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银行审计部简讯篇一
最新会计专业原创毕业论文，都是近期写作
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基于eva的系统研究——以青岛啤酒为例
某建筑公司应收账款管理问题的研究 某公司营运资金管理研究 加强恒源国贸的固定资产管理
负债经营与风险控制策略探析——以某钢铁公司为例 资产减值会计的应用研究 对我国增值税转型问题的思考 成长型企业资金链风险控制的研究 我国上市公司股票期权会计问题研究 某实业公司业绩评价与激励机制的研究 进出口业务纳税筹划研究
某集团负债经营的财务风险控制研究 我国国有企业内部审计研究
我国上市公司会计信息披露监管研究
分析性复核在某化纤公司审计中的应用研究
酒店餐饮业采购成本控制问题研究——以某大酒店为例 某建材集团公司会计舞弊的治理研究
我国高校教育成本核算存在的问题及对策思考 某食品公司资产结构现状及优化分析 某焦化厂库存管理研究
会计处理方法选择在纳税筹划中的应用研究 公司财务分析－－长征电气（）
基于eva的上市公司盈余质量分析与评价体系的研究 商业银行资产构成及风险分析——以农行某支行为例 企业税务筹划的风险及控制研究 金融危机与会计计量的关系研究 上市公司会计信息不对称问题的研究 集体决策与恶性增资行为
商业企业新型促销方式的税务筹划
新非货币性资产交换准则实施对中小企业利润的影响 基于企业生命周期的高新技术企业现金流量管理研究 某公司内部控制失效的原因及对策研究 新会计准则对上市公司盈余管理的影响 人力资源会计有关问题的初步分析 管理层收购对公司绩效影响的研究 会计专业原创毕业论文，公布的题目可以用于直接使用和参考（贡献者id 有提示）
43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 会计诚信问题的研究
某公司销售与收款业务内部控制研究
中小企业存货管理的若干问题探讨——以制造业企业为例 上市公司实物资产会计政策选择相关问题研究 上市公司固定资产减值的问题研究
对于我国太阳能光伏企业的财务风险预警分析—以某公司为例 企业融资方式的比较及趋势分析——探究我国中小企业融资之路 国内外环境会计比较研究及对我国的启示 审计法律责任问题研究
房地产投资项目可行性研究中主要问题的理论分析与应用研究 我国企业年金会计问题研究
会计师事务所审计风险及其防范研究 论注册会计师法律责任的成因及其对策
基于主成分分析方法的我国造纸行业上市公司盈利能力分析 以顾客为中心的某公司成本控制研究 浅析我国企业应收账款的管理方法 促进中小企业发展的税收政策研究
上市公司会计信息质量对资本市场的影响研究 国有商业银行风险管理的现状及对策研究 某公司现金流管理研究
论某集团会计电算化的发展问题分析和前景展望 企业社会责任披露研究
民营企业内部控制制度的设计研究——以三鹿集团为例 增值税制转型下企业的经济后果分析
中小企业内部控制的问题与对策——浙江民营企业为例 物流企业成本控制研究——以xx市中小物流企业为例 论我国收入分配差距过大的成因及税收对策 企业税务筹划风险及其防范
金融工具新会计准则的实施对我国上市银行的影响分析 邮储银行小额信贷风险控制及防范
风险导向审计视角下建立健全会计师事务所法律风险的防范机制 某集团财务风险及其应对策略
我国上市公司经营者股票期权激励问题探析
基于企业核心竞争力的环境管理会计研究：以海尔为例 论民营企业的应收账款管理 五粮液集团内部银行制度的运用
融资困境与融资成本研究 ——基于我国乡镇企业融资难分析 管理会计信息的相关性研究——以某煤电集团公司为例 民营企业内部会计控制的研究——以某公司为例 高管持股与企业业绩
中小企业电算化存在的问题和对策研究 苏宁电器融资结构优化研究 某服饰公司质量成本核算分析
资产减值政策对盈余管理的影响研究——以某药业公司为例 会计专业原创毕业论文，公布的题目可以用于直接使用和参考（贡献者id 有提示）
87 某科技公司融资与金融创新研究
88 中小企业应收账款管理存在的问题及改进措施 89 内部控制与舞弊公司预警——基于舞弊三角形理论 90 铸造企业工薪与人事内部控制设计——以某公司为例 91 某玻璃制品公司应收账款管理研究 92 某房地产公司内部控制的研究 93 企业并购财务整合的研究
94 某物业公司企业价值评价指标体系构建的研究 95 上市公司应收账款管理及控制研究 96 某市小微企业融资问题研究
97 “在建工程”会计核算中的问题和对策 98 论我国注册会计师的审计风险及其防范措施 99 企业负债经营问题研究
100 论xx电子有限公司审计重要性水平
101 中青旅控股股份有限公司现金管理的研究
102 基于中小投资者视角的上市公司财务报表分析研究 103 基金公司盈利模式及其风险分析
104 从乳业巨头看我国股权激励制度——以蒙牛和伊利作对比分析 105 家电零售业营运资本管理研究—以国美为例 106 中小企业融资租赁的问题及对策分析 107 中小企业内部控制实施问题研究
108 浅析国有企业收入分配制度改革及深化 109 上市公司股利政策研究
110 某电子公司营运资金管理研究 111 企业会计伦理问题探究
112 论企业负债经营及财务风险的有效控制 113 会计信息质量控制问题探讨
114 企业现金流管理问题研究——以某集团为例 115 某公司财务状况分析及对策研究 116 中小型民营企业内部财务控制研究
117 公允价值计量对公司财务状况的影响研究——以某公司为例 118 论企业负债经营与风险控制
119 基于某公司并购重组的非法内幕交易研究 120 某公司存货管理存在的问题及对策研究 121 我国验资制度与虚假验资问题的探讨 122 企业并购协同效应的财务分析 123 企业会计伦理问题研究
124 某电缆公司采购与付款业务的内部控制研究
125 作业成本法在企业经营管理中的运用——以某服饰公司为例 126 物流企业应收账款管理研究 127 企业并购中的审计风险研究 128 谨慎性原则在会计实务中的应用 129 我国企业应收账款管理改进研究 130 某再生资源公司内部成本控制研究
131 浅论资产重组风险的防范
132 某建设集团公司应收账款管理研究
133 基于并购目的的企业价值评估模型的探讨 134 非货币性资产交换中公允价值的应用分析 135 全面预算执行控制的探讨——以某公司为例 136 股票期权激励制度及其在我国企业的应用 137 某集团财务控制体系研究
138 上市公司环境会计的核算与信息披露研究—以宝山钢铁股份有限公司为例 139 某投资担保公司应收账款管理研究 140 财务报表分析局限性及改进措施的研究
141 中小企业的内部会计监督机制研究——以某食品公司为例 142 商业银行信用风险管理研究 143 高新技术企业价值评估
144 某电子公司营运资金管理存在的问题及对策研究 145 某酒店存货管理问题研究
146 某仪表公司销售与收款循环内部控制存在问题及对策 147 我国注册会计行业的诚信现状和对策分析 148 浅析会计舞弊及风险防范
149 我国农村信用社内部控制的研究对象 150 企业增值税会计处理探讨 151 农业上市公司经营业绩研究
152 我国民营企业薪酬管理存在的问题与对策研究 153 中小企业融资方式—银行信贷融资 154 企业养老金计划会计问题的研究 155 中小企业财务风险及其控制
156 非营利组织会计的基本框架设计研究 157 会计职业判断在会计实务中的应用
158 基于多元化经营视角的企业财务投资战略研究 159 上市公司环境会计信息披露研究 160 我国推行人力资源会计的困难与对策 161 我国个人所得税改革探讨 162 江苏省各市投资环境研究
163 内部审计对“小金库”防范作用的探究 164 我国中小企业目标的选择
165 企业负债结构优化问题研究－－以某公司为例 166 某冶金制造公司的预算管理问题研究 167 关于企业并购融资中的税收筹划研究 168 高新技术企业股票期权激励若干问题研究 169 浅析企业内部会计控制
170 企业实行会计电算化的风险与对策
171 企业绿色经营中的财务风险及其防范研究 172 某公司筹资的创新设计 173 社会责任信息披露探讨 174 全面收益及其报告的研究
银行审计部简讯篇二
上市商业银行内部控制信息披露状况分析
摘 要：上市商业银行内部控制信息披露是验证其内部控制体系构建与运行有效性的常见方法。本文应用5级表衡量法，对2007―2013年中信银行的年度报告中各部分内部控制信息披露的进行分析，指出了中信银行内部控制信息披露存在披露内容、格式不规范和内部控制缺陷披露较少涉及的问题，并针对这些问题提出了相应的改进措施。
关键词：上市商业银行；中信银行；内部控制；信息披露
上市银行在维护国家金融安全与稳定、促进经济发展方面肩负重任，使得金融机构的风险管理成为广大投资者乃至社会大众关注的焦点，其内部控制更是人们关注的重点。上市商业银行作为高风险上市公司，其内部控制体系的完善程度以及执行情况与其发展状况紧密相关。因此，对上市商业银行内部控制信息披露的状况进行研究，具有重要的理论及现实意义。本文以中信银行为例，研究其内部控制信息披露的现状。
中信银行（证券代码：601998）隶属于中国国际信托投资公司（中信公司），创立于1987年，是中国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一。2007年4月19日，中信银行在上海、香港同步上市。
中信银行为中国大陆第七大银行，是香港中资金融股的六行三保之一。目前在国内设有近900家分支机构，在香港、澳门、美国、新加坡设有30多家分支机构。从成立至今，中信银行在中国金融、银行领域创造了多个第一，在2012年英国《银行家》世界银行排名中，一级资本排名48位，总资产排名53位，经营效益及资产质量均有良好表现。2009年，中信银行通过收购中信国金，初步建立国内中型银行中独特的“三位一体”国际化经营平台。2011年，中信银行圆满完成a+h股配股再融资，为进一步发展奠定了坚实的基础。
本文对中信银行上市以来的2007年―2013年年度报告进行了分析。由于年报中的内部控制信息的披露分布比较零散，因此本文对中信银行年报的内部控制信息披露采取了手工统计的方式。
中信银行的年报分为以下几个部分：公司基本情况简介、财务概要、董事长致辞、行长致辞、荣誉榜、管理层讨论与分析（含经济金融和监管环境、财务报表分析、业务综述、风险管理、前景展望、社会责任管理）、股份变动和主要股东持股情况、董事、监事、高级管理人员和员工情况、公司治理报告、董事会报告、监事会报告、重要事项、审计报告及财务报告、财务报表补充资料、备查文件、股东参考资料、组织架构图、境内外分支机构名录、释义。本文主要对内部环境、公司治理报告、董事会报告、监事会报告、内部控制自评、内部控制审核、审计意见等部分披露内部控制信息的情况进行了分析。
杨有红和汪薇（2008）按上市公司内部控制信息披露的详细程度分为：详细说明、一般陈述、简单披露三个层次，对披露的内部控制信息进行研究。本文对以上8个部分的内部控制信息披露状况，按照5级量表进行衡量。具体含义见表1。
表1 5级量表释义表
经过对中信银行2007年―2011年的年度报告各个相关部分的分析，根据5级量表衡量，中信银行自上市以来的内部控制信息披露状况如表2所示。
表2 中信银行内部控制信息披露状况
注：针对此公司报表，在此“内部环境”仅包含人力资源和社会责任。
“审计意见”：“1”表示标准无保留意见，“0”表示其他类型审计意见。
由表2可见：自中信银行上市起，公司年报中内部控制信息的披露主要集中在“内部环境”、“风险管理”、“公司治理结构”、“内部控制自评”、“内部控制审核”等部分。披露的情况呈由简单到详细的趋势。
（1）从2007年的年报可以看出，本年度的年报的主要内容仍然是财务报表的披露，而在内部控制的内部环境方面仅对社会责任以捐款数额的方式进行了体现。对人力资源信息并未体现。而自2008年起，至2011年止，公司对内部控制信息的披露给予了充分的重视，体现在年报的编排上发生了重大变化，将内部环境中的人力资源、社会责任等部分单独列示开来。
（2）“风险管理”：2007年公司刚刚上市，仅对信用风险、市场风险、和流动性风险的管理措施进行了披露，对公司的内部控制体系从体系结构方面进行了简单的介绍。自2008年起，年报中以组织结构图的形式对风险管理架构作出了立体的描述，同时详细介绍了本公司的风险管理体系和风险管理技术，特别介绍了本行的零售评级系统和巴塞尔新资本协议高级内部评级法。新增了公司贷款风险管理、小企业贷款风险管理、零售信贷风险管理、信用卡风险管理、资金业务风险管理、贷款监测及贷后管理等内容并详细的披露了相应风险管理的措施。
（3）“公司治理结构”：格式相对固定，主要介绍了股东大会、董事会和监事会的主要职责和各专门委员会的构成及本年工作情况。特别地，在本部分中，中信银行详细披露了在报告期内该行针对内部控制采取的主要措施――完善内部控制环境、完善风险识别及监控手段、强化内部控制措施、健全信息交流与沟通机制、夯实内部控制和合规管理基础等。根据统计，历年的主要措施虽有部分雷同，但仍根据当年内部控制体系的实际情况有所不同。
（4）“股东大会简介”：自上市以来没有披露过相关的内部控制信息。
（5）“董事会报告”：2010年之前，年报中“董事会报告”内容以利润及股息分配为主，辅以股本及公众持股量、优先认股权等股东相关权益内容。对内部控制信息并无列示。2010年起，“董事会报告”中新增了董事会对内部控制的声明和内幕信息管理两项内容，尤其对内幕信息的风险控制从管理制度和管理流程方面进行了详细说明。自2012年起，年报中取消了“董事会报告”板块，相关内控信息在新增的“内部控制”板块中略有体现。
银行审计部简讯篇三
xx县电力局始建于xx年九月，于xx年八月被供电公司（原地区电力局）协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。
近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下，按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，促进廉政建设，改善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下：
我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准（含10项审计实施细则）和内审股工作标准（含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准）。
工作目标：全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容，以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。
审计工作坚持以财务收支审计为基础，以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域，加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下：
1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告。
2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计，共计22项。
3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口以及对收取的有偿服务费、电费违约金等不记账、不报账的问题。供电所资料管理不规范，不及时装订、不归档，甚至有丢失的现象，个别供电所对预收电费管理不到位，对存在的问题进行了限期整改。
4、完成了局属多经企业审计3项，重点对多经企业财务管理，经营管理等审计，通过审计发现帐务处理不规范，总账和分类账不相符，生产费用（材料领用）管理混乱，规范局属各单位生产材料的审批程序、资金核对，建议由物资公司会同相关股室协调解决。
