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会计报销流程及制度篇一
中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。
一、财务管理制度
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
(一) 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与[文章来源莲山课件：http://]岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的`报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
会计报销流程及制度篇二
一、 现金货物采购及报销流程：
备 注：
1、对于新厂家特殊货物必须先签订采购合同，方可订货。
2、要货金额5000元以上提前一天（5万元以上提前一周）通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、轮胎、轮毂、配件针对客户已交定金的要货做采购订单财务按流程直接办理。
二、 固定资产、行政、低值、工具等采购报销：
备 注：
1、500元以下的急要的低值、工具经财务主管同意可先行借支。
2、金额5000元以上提前一天通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、借支单、费用报销单填写清楚，不得涂改，简述借支理由。
三、 现金货物采购及报销流程：
备 注：
1、对于新厂家特殊货物必须先签订采购合同，方可订货。
2、要货金额3000元以上提前一天（1万元以上提前一周）通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、轮胎、轮毂、配件针对客户已交定金的要货做采购订单财务按流程直接办理。
四、 固定资产、行政、低值、工具等日常采购报销：
备 注：
1、500元以下的急要的低值、工具经财务主管同意可先行借支。
2、金额5000元以上提前一天通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。
3、借支单、费用报销单填写清楚，不得涂改，简述借支理由。
日 常 费 用 报 销 流 程 和 报 销 时 间
为了公司便于管理和规划统筹经研究决定做出以下规定：
第一、日常各部门（除货物采购）需要的费用（例如维修费、差旅费等）200元及以下，先由各部门经办人先垫付，待每周一总经理或经理签字后报销。
第二、超过200元的需要预计的费用在每周一在本周需要申请的费用表登记，未做计划的不予支付。
报销时间桥东每周一、周三、周五的14点--17点。桥西每周一、周三、周五的14点--17点。
第二、申请借款
以上内容2015年5月1日起执行!
河北奥尼特汽车服务有限公司 财 务 部
2015年4月27日
一、申请，审批
1． 物料需求部门（人员）提出物料采购申请，完整填写《物料采购申请单》，按实际需求及公司库存状况提出申请。
2．《物料采购申请单》填写完毕（申请人签字）后交由上级主管人员审核签字（上级主管人员应对所需物品、数量认真审核，及时掌握本部门日常所需物品库存情况，减少采购所产生的额外费用）。
3．《物料采购申请单》需交总经理审批后方能进行采买。
二、采购
1．采购人员根据《物料采购申请单》进行采购，在采购过程中应坚持“货比三家”为原则，以公司往日采购物品单价为参考，购买物美价廉的物品，以节省成本。
2．采购完物品后需向供应单位索取正规单具（名称、数量、金额，签字或盖章），需开发票时确认税点后开取。
三、报销
1．采购人员采购完毕后，需将采购物品交仓库进行入库，仓库人员对采购物品验收后进行入库并开具《入库单》，其中一联交采购人员以用于报销。
2．采购人员持采购前审批的《物料采购申请单》、仓库开具的《入库单》和供应单位所开单具，到财务处申请报销，财务人员应认真核对数量及金额，并填写领款凭证，送交总经理签字审批后，才能予以报销。
四、流程：
填写采购 入库 报销
5、物品采购遵循原则：货比三家，性价比第一位，中等质量第二位；
总则
第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
（原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账）
第二条、借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
（二）公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。
第三条 预支管理规定
预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程
第五条 、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条、费用报销的规定
（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。
（二）报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
（三）按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（四）原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责）
4.1原始凭证应具备的内容：
4.1.1凭证名称；
4.1.2填制凭证的日期 ；
4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
4.1.4经办人的签名；
4.1.6数量、单价和金额；
4.2原始凭证的技术必要求：
4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。
4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审批―到财务部报销。
（一）费用标准：详见《沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度》
（二）费用标准及补充说明：
1.特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。
3.出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程：
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。
4.返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。
（一）费用标准
1.移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。
2.固定电话费：由行政从事部指定专人每月 20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
（二）报销流程
1.人事部制定执行标准交财务部，财务 部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。
2.固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。
（一）资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。
（二）报销流程
1. 员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》（须填写坐车起始站点）
2. 审批：按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。
（二）报销流程
1. 购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。
2. 报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。
3. 费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出 招待费应事前征得分管领导的同意。
2.其他费用：根据实际需要据实办理。
（二）报销流程：
1.招待费由经办 人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。
2.其他 费用报销参照报销制度及流程办理。
工薪福利及相关费用同以上制度及流程
第十三条 工薪福利等支出 包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十四条 工薪福利支付流程
（一）工资支付：
考勤数据汇总 财务部制作工资表
造表、行政经理审核
每月发薪日前由财务部统一发放上月工资发，遇节日提前发放。鞍山会所20日发薪。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、经营活动材料购置、咨询费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十六条 固定资产购置报销财务制度及流程
（一）填写购置申请：按会所《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批，并通知财务部备款。
（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的`购置申请。
（三）结账报销：
1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（后附入库单）。
2、按资金支出规定审批程序审批。
3、财务部根据审批后的报销单付款。
第十七条 其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询、广告、及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请求审批。
1. 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2. 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由会所行政人事部审核，合同应注明付款方式等）
3. 付款流程：
（3） 财务部根据审批的报销单金额付款。
第十八条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周四集中处理费用及员工报销事务。
第十九条 从本制度执行之日起，做如下规范：
（1） 公司各小组活动结束一周内，必须核销本次活动费用。每超一日由本次活动提成中扣款人民币100元。
（2） 各采购员采购商品（物料）自入库之日起，一周内进行核销。每超一日由当月工资扣款50元。
（4） 对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝报销。
（5） 考勤每月10日前报到财务，有关当月各部门汇总报表必须于次月5日前报到财务，超一日扣制表人当月工资50元。
（6） 各组请款单后附请款明细单，（财务掌握活动内容，核销时备查。）结款时要提供正规发票，没有正规发票必须有经手人及收款人本人签字。
（7） 公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。
附则
第十九条 本制度解释权归公司财务部。
第二十条 本制度自签发之日起生效。
沈阳######管理有限公司
2012-1-4
一、盘点工作的范围：
包含公司（会所）所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。
二、盘点工作的组织
盘点工作由总公司财务部负责，各公司（会所）配合执行。盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司（会所）总经理协商确定盘点的具体时间和参与人员。各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。
三、盘点工作的实施
盘点采取实盘制，即按照货品的实际数量进行盘点。由总公司财务部人员及各分公司（会所）指派人员参与盘点工作，现场整理出数据后与账面数量进行比对，由库管做出盘亏盘盈表，各部门负责人对盘点表进行复核签字，对盘亏盘盈情况予以书面说明后，经各公司（会所）总经理签字确认后上报总公司财务，予以后续的处理工作。
四、盘点时间
一、月末盘点；仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底；具体盘点时间由总公司财务与运营总监根据实际工作情况安排。
五、盘点方法及注意事项
1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；
3所负责区域内商品物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；
4参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项；
5盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果；
六、盘点计划
2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
七、时间安排
1 初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一天内完成；
八、人员安排
人员分工；
3 数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中；
九、盘点工作准备
1、 盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点清单；
5、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；
十、盘点工作的实施
1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；
3、根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点；
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2012-1-4
会计报销流程及制度篇三
;筹建期报销制度及报销流程第一部分?总则?第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。?第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用报销、工薪福利及相关费用、专项支出财务报销等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条?本制度适用公司全体员工。第二部分?借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定?(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。? (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。?(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务备款。?第五条借款销账规定(一)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门主管批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （二）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。? （三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。? （四） 借款流程?1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。?2.审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。?第三部分?日常费用报销制度及流程?第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条? 费用报销的一般规定?(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。?(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。?(三)按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→总经理审批报销。第八条? 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:实报实销? （二）费用标准的补充说明：?1.住宿费报销时必须提供住宿发票。?2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。?4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。?（三）报销流程?1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》上交按借款管理规定办理借款手续。?3.购票:?出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况）。?4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条 交通费报销制度及流程?(一)费用标准1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程?1.员工整理交通车票（含因公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理确认。每周六是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周六）?2.审批:按日常费用审批程序审批。?第十条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程?（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程?1．购置申请:?公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。?2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。? 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十一条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程费用标准 1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。?3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：?1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。?4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程?第十二条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十三条 ?工薪福利支付流程?(一)工资支付流程：（1）每月15日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；总经理提供职工月度奖金分配表；财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；按工薪审批程序审批；每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。?（二）临时工资支付流程同工资支付流程。?（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。?第五部分?专项支出财务报销制度及流程?第十四条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。?第十五条?软件及固定资产购置报销财务制度及流程。?(一)?填写购置申请：填写《资产购置申请单》并报批。?(二)?报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。?(三)?结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。?第十六条 专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程?1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。?2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。?3．付款流程： （1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）； （2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→?财务复核?→总经理审批； （3）财务部根据审批后的报销单金额付款； （4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分?报销时间的具体规定?第十七条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：?1．财务报销：公司财务部每周五为财务报销日。?2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分?附则?第十八条? 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
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第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条 费用报销的一般规定
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的.一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→行政总监审核签字→财务部门复核→到出纳处报销。
（一） 费用标准:
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三） 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，行政总监审核签字，财务部审核签字；原则上前款未清者不予办理新的借支。
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
你们能不能报？
第五条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写《购置申请单》按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第七条 招待费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
3.其他费用：根据实际需要据实支付。
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
