营业性娱乐场所的票据不得作为原始凭证。
严格控制外地接待，特殊情况须经县局局长审批。
（三）会议费
召开各种会议或举办培训由主办科室事先填写《会议审批单》,报经县局局长批准。
报销会议费或培训费时，应取得正式发票（取得的招待费发票内容须真实、完整），填好《费用报销单》，粘贴好正式发票，附《会议审批表》、会议或培训费用结算清单、签到表、会议或培训通知，经财务审核无误后（凡超出标准予以剔除），按规定程序审批报销。
（四）车辆费用
按照“有利工作、降低能耗、总额控制、超支不补、节余留用”的原则，实行“三费”定额管理办法。车辆管理部门定期将所有公务车辆的“三费”定额标准、“三费”使用情况、出车情况、行驶公里数、维修项目等在网络上公示，接受群众监督。
1.车辆修理修配
修理修配由驾驶员拟出修配项目清单，事先填写《车辆维修审批单》，报分管办公室领导或县局局长审批后方可维修。
公务车辆必须到通过招标等方式确定的修理点维修、保养。超过1000元的维修要采取到维修点询价方式确定具体维修点。
特殊情况需要到外地维修的车辆，应说明原因，事先填写《车辆维修审批单》，报办公室审核、集体研究后报分管办公室领导或县局局长审批。
车辆整修后事先由驾驶员测试、验收合格且在厂家的维修结算清单（应盖厂家公章）上签名。报销修理修配费用时，应在取得的正式发票上签名。
修理修配费，应坚持“一事一车一单”，办公室应按月及时结算维修费，严格审核并按车辆登记,按月按车一律凭正式的'修理费发票及经办人确认的维修清单按规定程序报销。
报销修理修配费用时，应取得正式发票（发票内容须真实、完整），附《车辆维修审批单》和修理修配费用结算清单（按次超过1000元的维修费应附询价单），经财务审核后，按规定程序审批报销（若有特殊原因超标，必须报局长审批）。
2.燃料费
县局机关和各分局车辆应使用ic卡加油，因特殊情况以现金加油的须报办公室审核登记，分管领导审批，并附《出车审批单》才能报销。
3.过路过桥费
报销过桥过路费用时，驾驶员应按时间顺序、起止地点填好《费用报销单》，在报销单下面按时间顺序粘贴过路、过桥、停车、高速公路费的有效票据、在票据上逐份签名，并附《出车审批单》。
4.车辆保险
按省局有关框架协议规定，实行车辆统一保险制度。
5．驾驶员报销车辆杂费坚持“一事一单”。
6．本局以外的车辆“三费”开支必须经县局局长审批。
（五）购置办公用品、办公耗材、固定资产和大宗印刷等日常费用
各科室不得自行购置各类办公用品，均应由办公室统一经办购置。
办公室应做好办公用品、办公耗材等的领、用、存工作，做到手续完备，统一领用，统一发放。
购置时由科室提出申请，办公室审核，报分管办公室的县局领导或县局局长批准后才能购买。
购置固定资产、批量采购物品或大宗印刷时，应分别填制《办公用品（固定资产）购置审批表》和《办公用品（固定资产）验收单》。属政府采购预算项目的要实行政府采购，同时将政府采购程序中的公开招标的会议记录、投标单位的采购公示、合同签订等所有文书资料都要整理齐全作为附件。
属于固定资产范围的（500元以上）要按照有关规定办理固定资产登记手续后财务才能予以报销。
全体工作人员要提高节俭意识，节约办公大楼的用电、用水，节约通讯费用。办公室应定期做好办公楼、宿舍楼和承租部分等相关单位运营用水、用电的抄表计费核对工作，要严格按照合同要求按时足额收缴水电费和租赁费。
（六） 修缮费用
凡公用房屋、建筑物及其附属设备的维修、零星项目的修缮等，报销费用时，必须取得合法正式的原始凭证，应附编制预算、施工方案、图纸、公开招标的会议记录和公示情况、施工合同、竣工验收合格等资料。报财务审核无误，按规定程序审批。修缮费支付结算一律通过银行转账方式。
（七）各类津贴补贴
应严格按照有关文件规定的程序报批和规定的标准发放。
（八）协税护税费、赞助费、慰问费等
该类费用均应按规定程序事先审批,1000元以上不得以现金支付，必须通过银行转账到有关单位账户,并须取得对方单位合法票据。
（九）公务借款
严格控制公务借款，凡公务借款必须填好《公务借款凭据》，由财务审核，按经费审批权限报相关领导审批后方可出借，出差完成后七日内结算完毕，最迟不得超过次月。因临时公务活动需要借款，公务完毕即行结算。
驾驶员若借款作为过路过桥及高速公路费的周转金，必须在借款的当月底结算。
（十）其他费用
以上未列出的其他费用报销应按相关规定和程序报批。
（十一）以上各项开支应按规定进行并公开接受群众监督。
八、本制度由财务部门负责解释，从2015年7月1日起执行。
根据《中华人民共和国会计法》和省市气象局财务管理制度的规定，为保证我局工作的正常开展和经费的合理使用，促进增收节支，提高职工生活水平，增强事业发展后劲，结合我局实际，特制定本规定：
一、单位的所有资金（包括国家气象事业费、基建经费、专项资金、地方气象经费、人影经费、经营收入、预算外收入等）必须纳入单位财务部门统一管理。
二、严格财经纪律，不得随意扩大各项经费的列支范围、标准，要量入而出，统一安排。
三、各专项资金必须专款专用，不得挪做他用，使用时要划清资金渠道，分别列支核算。所有资金一次性开支金额在一百元以下（含），由各股室负责人同意并报告领导；一次性开支金额在一百元以上伍百元以下（含）由分管财务领导同意并报告领导；一次性开支金额在伍百元以上叁仟元以下（含）由单位主要领导同意后方可开支。叁仟元以上由主要领导召集局务会成员开会讨论通过后按计划执行，重大开支项目还须向上级汇报并通报全局。
四、所有资金的使用，先由报账员审核，再由分管财务领导签字后，方可支付。借款必须由分管领导签字同意。
五、需报销的款项，必须是取得国家税务机关的统一票据（或行政事业性收费票据），并盖有财务专用章（或发票专用章），有商品名称、单位、数量、单价、金额等手续完备的原始单据（包括专用资金等），同时必须有经办人、证明人，如需入库还需验收人签字，方可报销。
六、严格现金使用范围和管理。现金的使用只能用于个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；结算起点壹仟元以下的零星开支。
七、差旅费开支，按照省局有关规定执行。
1、要本着“必要、节约”的原则安排出差。出差前由股室负责人根据执行的任务以及所需的时间、地点、人数提出申请，由分管领导批准；分管领导出差，由主要领导批准。
2、出差人员回来后，原则上应在一星期内办理好差旅费结算。
3、出差或市城内办事，原则上不得乘坐出租车，特殊情况需经分管负责人批准且按实际发生额填报。
八、坚决杜绝白条子报销，一律凭正式发票入账。
九、除差旅费外，原则上不借支。所有借支必须明确还款时间和还款方式。差旅费借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。
十、所有经费（含国家事业费、地方气象经费、预算外资金、经营性收入、现金支票、现金提取、支票转帐等）的转入、转出，必须报局分管领导签字批准后，方可办理。
十一、所有报销项目按省市局财务管理制度的有关规定执行，上级没有规定的，由局务会根据我局实际情况作出决定。
十二、财务人员必须严格按照国家财务制度办事，严格执行各项政策、法规，要严格把关，有责任、有权力拒付违规和手续不完备的各项开支，对弄虚作假、违纪违规等行为，以及资金运用方面的重要情况，应及时向领导报告。
十三、职工调出本单位，应凭出纳人员开具的无借款证明后方可办理调动手续。
十四、每月月末前五天为财务结帐日，一般不办理任何报帐手续。出纳必须日清月结，库存现金不得超过限额规定。每月初报账员须统计好上月收入与支出总额，银行、现金余额，相关财务建议上报分管财务领导和主要领导。
十五、办公日常用品统一由局务会确定的人员来采购，其它人员不得自行购买。特殊情况下，按第三条权限批准后购买，未经财务权限负责人同意购买的一律不予报销。
十六、所有报支违反本规定的由本人工资支付。违反省市局财务制度和国家财务法规，受到处罚的，由责任人自我负担。财务人员违反规定，要加重处罚。
十七、如有与本规定不相符的，按本规定执行。本办法自二0一四年元月一日起执行。
一、报销审批制度
1.各科室购买办公用品、业务材料、仪器设备需报经领导同意，方可办理采购手续。
2.费用金额3000元以下，由局长审批，3000元以上由局务办公会议讨论同意，1万元以上由局务会议通过，并由局长签字可以支出。
3.局下属企业归局本级统一管理实行相同的审批制度。
二、经费支取报销制度
1.经办人所具凭证必须注明单位名称、时间、商品名称、单价、数量、大小写合计金额、收款人、收款单位盖章。
2.报销顺序：经办人、证明人签名，凭申请表经会计人员审核盖章，局领导审批，出纳予以办理支出。
三、现金支取制度
1.现金支取一般在1000元以内，特殊原因需支取超限额现金，由局领导从严控制。
2.现金支取以正规发票为准，特殊原因无法取得正规发票，确需以“白条”支取，必须经会计稽核、领导同意，写明详细的缘由，方可报销。
四、支票领用制度：经办人领用支票，首先填写“支票领用单”，经领导签字，出纳开具并盖上支票专用章，最后由会计盖上法人代表章。
五、差旅费报销制度：开会出差需经局长或分管局长批准，未经批准，不予报销，出差人员返回后勤部10天内需结报。
六、医药费报销制度：必须持病历卡或中药处方单，经审阅后，方可办理报销手续。
七、服务收入结报制度：创收人员应于每月月底到财务处，将服务收入的到帐发票记帐联交出纳及时结帐，出纳人员在发票存根上以现金收讫或银行收讫标注。
财务报销实行局长一支笔签字制度，所有支出事项在一般情况下，必须一个月内结算完毕。借用公-款由局长签字批准，必须在一个月内还清。局长签字时间为每周五上午，财务科报销时间为每月10日－25日。
1. 办公用品购置
1.1 办公用品由办公室负责统一购置、管理、发放。
1.2 各科站所需办公用品先拟定购置计划，报局长同意后交办公室购置或由办公室会同有关科室购置。购置物品需政府采购的，由办公室报市财政局政府采购中心同意后，统一采购。
1.3 购置发票由经办人、办公室、局长签字后附带购货明细表及政府采购同意单报销。
1.4 办公用品由科站负责人签字领取，办公室做好登记，做到收发相符。
2. 招待费管理
2.1 来客招待须经局长批准，办公室负责登记、核定标准、统一安排和结算。
2.2 原则上实行对口接待，尽量减少陪餐人数。
2.3 到上级业务主管部门联系业务需要招待上级有关领导的，须提前请示局长同意。
2.4 办公室对招待费用每月一结算，招待费发票由经办人、办公室、局长分别签字后附带派餐单报销。
3. 差旅费补助、交通票据
经局长同意到市外办理公务的，办公室做好登记，费用按下列规定办理：
3.1 市外出差就餐费自理的，凭就餐发票每人每天报销20元生活费，节者不补，超者自负。市外出差需要住宿的，局领导每天120元以下，一般工作人员每天80元以下。
3.2 车、船、飞机票据按往返途中实际发生数额报销。
3.3 市内、外乘坐公共汽车公务出差的，经分管局长批准，办公室登记。需租车出差的，填制派车单，经局长批准后，由办公室安排。使用办公车辆市外出差的，由局长批准，办公室登记、安排。
3.4 市外出差差旅费按国家规定标准领取。
3.5 差旅费单据由出差人、科室负责人、办公室、局长签字后报销。
4. 车辆购油、装饰、维修
4.1 车辆用油的购置、发放由办公室安排专人负责管理。
4.2 车辆装饰、维修，由司机提出申请，填写政府定点维修单，司机、办公室负责人、分管领导分别签字后，到定点装饰、维修厂家装饰维修。
4.3 结算单据由经办人、司机、办公室、局长签字附带政府采购定点维修明细单报销。
5. 材料打印
5.1 材料打印由办公室统一管理，安排到市政府定点采购单位打印。
5.2 各科站需要外出打印材料的，由办公室统一安排填写审批单，写明需打印数量、名称，经局长签字后，由办公室安排打印。
5.3 打印费结算由经办人、科室负责人、办公室、局长签字后附带打印明细单、审批单报销。
6. 水、电、电话费结算
水、电和办公电话费用由办公室协同财务科按月以现金或转帐方式结算，结算费用情况及时汇报局长。
6.1 办公用电。以科站为单位由科站负责人负责，做到人走电停（包括电灯、风扇、空调、热水器等）。
6.2 家庭用水、用电委托物业管理部门管理。
6.3 办公电话费用实行包干制，办公室按月查询，年底统 算，节余不奖，超支自理。每月办公电话包干费（包括基本月租费）为：局长室150元，办公室360元，土地收购储备中心、地租征收办公室、执法大队每机200元，其他科室150元。下达会议通知由办公室登记，另行计算。
7. 公共设施维修
7.1 公共设施维修由办公室汇报局长同意后统一安排。
7.2 办公室做好登记，填写维修单，注明维修设施名称、原因和经办人。
7.3 家庭设施维修范围：单位统一配置的水、电、暖固定设施。
7.4 结算单据由经办人、办公室、局长签字后报销。维修费用赊欠的，每月一次结算。
8. 重大开支由局长办公会研究决定。
9. 每月底财务科、办公室按各自职责范围向局长汇报当月经费开支情况。
10. 基层所（分局）的财务报销，按《国土资源管理所（分局）经费报销办法（试行）》办理。
11. 其它未尽事宜在今后工作中补充完善。
为推进党政机关厉行节约反对浪费，严肃财经纪律、严格财务管理，根据《中华人民共和国会计法》，结合当前我局财务管理工作新形势，制定本制度。
一、办公用品类
1、固定资产的采购项目，由经办（申请）科室提出采购计划，报财务科，财务科统一向局领导提供建议方案，经批准后由财务科汇同办公室进行采购，申请科室验收后由该科室经办人员、科长签字；财务科长审核签字后，报分管领导和主要领导核报。
2、日常使用的耗材，由办公室统一购置后分发，此类用品办公室主任或副主任作为经办人，经财务科长审核后，再由分管领导核销。
二、差旅费
1、外出公差差旅费由财务科长审核后，分管领导核报；差旅人员要严格按规定乘坐交通工具、住宿、就餐。
2、外出产生的接待工作经请示主要领导后进行，费用由财务科长审核，分管领导签字报销；一次壹仟元（1000.00）
以上的报主要领导签字报销。
3、外出提倡节俭用餐，按规定标准，产生的生活费由财务科长审核分管领导签字报销；一次壹仟元以上的报主要领导签字报销。
4、机关接待按市局的规定执行，由办公室统一安排，原则上在食堂接待。如遇特殊情况需要在其他地方安排的，须经领导同意后办公室安排，涉及的费用由经办人签字后按规定程序报销。接待费一千元以内由分管领导签批，超过一千元由主要领导签批。
5、外出学习培训，参训人员在培训期间一律不报销误餐补贴。
6、严格控制公务用车购置及运行费的支出。
三、项目资金
1、我局作为业主与中介机构、施工单位签定的合同，由主管科室经办人、主管科室科长和财务科共同监督合同的执行，合同费用需经主管科室经办人、主管科室科长和分管领导审核后，由分管财务领导审批签字付款。伍仟（5000.00）元以上的同时报主要领导审批签字付款。
2、地质灾害治理、土地整理等项目资金按基建拨款程序办理。
3征地款由分管领导和主要领导签字付款。
4、渔塘坡、石柱山安置点项目收尾工程，由分管领导审查报主要领导批准拨付。
5、项目评审费一律先由分管科室负责人在财务科借款，款项支付后在十天内完成借款冲销手续。
四、对各乡镇所工作经费及机关奖励
按局党组会决定，经财务科长审核后，报分管领导和主管领导批准下发。
财务报销制度篇二
一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的'，财务部门作退回处理。
二、经办人按要求粘贴各类报销票据(增值税发票除外)后，准确填写报销金额(用文字和数字填写金额)，并注明票据编号，做到清晰无误，不得涂改。
三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。
四、部门负责人签字确认，财务总监根据公司相关规定审核各类报销单据，检查手续及相关单据是否齐全，金额计算是否准确。不符合要求的报销单据，予以退回。
五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。
七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。
八、如总经理不在案，且有特殊情况急于报销，授权副总和财务总监确认情况后，先给报销，总经理回来后再给补签。
财务报销制度篇三
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连[文章来源莲山课件：http://]号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定
注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的'发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
财务报销制度篇四
为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：
2、申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；
3、供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。
3、如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。
1、因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。
2、购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。
3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。
报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。
报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。
5、报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期二、星期四。
6、审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期四、星期六下午13：00以后。
7、其他报销内容和要求参照相关规定。
以上报销流程各部门务必遵照执行（执行期：20xx年01月01日起）。
财务报销制度篇五
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切业务为主导的思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的管理制度，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出的专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用工地现场全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条：借款管理规定
一、 出差人及购置物品凭出差或购物明细表，按批准额度，打借款条，分管人签字方可借款，返回及购物后2日内办完报销手续（无明细表不予报销）
二、 借款应及时报账，除周转金外其它借款不允许跨月报销。
三、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知批准，备款借支。
四、 借款销账规定，借款人销账时应以明细表、借款收据、发票，须经主管领导签字为依据报销。否则，财务不予报销。
五、 借款人在规定时间不办理有关报销手续，从借款人工资中扣回。
六、 借款流程：
分管领导批准，列主明细表批准签字，打借款证明签字领款手
续。
第三部分 日常报销标准规定制度
第五条 费用标准
1、 因公出差交通费及住宿实报实销，伙食标准每天25元，超付自理。
2、
3、
4、 因公请客批准后方可按招待实施办理报销。 差旅费无任何规定，不予办理。 电话，项目经理每月160元/月，副经理、总工100元/月，其它人员50元/月，在工资内发放。
5、 出勤每月不少于25天，有事写请假条批准，少于25天按比例扣发工资。
6、
7、 探亲回家路费每月每人4个单程，凭票据报销。 培训及资料费经主要领导批准方可报销。
第四部分 专项支出
所用固定办公用品、各种软件、仪器、仪表购置后，材料登记备案入账，个人或专人保管。丢失自付赔偿。
第五部分 1、福利待遇 按总公司规定办理。
2、工程相关的部分小型耗材，根据现场情况批准后购
置报销。
泰安鲁中建设总公司曲阜项目部
2015.12.22
一、总 则
1、为规范日常报销、合同类付款、非合同类付款等结算业务，保证资金的安全完整，加强资金支付内部管理，根据国家财务会计制度的相关规定，以及本公司实际经营情况，特制定本办法。
2、《国际五洲星广场财务管理制度》（以下简称“《本办法》”）。
二、支付方式和适用范围
1、资金支付分为现金支付（现金支票、网银报销付款视同现金支付）、银行支付（包括电汇、支票、承兑汇票等）两种方式。
2、除以下各项可使用现金支付外，其他均应采用银行支付方式：
1）支付员工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。
2）支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。
3）支付出差人员必须随身携带的差旅费。
4）结算金额在1000元以下的零星支出，具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。
5）日常费用报销支出。
6）公司总经理批准用现金支付的其他款项。
2、采用银行转账支付方式：同城结算一般适用转账支票，支票开具，原则上要求不得开具空白支票，如有特殊情况，金额可不填写，但收款单位处必须按照合同付款审批单上，请付款项单位的全称填写齐备，不得擅自改填与审批单名称不符的收款单位。异地结算一般适用电汇，如已开通网上银行，亦可通过网银支付。
三、日常费用报销业务规定
1、经办人员按照本办法要求，填写《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》，将发票按要求粘贴《票据粘贴单》附后，粘贴要求详见本办法第七章。
2、因公垫付的现金经本部门经理（行政部由行政主管，以下同）签字后报财务部审核。员工按规定享受的补贴、福利，报行政部按照既定标准对报销的口径、范围及金额进行审核，且报销该笔支出的最晚时间不得超过次月20日。
3、经办人员需将票据按照类别粘贴并书写齐全后，报部门经理签字后转至财务部，财务部门负责对照经集团本部审签的月度预算明细，审核报销票据是否为预算内付款，并审核手续是否齐全、付款单据是否符合要求，审核无误后财务经理签字。
4、总经理审批后，出纳复核审核审批手续齐全，领款人在《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》签字后，按审批数额办理报销手续。
四、借款业务规定
1、借款包括一般借款和备用金借款。（借款等相关细则原则上执行集团备用金制度相关规定）
2、一般借款是指经批准，预支用于差旅费、零星采购等费用性支出的借款，一般按估计需用数额领取（原则上不可超过5000元，集团备用金制度规定，科员借款限额1000 元，出差外地借款限额为5000 元），支用后一次报销借款，多退少补。
3、备用金借款是指经批准拨付给相关部门一定数额的现金，按规定用途使用，使用后按规定手续报销。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人员按本办法要求填写《借款（含备用金）审批单》并附相关附件，本部门经理签字。对备用金借款，应在《借款（含备用金）审批单》 “借款事由及用途”处说明备用金使用范围及备用金保管人员等情况。 借款人员应在办理借款手续前2个工作日通知财务部，以备足现金。
2）财务部相关岗位审核《借款（含备用金）审批单》的填写、借款用途是否符合规定，相关附件是否齐全，审核无误后财务部经理签字。
3）公司总经理审批后，出纳复核《付款审批单》填写正确、审核审批手续适当，借款人在《借款（含备用金）审批单》签字后，支付所批准借款。
4）借款人员在本办法规定期限内，填写《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》，按第七章规定粘贴发票或其他相关原始凭证，按本办法报销工作流程办理，并办理借款核销手续。对备用金借款，按照报销工作流程办理即可。
5）每年12月20日之前，备用金借款人员应将备用金已使用部分的发票及备用金剩余金额交财务部，办理年终清账手续；同时相关部门负责人重新审定备用金使用范围、保管人员及借用金额，按规定程序审批后，办理备用金借款手续。
五、银行付款规定
1、银行付款包括所有合同类、非合同类等付款。
2、经办人员填写《银行付款审批单》（工程款支付填写《工程付款审批表》，营销类款项支付填写《营销费用付款审批表》）时应勾选“预算内”或者“预算外”和具体支出类别，并按表格设计各项内容逐项填写以下项目：时间、申请人、合同名称、合同编号、合同金额、已付金额、本次申请资金大小写、用款说明，并在空白处注明预算二级科目，收款单位等。工程款支付，需按《工程付款审批表》要求的各项内容填写，营销类款项支付，需按《营销费用付款审批表》等表单要求的各项内容填写。预算外款项的支付，无论金额大小均需经过集团本部预算外审批流程，方可支付相应款项。
3、填写用款说明时，必须说明申请付款内容是否满足合同付款条件或其他付款条件，列明金额的计算过程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：测量师出具的付款证书、监理公司出具的估值证书、工作成果确认文件以及发票、合同（协议）、合同审批单等。
4、财务部每笔款项支付审核时均需确认，是否为总经理审签过的预算内付款，且需对应到预算的明细栏次内容，严禁在审定后的总预算金额内进行资金支付自行调配。审核《银行付款审批单》或《工程付款审批单》等表单填写完整、相关审核手续和附件是否齐全，各相关表单所记载内容与附件相关内容是否一致，审核无误后，财务部经理签字。
5、总经理审批后，出纳复核票据上审核或审批手续无误、付款单据符合要求，由支票领用人在所领取支票票根和《银行付款审批单》或《工程付款审批单》等相关表单上签字后，办理相关手续。（转账支票必须将收款单位填写齐全）
六、 经办人员及其职责
1、申请资金支付的人员为经办人员，经办人员必须为本公司正式员工。
2、经办人员不得将所借用现金或所领用支票转借他人，确需改变经办人员的，应重新办理有关手续，否则原经办人员仍承担相关责任。
3、经办人员调离本公司，其所经办支票或现金借款在未办理账务核销手续前，财务部不为其出具办理工作调离手续。
4、经办人员在规定时间内到财务部办理所借现金或申请使用支票/汇票的账务核销手续；
5、经办人员不能在规定期限内办理核销手续的，应及时通知财务部相关人员，并说明原因。
6、经办人员确保所借现金、所领用支票的安全，如不慎遗失应及时通知财务部，造成损失的应承担相应责任。
七、付款单据的规定
1、资金支付的报销必须有原始单据作为依据，原始单据必须完整。原始单据包括：《借款（含备用金）审批单》《费用报销审批单》《差旅费报销审批单》《银行付款审批单》《工程付款审批单》《营销费用付款审批表》（以下简称《付款审批单》）及相关附件等内部单据，发票、行政事业单位收费收据等外部单据，以及财务部按财务会计制度规定要求提供的其他单据。
2、资金支付的审核审批手续齐全、适当。
3、相关单据的各栏次内容需用水笔或钢笔填写齐全，大小写金额一致、书写规范、字迹清楚、不得涂改，如有涂改应另行填写。阿拉伯数字不得连笔写，人民币符号与阿拉伯数字金额之间不得留有空白。汉字大写数字金额：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等；金额数字未到分的，在金额最后应当写“整”字或者“正”字。
4、异地结算由财务人员负责电汇，但经办人需提供收款单位收款信息，如：收款人全称、收款人账号、汇入行名称、汇入地点（省、市）。
5、经办人员应尽量在发票背面逐一签字，并注明经手人、时间、事由以及此笔业务发生的总金额等。若金额不大，原始单据过多的可以同意粘贴后，由经办人签名并注明内容及金额亦可。
6、报销各种补贴、福利应使用当月或本季度取得的发票，除每年1月可暂接受少量上年度12月20日后发生的票据外，严禁非本年度或者非本单位抬头的发票列支。
7、单张发票可将正面的左上角粘贴在《付款审批单》的背面。
8、发票较多，应在分类后将票据左段依照阶梯形粘贴在《票据粘贴单》上，然后与相应的付款审批单粘牢。
9、票据粘贴整齐、干净，不能超出《付款审批单》的边缘范围。
10、用胶水粘贴票据，不得使用订书器、回形针、别针等装订票据。
11、不同费用类别的发票应按集团全面预算二级预算明细类别分别填写《付款审批单》。如：差旅费、餐费、通讯费、办公用品、汽油费、过路过桥费、修理及保养等均应分别分栏填写。
12、原始单据的合法性是指发票或行政事业性收费收据（以下统称发票）必须符合税法上对于合规票据的要求。
13、发票必须产生于实际发生的经济业务，从正规渠道取得，严禁用虚假发票报销或核销账务。
14、发票必须填写抬头，抬头填写“四川嘉佳茧丝绸有限公司五洲星国际时代广场”的全称，不得使用简称。
15、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，存根联、发货联、记账联以及非复写的发票联或报销联不能作为报销单据。
16、发票必须盖有收款单位发票专用章，经办人员须在每张发票背面逐一签字，以明确相关连带责任。
17、发票所记载的各项内容不得涂改，若记载的内容有错误，应由出票单位重开。
八、核销期限的规定
1、经办人员借用现金或申请使用支票/汇票，应在规定期限内凭发票等原始票据到财务部办理账务核销手续。核销期限参照集团相关规定。
2、在规定期限内不能办理核销的，经办人员应及时向财务部说明原因，经财务部同意后可适当延长，但延长时间最长不得超过10日。
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。
一、费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定
1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（ 元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周 、周 ），由财务到各店进行单据审批报销手续。
5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。
6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。
7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有
元以下零星支出的权限）
三、备用金的管理
各店由公司总部给予备用金（ 元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有 元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公-款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的'报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报销手续。（见收银员管理办法）
四、电话费的管理
公司给各店配备公用电话，并给予费用限额（ 店 元），超支部分由各店自行承担，公司不予报销。
五、办公费的管理
办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。
六、各店领用内部单据的管理
内部单据及用品的购置由公司统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。
七、员工借款的管理
员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。
八、促销礼品的管理
各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。
九、公司固定资产、低值易耗品的管理
财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。
为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。
第一条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。
第二条发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。
第三条各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。
第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：
1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。
2、 对于以前月份的出租车票将不予报销。
3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。
5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。
6、日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。
第五条通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
第六条正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下：
3、 总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人；
4、 凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。
第七条内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。
第八条发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：
1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。
办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。
业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。
2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。
3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。
第九条差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。
2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。
3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
4、 出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。
5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。
6、 员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。
7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。
8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。
10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。
特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。
11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。
12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。
第十条外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。
第十一条对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。
第十二条支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。
第十三条报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。
第十四条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：
1、 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；
2、 无财务专用章的白条票据；
3、 数量、单价、金额不明确的票据；
4、 名称必须写全称，即：华源润通（北京）科技有限公司。
第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
第十六条 费用审批签字流程如下：
1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。
2、部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。
3、主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。
4、常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。
5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交常务副总裁签字认可予以报销。
第十七条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。
1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。费用报销的经办人必须要求开票单位如实填写发票的所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得给予报销。
2、公司的人员需要报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，费用报销的单据粘贴要求整齐、美观。
3公司财务报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。
4、公司除正常费用开支外，其余各项费用支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在费用的计划范围内列支。
5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经各主管领导批准。这些都是非常重要的公司财务费用报销制度。
6、各个部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室是不给予报销的。
7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。
8、所有需要报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准
2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；这一项是非常重要的公司财务报销制度。
（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。
（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。
（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。
（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。
（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。
3、差旅费报销的其他规定
（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。
（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。
（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。
（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。
（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。
（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。
（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。
（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。
（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。
1、费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。
2、工资发放时间：每月五日的下午。
以上规定的时间，若遇节假日顺延。
3、公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。
未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室。
财务报销制度篇六
为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。
入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票。
填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：
报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。
报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证。
明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。
1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。
2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。
3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个月，若无特殊事由超期的'将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。
a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。
b)、伙食补贴标准到异地出差的人员，按正常标准予以补助。
c)、说明：、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。
会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。
以报销，总经理特批者除外。员工培训费员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。市内交通费、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。
5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。
1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行。
审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。
3）、报销要求：、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。
1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。
2）、本制度自颁布之日起生效。
财务报销制度篇七
规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。
适用于公司各项报销费用的控制。
3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。
3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。
4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费；备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。
4.1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。
4.2报销单据的填制要求。
4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
4.2.2将原始单据剪齐边角，::粘贴在报销凭证粘贴单上。
4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。
4.2.4采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。
4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
4.3报销单据的审核。
4.3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认;。
4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的`，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。
4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。
4.4费用的给付。
4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。
4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
4.4.3单位价格在20xx以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人。
4.4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。
4.5费用报销单据的保管。
4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。
4.5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。
5.1《招待费用审批单》。
5.2《支出凭单》。
5.3《支票领用审批单》。
5.4《收货单》。
5.5《申请定货单》。
职位说明书加班费规定探亲假规定。
公休假规定试用期规定年休假规定。
财务报销制度篇八
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
3、住宿费报销标准：
注：(1)住宿费系指房间标准;。
(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。
4、乘座工具标准。
5、员工分类标准：
第一类：公司领导指公司领导班子成员;。
第二类：中层干部及高级职称人员;。
第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;。
第四类：安装维修人员。
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。
(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。
(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：
在外地参加各种训练班(含学习)的人员;。
自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;。
其他不宜实行本办法的出差人员。
(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：
b.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。
(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。
(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。
(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:。
重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;。
武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干;。
广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的`伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。
(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。
(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天;其它地区按三天补助，补助标准30元/天。
(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。
财务报销制度篇九
为加强公司财务管理，统一各部门报销程序和规定，提高财务管理水平，结合公司具体情况，制定本制度。
1、借款报销的审批权限。
1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）。
技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差补助标准。
外出员工每人每日补贴20元，6.7.8.9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视为出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准。
2.5.1员工出差交通:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，飞机须经总经理批准，软卧仅限官职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：
3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.4短途出差不享受住宿补助。
3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.7超过一个月的'出差单据、假票据或不符合规定的票据，财务部不予报销。
3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公。
财务报销制度篇十
我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目。
1.车站报了洪水服务费。主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。
2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
3.邮政费用:指信件、包裹、货物和其他物品的邮寄费用。4.差旅费:主要包括交通费、住宿费、出差补助、探亲费、保险等费用。
5.租赁费:指经批准的临时租赁费。
6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。
7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
8.生产测试费:主要包括水费、电费、汽油、柴油、黄油、吸管手柄、油漆等业务专用耗材。
9.水电费:指局机关和基地办公室的水电费。
10.雨量站报汛合同费:主要指雨量站和遥测雨量站的雨量观测和报汛合同费。自动监测水文站设备维护费。
11.水文站临时(抢险、维护、观测)服务费:主要包括临时抢险、整站维护、水文观测服务费。
12.报汛通信费:主要包括报汛电话费和网络费。
13.购置费:主要包括购买单价在1000元以下的小型、零星设备和仪器。
14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。
16.水质监测费:主要包括水质运行费和采样费。业务费用:包括水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药费、小型仪器购置费、仪器鉴定费等。取样费:包括取样交通费(包括包车、租车)、差旅费和取样人员劳务费。
17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
19.其他:除以上所列项目之外的'其他批准报销的费用。
(二)非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。
(一)需要提供正规发票的支出项目，如办公费、邮电费、差旅费(出差补贴除外)、房屋租赁费、全站及维护材料费、水文资料整理费(人员补贴除外)、检测费、水电费、报汛通讯费、购置费、土壤水分系统运行费(出差补贴除外)、车辆运行费(安全奖、驾驶员公里补贴除外)、水质监测费(水质监测费)。水文(站)发生临时抢险、整站维护、水文观测服务费时，应填写水文(站)临时(抢险、维护、观测)服务费收据，并向税务部门索取正式发票。
(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。
(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制xx市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。
基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。
(一)报表审核意见程序。
1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。
4.财务部应核对站、基地的凭证和报表数据，并注明当期金额和当期余额。如发现支出不合理，单据不符，不予报销。如果数据不一致，必须在当期核实。
(二)报表具体填列方法。
1.经费收支情况。
(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;。
(2)经费支出合计=报销数额+上交款;。
(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。
(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。
(2)基地报告，报销金额由基地填写，核转、核退金额由计财局填写。
3.驻地报销说明:驻地或基地应说明本期报销需要说明的情况，以便基地和财务部审核。
财务报销制度篇十一
为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:。
1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。
2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。
3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。
4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。
5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。
1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。
2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。
3、差旅费报销，按浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法执行。
4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。
5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。
6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。
7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。
8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。
9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。
10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。
11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法执行。
12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。
各种费用报销需填写浙江华汇费用报销单，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。
1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税);。
2、各月发放工资;。
3、各月应交养老保险金、待业保险金等;。
4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。
1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
