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总结是对过去一段时间内的经验和教训的总结和概括，有助于我们提升自己。如何制定一套较为完美的解决方案是我们需要思考的关键问题。以下是小编为大家收集整理的总结案例，希望能够对大家的总结写作提供一定的借鉴和指导。
出纳会计的主要工作内容篇一
教育背景。
毕业院校：
广东农工商职业技术学院。
最高学历：
大专。
毕业日期：
所学专业一：
会计(税务方向)。
所学专业二：
受教育培训经历：
学校（机构）。
专业。
获得证书。
证书编号。
广东农工商职业技术学院。
会计(税务方向)。
全国计算机一级证书。
15274404146889。
广东农工商职业技术学院。
会计(税务方向)。
会计从业资格证书。
44000001127827。
广东农工商职业技术学院。
会计(税务方向)。
广东省珠算五级证书。
0009033051。
广东农工商职业技术学院。
会计(税务方向)。
0000010101016944。
语言能力。
外语：
英语良好。
国语水平：
精通。
粤语水平：
精通。
工作能力及其他专长。
有两次做过电话访问员的工作,与人交流的能力提升了,并且能很好的表达自己.
能够吃苦耐劳,有耐心,对自己的工作尽心尽力。
详细个人自传。
本人积极向上,踏实勤劳,热爱运动,个性稳重、具高度责任感,思想成熟、精明能干、为人诚实、性格开朗,相信您的信任与我的实力将为我们带来共同的成功!或希望我能为贵公司贡献自己的力量!。具有较强的沟通能力和团队精神。具有从事会计行业应具备的要求：实事求事，有责任心、细心、耐心和较高的悟性。学习能力和适应能力较强；人际关系广泛，在校受到老师和同学的好评。
保险、中介勿电！
个人联系方式。
通讯地址：
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手机：
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电子邮件：
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出纳会计的主要工作内容篇二
简历编号：
更新日期：
无照片。
姓名：
国籍：
中国。
目前所在地：
广州。
民族：
汉族。
户口所在地：
韶关。
身材：
163cm?50kg。
婚姻状况：
未婚。
年龄：
27岁。
培训认证：
诚信徽章：
求职意向及工作经历。
人才类型：
普通求职?
应聘职位：
会计/会计师：会计、会计/会计师：会计、会计/会计师：会计。
工作年限：
6
职称：
无职称。
求职类型：
全职。
可到职日期：
随时。
2000--3500。
希望工作地区：
广州。
个人工作经历：
公司名称：
公司性质：
外商独资所属行业：综合性工商企业。
担任职务：
会计。
工作描述：
负责商业一般纳税人和分公司小规模纳税人的全盘账务,工业一般纳税人的部分账务,其他分公司的费用申请审核,报税，开发票，出分析报表，协助上级管理等.
离职原因：
公司搬迁。
公司名称：
公司性质：
私营企业所属行业：文娱体育，办公用品。
担任职务：
会计。
工作描述：
主要负责公司所有关于财务的工作:编制凭证，现金、银行存款的收支，应收、应付对账，成本核算，报税，开发票，出分析报表，证件年审、报税等。
离职原因：
公司名称：
公司性质：
外商独资所属行业：综合性工商企业。
担任职务：
会计。
工作描述：
主要负责全盘账，应收款跟踪催收，开具增值税发票和普通发票，证件年审、报税等。
离职原因：
教育背景。
毕业院校：
华南师范大学。
最高学历：
大专。
毕业日期：
所学专业一：
会计学。
所学专业二：
会计学。
受教育培训经历：
学校（机构）。
专业。
获得证书。
证书编号。
华南师范大学。
会计学。
毕业证。
105745200806001368。
语言能力。
外语：
英语一般。
国语水平：
良好。
粤语水平：
良好。
工作能力及其他专长。
本人能独立完成一般纳税人和小规模纳税人的全盘账务,熟悉税法相关的法规,报税，证件年审的办理流程.熟练运用excel,word等办公软件和金蝶k3财务软件及防伪税控机的.操作.
详细个人自传。
本人具有积极的生活态度,诚实可靠,对工作认真负责,有较强的责任心和团体精神.希望有机会服务于贵公司,我将竭尽所能共创公司美好的前景.
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出纳会计的主要工作内容篇三
所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：
清理各种现金收付款凭证。
检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
登记和清理日记账。
备考资料。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
现金盘点。
出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
检查库存现金是否超过规定的现金限额如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
出纳会计的主要工作内容篇四
3、研究，制定财务信息化管理制度并监督执行;。
4、指导、协调、检查、完善公司财务信息化工作;。
6、协助总监完成部门内部工作的安排、协调，以及与各部门之间和子公司之间的工作的协调与沟通。
出纳会计的主要工作内容篇五
（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（3）认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
（1）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的'款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
（1）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
（3）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳会计的主要工作内容篇六
3.根据国家税收法规和企业的相关规定，负债按月进行纳税申报;。
4.计算，统计税收，编制相关报表;。
5.办理其他税务相关事宜;。
6.核算工资，核对各岗位工资、提成、绩效考核金额及各项奖励;。
7.协助公司员工处理相关事宜;。
8.处理领导交给的其他事项。
出纳会计的主要工作内容篇七
负责原材料、固定资产、往来账项、人员工资等各项费用的成本核算及各类销售统计、核算工作。
离职原因：
寻求更好的发展。
教育背景。
毕业院校：
广东省贸易学校。
最高学历：
中专。
毕业日期：
所学专业一：
所学专业二：
受教育培训经历：
学校（机构）。
专业。
获得证书。
证书编号。
广东省贸易学校。
会计证。
44010500113171。
暨南大学。
在考。
语言能力。
外语：
其他较差。
国语水平：
精通。
粤语水平：
优秀。
工作能力及其他专长。
拥有会计资格证书，能熟练使用财务软件（速达、金蝶）。
能熟练使用计算机操作系统和word、excel等。
工作认真，细致，责任心强，有强烈的敬业精神。
详细个人自传。
尊敬的领导：
您好！很抱歉耽误您的宝贵时间，还望见谅！
再投身社会之际，为了更好的去发挥所长，谨向各位领导作一下自我推荐，现将自己的情况稍作介绍：
我的专业是财务会计，作为一个财务会计人员必须具备良好的品质和专业的知识理论。自踏入社会以来，我一直竭尽全力做好应该做的`事情。我告诉自己，哪怕是1%的希望，我也要投入100%的努力。在闲余之际，我广泛的涉及了大量的书籍，不仅能充实自己，同时，也培养了我诚实、稳重、积极的进取态度。
我知道，作为一个会计人员，计算机和网络是将来的工具，在熟悉会计的前提之下，我熟练的掌握了计算机技术，并能很好的运用。
现在，我对做好会计工作非常自信，我不满足现有的知识水平，期望更好地得到锻炼和提高，因此我希望能够加入你们的单位.我会踏踏实实的做好属于自己份内的工作，竭尽全力的在工作中取得好的成绩。我相信经过自己的勤奋和努力，一定会做出应有的贡献。
感谢您在百忙之中所给予我的关注，我希望能成为您单位的一员，努力工作，用自己的实际行动证明，您、我的选择是正确的。
愿贵公司兴旺发达。
此致
敬礼！
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出纳会计的主要工作内容篇八
一） 餐饮连锁企业总部主管会计工作内容先容：
1、负责编制餐饮连锁企业汇总报表及财务分析工作。
2、负责餐饮连锁企业总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、考核各实体平常上报餐饮连锁企业财务的各项工作的完成时间及效果。
4、催促各实体与餐饮连锁企业来往账会计对账。
5、配合财务经理调度餐饮连锁企业货币资金。
6、负责对其他会计职员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、正当、完全，会计科目使用正确无误。
7、负责餐饮连锁企业签订合同的保管工作。
8、催促各餐饮连锁企业会计完本钱职工作。
9、在财务经理安排下办好外部调和工作。
10、 认真完成上级交办的其他工作。
二） 下属实体主管会计工作内容
1、负责编制餐饮连锁企业财务分析工作。
2、负责餐饮连锁企业总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、催促本单位各会计完本钱职工作。
5、负责对其他会计职员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、正当、完全，会计科目使用正确无误。
6、负责会计档案的保管工作。
7、负责除货币资金、资产、本钱、来往款以外的其他明细账的登记工作。
8、在财务经理安排下办好外部调和工作。
9、认真完成上级交办的其他工作。
（1）现金收入清点、整理程序
出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（2）出纳现款记录表编制程序
出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
（三）每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）差额核对（表格附表四）
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的.出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。
（五）银行日报表编制程序（见表格附件一）
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。
1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。
支出部分。根据当天付款各银行支出数，逐笔填写
（六）现金支出费用报销程序
大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。
现金支出差旅费报销程序。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
（七）登记现金日记账程序
登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。
（八）抽查备用金工作程序（表格附表三）
现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。
（九）处理收银员长短款工作程序
（1）采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。
（2）签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。
（3）发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。
（4）支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。
（5）结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：
a）审核发票的真伪
b）发票的签发日期
c）购货品名
d）数量及单价
e）大小写金额是否一致
（十二）外币业务流程（表格附表二）
1．总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额：
1）按照水单顺序号码一一核对；
2）核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。
3）核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。
2..审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账
3．检查水单是否连号，如有作废单，应由收银主管签字，盖作废章。
出纳会计的主要工作内容篇九
库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还债券，也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定数额的现金，用以购买零星材料，发放工资，缴纳税金，支付手续费或进行对外投资活动。企业现金拥有量的多少，是企业的偿债支付少的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。
根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。
（一）规定现金的使用范围。
1、职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队支付给职工的工资和工资性津贴。
2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费，装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。
3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。
4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。
5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物资的价款。
6、出差人员必须随身携带的差旅费。
7、结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算，结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。
8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定，交换不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，现金支取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后予以支付现金。
除上述5、6两项外，其他各项在支付给个人的款项中，支付现金每人不得超过1000元，超过限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票，银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外，应通过开户银行进行转账结算。
（二）规定企、事业单位的库存现金限额。
各开户单位的库存现金都要核定限额。
1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。
2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的.现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。
库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。其核定具体程序为：
（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
库存现金限额=每日零星支出额×核定天数。
（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。
4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。
5、现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：
（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
（2）不准单位之间互相借用现金；
（3）不准谎报用途套取现金；
（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；
（6）不准保留账外公款；
（7）不准发生变相货币；
（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
库存现金的会计处理。
一、本科目核算企业的库存现金。
企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。
三、企业应当设置“现金日记账”，根据收款凭证、付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。
