非现场审计实施方案 审计实施方案

确定目标是置顶工作方案的重要环节。在公司计划开展某项工作的时候，我们需要为领导提供多种工作方案。通过制定方案，我们可以有条不紊地进行问题的分析和解决，避免盲目行动和无效努力。以下是小编给大家介绍的方案范文的相关内容，希望对大家有所帮助。

非现场审计实施方案 审计实施方案篇一

：初步定于8月20日。

：反映今年以来我局帮扶夏庄镇前苏格村建设社会主义新农村活动、审计人员一线工作时的场景、实物资料、新旧面貌对照等摄影作品，无论作者是谁均可按科室参展。

：要求作品思想健康向上、表达主题鲜明、富有审美情趣，并有一定摄影水平。规格按7寸标准扩放，并配有简洁文字说明，注明作者科室（单位）、姓名。

：参展地点设在一楼大厅，分别拿出3个看板和2个看板用于“合力建设新农村摄影展”和“审计历史的瞬间摄影展”。

：从现在起，各科室要拿出专门人员搞好摄影作品的搜集整理、文字编辑、分类汇总工作，并于8月10日前提交到综合科；综合科进行汇总筛选和文字审核，搞好总体设计，并于8月15日前将设计好的清样提交到分管领导和主要领导审核，8月20日正式展出。

：采取全体机关干部现场观摩、现场投票的办法，评出20幅优秀作品，在此基础上评出1名最佳摄影作者、4名优胜摄影作者。

非现场审计实施方案 审计实施方案篇二

1 总则

1.1 为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。

1.2 内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。

2.1 内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行审查和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。

2.2 内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的审查和评价。

2.2.1 内部审计应审查财务和经营资料的可靠程度和完整性。

2.2.2 审查公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序、法律和规定所建立的系统，并且应确定是否遵守。

2.2.3 审查保护资产的方法，核实资产是否真实存在。

2.2.4 评价使用资源的经济性和有效性。

2.2.5 审查经营或项目以确保其成果与所确定的目标相一致，并确定经营或项目是否按计划进行。

2.3 对全资、控股子公司的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查)。

2.4 经济责任审计包括对中层干部(正职)进行离任审计。

2.5 对与境内外经济组织举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。

2.6 对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计(以审计结果为考核依据)。

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3 审计机构的职责和权限

3.1 职责

3.1.1 制定内部审计职责及工作计划。

3.1.3 制定审计方案，选择和开发内部审计部门的人力资源。

3.1.4 负责协调内部和外部审计工作。

3.1.5 制定审计质量保证程序，评价内部审计部门的工作。

3.2 权限

3.2.1 根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。

3.2.2 审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。

3.2.3 参加有关会议。

3.2.4 对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。

3.2.5 对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经公司领导同意，作出临时制止决定。

3.2.6 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料，经公司领导批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

3.2.7 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。

3.2.8 对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级审计机构反映。

3.2.9 对公司下属全资、控股子公司年度经济效益承包指标提出审计鉴证，承包奖按审计结果兑现。

3.3 内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。

4 内部审计工作程序

4.1 根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。

4.2 实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。

书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。

4.4 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管领导报告并提出处理、处置意见。

4.5 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书十天内向审计部提出书面意见，由审计部门报告公司分管领导。在领导未作出处理意见之前，必须执行审计意见和审计决定。

4.6 审计部门对办理的审计事项，应当建立审计档案。审计档案的归档、保管由内审人员负责。其他部门如需借阅审计档案，应经内审负责人批准；审计档案的公告必须经过公司领导、法律顾问的批准。

审计档案的保管年限为十年。

5 审计机构和人员

5.1 公司设立审计机构，配备专职审计人员，在总经理的直接领导下，独立行使内部审计监督权。对董事会负责并报告工作。同时，接受上级审计机关的业务指导和监督。

5.2 内部审计人员应当具备必要的专业知识。其专业技术职务资格的考评，按国家有关规定执行。内审人员在企业内部的技术职务资格的考评和聘任，根据公司有关规定执行。

5.3 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、拘私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

5.4 内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被内审单位经济活动的，必须回避对该单位所进行的内审工作。

5.5 企业建立特约内审员网络。由审计机构具体组织、指导开展网络活动。特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。

6 附则

6.1 本制度由公司审计部门负责解释。

6.2 本制度自颁布之日起生效。

非现场审计实施方案 审计实施方案篇三

由于我县学校布局调整,县内三所小学需要撤并，所迁移的财产品种多、件数多、金额多，分散于不同部门、不同人员的管理范围，为了尽可能避免学校财产流失，特制定以下方案供领导参考。

1、教育局应该成立相应的财产清查小组,督促指导学校财产清算。

2、学校成立相应的财产清查小组，把财产分成：教学仪器财产、办公类财产、生活类财产，由不同的组员负责造册登记。

3、为避免一些私人借用没有归还的财产漏掉登记，建议财产清查完毕在学校内进行公示。

4、公示完毕后，由教育局相关部门决定哪些物品搬迁到新学校，哪些留下在原学校。

5、把搬运工作交由专业公司负责，由原初中清查小组现场移交给搬运公司，搬运公司按要求打包运到目的地后按要求摆放好，需要上架的上好架，需要安装的安装好。

6、搬运完成一所学校，由教育局相应财产清查小组验收清点好物品后，再进行下一所学校的搬运。

7、财产设备移交要承接有序,负责保管的人员要对移交清单签字,接收人员与搬运公司人员也要签字。

8、设备及各类财产物资进入学校后,要重新造册登记,登记好来源是哪所学校,然后进行入库上架。

非现场审计实施方案 审计实施方案篇四

审计实施方案是审计工作的重要组成部分，是审计质量控制的基础和灵魂，是指导审计人员现场工作的依据。如何评价审计实施方案编制质量?一起来看看!

首先要解决审计目标的确定问题，根据《审计法》的规定，政府审计总目标是财政、财务收支的真实性、合法性和效益性。每一个具体审计项目，其总目标应当根据该审计项目的实际情况和审计机关自身的能力加以确定。具体审计目标是审计内容的重要组成部分，应该包含在审计实施方案的审计内容之中。其次要解决审计实施方案编制的依据问题，一方面是审计机关授权审计组审计的文件审计通知书，是编制和实施审计实施方案的前提，是以审计通知书的有关规定为依据，不能超越其授权范围;另一面来源于深入细致的审前调查。再次要解决审计组成员对实施方案的态度问题，在实施审计过程中，审计组和每个成员该如何去做、要达到什么目标、取得什么成果，都应该以审计实施方案的规定为依据;在编制审计报告时，审计组必须根据审计实施方案设定的事项及其具体目标逐一评价，对已查明的要实事求是地作出评价结论，对未查明的要说明理由。

一是解决好审前调查的范围和内容问题，审前调查不仅要查阅审计档案重温审计经验，了解被审计单位的基本情况和以前审计情况，还要查阅被审单位相关资料及报表，又要召开相关人员座谈会;收集和研究被审计单位所在行业的相关法律、法规、规章制度、政策、行业特点及其相关规范要求;走访被审计单位的上级主管部门、财政、开户银行等相关单位，同时跟踪资金流向，拓展延伸审计调查范围，对特殊项目还要实地查看、走访周边群众等进行分析性复核等试审工作来了解有关情况。二是要解决好审计步骤的确定问题，设计审计步骤要解决的主要问题是如何处理实施阶段的符合性测试与实质性测试之间的关系，审计人员应当根据审前调查了解到的被审计单位的实际情况和准备阶段对审计风险评估的结果来合理设计审计步骤。

首先要解决重要性水平的确定和审计风险的评估问题，审计风险的评估主要是对被审计单位固有风险和控制风险的评估。固有风险的评估旨在确定审计项目和各项审计内容存在重大错误舞弊或严重损失浪费问题的可能性。可能性越高的审计内容，其固有风险就越高，对其审查的详细程度就应当越高。各项审计内容的固有风险评估结果，应当作为审计重点确定的重要依据。控制风险的评估旨在确定被审计单位内部控制总体的健全、有效性和与各项审计内容密切相关的内部控制的健全、有效性。审计组应当在审计准备阶段对被审计单位内部控制进行了解和初步评价。确定审计重点时应将相关内部控制不够健全有效的那些审计事项确定为审计重点。在风险评估的基础上，根据被审单位的职能、资金流量、资金性质合理确定重要性水平。其次要解决审计范围的确定问题，是指被审计单位财政收支、财务收支所属的会计期间和有关审计事项，根据被审单位审前调查发现的问题来确定是否需要在时间上、空间上延伸。

非现场审计实施方案 审计实施方案篇五

经济责任审计整改工作实施方案 根据 aa 省审计厅 10 月 11 日向我校下达的《审计报告》（豫审行报[2016]101 号）、《审计报告》（豫审行报[2016]105 号）、《审计决定书》（豫审行决[2016]34 号）文件精神,为做好我校经济责任审计中发现的主要问题的整改工作，进一步规范办学行为，提升管理水平，促进学校事业持续健康发展，特制定本方案。

一、整改内容 本次经济责任审计整改的主要内容，包括审计中发现的未执行政府采购的问题、违规招投标的问题、工会招标评委未履行职责的问题、应缴未缴财政专户的问题、违规收费的的问题、房屋出租未纳入学校规范管理和核算、违规发放领导干部电话补贴的问题、列支应由个人负担费用问题、水系二期二标段工程招标控制价计价不准问题、校办企业未实行统一管理、资产管理使用不健全、个人涉嫌公款旅游的问题、抵账资产未经评估顶账造成国有资产损失的问题、教材折扣款未让利于学生、外墙保温材料变更升级未达标等方面问题。

整改的具体内容、责任部门、协助部门、整改要求等事项，见附件“经济责任审计整改任务分解表”。

二、组织领导 学校成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称“整改领导小组”），全面领导审计整改工作。（具体名单见附件 1）三、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实两个阶段。

（一）梳理核对阶段（10 月 12 日—10 月 14 日）整改办公室对问题进行梳理。整改办公室按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，建立整改任务分解表，并将整改任务分解表于 10 月 14 日前下发至各责任部门。

（二）整改落实阶段（10 月 15 日—11 月 5 日）

1、各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作。自查整改以法律法规和相关政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，按照整改任务分解表的要求认真整改。并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于 11 月 5 日前报整改办公室（同时报送电子材料至******@*******，联系人李晓莉，联系电话：***********）。

2、整改办公室汇总各责任部门的自查整改情况，形成自查整改总报告，于 11 月 8日前报整改领导小组审核、确认,待学校确认后，于 11 月 10 日前上报省审计厅、教育厅。

四、工作要求（一）提高认识，加强领导。各责任部门要深刻认识审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，要以问题为导向，认真组织开展自查整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的直接责任人，要敢于面对问题，敢于暴露问题，敢于正视问题，敢于解决问题，要以坚定的决心和鲜明的态度全面推动本部门审计整改工作。

（二）健全组织，积极整改。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。要针对存在问题，制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人。对能够及时整改的，要立即加以整改；对因特殊情况一时难以整改的，要说明原因，制定具体整改计划，明确整改时间和完成时间，报学校同意后，限时抓紧落实。同时，各部门要按照有关法律法规和规章制度的要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，对发现的类似问题，也要切实主动整改到位。要进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生。通过有力的工作，确保审计问题整改落到实处。

（三）加强督查，严格追责。整改办公室要加强与责任部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度。对不能按时保质完成整改任务且无充分理由的，责成部门主要负责人向整改领导小组进行专题报告。各部门整改情况要经得起学校、省审计厅等各级领导部门的检查。同时，不得以任何理由回避或拖延整改，对整改不力的责任部门，学校将严格进行责任追究。

附件 1：

附件 2：

序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 支家属院个人物业费 1118.9 万元；列支住宅区个人维修费 234.71 元；列支个人暖气费 72.46万元 11 水系二期二标段工程招标控制价计价不准 朱春阳 李友军 纪委办 张相俊 监察处 李瑞卿 基建处 陈玉浩 将开元校区水系工程项目移交学校纪委进一步核查处理，并将结果函告 aa 省审计厅 12 校办企业未实行统一管理 李全安 校产处 高茂章 对校办企业进行统一管理。

序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 1 应计未计固定资产 财务处 侯建设 国资处 孙乐民 学校应补计未计的固定资产 2 应计未计收入 237.38 万元 财务处 侯建设 学校应调整账目，补计收入 备注：1、各部门按照有关法律法规以及上级文件的要求，进一步健全完善制度体系。

2、请各部门于 11 月 5 日前完成整改，并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于 1 1 月 5 日前报整改办公室。同时电子版发送至******@*******。

经济责任审计实施方案

经济责任审计整改措施

经济责任审计工作汇报

经济责任审计工作汇报

经济责任审计自查报告