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总结是指对某一阶段的工作、学习或思想中的经验或情况加以总结和概括的书面材料，它可以明确下一步的工作方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益，因此，让我们写一份总结吧。优秀的总结都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？那么下面我就给大家讲一讲总结怎么写才比较好，我们一起来看一看吧。
工会财务工作总结完善制度篇一
下面是小编整理的关于完善制度工作总结范文，欢迎阅读。
本次调查共发放调查表80份，经过我对年的业主满意度调查统计如下。
收回78份，总体来说业主对物业管理的总体满意度为91%，具体分析如下：投诉接待的处理也只物业客服管理的一项重要工作，根据一年的月投诉汇总，全年共计接待投诉130条，其中有效投诉条，集团公司投诉43条，投诉接待处理率为98。
一、深化落实公司各项规章制度和物业部各项制度。
年的重点是深化落实，年初步完善的各项规章制度的基础上。
为此，物业部客服根据公司的发展和物业管理行业不断发展的现状，积极应对新的形式和需要中国教育总网文档频道，结合蔚蓝国际的实际情况，分批分次的对客服人员进行培训考核，加深其对物业管理的认识和理解。
同时，随着物业管理行业一些法律、法规的出台和完善，物业部客服也及时调整客服工作的相关制度，以求更好的适应新的形势;二、积极开展客服人员的培训工作，理论联系实际。
人员的专业性和工作态度起决定性的作用，一个好的客服管理及服务。
针对年客服工作中人员的理论知识不足的问题，年着重对客服人员进行了大量的培训：比如：理论讲解、实操、讨论等，1培训形式多种多样。
从根本上使客服人员的综合素质上了一个台阶。
请进来的思想，2本着走出去。
组织人员对仲量联行等兄弟企业的参观学习，使我视野更加的开阔，管理的理念更能跟上行业发展的步伐。
年市新出台的最重要的一部物业管理行业的法规就是市供热管理条例》针对这一情况，3积极应对新出台的法律、法规。
商管公司领导及时安排客服人员参加了供热公司组织的条例培训，通过这次的学习，使我工作更加的游刃有余，同时，物业部客服在第一时间组织人员展开学习、讨论，并进行了严格的闭卷考核，使客服人员在理解的基础更加深了记忆，为年冬季的供暖工作做了充分的理论准备，确保了冬季供暖工作的顺利开展，截止年底未出现因供暖工作造成的投诉。
三、年物业收费标准和停车费收费标准的年审工作如期完成。
必须做到收费工作和服务工作有法可依，一个规范化的物业管理企业。
严格按照物价管理部门的标准进行收费，年4月份，积极准备了相关的资料，将蔚蓝国际大厦物业管理收费的标准进行了年审，坚决杜绝乱收费现象，维护业主的合法权益。
四、认真做好震后维修解释工作，积极应对突发事件。
作为离汶川不远的地方，今年512汶川大地震给很多地方造成了不同程度的破坏。
影响也很大，国际大厦也受到不同程度的损坏，震后大厦的维修工作的协调跟进由物业部客服来负责，客服人员本着对公司高度负责的态度，从一开始就跟进着维修工作，同时对受损的业主的安抚工作也由客服人员具体负责，为了兼顾公司和业主的双重利益，客服人员经常与业主进行沟通、解释，由于部分业主的不理解，工作进行的很困难，维修工作也不是很顺利，但是大家从没有就此退缩，最终，经过近一个月的时间，维修工作顺利完成，中国教育总网文档频道未出现业主闹事的情况，平衡了双方的利益。
为了增强大家处理已经突发事件的能力，物业部客服申请购买了省公众应急指南》分发给广大业主，使大家学习应变各类突发事件的能力。
五、积极在写字楼宣传节能降耗，响应国家号召。
能源的使用越来越显得紧张，随着科学技术的飞速发展。
各行各业宣传节能减排被提到一定的高度。
为了响应国家号召，物业部客服联系公司企划部制作了节能降耗倡议书并在业主中宣传，使大家养成一个良好的工作和生活习惯的同时达到节能降耗的目的达到节能降耗的同时，客服还根据地区夏天气温较高的实际情况，制作了一份防暑降温小常识分发到每位业主的手中，使大家保持着良好的工作状态，同时也提高了大家在遇到此类问题时的应急能力。
六、后期零星交房工作有条不紊的进行国际大厦写字间累计交房180套，截止年底。
其中a座46套，b座134套。
办理装修176户，随着像等大型企业的强势进驻，地区的商务氛围更加的浓厚，而国际的知名度也不断提升。
七、各项费用指标按期完成，物业收费工作逐渐步入正轨。
面对重重阻力的情况下，年的物业费收取工作对于客服来说由于出现了汶川大地震等客观情况而增加不小的难度。
物业部全体客服人员不怕困难，凭借着耐心的解释和微笑服务，使业主逐步认识到客观实际情况造成的损失不是哪个人能左右的全年物业费用的收取累计达到99万余元，停车费、广告费等其他收入28万余元，基本完成了公司年初制定的收费目标。
同时对年的欠费用户进行了积极的催收工作，除一些接房未装修户人在外地暂时无法收取外，其他均已清缴。
八、维护业主的正当权益，积极联系开发商为业主办理房产。
物业部客服根据业主接房时间的先后，自年9月开始交房以来。
分批次的上报开发商为业主办理房产证，截止年底累计办理蔚蓝国际房产证95户，保证业主在国际购房后的合法权益得到维护，同时也极大的提高了公司的诚信度。
九、发挥物业服务的整体优势，积极配合相关部门开展工作。
安防、工程维修、保洁，物业管理主要由几大部分组成：客服。
各部门之间相互配合，才能发挥物业管理的最大能量，过去的年，物业客服与其他几个部门的配合总体来说是不错的大厦的消防安全是第一位的每年物业部要举行一次消防演练，物业部客服本着积极负责的态度配合安防顺利完成了年度消防演练工作;每年的供暖也是一项比较复杂的工作，事前联系、事中跟踪处理、事后解释这些都需要工程和客服紧密的配合才能完成，由于有了大家的分工协作，确保本年度供暖工作的顺利完成。
凡此种种，说明一个，集体的力量是强大的任何工作不是某一个部门能单独完成的通过大家的配合才会有物业部的不断进步。
中国教育总网文档频道物业部客服不仅在部门内部相互配合，同时也积极配合公司其他部门的工作，比如为提升公司的销售，配合相关部门发放公司销售宣传资料和对欠费客户的催款工作。
十、适时调整保洁合同相关条款，根据实际情况。
完成年度保洁合同的续签工作肯定的整体层面有了很大的提高，保洁工作运行两年以来。
但是一些细节方面做的还是不够好，物业部客服肩负着国际大厦写字楼部分保洁的检查、监督工作，通过这一年的工作，也根据保洁的实际情况适时对其进行改进，年保洁合同的续签工作中，物业部客服发挥了重要的作用，参与了保洁合同条款、保洁质量标准以及考核的修订，尽量能发挥保洁的积极性，以求更好的完成保洁工作。
一、加强领导、健全机构、高度重视、强化管理。
为确保制度建设工作扎实有效开展，滨州公司成立制度建设工作领导小组，由公司经理任组长，切实加强领导，落实领导和工作责任，做到上下联动、齐抓共建。
切实增强制度的科学性、系统性、针对性和实效性，既注重激励性制度和实体性制度，又要注重程序性制度，更要注重制度的落实。
二、制定严格的规章制度。
在公司成立之初召开的制度建设专题会议，把公司员工打造成了一支讲学习、讲政治、讲正气、思想稳定、安心本职、尽心尽职、素质较高的员工队伍，为促进公司各项工作的顺利开展奠定了良好的制度基础。
资金管理规定》、《差旅费管理规定》、《发票管理规定》、《安全风险管理规定》、《加油站取暖设备管理规定》等等涉及公司各部室及加油站的一系列完整的规章制度，从工作到日常生活各方面都做了明确的规定。
三、积极学习各项制度
公司各项制度评审通过后，公司运用丰富多样的形式，营造良好的学习氛围，积极开展宣传学习活动。
公司组织全体员工对公司层面的制度进行学习，公司各部室组织本部室员工对部室层面的制度学习，在公司掀起了一股制度学习热潮。
四、狠抓各项制度的落实
在会议通过各项规定后，公司领导把制度的落实作为一项长期的工作来抓。
首先从自身做起，模范的遵守各项规章制度，处处以身作则，在全公司范围内起到了表率的作用。
1、严格落实制度，加大管理力度。
在落实制度上首先坚持在“严”字上下功夫，做到制度面前人人平等。
结合“干部学习、履行职责、遵规守纪、管理规范”的量化结果，讲评做到严肃认真，不迁就照顾。
克服“怕伤感情，怕惹麻烦，等靠上级”的思想。
其次是坚持在“细”字上下功夫。
严抓细管，注重在细小环节上比高低，以养成严谨的工作作风，把落实制度的质量作为一个硬指示来完成。
第三，坚持在“实”字上下功夫。
通过科学配套的管理制度，有效地防止了公司员工工作片面，搞花架子，做表面工作，走过场的现象发生。
2、加强教育不断提高公司员工的思想素质。
首先公司领导积极引导大家按照相关规章制度规范自己的言行，使公司员工端正思想态度，培养求真务实的工作作风。
引导公司员工站在大局上看问题，正确处理集体与个人的利益关系，增强公司员工责任感，事业心。
在20xx年的制度建设工作中，滨州公司全体员工积极参与制度建设、制度落实，坚持从员工最关心、与公司利益最相关的问题入手，广泛听取群众的意见和建议，不断完善和规范了各项规章制度，构建了严密可行的制度体系。
20xx年，滨州公司在制度建设工作上虽然做了一些工作，取得了一定的成绩，但与山东公司的要求和兄弟公司相比，仍然存在一些不足，滨州公司会在今后的工作中不断改进和完善，争取更大的进步。
镇党委、政府在上级领导部门的直接领导下，结合开展反腐倡廉制度建设年活动，在认真贯彻执行上级各项方针政策、法律法规、制度的同时，结合自己的`工作实际进一步修改和完善各项规章制度，坚持有漏必赌，有章必建的原则，以提高制度执行力为根本，把制度建设不断提高到新的水平。
以制度促规范，用制度管人、管权、管事、管财，很好的推进了反腐倡廉工作，服务了地方经济发展与稳定的工作全局，创建了学习型、实干型、勤廉型、创新型的政府机关，进一步转变了基层干部作风，提高了行政效率。
主要做法如下：
一、注重规范，很抓制度清理。
随着社会经济、形势的不断发展与党和政府方针、政策的不断调整，很多规章制度相对滞后，已经不能适应现实工作的要求，我镇成立以副书记为组长的制度建设领导小组，明确由党政委办公室具体负责，认真研究部署制度清理和完善工作。
对现有的各类规章制度进行了一次全面系统的清理、审查和归类。
共清理、审查各类规章制度52项。
结合党和政府的大政方针政策，在广泛调研、座谈的基础上，找准机关、单位、村居等各个方面制度建设存在的突出问题，按照“坚持、完善、废止、新建”的要求，进行专项制度建设，继续坚持的10项，完善的32项，拟新建的10项。
二、因地制宜，狠抓制度制定。
镇党委、政府在制度清理的基础上，重新修订和完善各项规章制度。
领导小组严把起草关、征求意见关、论证关，确保制度的科学性、严密性和可行性。
工会财务工作总结完善制度篇二
公司加班管理完善制度
（一）目的
为提高效率，兼顾公平，对员工额外劳动进行合理补偿，保障员工身体健康，保证公司各项工作的有序进行，特制定本制度。
（二）职责
1、部门主管负责对本部门人员的加班管理和加班情况进行例行监督检查，同时按规定将本部门人员的加班审请提前报至行政部。
2、行政部协助各部门作好员工加班管理工作，不定期检查加班管理制度在各部门的执行情况，对加班异常情况进行监督检查。
3、部门主管负责对所管部门加班的人员、频次、时间安排进行建议，行政部和总经理进行审批。
（三）适用范围
（所有）员工。
（四）原则
1、效率至上原则。各部门须有计划的组织设计工作、跟进设计流程，提高设计效率和设计质量，对加班加点从严控制。
2、健康第一原则。各部门在安排加班时，必须结合加班人员身体状况，对加班频次、时间长短及与正常上班时间的间隔做出合理安排，保证员工的身体健康。
（五）加班认定
2、有下列情况之一者，不认定为加班：
⑶ 工作时间处理日常工作1个小时以内的；
⑷ 开会、培训、应酬、出差的；
（六）加班审批程序
1、要求加班前，首先员工自愿提出加班，应经上级主管部门主管同意后才可执行。
2、加班前填报《加班申请表》（见附件），写明加班时间、内容及预计完成时间，由部门主管签署审核意见。
3、下列行为不享受加班补贴：
⑴ 核对发现没有加班记录或与加班记录不一致的行为；(无论是工作日、公休日或是节假日加班，员工均需如实记录上下班时间。行政部核算加班工时，需将员工的加班申请与实际打卡时间统计核对）。
⑵ 不办加班审批手续和未经批准擅自加班的行为；
⑶ 学徒、试用、实习等待岗人员；
4、加班时限控制
⑴ 不安排女员工在怀孕期或哺乳未满1周岁婴儿期间加班；
⑵ 员工加班工作日一般每日不超过4小时；
⑶ 员工每个月加班时间一般不得超过48小时。
（七）加班调休与补贴支付
1、加班调休
⑴ 员工加班后首先安排给予同等时间的调休，所在部门主管须尽量在适当时间安排员工调休。⑵ 员工在不影响工作进度的前提下可以要求将加班时间累积到一起调休，但调休时间最长原则上不得超过3天（含3天）。具体调休时间由员工所在部门主管安排，经行政部门审批。
2、加班补贴
⑴ 确因工作任务繁忙不能调休的或经批准审批同意，按加班记录给予相应的加班餐补和补贴。
⑵ 为保障员工合法休息权利，不得在法定节假日安排加班。
⑶ 除法定休假节日以外的其他加班，按照调休优先的原则，根据工作安排和个人申请，需要在以后的月份安排调休的，可将本月需要调休的加班单独记录，以备调休时查用；调休时限为当年休完，连续调休天数不得高于3天（含3天）；因工作需要暂未计算加班补贴的加班，在半年内不能安排调休的，在确定不能进行调休的当月，将未能调休的加班按规定支付加班补贴。
⑷ 加班补贴分餐补和加班工资：餐补为10元/餐；加班补贴工资为：10元/小时（注：工作日延长时间加班计时自每日19:00起计时，每30分钟为整数累计，每日加班时数累计不到2小时（含2小时）只计加班补贴，不享受加班餐补）
（八）罚则
1、因工作需要而被指派加班时，无特殊理由推诿者，按旷工情节论处。
2、加班期间消极怠工，在指定加班时间内未完成交付的应完成工作者，取消加班补偿，并视情节轻重惩处。
3、为获取加班补偿，采用不正当手段（如“正常工作时间故意降低工作效率”、“虚增工作任务”等）取得加班机会进行加班者，一经发现并核实，取消加班补偿，处以500元以上罚款，直至辞退。
4、在监督检查过程中，如发现虚报加班的，按照200％的加班补贴扣罚，其中50％由审批领导承担，50％由申请加班的人员承担，并根据情节轻重对有关人员进行处分。
5、在监督检查过程中，如发现本属正常工作时间完成的工作任务却安排加班的，按照200%的加班补贴扣罚，其中50％由审批领导承担，50％由申请加班的人员承担。
6、在监督检查过程中，如发现加班人员、频次、时间安排不合理，公司责令有关部门限期改正，并对主要责任人予以通报批评。
附则
（一）本制度由行政部负责解释、修订；
（三）本制度经总经理批准后执行，修改亦同。
加班费纠纷在劳动争议案件中占很大比重，并呈逐年上升的趋势。随着员工法制观念的加强，企业也应该更加注重劳动关系法律风险防范。
为此，有专业人才机构主办了“劳动关系中的八大-法律细节管理”主题沙龙活动，特邀北京道源律师事务所贾富春律师，讲解hr如何从细小处着手，查找劳动关系管理漏洞；从细节出发，减少企业劳资纠纷。
公司招聘了一位业务经理，后因工作上犯了错误，单位想与其解除劳动合同，但是这位经理提出在职期间曾经加班，要求公司支付给自己一笔加班费。单位认为公司制定有规章，加班须由职工申请，再经领导签字同意方成立加班。而单位领导未曾为这位经理的加班签过字，所以加班不成立不需支付加班费。
贾律师针对此案，进行了详细讲解。他强调企业一定要建立完善的加班制度。
加班可以分为员工主动加班和单位要求加班。用人单位可以根据两种情形建立相应的通知加班和申请加班制度。由单位通知员工加班的，控制的关键点在于加班安排者。相应的制度主要在于规制加班安排者的权限、加班安排的必要性和合理性、加班安排的有效性等。
由员工申请加班的，应由员工对加班的必要性做出说明，经单位批准后，员工的加班方被认可。同时，单位的制度应表明，不提倡员工自行加班，未经通知或批准，员工自行到单位工作的，不认定为加班。无论是安排加班还是申请加班，用人单位都应该每月进行加班统计，并由劳动者签字确认，声明加班时间以该加班统计为准。如果该月劳动者没有加班，也要签字确认，声明没有加班。
加班申请单制作别马虎
很多企业对于员工下班后逗留在公司内是没有约束规定的，特别是一些办公室工作人员，如果用人单位用考勤卡或器考勤就无法区分加班与否，在这种情况下，很有可能被认为是加班，对用人单位非常不利。
要想解决这样问题，最好在加班制度上做好文章，设计好加班申请单，可以有效避免上述事件的发生，避免公司损失。加班申请单一般大同小异，主要包括申请人、加班事由、加班时间、部门领导意见、公司领导意见等。当然公司也可以在加班制度中进行一般性的规定，例如加班时间的控制，由什么级别领导签定确认等等。
总之，用人单位要在加班时间控制上掌握主动权，不能任凭员工无故加班或多加班，这样才能有效防范加班费法律风险。
工会财务工作总结完善制度篇三
一、在使用工会经费时，应遵守合理、合法、真实、节约的原则。
二、分工会及协会活动以下拨活动经费额度为限，不得透支。
三、各分工会及协会应由财务委员负责办理财务报销手续，非院所职工不得领取现金及支票。
四、资金支付方式：
(一)根据现金管理规定，500 元以下支出可使用现金。
(二)500 元以上支出应采用支票支付或汇款。
五、经费使用流程：
(一)提出申请：
组织会员外出活动或金额超过 3000 元支出时，填写《活动申请单》，做好经费预算，明确结算方式，由总工会负责人审批后到财务备案。
(二)付款：
1、自行垫付现金。
2、从工会财务借款：
①工会活动借现金：必须填写《活动借款单》，由总工会负责人审批。
②工会活动借支票，需提供对方单位全称。3000 元以上凭《活动申请单》借款;3000 元以下填写《活动借款单》，由分工会主席(协会会长)审批。
③借款执行一事一办。
(三)报销：
1、需提供如下资料：①工会支款单②正规发票及购物明细③参
加人名单或物品发放名单④《活动申请单》⑤《活动借款单》⑥《劳务费发放表》 2、签字：工会支款单及发票应由经办人、分工会主席(协会会长)、工会负责人逐级审批。审批人应仔细核对，确保发票的内容、金额与支款单一致后方可签字。
3、要求活动结束后一周内及时清账。不能无故拖延报账日期，否则前账不清后账不借。
4、具体规定：
①分工会及协会所有经费支出，均由总工会负责人审批，交工会财务办理。
②工会支款单在报销时必须填写完整，其中支款内容要求填写工整、时间地点等事项陈述清晰。
③报销发票必须为国家或地方税务局监制的正规发票，假发票一经证实一律退回。
④发票付款名称一律为肿瘤医院工会。
⑤工会经费不能用于单纯用餐，活动中误餐或餐费需列明事由、人数和开支标准。
⑥报销出租车费，需列明事由和到达地点。
1、工会支款单 2、活动申请单 3、活动借款单 4、劳务费发放表须另行提供，并由工会负责人签字证明(分工会由分工会主席签字)。
⑧组织活动需提供参加人名单。
活动中发放纪念品、奖品及食品等需提供发放名单，剩余物品需明确数量及去向，由工会负责人签字证明(分工会由分工会主席签字)。
⑨发放外单位人员劳务费需提供《劳务发放表》，按所列事项如实填写，并明确税前税后发放金额。
(税前金额-800 元)*20% ⑩发放本院职工劳务费需提供发放名单，一律由院所财务以工资形式合并发放，并代扣代缴个人所得税。
肿瘤院所工会财务 公司工会财务管理制度 为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用，特拟定本制度。
第一条 预算制度
1.工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原则。根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预算。
2.编制预算前，工会委员会必须估算全年可能的收入，在广泛听取群众和公司各部门意见的基础上，由工会主席召集有关人员，讨论研究开支项目与金额，然后编制预算草案，提交经费审查员审查，同意后报送上级工会审批。
第二条 决算制度 1.根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决算。
2.编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草案，然后交经费审查员审查，同意后准时报上级工会批复。
第三条 经审费审查制度 1.工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料，都应主动接受经费审查员审查。
2.工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费使用更加合理、规范。工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制度，以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告，以更好地发挥经费审查员的检查监督作用。
第四条 工会经费使用和报销制度 工会经费使用实行工会主席审批制。工会主席因公外出或其他原因不在时，由工会委员会委员代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。
1.使用工会经费必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支款手续。
2.工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。如有特殊情况，原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。
3.在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。
4.物品采购、验收、发放制度。
(1)工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。
(2)凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。发货票必须有经办人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。
(3)凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表 一式两份，经工会主席批准后方可进行。不经工会主席批准，不得随意发放各种奖品及纪念品。
(4)奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一份，交会计入帐一份。剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管理，另按规定程序办理。
第五条 定期公布制度 1.工会经费的收支情况(收支账目)，每年在工会会员大会上公布一次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。
2.召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以促进工作。
总工会财务管理制度 第一条 为切实加强威海市总工会财务管理，规范财务会计行为，提高资金使用效益，保证资金安全，根据国家有关法律法规、工会财务会计制度和山东省总工会《工会财务会计管理规范》，制定本制度。
第二条 年度预算、决算按照规定程序审核、报批。市总的本级预、决算草案，年初先由各部室根据本年度工作计划和任务做出预算支出，再由财务部统一编制，报经主席办公会讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后，报省总工会审批或备案。根据省总工会提出修订的意见和要求进行调整。
行过程中，发生项目改变或追加项目，经财务部审核，报主席办公会议同意后，在预算内调整。若遇特殊情况，预算收支总额需要增减变动时，编制预算调整方案，其编制、审批与预算编制审批程序相同。
第四条 按照《山东省总工会关于专项资金管理使用暂行办法》规定，加强对专项资金的管理，严格审批程序，规范支付手续。各类专项资金的发放，由各业务主管部门按照专项资金规定的用途提出使用分配方案，提交主席办公会研究确定，经分管业务工作的领导审批和分管财务工作的领导签批后送财务部拨款。
各类专项资金在规定的时间内拨付到指定单位及个人，除基本建设项目资金外，其他专项资金不跨年度使用，年底前清零。
第五条 建立严格的经费开支程序和审批制度，做到经办人、审核人、签批人等经费开支手续完备，原始凭证合法有效，相关附件齐全。重大资金支出实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。
第六条 报销程序，经办人先将原始单据送财务部审核，审核完毕后，由财务部负责每周一下午，集中报送分管主席签批，签批后由财务部负责通知经办人并付款。
第七条各部门需要领用支票或支取现金，均需首先领取支票或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经财务部签字审批后，方可领用。
凡需要一次性支取现金在￥10000 元以上者，须在用款日前一天向财务部预约。
各部门领用转帐支票须在 15 天之内归还。
根据《现金管理暂行条例》中对库存现金限额管理的规定，凡财务部通知各部门领取的款项，无特殊原因，须当日领走。
按照《现金管理暂行条例》规定，一次性经费支出在￥1000元以内，可持发票到财务部直接报销现金。支出金额在￥1000元以上的，必须使用银行转账。
第八条购置固定资产和办公用品等物资，按以下程序办理手续：
1、所有物资的购买须按照审批权限，报相关主管部门领导审批;2、所有物资(包括办公用品、固定资产等)由财务部负责统一集中采购，采购过程需按照《物资采购暂行办法》的有关规定执行，纳入政府采购范围的物资，需按照《中华人民共和国政府采购法》及上级主管部门有关规定执行。
3、根据购物发票及物品分配明细单由财务部办理固定资产登记、报账手续。
各部门计划购置的固定资产若未列入市总当年预算经费中，则只有在年底追加经费预算后的情况下，经固定资产主管部门及领导审核后，方可购置。
各部门用自由资金及接受捐赠、奖励等渠道取得的固定资产，须到财务部办理固定资产登记，并按照资金管理和会计核算的有关规定进行帐务处理。
各部门报废固定资产要按照市总规定写出资产报废申请报告并填制报废清单，由主管部门和财务部按有关规定会签，报主管领导审批。单价在 5 万元以上的须按规定报主管部门审批，批准后持财务记账联到财务处办理手续。
第九条各部门日常运行经费开支，严格按照市总下达的预算指标来控制，不得突破预算指标。年度内需要调整预算时，要按照《工会预算管理暂行办法》的有关规定报批。
第十条各部门经费报销须持有国家规定的合法发票，所开发票单位名称为威海市总工会，发票应写明日期、品名、金额，发票背面应注明资金用途，并由经办人签字。若购买办公用品，还须附有购货清单，不得以办公用品、劳保用品等笼统代以冠名的发票。
第十一条职工因公出差的各项开支标准和范围按照《关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》(财政部财行[2015]313号)执行。出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天 50 元。出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天 30 元，用于补助市内交通、通讯等支出。
第十二条出差人员按规定填制差旅费报销单，并附会议通知及相关费用单据，经本部门领导签字，由财务部会计审核，领导签批后予以办理。
第十三条预付给个人的各种差旅费等，须经本部门主管领导签字，财务部审核。借款额应根据往来交通费、当地住宿费等各种费用总和合理匡算。
1、预借差旅费，在出差归来后十五天内报账还款;2、预借各种购货款，在所购货物验收后，十天内持发票和货物清单(固定资产还须入库单)到财务部报账。如有特殊原因不能按时报账的，应及时以书面形式向财务部说明。
3、对于有明确期限规定的应交市总的各种款项，各单位或个人务必在规定时间内上缴。
工会经费使用报销制度 为更好地服务公司联合工会委员会(以下简称联合工会)的会员单位，同时根据市总工会有关工会经费的使用规定，规范工会经费的使用、监督和管理，明确工会经费开支范围、审批权限、工会经费开支单据审核，保障工会经费使用的合法、有效和安全，特制定本制度。
一、工会经费的使用范围
1、职工活动支出：会员单位开展职工教育、文体、宣传等活动发生的支出。具体包括：职工教育费、文体活动费、宣传活动费、其他活动支出(其他活动支出包括基层工会支付的会员特殊困难补助的费用以及工会开展其他活动的各项支出)。
2、会员单位组织的职工集体福利支出。
3、各类慰问金支出：包括生日慰问金、住院与分娩慰问金、独生子女六一慰问金、丧事慰问金。
4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的培训费、会议费。
5、会员单位可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的 1.2%(注意：6 月 30 日前可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的 1%)6、会员单位内部应及时公布工会经费使用情况，接受职工监督。
二、报销审批手续和程序：
2、由工会组织员核实报销凭证和金额;3、由联合工会常务副主席和会计进行审核，复核报销凭证的真实性、签名与附件单据完整性;4、送联合工会主席签批后由出纳办理付款手续。
三、报销凭证要求 1、会员单位组织工会会员活动，报销单据要附相关活动方案(例如羽毛球比赛、中秋博饼、员工健步行、员工拓展业务培训等活动)，所报销的单据要与该活动方案相关联，该活动所引起的餐费、日用品、奖品等开支可据实列支。
2、经费开支必须取得正式发票，原始单据必须内容完整，发票抬头单位名称 xxx，发票必须有开票单位的发票专用章或财务专用章，业务内容须填写清楚，大小金额一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。
3、对职工个人支付慰问金或困难补助等要造《津贴发放表》(附表 2)，原则上不超 500 元/人/次，超过限额可提出申请，由联合工会常务副主席按申请金额的合理性进行审批。慰问金或困难补助要有收款人签名和相应的慰问事项材料或困难证明材料，按报销审批程序发放。
名，签名必须使用钢笔或黑色签字笔，不得使用圆珠笔或铅笔签字。
5、付款原则上付给会员单位，如确需支付至工会会员个人账户，须有付给指定个人户头的单位授权书;一个会员单位每次报销工会经费，只能支付至一个账户。
6、会员单位负责本单位工会经费报销及使用，应对工会经费使用的合规、真实性，由此产生的一切纠纷由各工会会员单位独自负责解决。
四、报销频率与期限：
会员单位工会经费报销原则上按每半年报销一次，即每年 7月和 1 月报销前半年工会经费，特殊情况经报工会常务副主席同意可酌情增加报销频率。
工会经费没有使用期限，可以跨年使用。
一、加强领导 市总机关财务活动在市总工会主席办公会议和主席的领导下，在经费审查委员会办公室监督下，由办公室、财务部具体实施。
二、定期报告 财务部按月向上级工会和市总工会主要领导报送财务报表(资产负责表和收支月报表)。每季度按时向主席办公会议报告财务收支情况，在半年及年终在机关全体工作人员会议上通报财务情况。
三、办公费管理(一)办公费实行预算管理，严格控制机关办公经费开支。
(二)机关日常办公的水电、通讯、邮政业务等发生的费用，由办公室统一安排办理，办公室负责人审核，报分管领导审批。
(三)机关学习报刊资料费，由办公室定期征求收集需求意见，拟定订阅购置计划，报分管领导审批后统一订阅购买。
(四)机关文件、材料的打印、印刷原则上在各部室内部和机关文印室进行，若需在外打印的，必须在指定的地方打印、印刷。
特殊文件复印须经办公室批准，要严格控制复印数量，不得突破批准限额。不属工作需要的文件、资料、图片一律不准复印。机关打印、印刷费的支付，须经办公室审核，报分管领导审批后方可到财务结账。
(五)批量购置办公用品，按年初预算标准，由办公室、财务部、经审办组织 3 人以上参与购买。购回物品由办公室统一管理，专人负责，实行领用登记制度，办公用品的购领情况实行半年公示一次。未经批准，任何部室或个人均不得擅自购买办公用品。
(六)购置少量的办公用品，由办公室本着物有所值、勤俭节约的原则，合理安排，节约使用。办公室征求收集有关办公用品购置意见，提出需购物品清单，报分管领导审批后，由办公室安排 2 人以上参与购买，凭据和实物必须相符，发票要写明品名、数量、金额，有经办人、审核人、分管财务领导签批后按规定报销。
四、差旅费管理(一)差旅费报销标准按财政现行规定执行。
(二)干部职工出差后的报销，由办公室负责人审核后，经分管财务领导签批报销。因工作需要乘飞机的，须按相关规定并经主要领导同意。
(三)出差返回后 7 日内报账。
(四)省内外出培训学习和考察，必须经主要领导同意，有会议通知和领导的批准意见方可报销。
五、公务接待管理(一)接待用餐标准。接待市、厅级领导以上每人每餐 180 元以内;接待县处级领导每人每餐 100 元以内;接待县(区)总工会领导干部每人每餐 80 元以内;接待来总工会办理公务的干部每人每餐 50 元以内。接待用酒，根据不同级别，由办公室统一安排。中餐原则上不上酒，特殊情况需经主要领导同意。
(二)陪客人员。接待上级部门领导、市领导、县(区)党政领导、及省外处级以上领导干部由市总工会主要领导、分管领导和相关部门负责人陪同;接待其他相关部门领导由分管领导及相关部室干部陪同;接待县(区)总工会领导由分管领导和相关部室干部陪同;接待县(区)工会的工作人员由相关部室负责人或工作人员陪同。在接待中，尽量减少陪同人员，避免出现客少主人多的现象。
殊情况需变更的，须请示分管领导同意后才能办理。接待来宾原则上不得结算住宿费，特殊情况需经主要领导同意。⑭对上级领导或来宾是否赠送礼品，根据工作需要，由分管领导提出，经请示主要领导或分管财务领导同意后安排，统一由办公室办理。礼品以本地土特产为主，经费原则上控制在 300 元左右，确因工作特殊需要，可适当放宽。未经主要领导同意，任何人不得安排赠送礼品。⑮接待工作不得安排在娱乐场所消费。
(四)接待用酒实行统一采购领用制度，由办公室、财务部、经审办共同派人参与购买，办公室统一管理，专人负责。建立领用台账。
理，回单位补办相关手续后报销。⑬严禁用本单位车辆的油票、油卡给外单位或私人车辆加油，违反者按本次加油费用 2 倍予以处罚，并追究其责任。
(二)车辆维修和保养。⑪车辆实行定点维修和保养。⑫驾驶员对自己的车辆应做到勤检查、勤保养、发现故障应及时报告，并按规定及时排除，使车辆保持良好的状态。
七、大宗设备购置及基建费 大宗设备的购置及基建项目由办公室、财务部、经审办会同相关部室拟定计划，拟出预算方案，经市总工会主席办公会议研究审定后，严格按照有关规定实施。
八、工资及福利费管理(一)工资及工资性津贴、补贴、奖金的调整、变动由办公室按政策核定后，交财务部执行。
(二)职工福利费的开支，由机关工会和办公室共同讨论，提出意见，报市总工会主席办公会议研究同意后方能开支。
(三)市总工会机关干部职工住院，由分管机关工会和老干工作的领导牵头安排慰问，慰问费用控制在 500 元以内。
九、机关费用支出报销审批(一)实行一支笔审批制度。年度预算内经费开支由分管财务领导签批;没有预算的，须提交追加预算，经主席办公会议研究决定后，经经审委主任审核，由分管财务领导签批。
(二)报销审批手续和程序：(1)经办人在原始单据上签字，购置物品的还要有验收(保管)人签字;(2)由办公室负责人审核，财务部复核;(3)呈分管财务领导审签后报销。
(三)报销审批时间：每周二和周五为报销审批办理日。
(四)因履行公务确需借款的，由借款人申请，分管财务领导批准后，在财务部办理借款手续，并在公务履行完毕后 7 日内结清借款，逾期不能结清的要说明原因，无理不还的要按有关规定处理，并由财务部从工资中扣回。
(五)会计人员必须认真履行《会计法》规定的监督职责，对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。
财务报销制度
财务内部报销制度
财务报销制度和流程
酒店财务报销制度
工会财务工作总结完善制度篇四
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、借款报销的审批权限
1、公司员工因工出差借款或报销，由部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
2、员工出差预借差旅费应填写“借支单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
3、员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
二、员工差旅费报销标准。
1、员工出差分 “省内”和 “长途”，即广东省内出差的为 “省内”，广东省外的为 “长途”。
2、出差住宿费报销标准：
一般业务人员 150
部门经理 200
两人/三人 280/350
备注：一级城市或消费水平高的城市可提高20%。
3、出差补助标准
（1）员工省内出差的，享受30元/人/天的伙食补贴，不享受出差补助，广州地区不享受伙食补贴和出差补助。
（2）长途出差补助标准：（元/人/天）
一般业务人员 30
部门经理 40
另外享受30元/人/天的伙食补贴。
4、员工出差交通报销标准
（1）员工出差乘坐交通工具视具体情况而定。
（2）员工长途出差交通费，原则上可实报实销；部门经理以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门经理批准后，方可报销。
（3）员工在本市内出差，只报销公交车票（公交车票除二人及以上同行外均不得连号）。无特殊情况，不得报销出租车票。
（4）出差乘坐飞机由总经理批准，连续两个月业绩不好的人员出差，原则上不准乘坐飞机。
三、员工差旅费报销规定：
1、住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约部分50%归已。
2、膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3、交际费用由部门经理核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
4、广州地区出差不享受住宿补助。
5、出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
6、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
7、超过1个月的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
8、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
四、员工探亲路费的规定
员工探亲费原则上不予报销。
五、通讯费用报销规定
公司根据工作需要和岗位性质，按职位级别给予通讯补贴。
补贴标准如下：
部门经理：300元；
销售工程师：200元；
办公室人员：50元。
超出部分公司承担50%，员工承担50%，承担部分在工资中直接扣除。
六、财务部门要加强对业务借款、备用金和其他款项的管理和监督。
1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
2、个人因私借款原则上公司不受理。如遇特殊情况，确实需要公司外借，按下列程序借支：金额在30000元以下时，由总经理负责核准签批，金额在30000元以上时，由全体股东集体决定后授权总经理签批，凡职工借用公-款者，在原借款未还清者，不得再借。
3、备用金的使用，必须依照下列规定：
（1）具有规定的用途，期限及限额；
（2）在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销。
（3）以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
（4）对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
（5）对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
七、原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
（1）费用单据遗失等其他原因无法提供原始发票的情况处理：如报销人员发生发票遗失或其他原因无法提供原始发票的，需提供详细的情况说明，由部门经理签字审核，用其他发票予以替换。
（2）复核中发现不正规发票，应退回报销人，要求其重新提供合法正规的发票。
八、原始凭证应具备的内容：
（1）凭证名称；
（2）填制凭证的日期；
（3）填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
（4）经办人的签名或盖单；
（5）接受凭证的单位名称；
（6）经济业务的内容；
（7）数量、单价和金额；
九、对原始凭证的技术性要求：
1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
3、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
4、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
5、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
7、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
十、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，由总经理授权人审批。
十一、本制度从2011年10月20日起执行。
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的'发展，结合公司实际情况，特制定本制度.。
第二条适用范围：公司所有部门，所有员工及所属的所有分支机构和员工。
第三条第三条财务报销遵循权责发生制，保障财务管理的制度化与规范化。
第四条公司运营成本、费用的报销：
1 、管理费用（日常）包括：主要包括交通费、办公管理费（包括物业费、电费、水费、电话费、办公用品等）、低值易耗品及备用品、快递费、车辆费用（汽车租赁费（长、短）、停车费、燃油费、过桥过路费、车辆维修维护费）、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出原定预算。
1.1费用报销规定：
① 员工在市内办理公事，原则上只允许搭乘公车，打车不报； ② 办公用品申购即报销由行政或财务部统一管理，集中购置，总经理指定专人购买，员工自行购买，原则上不予以报销 ③ 原则上办公用品一月只购买一次，各部门负责人，每月统一将所需办公用品明细填写《申购单》交给财务，由专人统一购买。
④ 书籍、资料购买规定同上
1.2 报销流程 ：
① 管理费用超过五百元（以上）,在支出之前应该先申请，申请程序：经手人——部门经理——总经理,申请批准后，经手人着手办理。
② 经手人如实填写报销单中的费用项目、费用金额、报销日期，并在报销人处签字确认。
③ 经手人填写好的报销单与凭证一起交给财务审核费用。 ④ 经手人将财务审核的费用报销单请部门经理审查签字。 ⑤ 经手人请总经理审批签字。
⑥ 业务经手人找财务报销领取费用或者冲抵借款。
2 、业务招待费包括：餐费、娱乐、烟、酒、礼品、礼金等，
原则上只有公司经理及业务部负责人有此项报销。
2.1 业务招待费报销规定：
①公司业务需求需要进行招待相关关系的，需提前向总经理
叙述清楚，根据实际情况到财务部填写借款单，注明预算情况，总经理批准支款。
超支或过大等特殊情况总经理批准签字后，方可报销。
④餐费报销需注明地点、客人单位、姓名，人数，公司同行
人员需在报销单上签名以证明，发票财务章需跟地点、日期一致，如有出入财务有权不予以报销。
⑤娱乐费报销规定同上。
⑥因业务关系需要送礼金（回扣），经总经理审核后，由经理
或部门负责人统一办理。
2.2 报销流程 ：
③报批程序：经手人——部门经理——财务核对票据——总经理——予以报销或冲账。
2.1 差旅费报销规定
②市内交通费，工作人员出差一般不得乘座出租车和车。如确因
③膳宿费凭发票在下列标准内报销凭，节约归个人，超支自负。 总经理:食宿上限160元/日。
部门负责人待遇的人员，食宿上限130 元/日。
其他人员食宿上限100元/日。
女性同事可酌情增加补助。交通费以经主管领导核准的方式依票据实报实销。
④公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。
⑤公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。
⑥如遇团体出差本着勤俭节约基本原则具体按实际情况报销为准(人员增加一名相应减少20%标准)。
⑦出差天数按自然天数计算，出差与返回当天均计算出差
⑧员工出差因公司业务需求，特殊情况住宿费超支的，应事先告知公司经理，待回公司后经理签字报销。
⑨出差的行程路线须与出差审批单上标明的路线一致，改变路线的应事先通知经理，并在回公司后予以。
⑩出差不得乘座游轮和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，
其超出标准的金额自行承担，并扣减多行走天数已计的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。
报销单必须详细，有发票，无发票的不允许报销（特殊情况除外），车票必须写明出发的地点、时间、目的地。
2.2 报销流程 ：
①出差前依单填明部门、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。 ②出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。 ③出差人返回后三日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。 本制度于制定之日2012年12月1日起，正式生效。
福州天创电器有限公司
2015年7月2日星期四
一、单位的所有资金（包括国家气象事业费、基建经费、专项资金、地方气象经费、人影经费、经营收入、预算外收入等）必须纳入单位财务部门统一管理。
二、严格财经纪律，不得随意扩大各项经费的列支范围、标准，要量入而出，统一安排。
三、各专项资金必须专款专用，不得挪做他用，使用时要划清资金渠道，分别列支核算。所有资金一次性开支金额在一百元以下（含），由各股室负责人同意并报告领导；一次性开支金额在一百元以上伍百元以下（含）由分管财务领导同意并报告领导；一次性开支金额在伍百元以上叁仟元以下（含）由单位主要领导同意后方可开支。叁仟元以上由主要领导召集局务会成员开会讨论通过后按计划执行，重大开支项目还须向上级汇报并通报全局。
四、所有资金的使用，先由报账员审核，再由分管财务领导签字后，方可支付。借款必须由分管领导签字同意。
五、需报销的款项，必须是取得国家税务机关的统一票据（或行政事业性收费票据），并盖有财务专用章（或发票专用章），有商品名称、单位、数量、单价、金额等手续完备的原始单据（包括专用资金等），同时必须有经办人、证明人，如需入库还需验收人签字，方可报销。
六、严格现金使用范围和管理。现金的使用只能用于个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；结算起点壹仟元以下的零星开支。
七、差旅费开支，按照省局有关规定执行。
1、要本着“必要、节约”的原则安排出差。出差前由股室负责人根据执行的任务以及所需的时间、地点、人数提出申请，由分管领导批准；分管领导出差，由主要领导批准。
2、出差人员回来后，原则上应在一星期内办理好差旅费结算。
3、出差或市城内办事，原则上不得乘坐出租车，特殊情况需经分管负责人批准且按实际发生额填报。
八、坚决杜绝白条子报销，一律凭正式发票入账。
九、除差旅费外，原则上不借支。所有借支必须明确还款时间和还款方式。差旅费借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。
十、所有经费（含国家事业费、地方气象经费、预算外资金、经营性收入、现金支票、现金提取、支票转帐等）的转入、转出，必须报局分管领导签字批准后，方可办理。
十一、所有报销项目按省市局财务管理制度的有关规定执行，上级没有规定的，由局务会根据我局实际情况作出决定。
十二、财务人员必须严格按照国家财务制度办事，严格执行各项政策、法规，要严格把关，有责任、有权力拒付违规和手续不完备的各项开支，对弄虚作假、违纪违规等行为，以及资金运用方面的重要情况，应及时向领导报告。
十三、职工调出本单位，应凭出纳人员开具的无借款证明后方可办理调动手续。
十四、每月月末前五天为财务结帐日，一般不办理任何报帐手续。出纳必须日清月结，库存现金不得超过限额规定。每月初报账员须统计好上月收入与支出总额，银行、现金余额，相关财务建议上报分管财务领导和主要领导。
十五、办公日常用品统一由局务会确定的人员来采购，其它人员不得自行购买。特殊情况下，按第三条权限批准后购买，未经财务权限负责人同意购买的一律不予报销。
十六、所有报支违反本规定的由本人工资支付。违反省市局财务制度和国家财务法规，受到处罚的，由责任人自我负担。财务人员违反规定，要加重处罚。
十七、如有与本规定不相符的，按本规定执行。本办法自二0一四年元月一日起执行。
l、对原始单据的一般要求：
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据
12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定
注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
中科星光（北京）新能源科技有限公司
2011年10月27日
