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新冠流调工作流程图篇一
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
(1)费用报销
(2)人工费、福利费发放
3、现金存取及保管
注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
1、银收
(2)其他项目收款
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(gmp部门费用、固定资产购建)
注：(1)开出的.支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
(2)打卡工资
注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)业务员兑现
(4)还贷及银行结算
(5)交税
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
(三)工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
新冠流调工作流程图篇二
为提升服务中心集团整体风险防控能力，充分发挥内部审计效能，促进中心各单位优化治理结构、完善管理体制、堵塞管理漏洞、降低经营风险，现结合服务中心实际情况，制定内部审计工作流程。内部审计工作流程共分为前期准备、审计实施、报告形成、意见落实、项目总结五个阶段。
一、前期准备阶段
（一）制定审计计划
1.每年1月份，根据服务中心对内部审计工作的总体要求，并结合以前内部审计工作的开展情况和中心各单位实际业务需要，制定审计计划。
2.审计计划主要包括：总体情况、审计目的、审计重点、审计方案等内容，在审计方案中确定本拟审计单位及时间安排。审计方案实施时间及审计人员样式表，见附件1。
3.根据实际工作情况，可与中心相关处室（如：财务处、党办监察处等）组成联合工作组开展审计工作；也可适当引入第三方专业机构（如：会计师事务所、律师事务所、资产评估公司等）参与内部审计工作。
4.审计计划报服务中心批准后实施。
5.每年7月份，根据上半年审计计划具体执行情况，及
服务中心对审计工作的要求，视情制定下半年审计计划，报服务中心批准后实施。
6.审计计划及下半年审计计划由调审处内部审计科负责制定。
（二）制定项目工作计划
1.根据审计计划（或下半年审计计划），在对拟审计单位实施审计的两周前，制定此次审计项目的工作计划。
2.制定项目工作计划前，适时由处领导与中心领导进行沟通，听取中心领导对此次审计的意见。
3.项目工作计划的制定应结合总体审计计划和与中心领导沟通结果。
4.工作计划应包括此次审计的重点事项、时间进度、人员安排等内容，审计工作具体计划样式表见附件2。
（三）成立审计小组或联合工作组
1.根据审计工作需要及我处内部工作安排，选派处内相关人员组成审计小组，或与中心相关单位、第三方专业机构组成联合工作组。
2.进行职责分工。
（1）审计项目人员一般由项目总体负责人（带队人员）、项目实施负责人、项目审计人员组成。
与被审计单位负责人及下属企业负责人协调沟通，确保信息的有效传达；③与第三方专业机构沟通，保障审计工作顺利开展。
（3）项目实施负责人主要负责以下事项：
①编制项目工作计划，并严格按照项目工作计划完成审计工作；②组织现场审计，向项目审计人员具体分配审计工作；③根据现场审计发现问题，调整参与项目审计人员的岗位职责；④监督检查审计人员工作，如工作底稿编写情况；⑤将审计中发现的重大问题及时向项目总体负责人或处领导汇报；⑥负责在审计实施过程中与被审单位、第三方专业机构就具体问题进行沟通协调；⑦统稿审计报告。
（4）审计小组或联合工作组的审计人员主要负责以下事项：
①根据审计项目工作要求，在规定时间内保质保量完成各自承担的审计工作；②充分利用职业判断，及时将发现被审单位存在的问题，并将问题向项目实施负责人汇报；③积极主动采取创新思维，对被审单位存在的问题提出合理化建议；④认真编写工作底稿。
（5）由于审计工作的特殊性，审计小组或联合工作组的项目总体负责人和项目实施负责人一般从调审处选定，特殊情况下可由服务中心指派。
3.召开审计工作沟通会，项目总体负责人向参与审计项
目的人员宣布工作任务、各自分工及工作进度安排。
（四）上报实施审计请示，向被审计单位下达审计通知 1.将对相关单位实施审计的请示上报中心领导审批。2.根据中心领导批示，向被审计单位下达审计通知。
（五）要求被审计单位提供相关资料
1.为加强对被审单位业务情况了解，做好审计前期准备工作，审计小组或联合工作组应当在进驻被审计单位前要求被审单位提供相关资料。资料清单样式表见附件3。
2.如第三方专业机构要求事先查阅相关资料，项目实施负责人应根据有关保密规定，履行报批手续后再向其提供。
3.项目实施负责人安排参与审计人员分析被审计单位提供的材料。应当从了解被审计单位业务及其环境、被审计单位整体的内部控制、财务业绩的衡量和评价及管理层对内部控制的自我评价入手，识别可能导致重风险的相关事项，并确定重要性水平。
4.根据被审计单位提供资料所反映内容和，审计小组或联合工作组初步分析被审单位存在的内控风险点，并在审计实施阶段中予以重点关注。
二、审计实施阶段
（一）现场审计总体要求
1.项目总体负责人向参与审计人员强调工作纪律。2.实施工作例会制。
（1）每天工作开始前，项目实施负责人召开工作布置会，与参与审计人员、第三方专业机构人员沟通信息、交流工作中应重点注意的问题、事项，明确当天工作任务和具体安排。
（2）每天工作结束后，项目实施负责人召开工作总结会，对当天内审工作进行梳理，沟通交流审计中发现及可能存在的问题、风险点并进行信息汇总整理。
（3）在有外部人员参与例会的情况下，我方人员应注意回避一些内部敏感事项。
3.按照工作计划，参与审计人员认真完成当天工作底稿的编写，其中包括信息记录、存在的问题及需要被审单位进一步提供的资料等。
4.审计中发现的重要事项应及时向主管领导汇报，汇报路径为：参与审计人员向项目实施负责人汇报；项目实施负责人向项目总体负责人汇报；项目总体负责人向主管处领导（或主管中心领导汇报）。
（二）现场审计具体实施步骤 1.对被审计单位提供资料的整理
（1）将被审计单位提供资料按照规章制度、组织架构、流程设置、财务资料、合同等进行分类整理。
（2）根据分类整理信息分析单位基本及可能存在的问题。
（3）根据实际情况制定需要被审计单位进一步提供资料的清单，将清单交被审计单位联系人，并要求其在规定时间提供。
2.与有关部门和个人访谈
（1）收集并根据被审计单位基本情况，整理被审单位的业务板块分类，确定具体访谈项目信息。
（2）根据具体访谈项目信息确定拟访谈部门及人员，进行时间安排并形成访谈时间表。
（3）根据具体访谈项目信息编写访谈提纲，包括涉及项目板块的流程梳理、涉及关键点及其他可能涉及的问题。
（4）将访谈时间表交被审计单位联系人安排具体访谈地点，并根据实际情况对访谈时间、参加人员进行调整。
（5）按照访谈时间安排进行访谈并进行文字记录。（6）根据访谈信息对被审计单位现有规章制度的制定及执行情况、业务流程设计及执行情况、有关审批权限的制定及执行情况进行梳理和分析，发现可能存在的问题、风险点并形成工作底稿。
（7）根据实际情况制定需要被审计单位进一步提供资料的清单，将清单交被审计单位联系人，并要求其在规定时间提供。
3.会计凭证、会计账簿、会计报表审核
（1）根据前期资料整理及访谈信息，查询被审计单位
被审计期间的会计凭证、会计账簿、会计报表；
（2）按照模块对会计凭证、会计账簿、会计报表进行信息核实和数据分析；将信息核实和数据分析、发现存在问题及需要被审计单位后续提供的资料形成工作底稿。
（3）将需要被审计单位后续提供的资料告知被审计单位联系人，要求被审计单位于规定时间内提供有关资料信息。
4.盘点资产并对业务流程进行现场穿行测试
对被审计单位现金、存货、固定资产进行实物盘点（全盘或抽盘）；现场模拟主要业务运行模式和操作流程；测试相关管理软件系统。
根据审计工作特点，将现场审计按照模块划分为总体层面和业务层面，共15个模块。按照审计模块梳理工作流程，详见附件4。
（三）资料整理工作
1.参与审计人员对发现问题或存在风险进行取证，复印有关文件、资料、凭证并请被审计单位盖章确认。
2.现场审计结束后，将需带走的文件整理完毕后，与被审计单位逐一核对，并填写交接清单。
三、报告形成
（一）完成报告初稿
1.审计小组或联合工作组召开会议，对现场审计阶段工
作情况进行梳理，对相关问题进行讨论，明确报告总体思路。
2.项目参与人员根据前期职责分工及实地驻点审计情况，分别撰写各自负责的审计报告内容。
3.项目实施负责人负责审计报告的统稿，在规定时间内完成报告初稿。
4.在撰写报告期间，如需对被审单位有关工作环节、业务细节等问题进行进一步详细了解或深入调研，应当由项目总体负责人或项目实施负责人与被审单位相关人员沟通后，再由项目审计人员开展后续工作。
（二）进行报告修改
1.项目总体负责人及处领导对审计报告初稿进行审核，并提出指导性建议，项目实施负责人组织对报告进行修改，并形成审计报告征求意见稿。
2.审计报告征求意见稿经项目总体负责人及处领导审阅后，报调审处主管中心领导审阅。根据主管中心领导建议，项目实施负责人组织对审计报告征求意见稿做进一步修改。
3.审计报告征求意见稿报调审处主管中心领导审阅的同时，请被审单位处领导审阅。根据被审单位建议，项目实施负责人组织对审计报告征求意见稿做进一步修改。
4.在向调审处主管中心领导及被审单位征求意见后，审计小组或联合工作组完成对征求意见稿的修改，形成审计报告上报中心领导稿。
（三）完成报告终稿
1.审计报告上报中心领导稿请中心领导审阅，根据中心领导建议，项目实施负责人组织对审计报告征求意见稿做进一步修改，形成审计报告上报中心稿。
2.审计报告上报中心稿请相关单位会签后，报服务中心审批。
3.根据领导指示，审计报告上报中心稿，在主任办公会汇报（如需要），并结合主任办公会意见进一步修改，并完成审计报告终稿。
四、意见落实
（一）审计报告下发被审单位
1.审计报告终稿经服务中心批准后，下发被审单位。2.根据调审处文件归档管理暂行办法，履行相关审批手续后，将审计报告终稿送中心财务处一份参阅。
（二）被审单位上报整改报告
被审计单位根据其内部整改情况撰写的整改报告，经调审处及相关单位会签后，报服务中心审批。
（三）对审计发现的问题进行后续跟踪
取实地走访或座谈会议等方式。回访中，应着重核实审计报告终稿的问题是否已经得到落实，并请被审单位提供相应证据。
五、项目总结
对被审单位完成回访后，整体项目审计流程基本完成。参与审计人员应结合被审单位业务特点，对照梳理审计工作流程，总结此次审计工作获得的经验和被审单位业务特点，标注出特有的关键控制点，将内部审计工作流程修改、完善。
（二）整理归档审计材料
审计工作全部结束后，审计小组项目负责人应及时整理相关纸质文档、工作底稿、工作日志及相关资料并编写目录，以上文件交处领导审阅后，根据《调审处文件归档管理办法》交处办秘书归档。
调研审计处 2014年 月 日
新冠流调工作流程图篇三
一、工作安排流程：
二、相关人员工作安排及注意事项：
5、应急小组在坚持公司原则立场上，跟问题客户打打太极，结合现
场合适时机，找准平衡点，给到问题客户台阶，配合总经理演好双簧，平息事端，解决消化问题客户；如未果，直接协调第三方（法院、仲裁）处理。
