内部控制工作会议纪要(6篇)

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内部控制工作会议纪要篇一

xxxx学校内部控制工作小组会议纪要

会议时间：2018年3月5日

会议地点：小会议室

主持人： xxx 记录人：xxx

会议议题：讨论内部控制建立与实施相关的议题

出席人员：xxx xxx xxx xxx xxx xxx

会议内容：

一、讨论内部控制建立与实施相关的议题 我单位应按照“行政事业单位内控规范”的要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，规范单位内部各层级的全体人员。

二、讨论内部控制工作方案，健全工作机制 按照内部控制要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，有效运用不相容岗位分离、内部授权审批控制、预算控制、财产保护控制、单据控制及信息内部公开等内部控制基本方法，对本单位内部控制制度的全面性、重要性和有效性进行自我评价，对照检

查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，完善监督措施，确保内部控制有效实施。

三、内部控制工作分工及人员配备等工作

内部控制建设工作是一项系统工程，为加强实施工作的组织和领导，我单位要成立相关工作机构，主要负责人为内控规范责任人，担任领导小组组长，相关部门负责人为领导小组成员，形成内控实施组织框架，结合本部门特点和业务特性，确定牵头部门级相关人员，落实职责分工，研究制定切实可行的内控实施方案并加以严格落实，认真开展内控规范宣传、培训和实施工作。

内部控制工作会议纪要篇二

内部控制相关的会议纪要和工作方案 各部门各单位编报和汇总内部控制报告报告，应当全面 涵盖本部门本单位内部控制的建立与实施，以及覆盖单位层 面和业务层面各类经济业务活动的情况，能够综合反映本部 门本单位的内部控制建设进展情况。下面是内部控制相关的 会议纪要和工作方案，欢迎阅读参考。

内部控制相关的会议纪要 4 月 26 日，省财政厅召开

实施内部控制工作会议，厅党组书记、厅长晏婉萍同志对省 财政厅内控工作做出全面部署。厅领导及厅机关各单位、处 室主要负责人参加了会议。晏厅长指出，建立和实施内部控制，是党的十八届四中 全会提出的明确要求，也是贯彻落实财政部《关于加强财政 内部控制工作的若干意见》的重要举措，有利于推动完成财 税体制改革任务。实施内部控制的核心是落实好权责一致、 有效制衡，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，使 决策、执行、监督既相互协调又相互制约。晏厅长强调，建立和实施内部控制，要重点把握以下几 个方面：一是流程控制。要理顺和细化管理流程，将各个业 务中的决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个 环节。二是细化风险。要坚持问题导向，重点防控法律政策 制定风险、预算编制风险、预算执行风险、机关运转和公共 关系风险、岗位利益冲突风险、信息系统管理风险、市县财 政管理风险等 7 类风险。三是控制节点。要对照 7 类风险， 结合业务和流程，找出关键节点，识别和分析存在的风险， 综合运用不相容岗位 （ 职责 ） 分离控制、 授权控制、 归口管理、 流程控制、信息系统管理控制等五个方法进行有效防控。四 是加强监督。要建立健全监督机制， 7 类风险防控牵头处室 和各单位发现问题要及时向内控办报告。内控办作为财政厅 的“守夜人” ，要大胆履职，组织开展定期检查和不定期检 查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。晏厅长要求，扎实做好实施内部控制各项工作。一是高 度重视、加强组织领导。要将建立和实施内部控制作为当前 和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确 保内控工作有序、有力、有效推进。二是要采取有力措施、 认真抓好落实。

5 月 31 日前，厅监督检查局要牵头起草基本 制度， 7 类风险防控牵头处室要根据基本制度起草专项风险 管理办法。

6 月 30 日前，厅机关各处室要根据基本制度和 7 类风险管理办法，在认真查找本单位风险并定级、完善工作 流程、界定各环节各岗位责任基础上制定内部控制具体办法 两个公司和财政学校要与厅监督局沟通，充分借鉴外省好的 经验做法，搞好内控建设。三是强化责任担当、发挥好领导 带头作用。实施内部控制工作要发挥每个干部的积极性，领 导干部要带好头，要牢固树立内控理念，拿出自我革命的勇 气，尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变， 积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，有效防范 各类业务风险，确保财政干部廉洁和财政资金安全。内部控制相关的会议纪要 6 月 15 日，集团公司内部 控制体系建设专题会议在总部召开。会议学习了国资委、财 政部联合下发的《关于加快构建中央企业内部控制体系有关 事项的通知》 （以下简称 68 号文件 ）精神，研究部署了集团 公司内部控制体系建设，听取了大唐国际发电公司内部控制 体系建设经验介绍。集团公司董事长、党组书记刘顺达，总 经理陈进行出席会议并讲话。集团公司党组成员、副总经理王琳、蔡哲夫、邹嘉华， 党组成员、党组纪检组组长熊皓、党组成员曹景山、副总经 理金耀华出席会议并对集团公司内部控制体系建设提出意 见和建议。刘顺达指出，加快构建内部控制体系是国资委对中央企 业管理提升活动作出的一项重要部署，是推动中央企业提升 管理水平、应对当前复杂经济形势、确保全面风险管理要求 落地的重要途径和措施。目前，集团公司 4 家上市公司已组 织实施了内部控制体系建设，并取得了一定成效。集团公司 要在总结推广上市公司经验的基础上，全面推动全集团公司 内部控制体系建设与实施，实现系统全覆盖。刘顺达指出，集团公司内部控制体系建设要按照管理制 度化、制度流程化、流程信息化的要求，与全面计划管理、 全面预算管理无缝对接，把全面风险管理、全面责任管理、 全员业绩考核嵌入到这个体系中，以价值导向、风险控制、 流程梳理为主线，做到量化序化。一要加深对 68 号文件精 神的学习和理解，结合集团公司管理提升活动，加快内部控 制体系建设， 打赢“一保一降” 攻坚战。

二要做好统筹规划， 制定符合集团公司实际的内控实施方案，确定总体目标，推 进内控体系建设。三要统筹协调，正确处理好内控体系建设 与各方面的关系。四要切实加强组织领导，明确分工，落实 责任，注重部门协同与配合，实现内部控制建设与监督评价 职责相分离。陈进行指出， 68 号文件对集团公司加强内部控制体系建 设具有重要的指导意义。全系统要认真贯彻文件精神，充分 认识内控体系建设的重要性和紧迫性，积极推进内控体系建 设，切实提高集团公司内部控制和风险管理水平。陈进行对集团公司内控体系建设提出三点要求：一要把 内部控制体系建设纳入到集团公司整体管理体系建设之中， 将建立健全内部控制体系作为管理提升活动的重要内容来 抓，不断提升管理水平。二要按照 68 号文件的要求，全面 梳理、修改、完善企业的经营管理机制，查找集团公司在内 部控制体系方面存在的问题和短板，确保有效执行。三要将 内部控制体系建设工作与日常经营管理活动相结合。当前， 集团公司生产经营任务十分繁重，要处理好开展内控体系建 设与做好当前各项工作的关系。内控体系要与集团公司管理 相互配合，结合信息化建设，坚持整体设计、分步实施、系 统集成的原则，以提高经营效率和效果为目标，以关键风险 为控制重点，对现行规章制度和业务流程进行优化。会上，邹嘉华传达了《关于加快构建中央企业内部控制 体系有关事项的通知》精神。曹景山介绍了大唐国际发电公 司内部控制体系建设取得的成绩。大唐国际发电公司汇报了“六位一体”全面内部控制体系建设情况。

集团公司总师、副总师，总部各部门主任、副主任及有 关人员参加了会议。

内部控制相关的工作方案 为进一步做好行政事业

单位内部控制基础性工作，深入贯彻落实中央和省、市《关 于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》精神， 根据市财政局行政事业单位内部控制制度会议要求，结合市 总工会实际，制定如下实施方案。一、 指导思想

以党的十八大精神和十八届三中、四中、五中全会精神 为指引，深入贯彻落实中央和省、市《关于开展行政事业单 位内部控制基础性评价工作的通知》精神，推进单位内部控 制制度建设，加快构建具有工会特色的惩治和预防腐败体系。二、 工作目标

结合市总实际情况，通过采取召开座谈会、宣传学习、 规范流程、 督查评议等措施， 强化内部控制意识， 从单位 （ 部 门） 层面，业务层面对经济活动风险进行有效地防范和管控， 保证单位 （ 部门） 经济活动合法合规、资产安全和使用有效、 财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服 务的质量和效率。三、实施步骤及工作内容

（ 一 ） 组织准备阶段 （xx 年 8 月 -9 月 ） 市总成立内部控制建设工作领导小组，建立内部控制工 作协调机构，拟定工作方案， 营造风险防范、强化责任意识、 崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，营造良好氛 围。领导小组组长由市总党组书记、常务副主席张心桥同志 担任，成员由市总领导班子其他成员担任。下设办公室，具 体负责本单位内控制度建设工作的指导、协调、督办和检查 验收等工作。

办公室设在市总办公室， 主任由市总党组成员、 副调研员张建新同志兼任，王春勤、高峰、金风劼任办公室 副主任，办公室成员由市总各部室、各直属事业单位主要负 责人组成。各部室、各直属事业单位主要负责人是内部控制 建设的第一责任人，同时，各部室、各单位要明确一名负责 人主抓落实，指定一名工作人员作为内部控制建设工作的联 络员，人员名单于 xx 年 9 月底之前报内部控制建设领导小 组办公室。（ 二） 推进落实阶段 （xx 年 9 月-10 月 ）

认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修 改程序，完善流程 ; 充分利用信息化手段，实现业务管理与 财务管理的有机结合 ; 制定完成本单位的《内部控制手册》 。

各部室、各单位应梳理、完善本部室、本单位有关经济活动 的业务流程， 报领导小组办公室汇总， 领导小组将通过调研、 座谈等形式，推进单位开展内控规范建设工作，探讨存在的 问题，提出解决方案。（ 三） 总结验收阶段 （xx 年 10 月 -11 月） 开展好总结工作，收集相关资料集中归档 （ 包括内部控 制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定 的内部控制制度、自查表等 ） ，充分做好迎接市财政局检查 验收的准备工作。四、保障措施

（ 一 ） 提高认识，明确责任。行政事业单位内部控制是一 个复杂的体系， 涉及到预算业务、 收支业务、 政府采购业务、 资产管理、建设项目、合同等各项经济活动，需要市总各有 关部室和岗位加强沟通、相互协调，各部室、各直属事业单 位一定要提高认识，明确责任，落实职责分工，形成联动机 制，确保内部控制工作顺利推进。（ 二 ） 加强学习， 广泛宣传。

要将学习宣传活动与反对 “四 风”、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控规 范学习宣传活动，增强贯彻内控规范的主动性和自觉性。要 按照因地制宜、注重实效的原则，积极采取多种方式广泛宣 传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等，形成注重 风险防控、强化责任意识的风气。通过学习，使相关人员增 强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，保证内控规范 的顺利实施。（ 三 ） 完善制度，加强监督。要认真对照内控规范的内容 和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作 流程，分析存在问题，认真扎实整改，健全“以预算管理为 主线、以经费管控为核心”的各项管理制度，坚持经费收支 预（ 决）算向市总常委会、全委会和经审会汇报制度，发挥工 会内部监督审查作用，把内控的要求贯穿于会计核算、会计 监督的全过程，推进单位会计工作标准化、制度化、规范化 建设。内部控制相关的工作方案 根据贺州市财政局《关于 贯彻行政事业单位内部控制报告管理制度 （试行 ）的通知》（贺财会〔xx〕3号），为了认真组织开展 xx年度钟山县行政 事业单位内部控制报告编报工作，经研究，结合我县实际情 况，制定本方案。一、 编报目的通过在全县范围内组织开展 xx 年度行政事业单位内部 控制报告编报工作，引导和督促各部门各单位认真开展 xx年度内部控制建设的基础性自我评价，并认真按照财政部统 一部署编报本部门本单位 xx 年度内部控制建设报告，以此 为契机，全面总结各部门各单位 xx年度内部控制建设工作， 加强内控工作组织领导，健全内控工作机制，更好地发挥内 部控制在提升行政事业单位内部治理水平、规范内部权力运 行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，为建立健 全现代财政制度、有效服务钟山经济社会发展大局作出贡献。二、编报原则

（一）全面性原则。各部门各单位编报和汇总内部控制报 告报告，应当全面涵盖本部门本单位内部控制的建立与实施， 以及覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动的情况，能 够综合反映本部门本单位的内部控制建设进展情况。（ 二）重要性原则。各部门各单位编报的内部控制报告， 应重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、 兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设， 着力防范可能产生的重大风险。（ 三） 客观性原则。内部控制报告应当立足于行政事业单 位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业 单位内部控制建立与实施情况（ 四） 规范性原则。各级行政事业单位应当按照规定的统 一报告格式及信息要求编制和汇总、综合内部控制报告，不 得自行修改或删减报告及附表格式。三、编报内容和重点

（ 一 ） 各级行政事业单位内部控制报告的编报工作主要 包括以下内容和重点：一是认真完成 xx 年度内部控制基础 性指标的自我评价。要根据《关于开展行政事业单位内部控 制基础性评价工作的通知》（财会〔xx〕11号）要求，填写《xx 年度行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》 ，重点 对单位层面“内部控制建设启动情况”等六项指标和业务层 面“预算业务管理控制情况”等六项指标进行自我评分，同 时整理提供内部控制自我评分的主要证明材料。具体评分依 据可参照财会〔 xx〕 11 号文的“基础性评价指标评分表填表 说明”。二是认真做好xx年度内部控制报告工作。各单位要 根据《xx年度行政事业单位内部控制报告》的统一格式 （详见附件 1） ，填写单位开展内部控制的相关信息， 总结内部控 制工作的经验、做法及取得的成效，内部控制工作中存在的 问题与困难，下一步内部控制工作计划等内容，重点编报建 立健全本单位内部控制制度的有关情况。（ 二 ） 各级主管部门编报内容和重点：一是统计本部门及 所属单位基础性评价指标得分情况。认真审核汇总部门本级 和部门所属单位内部控制基础性指标得分基础上，填写《 xx 地区（部门）行政事业单位内部控制报告》表 1“地区（部门）所属单位内部控制基础性评价结果统计表” 和表 2“地区 （部

门）内部控制基础性评价各指标平均得分情况表” （详见附件 2） ，重点计算各评价指标的算术平均分，计算本部门综合性 评价得分。二是汇总编报本部门行政事业单位内部控制情况。

填报《 xx 地区（部门 ）行政事业单位内部控制报告》表 3“地 区（部门 ）行政事业单位内部控制情况汇总表 （xx） ”（详见附 件 2） ，总结本部门组织开展内部控制建立与实施工作的有关 情况、内部控制工作的主要方法、经验和做法，下一步工作 计划和意见建议等，重点做好推荐不超过 5 家单位的内部控 制建立与实施典型案例工作。（ 三 ） 财政部门编报内容和重点：一是统计本县基础性评 价指标得分情况。在审核汇总下级财政部门和本级部门所属 单位内部控制基础性指标得分基础上， 填写《 xx 地区 （ 部门 ） 行政事业单位内部控制报告》表 1“地区 （ 部门） 所属单位内部控制基础性评价结果统计表”和表 2“地区 （ 部门）内部控

制基础性评价各指标平均得分情况表” （ 详见附件 2），重点 计算各评价指标的算术平均分，计算本部门综合性评价得分。

二是汇总本地区行政事业单位内部控制情况。

填报《 xx 地区 （ 部门 ） 行政事业单位内部控制报告》表 3 “地区 （ 部门 ） 行政 事业单位内部控制情况汇总表 （xx） ”（详见附件 2） ，总结本 地区组织开展内部控制建立与实施工作的有关情况、内部控 制工作的主要方法、经验和做法，下一步工作计划和意见建 议等。在认真完成上述两项工作同时，要重点抓好按照单位 类别（ 行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业 单位、其他单位 ） ，每类推荐不超过 5 家单位的内部控制建立与实施典型案例的报送工作

四、编报方法步骤和时间安排

编报工作实行统一领导、分级负责、全面部署、自下而 上、层层汇总、逐级上报，全面汇总统计全县所有行政事业 单位内部控制报告，并由财政部门认真审核确认后，整理报 送上级财政部门，确保全面完成编报工作任务。具体工作步 骤如下：（ 一 ） 各级行政事业单位编报本单位内部控制报告工作。

行政事业单位完成本单位内部控制基础性评价和内部控制 报告编报工作后，打印形成书面材料，经本单位主要负责人 审批后报送上级部门或同级财政部门。行政事业单位内部控 制报告必须提供纸质材料，同时在财政部门统一软件里填报 有关数据，上传内部控制工作事实有关证明材料。单位为主 管部门的负责审核及汇总所管辖的单位，县财政局预算管理 归口股室负责审核和汇总所属业务口单位的数据及材料，交 由县财政局会计管理股汇总上报。反映内部控制工作事实的 证明材料一般包括内部控制领导机构会议纪要、内部控制制 度、流程图、内部控制检查报告、内部控制培训会相关材料 等。各行政事业单位应于 xx 年 4 月 24 日前完成填报工作（ 二 ） 县财政局审核及汇总内部控制报告。县财政局对县 直单位及乡镇行政事业单位上报的内部控制相关材料进行 审核和汇总，将本县行政事业单位内部控制报告纸质版报送 市财政局 （会计管理科 ） ，同时填报内部控制报告软件。各级 部门汇总的本县行政事业单位内部控制报告，应当以本县部 门及乡镇行政事业单位上报的信息为准，不得虚报、瞒报和 随意调整。县财政局应当于 xx年4月30日前完成报送工作。五、几点具体要求

（ 一 ） 加强领导，落实责任。

各部门、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性 的认识，各单位主要负责人要对本单位内部控制相关材料的 真实性和完整性负责， 要切实加强组织领导， 落实工作责任， 健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，确保做好内 部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。（ 二 ） 精心组织，及时报送。

各单位要在认真学习《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 （财会〔xx〕24号）和《行政事 业单位内部控制规范 （试行）》 （财会〔 xx〕 21 号）的基础上， 按照《行政事业单位内部控制报告管理制度 （ 试行 ） 》 （ 财会〔 xx〕 1 号 ） 的有关规定，结合本单位实际情况，精心组织， 认真研究确定内部控制报告编报机构和内部控制工作联系 人，严格遵循内部控制报告编报要求，及时报送内部控制报 告及相关材料。（ 三 ） 加强分析，推动整改。

各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持 问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结 果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位抓好内部控 制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。六、其他事项

（ 一 ） 探索建立内部控制工作联系点制度。各部门要积极 探索建立本县部门内部控制工作联系点制度，在所属单位中 选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为内部控制 工作联系点。通过充分发挥联系点的示范引领作用，带动本 县、部门全面实施《关于全面推进行政事业内部控制建设的 指导意见》 （财会〔 xx〕24 号）和《行政事业单位内部控制规 范（试行）》（财会〔xx〕21号）。为了便于推进工作，请县直 各部门内部控制工作联系人，申请加入钟山县行政事业内控 群（qq 群号 632796925）。（ 二 ） 加强内部控制报告监督检查。各部门应当加强对部 门所属单位内部控制报告工作的监督检查，抽取一定比例的 所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规 范性进行检查，对内部控制建设不到位的单位，应督促其加 强整改。

内部控制工作会议纪要篇三

内部控制建设专题会议记录

会议时间：2018年8月27日

会议地点：会议室

主持人： 管恩平 记录人：刘志军

会议议题：安排内部控制工作方案，分工及人员配备等工作

出席人员：管恩平刘志军张柏锋于水泉 夏好志 刘 欢 侯甫白郭晓慧 任景春 贾宏伟 杨志国 夏好来王宝文 王翠文 佟 凤 李庆慧

缺席人员：无

会议内容：按照内部控制要求，在单位领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。健全内部控制制度，完成内部控制的建立和实施工作。

行政事业单位内部控制建设工作是一项系统工程，为做好此项工作，市财政局成立了全面推进行政事业单位内部控制规范工作领导小组。由局主要领导负总责、局分管领导牵头实施，局内相关科室共同参与实施。领导小组下设办公室和技术支持小组。我单位也相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，主要负责人为内控规范责任人，担任领导小组组长，将其作为“一把手”工程，形成内控实施组织框架，结合本部门、本系统的特点和业务性质，确定牵头部门及相关人员，落实职责分工，研究制定切实可行的内控规范实施方案并加以严格落实，认真开展内控规范宣传、培训和实施工作。

内部控制工作会议纪要篇四

会议纪要

〔2017〕 号

2017年9月5日下午，在局会议室主持召开了关于内部控制工作的会议，参会人员有：。会议就我局内部控制相关工作进行了安排，具体内容如下：

根据财政局《关于开展行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的通知》（财〔2017〕号）文件精神，结合我单位实际情况，组织我单位开展2016年度内部控制建设情况自查工作，以自查发现的尚未完成指标为指引，对单位内部控制情况进行补充完善。

讨论内部控制建立与实施相关的议题

我单位应按照“行政事业单位内控规范”的要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，规范单位内部各层级的全体人员。

讨论内部控制工作方案，健全工作机制

按照内部控制要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，有效运用不相容岗位分离、内部授权审批控制、预算控制、财产保护控制、单据控制及信息内部公开等内部控制基本方法，对本单位内部控制制度的全面性、重要性和有效性进行自我评价，对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，完善监督措施，确保内部控制有效实施。

内部控制工作分工及人员配备等工作

内部控制建设工作是一项系统工程，为加强实施工作的组织和领导，我单位要成立相关工作机构，主要负责人为内控规范责任人，担任领导小组组长，相关部门负责人为领导小组成员，形成内控实施组织框架，结合本部门特点和业务特性，确定牵头部门级相关人员，落实职责分工，研究制定切实可行的内控实施方案并加以严格落实，认真开展内控规范宣传、培训和实施工作。

2017年9月5日

内部控制工作会议纪要篇五

内部控制建设专题会议记录

会议时间：2018年6月21日

会议地点：会议室

主持人： 管恩平 记录人：刘志军

会议议题：讨论内部控制建立与实施相关的议题

出席人员：管恩平刘志军张柏锋于水泉 夏好志 刘 欢 侯甫白郭晓慧 任景春 贾宏伟 杨志国 夏好来王宝文 王翠文 佟 凤 李庆慧

缺席人员：无

会议内容：

我单位应当按照上级关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内控规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。应当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。到 2020 年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

内部控制工作会议纪要篇六

为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，湘潭市审计局以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键，扎实开展了内部控制建设工作，进一步建立健全了内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系。

一、党组重视，组织领导有力

为切实加强对内部控制建设工作的组织领导，全力推进内部控制建设工作，该局成立了内部控制建设工作领导小组，由党组书记、局长任组长，党组副书记、副局长和分管财务工作的局领导任副组长，其他领导班子成员为成员，负责内部控制建设工作的组织领导；领导小组下设办公室，由财务负责人兼任办公室主任，成员包括法制审理科和监察室负责人、会计、出纳，承办内部控制建设工作的具体事宜。坚持将内部控制建设工作纳入局长办公会议的议事日程，着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题。该局主要负责人多次主持召开工作会议，研究制定工作方案，安排部署相关工作，切实形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局，有效地促进了工作的顺利开展。

二、准备充分，前期工作扎实

为确保内部控制建设工作取得实效，该局坚持多措并举，积极筹备各项前期工作，作了较为扎实的准备。一是制定工作方案。该局结合省、市相关文件要求和审计工作实际，研究制定了《湘潭市审计局内部控制建设工作方案》，明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求，并将工作任务细化到人，纳入对科室和个人的年终考核。对于未按要求如期完成责任范围内的工作事项的科室和个人，取消评先评优资格。二是广泛开展宣传。通过局长办公会议、局务会议、局干部职工大会等会议，并充分运用局电子显示屏、oa系统、印发宣传资料等形式，广泛宣传《内控规范》的实施背景、重大意义、实施原则、实施要求等，在全局营造了实施《内控规范》的良好氛围。三是开展学习交流。组织领导小组办公室成员赴兄弟市州审计局开展学习考察，充分汲取他们在内部控制建设方面的先进经验和好做法，为开展内部控制建设工作提供借鉴。四是组织培训研讨。组织局内部控制建设工作领导小组及其办公室成员、各科（室、中心）负责人对《湘潭市行政事业单位内部控制建设工作资料汇编》和相关制度、文件进行专题培训和学习，促进熟悉和掌握有关规定；组织科长以上干部开展内部控制建设工作专题研讨，认真听取他们对内部控制建设工作的意见和建议，为开展内部控制建设工作奠定基础。

三、分步实施，工作成果丰硕

该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段，明确了各个阶段的工作任务，并分步推进，最终汇编形成了《湘潭市审计局内部控制工作手册》，取得了较为丰硕的工作成果。一是构建了主要经济活动的管理结构。该局对主要经济活动的管理结构进行了有效设计，规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员和监督部门，编制了《湘潭市审计局主要经济活动的管理结构》，使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确。二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。该局将涉及到的`16项行政权力的实施程序进行了明确，并绘制了16个工程流程图。根据各项主要经济业务的实际情况，细化了控制工作流程，绘制了工作流程图12个，查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点共48个，制定相应的主要防控措施共152条，并明确了各个流程中关键环节的责任主体。三是建立健全了局机关各项内部控制制度。该局对照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度进行了全面梳理，结合审计工作实际和现实需要，收集整理包括“三定”方案、权力清单、行政权力实施程序和运行流程、议事决策、审计业务管理、财务管理（含各主要经济业务管理）等方面的制度和办法共15项，其中修改1项、补充4项，形成了内部分工协作、相互监督制约的体制机制，建立起较为完备的内部控制制度体系。