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广州市政府投资管理条例 广州市投资管理条例篇一
宁财综 〔 2003〕155号
各部、委、办、局 , 各有关单位 :
现将《南京市市本级住房补贴资金管理办法(试行)》印发给你们 , 请遵照执行。
附件 : 《南京市市本级住房补贴资金管理办法(试行)》
南京市财政局
二 ○○ 三年三月十三日
南京市市本级住房补贴资金管理办法(试行)
为了稳妥推进我市住房制度改革 , 做好我市市本级机关事业单位老职工住房补贴发放工作 , 根据《市政府办公厅转发市房产局等部门关于〈南京市机关事业单位住房分配货币化实施细则〉的通知》(宁政办发〔 2002]208 号)文件精神 , 经市政府同意 , 制定本办法。
一、2003年市本级住房补贴发放工作的安排
（一）2003 年市本级住房补贴发放对象
2003 年住房补贴发放对象为市本级机关事业单位和企业离休干部、市本级机关事业单位 2002 年 12 月 31 日前办理退休手续的职工、2002 年 12 月 31 日前购房的在职职工。
住房补贴发放工作步骤 :2003 年 3 月 , 各部门对住房补贴发放工作进行宣传 , 做好住房补贴发放的准备工作;4 月 , 受理住房补贴申请 , 进行住房补贴发放。离休干部的住房补贴要优先安排 , 可直接发给本人;退休职工的住房补贴也要优先安排 , 可按退休年限长短顺序直接发给本人。
（二）机关事业单位老职工住房补贴发放标准
我市机关事业单位老职工住房补贴由购房补贴和工龄补贴组成。各单位对无房和住房面积未达到标准的职工可发放购房补贴 , 有条件的单位可给予无房和住房面积未达到标准的职工发放工龄补贴。
购房补贴额为每平方米建筑面积补贴额〈现为 720 元 /平方米)与住房补贴面积之积。住房补贴面积按职工住房面积标准与原住房面积的差额计算。我市职工住房面积标准(建筑面积)为 : 一般干部、职工为 75平方米 , 科级干部为 90平方米 , 处级干部为 110平方米 , 南京市副局级干部 120平方米 , 厅局级干部为 135平方米。
工龄补贴额为职工家庭每年每平方米建筑面积工龄补贴(现为 8.16 元 / 年·平方米)、工龄、住房补贴面积三项之积。工龄指职工 1992 年 6 月 30 日以前的工龄。
住房补贴有关计算公式如下 :、住房补贴 = 购房补贴 + 工龄补贴、购房补贴 =720 元 /平方米×(住房面积标准一原住房面积〉、工龄补贴 =8.16 元 /(年·平方米)×工龄×(住房面积标准一原住房面积)
（三）住房补贴资金来源
市本级机关、事业单位(不含自收自支事业单位)住房补贴资金主要由单位住房资金(含公有住
1房售房款 , 下同)、单位自有资金(含预算外资金 , 下同)解决 , 并经财政审核后使用。不足部分申请财政专项补贴资金。
自收自支事业单位住房补贴资金由单位住房资金、单位自有资金解决。
二、2003年市本级住房补贴资金安排方案、住房补贴资金使用顺序 :(1)单位住房资金；（2）单位自有资金；(3)财政专项补贴资金。、“ 轮候制 ” 发放 : 各部门要积极调动单位住房资金和单位自有资金发放住房补贴 , 不足部分可申请财政专项补贴。住房补贴资金筹集确有困难的 , 对该部门按宁政办发 [2002]208 号文件规定的 “ 轮候制 ” 执行。
优先发放不需财政专项补贴的部门 , 再发放需要财政专项补贴的部门(从规模小到规模大排序)。
对财政专项补贴的部门 , 在补贴过程中 , 按以下顺序轮候 :（1）单位内部 , 按离休职工、退休职工、有特殊贡献在职购房职工、无房在职购房职工、在职购房职工轮候；(2)同一部门中 , 按无稳定自有资金收入单位、有少量自有资金收入单位、有充足自有资金单位轮候；(3)同属行政机关的 , 按全部经费来源为预算内资金的单位、部分经费来源为预算内资金的单位。、主管局及下属单位公有住房售房款的调剂 : 同一主管局及下属单位的公有住房售房款可在主管局内部调剂使用 , 在主管局及下属所有单位公有住房售房款都用完后 , 才可使用下一顺序资金。、主管局及下属单位财政专项补贴资金的调剂 : 主管局及下属单位在收到市财政局拨付的住房补贴财政专项补贴资金后 , 可根据本部门实际情况 , 按宁政办发 [2002]208 号文件精神和各单位住房补贴资金需求的轻重缓急 , 对财政专项补贴资金在本部门内进行调剂使用。、申请财政专项补贴的前提 : 在部门住房资金和自有资金不到本部门住房补贴发放额的 30% 时 , 才可向市财政局申请财政专项补贴。、教育、卫生、公安、城建部门 2003 年住房补贴资金的筹集 : 教育、卫生、公安、城建部门发放人数多、资金量大、情况比较复杂 ,2003 年 , 对此类部门住房补贴资金来源做如下安排 :（1）部门及下属单位的单位住房资金必须全部用于本部门住房补贴的发放。（2）教育、公安部门单位住房资金和经审核可动用的本部门单位自有资金(含预算外资金)不足发放本部门住房补贴的 , 市财政局按不超过住房补贴资金当年缺口的 20% 安排财政专项补贴资金。（3）卫生部门中的公共卫生单位比照教育、公安部门补助比例安排财政专项补贴资金。鉴于市级医疗机构是差额事业单位 , 市财政局按不超过住房补贴资金当年缺口的 10% 安排财政专项补贴资金。（4）城建部门中全额事业单位按不超过住房补贴资金当年缺口的 20% 安排财政专项补贴资金。对城建部门的差额事业单位 , 市财政局按不超过住房补贴资金当年缺口的 10% 安排财政专项补贴资金。
三、住房补贴资金申领步骤
（一）各单位将本单位申领住房补贴老职工的《南京市职工住房情况表》、《南京市职工购房(工龄)补贴申请表》报市房改办审核。
机关、事业单位离休干部申领住房补贴须先由市委老干部局审批 , 再和单位其他人员材料一并报市房改办。
企业离休干部申领住房补贴须经市委老干部局单独审批后 , 由市委老干部局统一扎口报市房改办。（具体操作办法由市委老干部局、市财政局、市房改办另行制定）
市管干部申领住房补贴须经市监察局审核盖章 , 再报市房改办。
(二)各单位将本单位所有经市房改办审核、符合条件职工的住房补贴情况进行汇总。根据《南京市职工住房情况表》、《南京市职工购房〈工龄)补贴申请表》汇总填写《南京市单位职工购房(工龄)补贴审批表》、《南京市单位职工购房(工龄)补贴清册》。
（三）主管部门将本部门所有单位（含自收自支事业单位 , 下同。)《南京市职工住房情况表》、《南京市职工购房(工龄)补贴申请表》、《南京市单位职工购房〈工龄)补贴审批表》、《南京市单位职工购房(工龄)补贴清册》〈以下简称 “ 四表 ”)收集完整 , 进行复核 , 并签署意见。主管部门将审核后的整个部门情况汇总 , 填写本部门《南京市市本级部门住房补贴审批表》、《南京市市本级部门发放住房补贴清册》(以下简称 “ 两表)。
主管部门中副高以上专业技术职务聘用人员按所聘职务核定住房补贴面积标准的 , 须由市人事局认定 , 并在《南京市市本级部门住房补贴审批表》上盖章确认。
（四）主管部门将本部门 ” 两表 “ 及所有单位 ” 四表 “ 报送市房改办审批。市房改办在《南京市单位职工购房(工龄)补贴审批表》、《南京市市本级部门住房补贴审批表》上签署审批意见 , 力口盖 ” 南京市住房分配货币化审批专用章 “, 并及时将审批结果通报申请部门。
（五）由主管部门统一扎口将 ” 两表 “、” 四表 " 及本部门《南京市市本级部门发放住房补贴清册》软盘报市财政局审核。
（六）市财政局根据本办法规定的住房补贴资金安排原则 , 核定申报部门的住房补贴资金 , 并根据核定结果拨付资金。
四、单位住房资金的审核
各主管部门在向市财政局报送审核材料时 , 应同时报送本部门所有单位自我市实施住房制度改革以来的单位住房资金使用情况清单。
未按规定使用单位住房资金及无单位住房资金使用情况清单的部门 , 原则上不审批该部门的住房补贴。
五、住房补贴资金使用的监管
职工申请住房补贴时 , 要按规定如实填报。各单位对本单位职工申请住房补贴材料严格把关 , 对职工的工龄、已享受实物分房情况、享受补贴面积、补贴额等情况予以公示 10 天以上。各单位和主管部门要指定专人办理住房补贴审核工作。各部门应在住房补贴资金到帐后 30 日内 , 按审定金额将住房补贴发放给申领职工。市财政局加强对住房补贴资金的监督管理 , 对各单位住房补贴发放情况进行定期、不定期地检查 , 凡发现未按规定使用住房补贴资金以及虚报、冒领住房补贴的情况 , 按《南京市财政监督检查办法》予以处理。
六、本办法由市财政局负责解释。
附表 :
表
一、《南京市职工住房情况表》
表
二、《南京市职工购房(工龄)补贴申请表》
表
三、《南京市单位职工购房(工龄)补贴审批表》
表
四、《南京市单位职工购房(工龄)补贴清册》
表
五、《南京市市本级部门住房补贴审批表》
表
六、《南京市市本级部门发放住房补贴清册
广州市政府投资管理条例 广州市投资管理条例篇二
印发广州市本级政府投资建设项目资金管理办法的通知 穗府办〔2011〕50号
印发广州市本级政府投资建设项目资金管理办法的通知 各区、县级市人民政府，市政府各部门、各直属机构：
《广州市本级政府投资建设项目资金管理办法》已经第13届138次市政府常务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
广州市人民政府办公厅 二○一一年十一月二十九日 广州市本级政府投资建设项目资金管理办法 第一章 总则
第一条 为进一步加强我市本级政府投资建设项目资金管理，促进政府投资建设项目资金使用规范化、制度化、程序化，提高资金使用效益，防范化解政府性债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规定》等规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 政府投资建设项目资金是指市财政专项安排(包括一般预算资金、政府性基金、财政专户管理的资金以及法律、法规规定的其他财政性资金)、各投融资主体依法通过融资安排或通过发行企业债券和使用中期票据以及保险基金等安排，专项用于优化城市环境、促进我市经济和社会事业发展的非经营性建设项目资金。
第三条 政府投资规模应当与政府财政的承受能力相适应，遵循量入为出、综合平衡的原则。市发展改革部门应当会同市财政等有关部门，综合考虑国民经济和社会发展要求及政府财力等因素，研究提出政府投资建设项目规模。第二章 投融资主体债务计划管理
第四条 各投融资主体债务实行年度收支计划管理。各投融资主体应以控制举债规模、提高资金使用效益为原则，于每年12月上旬前，就政府投资建设项目按照投资总体需求制订下年度债务计划(包括本年度实际使用融资情况、年末融资余额，下年度使用融资计划、投入项目资金计划、偿还计划，预测年末债务余额等信息)及时报送相关主管部门审核，由主管部门在10个工作日内报市财政部门会同市发展改革部门审核后，纳入下年度项目预算管理，确保政府债务按期偿还。
第五条 债务举借计划经批准后，各投融资主体在签订有关债务合同前，应由主管部门法制机构对债务合同条款进行审查；对数额较大的合同，还应按规定报市政府法制机构审查，市政府法制机构应对举债合同的主体、担保情况、违约责任等条款规定的合法性和合理性进
行审查。经审查的举债合同在签订后的10个工作日内，由各投融资主体将合同副本报送市财政部门。
第三章 建设项目资金管理
第六条 加强政府投资建设项目资金管理。凡使用市本级政府投资建设项目资金安排的项目，全部纳入政府投资建设项目库进行管理。未纳入政府投资建设项目库的项目，市财政部门原则上不安排财政性资金。市各有关主管部门必须于每年8月底前向市发展改革部门申报纳入政府投资建设项目库的项目，由市发展改革部门统筹形成下一年度政府投资建设项目库。市财政部门会同市发展改革部门根据当年财力情况对政府投资建设项目库的项目进行综合平衡后研究提出年度政府投资建设项目资金的总规模。第七条 市各有关部门按各自职能加强对政府投资建设项目和资金管理，市发展改革部门作为全市投资行政主管部门，依据年度经济社会发展目标和工作重点，根据市财政资金年度投资总规模，审查汇总各有关行政主管部门编制的年度投资计划，会同市财政部门审核，并报市政府常务会议审定后下达市财政投资建设项目年度投资计划。市城乡建设部门作为全市城乡建设行政主管部门，主要负责编报城建投资计划，牵头做好城建投资计划的实施工作，协调各城建项目的建设进度和施工环节，做好城建项目监督管理。市财政部门作为全市财政行政主管部门，主要负责根据财力状况提出年度政府投资建设项目资金的总规模，并依据下达的政府投资计划做好财政资金国库集中支付审核、拨款工作。
(一)基本建设统筹投资计划。由市发展改革部门根据市财政部门确定的年度投资总规模，提出下一年度基本建设统筹投资计划报市政府常务会议审定，按规定需报市人大的，应上报审议通过后下达。
(二)城建固定资产投资计划总规模。每年初，各建设单位(包括城建投融资集团)根据城市建设近期实施规划及其主管部门下达的建设任务，分别编制本部门年度建设项目和资金需求报市城乡建设、发展改革和财政部门，经其共同审核后，提出年度投资总规模报市政府审定。(三)城建固定资产投资计划。在市政府审定的年度城建投资总规模基础上，各建设单位对项目进一步深化和细化，编制本部门年度投资计划，经主管部门同意后报市发展改革部门。市发展改革部门会同市城乡建设、财政部门审核后分建设单位、分部门下达，按规定需报市人大的，应上报审议通过后再下达。
(四)各投融资主体需要融资投入的非经营性续建项目(需财政贴息或资金补助)，应根据市财政部门确定的年度融资总规模编制年度融资投入续建项目投资计划报市发展改革部门，由市发展改革部门会同市财政部门审核后报市政府审批。(五)建设项目年度预算安排。1．建设项目由财政性资金安排的，建设单位及其主管部门要及时向市财政部门提交初步设计批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向市财政部门报送项目年度预算，待其审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。
2．建设项目由市投融资主体通过融资安排的，建设单位要及时向相应投融资主体提交初步设计批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向其报送项目年度预算，作为安排项目年度预算的依据。
第八条 严格控制建设项目工程变更。建设项目实施中确需变更的，应遵循先审批、后变更的原则。承包发包合同签订后，单项工程项目合同变更需要追加用款的，应按以下规定执行：(一)在合同执行过程中，应严格控制项目工程的总预(概)算。由于政府规划调整等不可预见和控制的原因造成单项工程项目投资扩大，建设单位提出追加用款的，在不超过项目工程总预(概)算内，经项目主管部门同意，并报原预(概)算审批部门批准确认。
(二)因市场价格波动导致材料费用涨价，原合同约定不予调价的，由中标单位负责，不得追加工程款；原合同没有明确的，须经原预(概)算审批部门审批；原合同有约定的，按合同执行。
(三)单项工程合同变更追加工程用款的报批程序：
1．单项工程合同变更追加工程用款金额在中标合同价10%以下且各单项合同总额不超预(概)算的，建设单位必须提出变更申请，报项目主管部门或项目立项审批部门审核同意后，方可签订补充合同和向市财政部门或各投融资主体申请支付。2．单项工程合同变更追加工程用款金额超过中标合同价10%以上(含10%)但各单项合同总额不超过预(概)算的，建设单位必须在充分论证的基础上提出变更申请，在申请报告中注明变更项目是否重新招标(按规定或批准不需另行招标的，列出相关文件依据)，经项目主管部门审核同意后报原预(概)算审批部门批准确认，方可签订补充合同。建设单位凭变更审批部门的批复和有关项目资料，向市财政部门或各投融资主体申请支付追加的工程用款。第九条 初步设计审查通过后，概算报市城乡建设行政主管部门批准。批准的概算不得高于经批准的可行性研究报告总投资。
(一)概算调整超过经批准的可行性研究报告总投资10%以上的，项目建设单位应当重新编制项目可行性研究报告报市投资行政主管部门审批后方可报批概算。
(二)政府投资建设项目在建设实施过程中出现下列情形之一，建设单位可申请调整项目概算：
1．因自然灾害等不可抗力造成项目建设条件发生重大变化的；
2．因资源、水文地质、工程地质、考古及调查、勘察等情况有重大变化，造成投资增加或需要调整建设方案的；
3．因国家和省、市重大政策变化或材料价格波动超过行政主管部门规定的风险包干幅度，对项目造价有较大影响的；
4．因项目建设实施过程中出现特殊情况，原设计方案经批准已作重大修改的。
(三)预算超过经批准的概算的，超出部分的建设资金由项目建设单位自行解决，市财政部门和各投融资主体不予安排资金。
第十条 加强单项工程合同追加用款中的招标管理。单项工程合同追加用款中的招标，应按以下规定执行：
(一)单项工程合同执行过程中，经批准增加合同规定以外的内容，符合《广东省实施〈中华人民共和国招投标法〉办法》(广东省第十届人大会常委会2003年第3号公告，以下简称《办法》)第九条规定招标条件的，必须组织招标。(二)经批准增加用款部分应招标但符合《办法》规定不适宜招标的，经批准后方可不招标。
报批程序为：符合《办法》规定不适宜招标且由市发展改革部门审批立项的建设项目，由建设单位向市发展改革部门提出申请；由市财政部门安排专项资金且不需要立项的工程项目(维修、装修等)，由建设单位向市财政部门提出申请。
经批准不招标的项目，项目审批部门应当抄送同级行政监察机关备案。
(三)建设单位在申请支付单项合同追加用款时，除应提供追加用款批准文件外，必须招标的，应提供中标通知书、合同；按规定应招标但经批准可不招标的，应提供批复文件，否则市财政部门、各投融资主体不予支付。
第十一条 强化政府投资建设项目计划资金申请、拨付程序管理。市财政部门负责对由财政性资金安排的市本级政府投资建设项目建设资金、偿债资金等内容进行监管，履行对财政性资金运行全过程的监管职能，加大市本级政府投资建设项目财政性资金使用的管理力度，按计划、按合同、按进度科学合理地组织调度、核拨市本级政府投资建设项目工程建设资金。(一)建设单位依据市发展改革部门下达的年度固定资产投资计划，属于财政性资金安排的项目，由建设单位填写《基建支出用款申请书》，向市财政部门提出资金申请，经市财政部门审核后，按工程进度通过国库集中支付将资金拨付到施工单位或提供劳务单位；属于各投融资主体通过融资安排的项目，由建设单位填写《工程项目资金拨付申请书》，按规定程序向相关部门提出资金申请，经相关部门审核后，各投融资主体按工程进度通过直接支付方式将资金拨付到施工单位或提供劳务单位。
(二)市财政部门和各投融资主体应严格按照工程项目批复的预(概)算、年度固定资产投资计划以及工程进度办理拨款，建设单位必须按工程价款结算总额的5%预留工程质量保证金，待工程竣工验收1年后再清算。第四章 项目评审、绩效评价管理
第十二条 市财政部门应当组织对政府投资建设项目预(概)算、结算进行财政投资评审，项目预算评审意见作为项目招标、政府采购的参考依据；项目结算评审意见作为拨付项目工程款总额的依据。建设单位要严格按照财政部《基本建设财务管理规定》的要求，做好
基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作，做到专账核算。建设单位及其主管部门应加强对基本建设项目竣工财务决算的组织领导，组织专门人员及时编制竣工财务决算。建设单位应在项目竣工后3个月内完成竣工财务决算的编制工作，在竣工财务决算未经批复之前，原机构不得撤销，项目负责人及财务主管人员不得调离。
第十三条 加强建设项目支出绩效评价管理。建设单位应按照绩效评价的有关规定及要求制订建设项目绩效目标，对纳入评价范围的项目资金使用情况开展绩效自评工作，配合财政部门开展重点评价工作。绩效评价结果将作为财政性资金分配的重要依据。第五章 政府投资建设项目资金监督
第十四条 市财政、审计部门依法对政府投资建设项目资金进行财政、审计管理与监督，建设单位主管部门在职能范围内加强对建设项目资金的监督检查。各投融资主体、建设单位要严格按照有关规定进行财务管理和会计核算，接受财政部门和项目建设主管部门的监管，并在审计部门的指导下建立健全内部审计制度，对资金使用进行内部审计。
第十五条 市财政部门会同市发展改革、审计部门每年对各投融资主体的债务情况进行一次检查，向市政府提交债务分析报告，及时掌握各投融资主体债务资金使用情况，对可能产生风险的债项及时预警。
第十六条 加强建设项目政府采购监管。建设项目按规定需政府采购的，必须进行政府采购，按规定直接支付的政府采购项目资金必须实行国库直接支付。市财政部门应加强对政府采购资金的监督检查，督促政府采购合同的履行和采购资金依法支付。
第十七条 建设单位未经有关部门审核同意或批准确认而擅自扩大建设内容及其投资的项目，市财政部门将依据《财政违法行为处罚处分条例》等规定暂停或停止拨付资金；市审计部门依据《中华人民共和国审计法》等规定，对政府投资建设项目和资金进行审计。第六章 责任追究
第十八条 违反本办法规定，属于《财政违法行为处罚处分条例》所列违法行为的，依照该条例予以处罚或处分。
第十九条 各投融资主体应严格按照市财政部门要求，及时、如实报送有关政府性债务资料，对恶意瞒报、不报、漏报行为，给予通报批评。违反程序私自举借的，对有过错的投融资主体给予通报批评并要求限期整改；情节严重的，对主管人员和其他责任人，由市监察机关或任免机关给予行政处分。
第二十条 各投融资主体应严格按照经批准的用途使用政府性债务资金，对违规使用的，给予通报批评并责令限期整改；情节严重的，对主管人员和其他责任人，由市监察机关或任免机关给予行政处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。第七章 附则
第二十一条 国家和省对政府性债务管理另有规定的，从其规定。
广州市政府投资管理条例 广州市投资管理条例篇三
附件：
扬州市本级政府投资工程项目资金
拨付管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条
根据〘市委、市政府关于印发〖“三直接”十大环节操作规范〗的通知〙（扬发〔2013〕20号）文件精神，为进一步加强市本级政府投资工程项目资金管理，规范财政资金申请、审核、拨付程序，确保资金高效、安全运行，提高资金使用效率，特制定本办法。
第二条
本办法所指政府投资工程项目，是指使用市本级财政性资金安排的基本建设项目。
第三条
政府投资工程项目资金主要包括上级财政专项补助资金、本级财政预算安排的资金（含基金预算和政府非税收入安排的资金）等。
第四条
政府投资工程项目资金拨付管理应遵循“事前备案、合同管理、三方复查、直接支付、决算审核”的操作规范。
第二章
政府投资工程项目资金的拨付管理
第五条
政府投资工程项目资金的拨付应按照“合法、合理、合规”的原则，按投资计划、预算、合同、项目进度，办理资金拨付。
按照财政国库集中支付改革要求，政府投资工程项目资金应通过直接支付申请拨付到项目施工单位、商品劳务供应单位或其他相关单位；对部分不具备直接拨付条件的工程管理性费用等支出，可通过授权支付申请予以支付。
末对未完工的项目，预算安排的工程项目资金暂不具备拨付条件的，项目资金可直接拨付至项目建设单位在财政非税收入专户设立的基本户结余中，待使用时再由项目建设单位按程序申请拨付，也可将预算指标结转下年使用。
（二）拨付程序。
1．项目建设单位为市级预算单位的，由预算单位发起，编制用款计划、提交用款申请，市财政局审核后，资金直达预算单位指定的商品和劳务供应单位。
2．项目建设单位为非市级预算单位的，由市财政局代编用款计划、提交用款申请，资金直达项目建设单位指定的商品和劳务供应单位。
项目建设单位向市财政局提交用款计划和用款申请时还需提供以下材料：
（1）工程计量支付证书或已完工程结算单；（2）纳税证明材料（人民银行扬州市本级金库）；（3）发票及其他有关资料。
第十条
工程建设竣工验收决算审核结束前，市财政局按照累计拨付的工程建设资金控制在合同价的85%以下的原则进行拨付。
（四）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；
（五）财务机构、内控制度不健全，会计核算不规范的；
（六）不按时进行工程结算、竣工财务决算的；
（七）未按规定要求报送基建会计报表及相关资料或信息资料严重失真的；
（八）超过概算建设项目，未按规定办理调整概算或调整概算未经批复的；
（九）有关法律、法规规定的其他情形。
第十六条
对违反政府投资项目管理规定的，按照〘中华人民共和国预算法〙、〘财政违法行为处罚处分条例〙、〘江苏省财政监督办法〙等法律、法规以及〘扬州市政府投资项目管理暂行规定〙追究相关责任。
第四章
附
则
第十七条
各县（市、区）政府投资工程项目资金拨付管理可参照本办法执行。
第十八条
本办法由市财政局负责解释。第十九条
本办法自发布之日起三十日后施行。
广州市政府投资管理条例 广州市投资管理条例篇四
市本级政府投资项目bt融资管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为进一步深化投融资体制改革，拓宽市本级政府性投资项目的融资渠道，规范bt融资建设项目（以下简称bt项目）管理和操作，根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《中华人民共和国招投标法》和《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称“bt（build-transfer，即建设-移交）融资模式”是指由政府授权的项目业主将拟建项目，通过招标或竞争性谈判的方式，确定项目bt投资人，由bt投资人承担项目的资金筹措和工程建设，建成竣工验收后移交政府或项目业主，由政府或项目业主按合同约定进行分期付款回购的一种项目融资模式。
第三条 本办法bt融资模式适用于市本级概算总投资在5000万元人民币以上的基础性、公益性政府投资建设项目。
第二章 运作程序
第四条 bt模式的基本运作程序：
（一）bt项目计划由经济开发区、城建投行业主管部门提出，经市发改委初审后报市政府审定；
（二）政府明确项目业主，并由项目业主开展bt项目前期工作；
（三）编制并审查项目招标文件（包括编制bt融资建设实施方案）；
（四）以招标或竞争性谈判方式确定项目bt投资人；
（五）出具授权、回购与担保文件；
（六）签订bt合同，并开展施工招标；
（七）组织项目施工建设；
（八）编制竣工决算并组织审计；
（九）组织竣工验收；
（十）政府回购。
第五条 经市人民政府同意采用bt融资模式进行建设的项目，由项目业主提出bt融资建设实施方案。bt融资建设实施方案应包括但不限于下列内容：
（一）项目融资建设的基本内容、范围、数量；
（二）bt投资人应具备的条件和能力；
（三）投资建设期限；
（四）项目移交方式及相关程序；
（五）竞标方式和评标标准；
（六）合同双方的权利和义务；
（七）项目资金、质量、进度的监管措施；
（八）投资成本与收益测算，回购总价（回购基数、投资回报率和利息等）的计算方法，回购期限，回购资金来源安排，支付合同价款的方式和计划；
（九）项目履约保障措施；
（十）项目风险和应对措施。
（十一）项目竣工验收标准；
（十二）项目回购条件与程序；
（十三）项目回购期限；
（十四）计划投资回报额；
（十五）回购资金来源及支付方式；（十六）采用的抵押担保方式；
（十七）是否需提供特殊的信用偿还方式。
第六条 由市发改委牵头，财政、监察、审计、规划、国土、建设、环保、人民银行、银监局等有关部门领导有关专家对bt融资建设实施方案进行审查，在十个工作日之内提出审查意见。市发改委将审查意见汇总后，上报市政府常务会议研究审定，原则上一个月之内予以批复。
第三章 bt投资人的确定
第七条 项目bt融资建设实施方案审定通过后，由项目业主编制项目招标文件（包括项目合同），通过招投标或竞争性谈判方式确定bt投资人。
第八条 bt投资人应具备以下条件：
（一）依法注册的企业法人，经营情况良好，诚实守信，财务报表等真实可靠，无工程施工劣迹和不良记录；
（二）具备良好的财务投资实力及银行资信能力；
（三）法律、法规、规章规定的其他条件；
（四）项目招标文件或合同文件约定的其他条件。第九条 bt投资人根据招标文件的约定，在本市范围内设立项目公司，项目公司的设立不改变bt投资人对项目业主承担的义务。
第十条 项目业主应与bt投资人正式签订项目合同。项目合同应包括但不限于下列内容：
（一）相关定义与解释;
（二）项目建设内容、建设规模、建设方式、工期（从项目实际交地时间开始计算）、质量标准；
（三）bt投资人（或项目公司）的经营范围、注册资本、股东出资方式、股权转让、股权抵押等；
（四）征地拆迁和项目使用土地的落实情况；
（五）项目投融资建设的监管；
（六）项目合同履约保障；
（七）合同双方的权利和义务；
（八）项目移交方式与程序；
（九）回购总价（回购基数、投资回报率和利息等）的计算方法，回购期限，回购资金来源安排，支付合同价款的方式和计划；
（十）项目合同的终止；
（十一）违约责任；
（十二）争议解决方式；
（十三）需要约定的其他事项。
第四章 协调机构与各方职责
第十一条 成立市政府投资项目bt投融资协调管理领导小组，市政府常务副市长任组长，有关分管副市长为副组长，发改、财政、监察、审计、规划、国土、建设、环保、人民银行、银监局等有关部门主要负责人为成员，其主要职责是：对bt融资建设实施方案进行把关，为政府决策提供依据和建议；负责bt项目的日常管理工作，统筹协调bt项目建设过程中涉及各级、各部门之间的困难和问题；落实政府的决策及交办的具体事项。领导小组下设办公室，挂靠市发改委，与投资科合署办公。
第十二条 在bt融资项目中，市发改委除履行正常政府投资项目职能外，还应履行以下职责：
（一）组织有关部门对bt融资建设实施方案进行审查；
（二）对bt项目实施进行全过程监管；
（三）会同市审计局、财政局对bt项目进行绩效评价，并作出评价意见；
第十三条 市财政局的主要职责：
（一）参与审查bt项目融资建设实施方案；
（二）审查bt项目的融资计划；
（三）负责监督融入资金的使用、调度、平衡，指导项目业主的财务运作；
（四）对bt融资项目的预（结）算和财务决算进行审核，提出回购总价的意见；
（五）支付bt项目中的财政性资金；
（六）配合市发改委对bt项目进行绩效评价。
第十四条 市监察、审计、规划、国土、建设、环保、人民银行、银监局等部门应根据各自职责，加强指导、协调、检查、监督，切实帮助解决项目实施中存在的困难和问题，共同做好bt融资管理和服务工作。
第十五条 项目业主的主要职责：
（一）按规定办理用地、规划、环评、项目建议书、能评、可行性研究报告、初步设计等项目审批手续，并负责完成项目涉及的征地、拆迁、补偿、安臵工作；
（二）制定bt项目融资建设实施方案和融资计划，编制bt融资招标文件；
（三）依法组织bt投资人、工程监理等招投标活动，并接受监督部门监督；
（四）签订与项目相关的合同；
（五）监督bt投资人资金到位、工程质量、施工进度等方面情况；
（六）严格控制施工过程中的设计变更，实行现场签证制度，按程序报原审批部门同意；
（七）负责自行或委托具有相应资质的评审机构，对项目工程竣工结算和财务决算进行初步审查，配合市财政局进行竣工结算和财务决算的审核；
（八）按照项目合同约定支付合同价款；
（九）按照项目合同约定承担协助项目实施的其他有关工作。
第十六条 bt投资人的主要职责：
（一）按规定负责办理项目报建及验收等各项审批手续；
（二）为项目建设提供建设履约保证金或保函，对项目建设资金足额、及时到位负全部责任，设立专户存储、专账管理、专款专用；
（三）按设计文件组织工程建设，实施项目管理；负责组织工程竣工验收、资料归档并移交；负责质量缺陷责任期内施工、设备材料供应商保修工作的管理；投保建设工程所涉及的全部保险险种以及完成合同约定的其他事项；
（四）项目的重要设备材料按合同约定并经项目业主认可后，依法组织招标采购，接受监督部门监督；
（五）切实搞好工程质量自检，严把质量关，对工程质量实行终身负责制，并自觉接受政府部门对工程质量的监督；
（六）接受政府职能部门及相关监管部门的财务审查、安全生产等监督检查；
（七）严格执行政府投资项目的有关规定，完成合同约定的建设内容。涉及项目规模、内容、功能、标准的设计变更，必须经项目业主的书面同意，并按程序报原审批部门同意；
（八）按月度向项目业主、该项目的行业主管部门和市发改委、财政局报送工程建设进度和资金支付情况；
（九）按照项目合同约定按期保质完成工程建设任务和移交手续，并享有获得投资收益的权利；
（十）按照项目合同约定承担其他的有关工作。
第五章 监督和责任承担
第十七条 bt融资项目实施过程中，有关行政管理部门应依法对bt融资项目进行指导、协调、检查、监督。第十八条 在bt融资项目实施过程中，项目业主应按照项目合同和监理合同的约定，对项目的投融资建设以及监理活动进行监管。
第十九条 bt投资人一般不应将bt项目进行转包。因工程建设特殊施工的需要，经项目业主书面同意，可对项目工程进行一次分包，分包商的资质以及分包合同条件应当达到项目合同的要求。bt投资人应对分包商的一切行为承担全部责任。
第二十条 bt融资项目实施过程中，因法律修改或不可抗力等因素，致使合同目的不能实现的，bt投资人可以提出补偿申请。项目业主、该项目的行业主管部门应在收到bt投资人的补偿申请后及时进行调查核实，并报市发改委、财政局进行审查，审查后报请市政府研究是否对bt投资人给予补偿以及补偿数额。
第二十一条 在bt融资项目实施过程中，除本规定第二十二条规定的情形外，项目合同双方不得擅自终止合同；但确因公共利益需要，经市政府批准终止项目合同的，应当给予bt投资人相应补偿。
第二十二条 项目合同被终止的，bt投资人应当按照项目合同约定或者市政府的决定移交项目工程，项目业主应当组织对项目工程进行评估，对需要向bt投资人作出补偿的，依据合同约定给予补偿。
第七章 回 购 第二十三条 在制定回购支付条件时，应充分考虑bt投资人的合理利润，并根据政府建设资金平衡状况确定项目支付方式和回购期，预留资金不得低于建安工程费5%的质量保修金。回购期从项目交付使用开始计算，原则上为三年及以上，第一年支付不高于回购金的40%（同时支付当期投资回报，下同），余额在剩余年限内等额支付。
第二十四条 回购总价应按投标文件和项目合同计算,报原审批部门同意发生的设计变更,经市财政局审核，报经市人民政府同意后，可计入回购总价。
第二十五条 项目按约定的全部内容建成后，该项目的行业主管部门、项目业主应在国家规定的时间内组织验收。bt投资人应于三个月内编制完成竣工决算，项目业主负责对项目工程竣工结算和财务决算进行初步审查，经市财政局审核，报经市人民政府研究同意后，作为bt项目的回购总价。
第二十六条 对列入审计机关全过程跟踪审计的bt项目，其bt融资建设实施方案、招标文件、项目合同须经审计部门审核批准，项目完工后，由项目业主报请审计机关进行竣工决算审计，审计报告作为确定投资人回购总价的依据。
第二十七条 项目竣工验收合格，符合回购条件的，由市财政局会同国资委、审计、行政主管部门、项目业主及bt投资人按照合同约定的方式对回购条件逐项核查、认定。报经市人民政府同意后，双方签订回购备忘录，回购备忘录报市发改委、财政局和该项目行政主管部门备案。
项目未能达到回购条件的，由bt投资人组织整改，直至符合回购条件。项目未能按照合同要求的工期交付使用的，依照合同约定扣减回购费用或依法予以处罚。
第二十八条 回购可采取直接回购和间接回购（包括土地抵押）两种方式进行，回购方式应在项目合同中约定。
第二十九条 项目业主应维护bt投资人的合法利益，不得随意变更回购条件、违约扣减或截留应付合同款。
第八章 附 则
第三十条 本意见由市发改委负责解释。
第三十一条 各县（市、区）的bt融资项目，可参照本办法执行。
第三十二条 本办法自颁布之日起实施。
广州市政府投资管理条例 广州市投资管理条例篇五
政府投资建设项目 审计档案管理办法
第一条
为进一步规范政府投资建设项目审计档案（以下简称“投资审计档案”）管理，维护投资审计档案的完整与安全，保证投资审计档案的质量，发挥投资审计档案的作用，根据中华人民共和国审计署、国家档案局《审计机关审计档案管理规定》和《安徽省档案管理办法》的规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条本办法所指政府投资审计项目为审计机关对外正式出具审计结果的政府投资审计项目。
本办法所称审计文件材料，是指审计机关和审计人员对政府投资建设项目进行清单控制价审计、跟踪审计、价款结算审计和工程竣工决算审计中直接形成的有价值的各种文字、图表等纸质和电子数据资料。
第三条
投资审计档案归档工作实行审计组长负责制。审计组长确定立卷责任人，并和审计组成员对全部审计文件材料按立卷方法和规则进行归类整理和编目，经业务部门负责人审核、档案人员检查后，按照有关规定进行编目和装订，由审计业务部门向本机关档案机构或者专职（兼职）档案人员办理移交手续。
第四条 投资审计档案立卷应当符合归档要求。遵循文件材料形成规律和特点，保持文件之间有机联系，便于利用。做到案卷封面整洁、书写规范，卷内文件排列有序、组装严密。
第五条
投资审计档案的归档采用按项目立卷、按单元排列的方法。审计文件材料按审计项目立卷，不同审计项目不得合并立卷。一个审计项目可依据材料的多少立一个卷或多个卷，多卷项目在分卷时应当尽量防止割断卷内文件材料的联系性，不得把不同项目的文件材料合并为一个卷。
第六条
投资审计档案卷内文件材料按照结论类、证明类、立项类、备查类4个单元进行排列。
（一）第一单元
结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。
1．审计报告及审批单、送达回证。
2．审议、审定审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和办公会会议记录、纪要。
3.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书。
4．审计报告（审议稿）。5．审理机构审理意见书。
6．审计报告（送审稿）及审核流程表。7.审计业务部门复核意见书。
8.审计组审核意见书。
9.审计报告（征求意见书）及送达回证。10.审计报告（征求意见书）审核流程表。
11.被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面反馈意见。
12.投资审计项目协审单位（专家团队）复审报告、初审报告。
13.审计组审计（现场）业务讨论记录。
（二）第二单元
证明性文件材料，按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。
1.被审计（调查）单位承诺书（送审资料清单及回证）。
2.审计工作底稿汇总表。
3.审计工作底稿及对应的审计取证单、审计证据材料。（注：应有工程基本情况工作底稿、审计评价及结果工作底稿、报告内反应的每条问题都应编制工作底稿，并且要有相关原始和计算方面材料等。）
（三）第三单元
立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1.调查了解记录。2.审计实施方案。
3.审计通知书及审批单、送达回证。
（四）第四单元
其他备查文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1.被审计单位整改情况（被审计单位执行与落实审计报告等情况的回函，被审计单位实施审计整改形成的文件、制度、会议决定等文书资料，整改后的成效类证明资料，实施跟踪审计或后续审计收集的整改情况等）。2.审计过程中产生的不属于前三类的其他文件材料。清单控制价审计、跟踪审计、价款结算审计和工程竣工决算审计的参考立卷内容详见附件1—4。
第七条
在整理投资审计档案时，形成的电子文档、图纸、相关光盘软件资料等应集中保存；形成的数据包一并归档。
第八条
投资审计档案卷内每份或每组文件的排列规则：
（一）正件在前，附件在后。
（二）定稿在前，修改稿在后（重要文件的历次修改稿，依倒序排列）。
（三）批复在前，请示在后。
（四）批示在前，报告在后。
（五）重要文件在前，次要文件在后。
（六）汇总性文件在前，基础性和原始性文件在后。第九条
投资审计档案的保管期限统一划定为永久保管。
第十条
审计文件材料应当在该审计项目终结后及时归档，最迟不得迟于次年4月底。
第十一条
政府投资建设项目审计案卷的编目和装订要求参照审计署2013年制定的《审计署审计文件材料立卷归档操作规程》第八、九条执行。
第十二条 投资审计档案按本办法归档后纳入审计项目质量检查和考评范围。第十三条
投资审计档案应当按照国家有关规定配置具有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫功能的专用、坚固的审计档案库房，配备必要的设施和设备。
第十四条
审计机关应当加强投资审计档案信息化管理，采用计算机等现代化管理技术编制适用的检索工具和参考材料，积极开展审计档案的利用工作。
第十五条
借阅投资审计档案，仅限定在审计机关内部。审计机关以外的单位有特殊情况需要查阅、复制审计档案或者要求出具审计档案证明的，须经审计档案所属审计机关分管领导审批，重大审计事项的档案须经审计机关主要领导审批。
第十六条
对审计机关工作人员损毁、丢失、出卖、转卖、擅自提供政府投资建设项目审计档案的，由任免机关或者监察机关依法对直接责任人员和负有责任的领导人员给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。档案行政管理部门可以对相关责任单位依法给予行政处罚。
第十七条
本规定由安徽省审计厅固定资产投资审计处负责解释。
第十八条
本办法自发文之日起实行。
二0一五年七月
附件1
清单控制价审计档案参考立卷内容
（一）第一单元
结论类文件材料。采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。
1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。
2．预算审计结果及送达回证。3.审理、复核意见书。
4.协审机构审计报告（初审结果）。
（二）第二单元
证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。
1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。
3．工程造价审计调整事项汇总表。4．审计会议记录。
5． 送审工程预算书（封面、编制说明、造价汇总表）
（三）第三单元
立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．被审计单位的审计申请函。
2．上级领导交办项目的交办单或批示。
（四）第四单元
备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。
2.重要审计资料
(1)招标文件(商务标要求主要内容）(2)概算批复(3)立项批复
3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。
5．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。
附件2
跟踪审计档案参考立卷内容
（一）第一单元
结论类文件材料。采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。
1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。
2．跟踪审计报告及送达回证。
3．审议、审定跟踪审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和局长办公会会议记录、纪要。
4.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书及移送受理、反馈查处结果等材料。
5．跟踪审计报告（审议稿）。6．审理机构审理意见书。
7．跟踪审计报告（送审稿）及审核流程表。8.审计业务部门复核意见书。
9.审计组审核意见书。
10.跟踪审计报告（征求意见书）及送达回证。11.跟踪审计报告（征求意见书）审核流程表。12.被审计单位对跟踪审计报告（征求意见稿）的书面
反馈意见。13．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。14．跟踪审计报告征求意见书（含征求意见稿）。15．协审机构跟踪审计报告（初审结果）。16．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。17．跟踪审计意见单（按建设项目跟踪审计意见单台帐顺序排列）及送达回证。
18．对结论类文件材料的重要管理事项记录。
（二）第二单元
证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。
1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。3工程基本情况的审计工作底稿。4工程审计结果情况工作底稿（定案表）.5送审价与审定价对比明细表 6材料差价审计明细表 7工程量计算书
8现场勘查记录工作底稿
9合同完成情况和设计变更与签证情况的审计工作底稿 10．审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据。
11．有关举报问题的核实材料。
12．跟踪审计台帐。
13．相关会议记录、会议纪要。
14．对证明类文件材料的重要管理事项记录。
（三）第三单元
立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．对本项目的调查了解记录。
2．审计实施方案。
3．调整审计实施方案。
4．审计通知书及送达回证。
5．上级机关的指令性文件或授权审计通知书。
6．上级领导交办项目的交办单或批示。
7．对立项类文件材料的重要管理事项记录。
（四）第四单元
备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。
2．重要审计资料
(1)建设项目跟踪审计信息表(2)建设项目基建程序执行情况表(3)建设项目招投标情况审计表
(4)建设项目管理制度建立执行情况审计表(5)建设项目前期审批资料 3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。
5．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。
附件3
价款结算审计档案参考立卷内容
（一）第一单元
结论类文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。
1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。
2．审计报告及送达回证。
3．审议、审定审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和局长办公会会议记录、纪要。
4.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书及移送受理、反馈查处结果等材料。
5．审计报告（审议稿）。6．审理机构审理意见书。
7．审计报告（送审稿）及审核流程表。8.审计业务部门复核意见书。
9.审计组审核意见书。
10.审计报告（征求意见书）及送达回证。11.审计报告（征求意见书）审核流程表。
12.被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面反馈
意见。
13．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。
14．审计报告征求意见书（含征求意见稿）。15．协审机构审计报告（初审结果）。
16．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。
17．对结论类文件材料的重要管理事项记录。
（二）第二单元
证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。
1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。3工程基本情况的审计工作底稿。4工程审计结果情况工作底稿（定案表）.5送审价与审定价对比明细表 6审价材料差价明细表 7工程量计算书
8现场勘查记录工作底稿
9合同完成情况和设计变更与签证情况的审计工作底稿
10．审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据。
11．有关举报问题的核实材料。
12．对证明类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计中的具体问题）。
（三）第三单元
立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．对本项目的调查了解记录。
2．审计实施方案。
3．调整审计实施方案。
4．审计通知书及送达回证。
5．上级机关的指令性文件或授权审计通知书。
6．上级领导交办项目的交办单或批示。
7．对立项类文件材料的重要管理事项记录。
（四）第四单元
备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。
2．重要审计资料(1)招标文件资料
(2)送审工程结算书（封面、编制说明、造价汇总表）(3)工程经济技术签证单(4)设计变更、工程变更文件(5)工程洽商纪要(6)竣工验收报告
(7)施工合同、补充合同及协议(8)中标通知书
(9)建设项目规划、立项、土地、概算等批复(10)工程图纸编号
3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。5．被审计单位的整改及相关材料。
6．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。
附件4
工程竣工决算审计档案立卷内容
（一）第一单元
结论类文件材料。采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。
1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。
2．审计报告及送达回证。
3．审议、审定审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和局长办公会会议记录、纪要。
4.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书及移送受理、反馈查处结果等材料。
5．审计报告（审议稿）。6．审理机构审理意见书。
7．审计报告（送审稿）及审核流程表。8.审计业务部门复核意见书。
9.审计组审核意见书。
10.审计报告（征求意见书）及送达回证。11.审计报告（征求意见书）审核流程表。
12.被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面反馈
意见。
13．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。
14．审计报告征求意见书（含征求意见稿）。
15．协审机构审计报告（初审结果）。
16．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。
17．对结论类文件材料的重要管理事项记录。
（二）第二单元
证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。
1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。3工程基本情况的审计工作底稿。4.工程管理审计工作底稿。5．竣工财务决算报表。
6．工程财务，按照财务收支审计要求取证并编制审计工作底稿归档。
7.涉及价款结算，参照价款结算要求归档。
8．审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据。
9．有关举报问题的核实材料。
10．对证明类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计中的具体问题）。
（三）第三单元
立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．对本项目的调查了解记录。
2．审计实施方案。
3．调整审计实施方案。
4．审计通知书及送达回证。
5．上级机关的指令性文件或授权审计通知书。
6．上级领导交办项目的交办单或批示。
7．对立项类文件材料的重要管理事项记录。
（四）第四单元
备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。
1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。
2．重要审计资料(1)招标文件资料
(2)送审工程结算书（封面、编制说明、造价汇总表）(3)工程经济技术签证单(4)设计变更、工程变更文件(5)工程洽商纪要(6)竣工验收报告
(7)施工合同、补充合同及协议（通用条款除外）(8)中标通知书
(9)建设项目规划、立项、土地、概算等批复（10）工程图纸编号（11）财务管理资料 3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。
5．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。
