企业风险管理工作总结优秀(七篇)

总结是对过去一定时期的工作、学习或思想情况进行回顾、分析，并做出客观评价的书面材料，它有助于我们寻找工作和事物发展的规律，从而掌握并运用这些规律，是时候写一份总结了。相信许多人会觉得总结很难写？以下是小编精心整理的总结范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

企业风险管理工作总结篇一

在云计算中，有效地治理和企业风险管理是从良好开发的信息安全治理过程得到的，是组织的全面企业治理责任应有的注意(due care)。良好开发的信息安全治理过程会使信息安全管理程序一直可依据业务伸缩、可在组织内重复、可测量、可持续、可防御、可持续改进且具有成本效益。

云计算中的治理和企业风险管理的基本问题关系到识别和实施适当的组织架构、流程及控制来维持有效的信息安全治理、风险管理及合规性。组织还应确保在任何云部署模型中，都有适当的信息安全贯穿于信息供应链，包括云计算服务的供应商和用户，及其支持的第三方供应商。

治理建议

· 一部分从云计算服务节省的费用必须投资到提升提供商的安全能力、应用的安全控制和正在进行的详细评估和审计检查中，以确保能够持续满足需求。

• 不管是什么服务或部署模型，云计算服务的用户和提供商都应开发健壮的信息安全治理。信息安全治理应由用户和提供商协作来达到支持业务使命和信息安全程序的一致目标。服务模型可以调整协同信息安全治理和风险管理中定义的角色和职责(基于各自对用户和提供商的控制范围)，部署模型可能定义责任和预期(基于风险评估)。

• 用户组织应包括审查具体的信息安全治理架构和流程，及具体的信息安全控制，作为未来提供商组织的部分应有的责任(due diligence)。应该评估提供商的安全治理流程和能力的充足性、成熟度及与用户信息安全管理流程的连续性。提供商的信息安全控制应基于风险确定并清晰地支持这些管理流程。

• 用户和提供商间的协同治理架构和流程是很必要的，既是部分服务交付(services delivery)的设计和开发，也是风险评估和风险管理协议，然后作为服务协议的一部分。

• 在建立服务水平协议(sla)及合同契约义务时应包括安全部门，来确保安全需求在合同层面上是可强制执行的。

• 在迁移进云端前，测量绩效和信息安全管理有效性的指标体系和标准都应建立起来。至少，组织应理解并文档化他们当前的指标，及运营迁移进云时，这些指标会如何变动，因为云提供商可能使用不同的(有可能不兼容)指标。

• 只要有可能，所有服务水平协议(sla)和合同中都应该包含安全指标和标准(尤其是那些法律和合规性需求相关的)。这些标准和指标应是文档记录的并是可证明的(可审计)。

和任何新业务流程一样，遵循风险管理的最佳实践很重要。实践应该与云服务的具体用途相匹配，这些用途可能从无意的和临时的数据处理到处理高敏感性数据的关键业务流程。对企业风险管理和信息风险管理的全面讨论超出了本指南的范畴，以下列举了一些云特有的建议，可以整合进已有的风险管理和流程。

• 由于许多云计算部署中缺少对基础设施的物理控制，因此与传统的企业拥有基础设施相比，服务水平协议(sla)、合同需求及提供商文档化在风险管理中会扮演更重要的角色。

• 由于云计算中的按需提供和多租户特点，传统形式的审计和评估可能并不适用，或需要更改。例如，一些提供商限制脆弱性评估和渗透测试，而其他的则限制提供审计日志和实时监控数据。如果这些在内部策略中都是要求的，那么就需要寻找替代的评估方法、某些具体的合同免责条款，或寻找与风险管理需求更一致的替代提供商。

• 至于对组织的关键功能使用云服务，风险管理方法应该包括识别和评估资产、识别和分析威胁和弱点及其对资产(风险和事件场景)的潜在影响、分析事件/场景的可能性、管理层批准的风险接受水平和标准、多种风险处置(控制、避免、转嫁、接受)计划的开发。风险处置计划的结果应作为服务合约的一部分。

• 提供商和用户的风险评估方法应一致，影响分析标准和可能性定义也一致。用户和提供商应共同开发云服务的`风险场景，这应该固化在提供商为用户服务的设计中和用户的云服务风险评估中。

• 提供商及其服务都应该是风险评估的主题。云服务的使用、使用的特定服务和部署模型，都应该与组织的风险管理目标及业务目标一致。

• 如果提供商不能演示证明其服务的全面有效的风险管理流程，用户应详细评估该供应商，以及是否可以使用用户自身的能力来补偿潜在的风险管理差距。

• 云服务的用户应询问管理层对云服务的风险容忍和可接受的残余风险是否已经有所定义。

信息风险管理(irm)是将暴露(exp•sure)与风险联系的法则，也是通过数据所有者的风险容忍对其进行管理的能力。如此，对于设计用以保护信息资产的机密性、完整性和可用性(cia)的信息技术资源，信息风险管理是最优先的决策支持方法。

• 采用风险管理框架模型来评估irm，用成熟模型来评估irm模型的有效性。

• 建立适当的合同需求和技术控制，来收集信息风险决策所需要的数据(例如，信息使用、访问控制、安全控制、位置等)。

• 在开发云计算项目需求前，采用用以确定风险暴露的流程。虽然了解暴露和管理能力所需的信息类别比较一般化，但实际收集的指标对于云计算spi模型是特定的，是可以按照服务来采集的。

• 在使用saas时，绝大多数信息都由服务提供商提供。组织应在saas服务合同责任中制定分析信息的收集流程。

• 当采用paas时，建立类似上述saas服务的信息采集能力。在可能的地方，包括进部署和从控制中采集信息的能力，建立对这些控制的有效性进行测试的合同条款。

企业风险管理工作总结篇二

现代内部控制和风险管理理论的发展是一个逐步演变的过程，大致可以区分为内部控制制度、内部控制整体框架、风险管理框架三个阶段。

（二）内部控制整体框架阶段。1992年9月，coso委员会提出了报告《内部控制——整体框架》。该框架指出“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。”1996年底美国审计委员会认可了coso的研究成果，并修改相应的审计公告内容。

（三）风险管理框架阶段。2004年coso委员会发布《企业风险管理——整合框架》。企业风险管理整合框架认为“企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。”该框架拓展了内部控制，更有力、更广泛地关注于企业风险管理这一更加宽泛的领域。风险管理框架包括了八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

（一）第一种观点认为内部控制包含风险管理。cica（1998）将风险定义为，“一个事件或环境带来不利后果的可能性”，阐明了风险管理与控制的关系：“当您在抓住机会和管理风险时，您也正在实施控制”。巴塞尔委员会发布的《银行业组织内部控制系统框架》中指出，“董事会负责批准并定期检查银行整体战略及重要制度，了解银行的主要风险，为这些风险设定可接受的水平，确保管理层采取必要的步骤去识别、计量、监督以及控制这些风险……。”这里显然是把风险管理的内容纳入到了内部控制框架中。加拿大注册会计师协会控制标准委员会（1999）认为，“控制应该包括风险的识别与减轻”，其中的风险不仅包括与实现特定目标相关的风险，而且还包括一般性的风险，如不能识别和利用机会，就不能使企业在面临未预料到事件以及不确定信息时保持灵活性或弹性。

（二）第二种观点认为风险管理包含内部控制。coso委员会提出的《企业风险管理——整合框架》（2004）中明确指出，企业风险管理包含内部控制；内部控制是企业风险管理不可分割的一部分；内部控制是风险管理的一种方式，企业风险管理比内部控制范围广得多。英国turnbull委员会（2017）认为，风险管理对于企业目标的实现具有重要意义，公司的内部控制系统在风险管理中扮演关键角色，内部控制应当被管理者看作是范围更广的风险管理的必要组成部分。

基于coso报告下的内部控制与风险管理比较

现代理论界对内部控制与风险管理的定义各不相同，但被普遍接受的定义是国际权威机构美国的coso委员会对内部控制与风险管理的定义。本文以coso报告为基础对内部控制与风险管理的联系与区别进行研究。

（一）两者的定义与内涵。1992年的coso《内部控制整合框架》将内部控制定义为，“受董事会、管理层及其他人员影响的，为达到经营活动的效率和效果、财务报告的真实可靠性、遵循相关法律法规等目标提供合理保证而设计的过程。”它包括三个目标：与运营有关的目标，即确保企业的经营效率和效果；与财务报告有关的目标，即确保财务报告真实可靠；与法律法规的遵循有关的目标，即确保企业经营过程中遵守有关的法律法规。它由五个方面的要素组成：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。其中控制环境是基础、风险评估是依据、控制活动是手段、信息与沟通是载体、监控是保证。

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企业风险管理工作总结篇三

摘要：票据业务是指信用机构根据一定的要求，采用一定的方式手段，为票据的设立、转移、偿付而进行日常业务办理的业务活动。目前的煤炭企业出现产能饱和、煤炭价格下跌、剩余煤炭库存量增加、贷款业务拖欠等不良现象频频发生，使得企业经营出现了一些困难，融资风险逐渐的增加。并且，当前的经济形势处在不断变化的时期，煤炭行业也需要不断进行票据业务改革以应对新形势的变化。

关键词：煤炭企业;票据业务;风险管理

票据业务主要包括票据的承兑、贴现和贷款等资产业务，这些业务在信用贷款的条件约束之下起到调节作用。煤炭企业为了满足票据融资的需求，需要对票据业务的风险管理不断加强，力求将票据业务风险降到最低。只有通过探讨票据业务管理的常见风险，分析风险出现的问题所在，才能提出加强风险管理的有效解决措施，科学合理地控制风险，尽力将票据业务风险降到最低，促进煤炭企业的经济高速发展。

一、票据业务存在的风险

科学技术的不断进步与创新，使得信息技术快速运用到各行各业之中。票据管理业务面对当前新颖的发展形势，也慢慢的开始朝着电子化的方向转变。不仅如此，互联网的广泛应用，为票据交易业务提供了一个崭新的平台，使得票据业务更加多元化，出现了互联网金融等新兴模式。随之而来，煤炭企业在票据业务管理方面就会出现一些风险问题。

（一）市场风险

煤炭企业融资途径有很多种，根据实际情况而言，信托和证券能够满足企业的部分融资需求，但是一切事物都存在两面性，这两种金融手段在满足需求同时也存在风险。由于煤炭票据业务存在流程不清晰、管理模式低效、业务水平低下等问题，造成煤炭企业的融资风险加大。不仅如此，票据市场的监管力度也是十分薄弱。并且，较弱的票据监管力度不仅使得市场出现违法行为时却无法大力打击，而且还会造成信息共享机制不够完善、风险预测能力变弱等不良问题，进而引发防范措施不到位等一系列其他相关风险产生。

（二）信用风险

信用风险又称违约风险，它是指交易对方不愿依法履行票据到期债务的违约行为所产生的损失可能性就是违约风险。信用风险具有双向性，不仅由企业一方原因造成还有银行金融机构的原因。这种风险大多出现在贷款、承兑、证券等业务之中，例如：有关人员不能准确评估交易对方的信用度，导致票据到期时，对方未守诺，只能银行垫付造成银行金融机构损失资金数额;或者，银行错误估测企业业务实质，开立银行承兑汇票，导致信用风险产生。并且，票据业务存在虚假现象，企业只用交保证金就可以承兑，然后采用贴现的方式偿还所贷金额，造成交易在无实物中进行票据空转，导致风险发生。

（三）操作风险

操作风险是指在进行票据业务交易时有违法、违规的操作行为。因为信息共享不及时、信息发布平台不健全，使得不法分子发现漏洞有机可乘。不法分子通过制作假票据、变造票等作伪手段进行恶意作假，阻碍票据业务的正常运行，增加操作风险。

贴现业务风险，也属于操作风险的其中一种类型。贴现业务风险是指煤炭企业票据持有人，在资金短缺的情况下，为了获得资金，会在票据到期之前，将票据的持有权转接给银行金融机构，这种行为无疑是增加了贷款的水分。同时，企业统计的数值并不一定可以准确反映煤炭企业的真实资金数额，这也对企业贷款造成不利影响，增加了票据风险。并且，煤炭企业由于融资方式单一，无法滿足融资需求，企业为了获得资金就不得不采用向其他投资者出售债券等方式，这样的手段同样增加票据的风险程度。

（四）道德风险

道德风险不等同于道德败坏，但是也存在道德的缺失，它是指交易者在做交易时最大程度的增进自身利益而且同时做出损害他人利益的行为。在票据转让交易中，一些中介机构有意识的使用违法操作，他们故意采用不记名背书方式获取票据，之后在其他平台进行贴现业务操作，使得市场资金纠纷现象频频发生，不得不让法律介入冻结相关票用以解决此风险。这样的现象频出，会造成资金无法正常周转，票据风险程度增加。道德具有人的主观性，无论是不法分子的违法操作还是中介机构的中间操作都体现了道德缺失。

票据业务中风险的出现肯定会有其原因所在，只有具体分析原因，才能有效降低风险出现概率。

（一）缺乏风险预测和防控意识

工作人员为了满足需求，完成工作任务，获得较高利益，不自觉的一味重利益轻风险，甚至有些人直接忽略风险，让风险为利益让道，十分缺乏风险防范意识。为了实现绩效指标，获得更多的利益，明知山有虎偏向虎山行，不在乎风险。他们盲目的追求利益缺乏风险预测，容易造成风险弊端越来越明显。工作人员忽略风险，对风险预测也不太在意，进而防护措施也不到位，酿成风险。

（二）不完备的信用评估体系

信用评估是对客户信用风险预判的手段，能够很好的预测风险。但是，不完备的信用评估体系导致信用风险产生。如果，业务人员工作态度不认真对交易对象的企业经营状况以及内部财务资金状况不认真核查，就会造成信用评估不彻底、不深入、不准确，这样极易造成风险。从业人员在企业收集信用信息时由于忽略、遗漏等原因，造成信息不准确，从而评估不准确，出现结果偏差。相关部门设置核查环节，收集信息只是一人收集，未存在第二人复查监督。

（三）存在违规操作行为

存在违规现象，对员工的操作业务、操作流程未制定规范化的管理制度。比如：企业提供有关财务信息用于信用评估，但是相关工作人员进行评估操作时，因受贿等原因非法进行操作，使得评估结果出现不真实、不可信、不准确的现象。再比如，交易者完全不按照市场利率进行交易操作。违规行为主要是指操作人员不按制度办理业务、违背规定私自与票据中介合作、违规操作业务等。人员违规操作极易出现操作风险，使得票据业务风险系数增加，安全隐患频发。

（四）缺乏专业化人才团队

目前的票据业务办理团队缺乏专业性人才，票据业务的从业人员较不专业，缺乏丰富的金融相关知识，大多处理票据业务时单单停留于表层不够深入，极易忽略票据业务中的疑点，从而无法实现早发现早预防的想法。票据业务从业人员经验少，无法很好的应对复杂的票据业务，处理问题不够熟练和及时。这就使得风险出现的可能性变大，因为技术不熟练的工作者无法准确发现问题。

为了降低企业的票据业务风险程度，需要企业有针对性的提出解决方法，科学合理的应用到票据业务的交易之中，解决企业融资问题。

（一）加强预测预防

先预测和先预防是降低风险的前提，煤炭企业如果想要降低票据业务的风险程度，就要做好预测和预防工作。煤炭企业进行风险评估预测，首先要切实了解企业融资需求，仔细分析目前票据业务运营模式出现的弊端和隐患，有目的性、有针对性的进行潜在隐患的预测。

现今，煤炭企业存在产能过剩现象，国家针对此问题提出“去产能”等政策。为了使煤炭企业能够积极响应国家号召，正确调整煤炭产业模式，企业内部各个单位部门需要积极配合，财务部门应首当其冲。财务部门想要满足煤炭企业票据融资要求，降低企业票据业务风险，首先是要加大对审查和信用方面的监管力度，合理预测分析避免票据信用方面出现问题，进而能够有效防止因信用问题而引发相关法律诉讼、仲裁等风险。其次，对市场利率波动形式，实时关注了解。相关工作者根据动态化利率波动产生的影响，将存在的隐患运用“大数据”进行分析预测，进而提出针对性的有效防御措施。最后，企业完善信息共享机制，构建信息平台，加强银行与企业的信息沟通，预防出现两者信息不同步而造成的市场风险。

（二）建立信用机制

降低票据风险的途径是提高票据当事人的信用，只有提高了自身信誉，才可以在合法范围内发行融资性票据。建立信用机制，可以保证票据交易的可信度，有效改善交易市场的交易环境，降低票据业务的风险。信用机制使得交易公开透明，为交易创造了良好的市场环境，大幅度降低了票据业务交易风险。企业在建立信用机制的同时也要加强监管力度和审查力度，确保相关工作人员对票据的业务信息掌握细致全面，不会出现错误与遗漏。财务部门相关工作者加大审查力度，能够准确了解投资机构的真实状况，并且在进行交易时煤炭企业严格按照要求执行交易操作程序，不存在违约情况，企业在提高自身信誉的同时也使得投资机构对煤炭企业的信任度增加，从而更加愿意增加合作机会。

（三）规范业务操作

煤炭企业想要有效的针对融资风险进行防范就要从根本出发，通过制定科学合理的票据交易管理制度，规范业务操作，进而大大改善风险过高的现象。首先，企业要想加强票据管理要先确立明确的目标，有针对性的控制操作风险，全面把握了解各项操作的有关内容，对其中可疑之处进行解决，以适应票据业务的发展;其次，相关工作人员要全面落实规范操作制度，明确岗位职责，比如：银行工作者深入分析企业票据管理的现实状况，梳理并全面掌握票据资源，统筹兼顾票据的需求与管理，这就是员工认真负责的表现。

而且，规范票据业务操作，严格监管票据业务交易行为，要求交易双方严格按照市场利率进行交易操作。改进交易运作模式，增加支持业务交易配套设施的投入，严格把控交易操作的规范化程度以及票据转移的真实程度，切实保证交易的安全，严防死守坚决不给不法分子可乘之机。

（四）完善内部控制体系

结合煤炭企业的实际情况，在日常工作中，逐步完善内部控制机制，根据具体情况，具体分析，票据交易业务进行时的真实状况，根据市场利率的波动变化以及外部监管制度，合理调整相关制度，保证各项制度落实。不断完善内部控制的途径是先熟悉各项制度，其次对制度进行梳理，剔除不良条款，不断完善制度，既修订各项制度又研究整合了文件，明确了规章制度的适用范围和适用权限。

（五）完善人才保障措施

如果想预防票据风险，就要加强从事票據工作的人员对业务的操作熟练程度和对风险预测的敏锐度。首先，需要增加人才的引进，引进一批具备风险管理能力和预测能力的专业精英，还要加强对从业人员的培训，定期召开培训会以便提高专业能力以及综合素质。要全员参加培训，不仅培训下层员工专业知识和技能，也要加强培训团队领导人的风险防控意识。团队领导人具有统筹兼顾的作用，如若领导人不够专业看不透业务潜在风险、防控意识较弱就会导致员工也忽视风险，并且团队内部也无法高标准、高要求、高质量的完成票据业务交易。

其次，要建设一流的风险管理人才队伍。专业人才针对票据存在的风险，精细化的管理票据业务，采用合理配置人岗等措施，有效解决人力资源配备不足而造成员工工作量不认真识别业务风险等问题。因此要不断培养专业人才、引进专业，完善人才保障措施，从“人”这道安全关口处严防死守，降低风险。

四、结语

在当今社会新时代，世界总是在不断的进步与发展。无论是政治、文化、还是经济都在不断的变化。煤炭行业支撑着我国的经济，是我国经济的重要支柱之一，它的进步与发展影响着国家能源的发展。现今，社会总是朝着多元化的方向发展，受其影响煤炭企业的票据业务也朝着多元化的方向发展，造成煤炭市场和票据市场都十分活跃，但是，煤炭企业在发展进步的同时也面临一些挑战，存在一些问题隐患。因此，需要相关人员针对票据业务中的市场风险、贴现业务风险、合规风险，提出相应的预防策略、增信策略、规范业务操作的解决措施，促进煤炭企业的进步与发展。

参考文献：

（作者单位：晋城金驹实业有限公司）

企业风险管理工作总结篇四

财务管理实习心得体会 毕业实践环节是大学生在完成全部课程后， 走向社会之前最真实 的一个模拟实验。

对于我们财务管理专业的学生， 平时注重理论学习， 缺乏实践锻炼，因此实习显得尤为重要。在期末考试后，管理系的老 师带领我们大三财务管理专业的学生进行了实习。

此次实务实习目的 主要是为了通过写会计分录、填制各种凭证到记账、报表等一系列实 务实训，提高我们的实际应用水平，使得我们能够真正系统地练习财 务会计核算的基本程序和具体方法， 进而加强对我们以前所学专业理 论知识的理解，提高我们实际操作的动手能力，提高运用会计基本技 能的水平。在本次实习过程中，我们坚持都动手的原则，系统掌握填 制和审核原始凭证与记账凭证、 登记账薄以及编制报表的会计工作技 能和方法。而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，通过此次实 习，我们将会计理论与会计实践相结合，收获颇多。

一、扎实的理论知识是前提。在实习以前，我们总以为通过三年 的学习，自身所学的会计理论知识已经扎实，只要掌握了规律就没什 么问题。但是在实习过程中我们才发现，我们平时所学的远远不够， 在细节方面更是错误百出。此外，我们根据相关的实习数据资料，在 填写原始凭证、记账、编制各种帐表时屡屡受阻，回想原因，大多都 因为平时理论知识掌握不扎实，经不住实战的考验，这也是我们在本 次实习过程中得到的一个重要教训。

二、理论联系实践是关键。通过此次的实习过程我们还发现，仅 仅有熟练的理论知识对于我们来说是远远不够的， 作为学习了这么长 时间的我们，可以说对有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方 法和结构体系， 我们都基本掌握。

但是在这次实习过程中仍然很吃力， 这是我们认识到会计理论如果离开实践过程皆为零， 实际操作性和实 践性对于会计人员来说至关重要，离开实践环节理论只是纸上谈兵。

三、足够的耐心、细心是保障。会计工作本来就是烦琐的工作， 在这次实习的过程中我们深刻体会到了这一点。在开始的实习过程 中，整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于 简单的填写凭证、记账都会试算不平。出错越多，越是心浮气躁，出 错就越多， 形成恶性循环。

到后来， 我们认识到了这一不足之处之后， 谨慎填写， 不但速度加快了， 效率也提高了， 起到了事半功倍的效果。

因此，在财会工作中切忌粗心大意，马虎了事，心浮气躁。其实做任 何事都一样，都需要有一颗平常心。

通过这次实习，增强了我的实践能力。对自己行事的态度也有所 改善。仅仅的一个月在校实习，我将受益终生!

企业财务风险管理阅读心得（精选篇2）

企业风险管理工作总结篇五

【摘要】我国企业年金发展时间不长，本文通过对企业年金基金投资环节风险的分析，提出了防范年金基金投资风险的措施，这对于进一步规范我国企业年金的投资运作，确保企业基金的保值增值具有一定的现实意义。

【关键词】企业年金；基金投资；风险

一、企业年金的运作模式

按照我国法律法规关于企业年金的制度设计，企业年金管理共涉及六种人，两层法律关系。六种人是：委托人、受托人、账户管理人、基金托管人、投资管理人、受益人。两层法律关系是：委托人与受托人的信托关系，受托人与账户管理人、基金托管人、投资管理人的委托代理关系。

按照国家企业年金政策规定，企业年金事务不能由企业或职工（委托人）自己管理，必须委托具备资质的法人受托机构或企业自己成立的企业年金理事会（受托人）管理企业年金事务，再由受托人委托具有资质的资金托管机构（托管人）保管企业年金财产，提供资金清算、会计核算与估值、投资监督；委托账户管理机构（账户管理人）为企业和职工建立账户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇，向职工（受益人）支付和提供信息查询等服务；委托投资管理机构（投资管理人）对企业年金按照国家政策规定进行投资，以实现企业年金基金的保值增值。

二、企业年金基金投资原则

企业年金基金投资原则主要有：安全性、流动性和收益性。在对企业年金基金的投资风险进行管理时，必须是以维护和强化这些原则为前提，而不能弱化和破坏这些原则。（1）安全性。企业年金作为企业和职工建立的补充养老保险制度，关系到企业职工未来的生活保障问题，也涉及到整个社会养老保险体系的构建，又由于其承担风险的能力明显低于一般证券投资基金，因而保障企业年金基金资产的安全是最基本的原则。（2）收益性。企业年金作为养老金的特性决定了其投资的最低要求，是要保证年金的投资收益率要能够高于当期的通货膨胀率，以维持年金基金的购买力水平。年金基金由于基金的积累和运作呈现出的长期性特点，所以应从中长期的稳定性加以考虑基金的收益性。（3）流动性。为了满足符合条件职工的待遇给付和账户转移等情况对提现的要求，企业年金的部分资产必须具有一定流动性，以确保有足够的货币资金。企业年金基金的流动性要求的大小与年金计划参与者的年龄构成有关。

企业年金基金投资风险是企业年金基金在投资过程中，由于主观原因（如投资决策失误、投资组合选择不当等）和客观原因（经济的周期性、利率波动、政府政策变化等）的影响，导致未来收益低于预期的不确定性。（1）外部风险。外部风险分为宏观经济环境风险和投资项目风险。宏观经济环境风险是与整体市场相关联的风险，属于系统风险，主要包括和宏观经济环境相关的利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、经济衰退风险等，此外还包含自然灾害、战争以及恐怖事件等不可抗力对年金基金的风险。投资项目风险主要指所投资的各种投资工具资产价格变化所带来的基金收益的不确定性。和市场波动性不同的是，投资项目风险是由投资对象所带来的风险，与市场上其他的投资者无关，属于非系统风险，可以通过投资多元化进行分散。（2）内部风险。主要有投资决策风险和委托代理风险。投资决策风险是指由于投资管理人的投资决策失误而影响基金收益的风险。目前我国金融市场不发达，法律体系不够健全，投资管理人投资决策出现失误的概率较高，投资决策风险较大；委托代理风险是指由于我国企业年金基金的投资是以信托关系及委托关系为基础开展而产生的风险。企业年金基金涉及的当事人很多，委托代理关系复杂，很容易产生道德风险。特别是在投资环节，由于每一个年金计划下都会有多个投资管理人，扩大了当事人数量，加大了投资环节中产生道德风险的可能性。

四、防范企业年金基金投资风险的措施

为防范年金基金的投资风险，确保年金基金安全和保值增值，需要解决好以下几个问题：（1）允许企业年金基金投资于实业，分散资本市场的投资风险。目前我国的资本市场很不完善，可投资品种不多，且风险都较高，为降低年金基金的投资风险，提高投资收益率，应允许年金基金投资与实业项目。因为实业项目投资的风险收益性质显著不同于股票和债券等传统金融产品，企业年金等长线资金对实业项目的投资,可以起到分散风险、提高收益率的作用。在进行实业投资时，可以以国家产业政策为指导，主要投资于技术含量高、有发展前途的朝阳产业；也可以投资于国家基础设施、重点建设项目，这些项目风险小且有稳定的收入回报，符合安全性和收益性原则。虽然实业投资具有投资期长、流动性差的特点，但在一定程度上防范通货膨胀，应该是可以选择的投资工具。（2）健全年金基金投资管理风险补偿机制。按照《企业年金试行办法》的规定，投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为委托投资资产的风险准备金，专项用于弥补委托投资的年金资产的投资亏损。投资管理风险准备金余额达到委托投资的年金资产净值的10%时不再提取。每年度终了时，若企业年金投资资产出现亏损，累计提取的风险准备金应用于弥补投资亏损。但在风险准备金不足以弥补投资损失时，仍会导致员工长期利益受损，投资风险补偿机制不完善。为了进一步完善这一制度，首先要增加每年提取的投资管理风险准备金比例至投资管理人收取管理费的30%，且余额达到年金资产净值的30%时方可停止计提，保证有足够的资金来弥补投资亏损；其次可为年金基金设定一个基准收益率，当实际收益率超过基准收益率时，基准以下的收益全额向职工个人账户进行分配，基准以上部分，按照20%的比例计提超额收益准备金，超额收益准备金余额达到年金基金净值的20%时可不再计提。当年金基金投资收益率低于基准收益率时，可用该准备金进行弥补。此项准备金还是属于基金资产，进行风险补偿，起到以丰补歉、平滑收益的作用。再次可以适当引入担保机制，由投资管理人向商业担保机构缴纳保费，对投资收益进行定量担保。保费从投资管理人的投资管理费中提取。这样不但减轻了投资管理人的负担，同时也增加了风险补偿金的来源。（3）加强对企业年金基金投资环节的外部监管。在当前我国的年金制度下，企业年金的投资运行涉及银行、证券、基金、信托、保险等不同行业，就需要对投资管理人的经营业务全过程进行跟踪监控，将对机构本身的监管转向对企业年金计划整个的运作环节的监管。因此单个外部监管机构已经不可能完成对整个运作环节的风险监控，需要各个监管机构实行协调监管，这既包括监管机构间的信息合作沟通，也包括监管手段和策略的协调实施。为了避免各监管主体之间各自为政，可定期召开联合会议实现信息的共享或者是开发先进的企业年金管理信息系统对信息进行汇总和公布，使各监管主体可以在第一时间接收到信息，加强信息的沟通，确保外部监管及时到位，降低企业年金投资风险。（4）建立严格的信息披露制度。完善信息披露机制，及时发现投资管理人在投资运行中存在的问题，将各种风险因素化解在萌芽状态。信息披露提高了企业年金运营的透明度，使参与各方获得充分的信息，减少因信息不对称导致的风险和损失。除了人保部年金信息报告制度规定的季度和年度的管理报告外，投资管理人还必须将年金投资的成本、效益及其他重大事项及时进行披露，监管机构则着重审查信息披露的真实性。这样，年金基金的投资管理人才能置于监管机构和年金受益人的双重监督之下。由于我国企业年金发展时间并不长，企业年金基金投资管理仍存在很多问题，这使得基金投资风险加大。为防范投资风险，需要优化企业年金基金投资资产配置，分散投资风险，同时完善风险补偿机制以和信息披露制度，通过加强外部监管，来减少企业年金投资风险，确保年金基金的安全和保值增值。

参考文献

[2]李跃，史丹丹．我国企业年金投资风险管理机制的再设计[j]．上海金融．2009（9）

[3]孟维蓉．我国企业年金风险管理讨论[j]．当代经济．2007年（11）

[4]徐建红．企业年金的重要性及发展现状[j]．经济研究参考．2008（6）

企业风险管理工作总结篇六

企业金融风险管理探析

【摘要】经济全球化高速发展背景下，我国企业在取得快速发展的同时也迎来了一定挑战，即金融风险概率有所增加，若处理不好，将会阻碍企业进一步发展，所以如何做好金融风险管理工作是我国企业面临的重中之重。本文首先基于企业金融风险概念、特征归纳了企业金融风险成因，其次提出企业金融风险管理对策，以期避免或降低金融风险概率，为企业发展营造良好的条件与环境。

【关键词】企业;金融风险;管理

一、企业金融风险相关概述

(一)企业金融风险概念

企业金融风险，指的是企业经营发展过程中受金融变量影响发生意想不到的变化并对企业产生不良影响。金融风险涉及多种类型，如市场、运营、声誉等风险，特定场合下，此些金融风险处于相对独立存在状态，但市场经济的快速发展促进了各类型金融风险的联系，使它们之间通过碰撞产生一定新的金融风险，即各类型金融风险不再独立存在，互相之间的联系相对复杂，这一背景下，企业管理迎来了新的要求。

(二)企业金融风险特征

不同金融风险需要制定不同处理方式，但这并不意味着其特征存在差异性，联系实际，企业金融风险主要存在以下几点特征:一是影响两面性特征，经济性因素发生变化是产生企业金融风险的主要原因之一，而此些变化对企业产生的影响既涉及有利影响即推动生产活动运行，也包括不利影响即阻碍企业经济收益提升;二是灵活规避渠道特征，从企业角度来说，金融风险规避渠道不局限固有渠道，可以采取灵活多样的方式加以规避，比如与保险企业建立长期合作，实现金融分析的全面转移，即保险企业负担金融风险所造成的所有损失，再如做好日常管理工作，树立全员风险意识，面临金融风险员工能够保持冷静，采取有效措施加以解决，最大限度降低损失;三是分解性特征，企业金融风险涉及多种类型，面对不同类型金融风险，企业可以实施分解对策，比如将因固定利益影响发生的债务风险分解为利益、商业等风险，在此基础上制定并落实针对性管理对策，让保险企业承担相应金融风险，从而达到弱化金融风险危害、促进企业可持续发展的目的。

(三)企业金融风险成因

一方面外部因素。金融风险本身因素:金融风险多集中于市场因素，主要涵盖汇率问题、利率问题、证券价格问题等，现阶段，我国在金融分析方面欠缺良好的预测方式，且对项调查最终结果与现实状况不相符合，故企业金融分析能力薄弱，实践中若企业直接以此些调查结果为依据经营发展将可能出现发展滞后、面临更多风险的现象，可见，金融风险预测有待优化问题企业金融风险管理不可或缺问题;环境、政治因素的制约:经济全球化不断推进与发展环境下，各种经济逐渐建立联系，一定程度上增大了风险，金融风险对企业产生的影响也日益加深，同时，部分企业盲目采用有待优化预测体系明确与其他不合理方式创造金融风险。另一方面内部原因。企业金融风险内容部原因主要集中于企业管理和内部控制体系两方面，企业管理与管理制度、财务管理相关，内部管理制度有待完善、财务管理水平不高、部分财务管理制度发挥作用薄弱均会促使企业资金使用受到阻碍，造成不必要的经济损失;同时，财务信息真实程度潜移默化地影响着企业财务发展，虚假或真实程度不高的财务信息易忽视相关主体权利预测，增加财务风险，加上欠缺成熟的预警体系加以处理，一旦财务风险发生，企业可能性发生连锁瘫痪，处于重大危机之中;另外，财务人员是企业财务部门核心人物，其能力素质的高低对财务风险发生起着直接影响，素质低下且欠缺责任心、归属感的财务人员可能性造成财务风险，阻碍企业发展。

二、如何做好企业金融风险管理工作

(一)建立金融风险意识

建立金融风险意识是企业发展与强化金融风险管理的前提，在必要的情况下还需结合实际情况构建行之有效的风险预警体系。就目前而言，市场竞争日益激烈，要想在激烈的市场中处于不败之地，企业首先需要树立风险意识，勇于面对金融风险;其次需要多渠道了解市场

企业风险管理工作总结篇七

下面是小编为大家整理的,供大家参考。

一、2013年度全面风险管理工作回顾

根据2013年度全面风险管理实际需求，对内部控制与风险管理领导小组进行了调整，明确了各部门职责分工，在机关本级建立了内控与风险管理联络员制度，在所属各子、分公司和直管项目部明确了风险管理主责部门，切实加强了风险管理工作的组织领导，完善了信息沟通机制。同时，进一步完善风险管理相关制度，结合自身实际，制定了《xxx公司重大风险事件分析报告制度》、《xxx公司风险信息收集管理办法》、《xxx公司风险评估实施细则》等规章制度，规范了风险信息收集、风险评估、重大风险分析报告的工作程序和方法。

为进一步加强内部控制与风险管理工作，提高公司治理水平和风险管理能力，集团公司全面启动了以全面风险管理为导向的内部控制体系建设，制定了《实施方案》，聘请外部咨询机构专家进行专业指导，组织机关各部门对集团公司业务流程和规章制度进行全面梳理，对流程进行了优化，对制度进行了完善，编制了《内部控制管理手册》和《制度手册》。针对近150个业务流程开展了业务层面的风险评估，收集和分析相关风险信息，制定了合理、有效的风险管理方案及内部控制措施，保证了体系的完整性和有效性。

坚持多渠道、多形式、多场合开展风险内控学习和宣传教育工作，分别于6月份和11月份举办了两期培训班，对内控和风险管理相关知识和业务进行了培训和宣贯。同时，将工作重心下移，集团公司分管领导亲自带队，组织人员深入各子公司和直管项目部，对内控与风险管理工作进行现场指导，通过上下联动共同推进和完善风险管理工作。通过培训和辅导，营造了风险管理的氛围，提升了全员风险意识，也大大提高了各部门、各单位参与风险内控工作的主动性和积极性，推动了内部控制与风险管理各项工作的有序开展。

针对2013年度集团公司重大、重要风险组织制订了具体管控方案和整改计划，明确了整改责任部门、责任人员、时间节点、整改方案和措施等，对企业发展运营中存在的风险、问题和短板进行整改和完善，切实加强重大、重要风险的管控。

集团公司以开展“管理提升活动”为契机，全力推进全面风险管理专项提升。在健全和完善内部控制与风险管理组织体系、编制《内部控制手册》、抓好风险内控业务培训及风险评估等工作的基础上，重点以风险为导向，开展了重大、重要风险与业务流程的对接，明确了各部门应完善的重点业务流程和管理制度，指导各部门梳理业务流程，编制权限指引表，确保了内控风险各项工作的实用性。同时，建立信息沟通平台，持续收集风险信息，不断完善内外部风险信息的报告制度、预警体系、应对处理机制以及内部监督体系等，保证了风险管理工作的实效性和全面性。

通过对2013年度重大、重要风险评估情况进行统计分析，集团公司确定了本年度重点管控的8项风险分别为安全风险、财务风险、项目管理风险、人力资源风险、法律风险、价格风险、竞争风险、成本费用风险，并制定了管控实施方案，明确了相关责任部门，对风险管控和整改情况进行了全程监控，确保了重大、重要风险管控工作在集团上下得到有效落实。

2013年国内重大安全事故频发，安全形势严峻，集团公司对安全风险重点加强防控。一是全面深化安全教育，提升全员安全意识。于3月份召开了安全生产培训视频会议，邀请了铁道部安监司及股份公司安质部领导现场授课，明确了年度安全工作目标，确定了重点监管项目，提出通过抓“三基”（基本、基础、基层），提升全员安全的行为能力、各级领导干部的履职能力和安全事故的防范能力，培育良好的企业安全文化，为企业持续稳定发展保驾护航。二是强化安全管理干部业务培训，打造专家型安全管理队伍。6月份与石家庄铁路职业技术学院联合举办了安全管理干部培训班，邀请专家教授讲课，培训各级安全管理干部人员54人，提升了集团安全管理队伍的整体素质。三是深入开展安全大检查。为应对严峻的安全生产形势，集团公司下发了全面排查整治工程建设隐患的紧急通知，在全集团部署为期3个月的安全大检查工作，成立了11个检查组，由集团公司领导带队，深入施工一线，查安全意识、查安全管理、查现场安全，全面排查各类安全隐患，做到了不留死角，不留盲区，确保了集团公司施工安全持续稳定。

重点从全面预算管理和资金管控两个方面加大风险防控力度。预算管理方面，一是坚持“开源节流、多收缓支”的原则，严格做到预算与成本费用控制相匹配，与资金收支相统一。二是采取“自下而上、逐级审核，自上而下、细化分类”的措施，统一编制规则，统一表单格式，统一数据口径。三是应用信息系统业务事项申请占用预算、网上审批刚性控制等功能，强化事前预测、过程控制、动态监测、分析预警等。四是解决了预算编制数据不准确、编报不及时、业务量大的问题，提高了预算编制质量和效率。资金管控方面，一是强力推进清欠清收，以工程款回收为源头，紧盯“四类”款项（合同预付款及进度款、尾工款及质保金、其他应收款、逾期债权）, 实施“五定”措施，狠抓催收，确保早收、多收、快收；
于九月底召开了清欠收款专题会议，对当前企业经济运行中存在的债权债务风险进行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集团发起“大干90天、收款65亿元”的攻坚战。二是优化资金运作，推行“个人信用卡先支付后报销”，实施“报销款强制归还备用金”等措施，加大“备用金、周转金、保证金、往来款”等清理力度，压减无效占用。三是优化备用金、劳务款、材料款、经费、其他款项等五项资金支付流程，固化植入系统，降低了货币资金占用。四是上收大额资金支付审批权限，集团公司上收直管项目单笔支付资金500万元以上审批权限，工程公司上收项目单笔支付资金10万元以上审批权限。

重点防控因项目管理不科学、过程监控不到位带来的一系列风险，包括工程进度延误、安全和质量事故、成本失控、大面积亏损等。集团公司通过“一项目一考核，一考核一兑现”，对项目管理进行全过程监控，坚持标准化管理，以科学的技术、管理、作业标准为基础，以完善的制度体系为抓手，精心组织，精心施工，确保所有工程项目实现闭环管理，有序可控。通过超前谋划方案，合理调配资源，重点布控关键环节，确保完成节点工期等措施来防控工期延误风险。通过加大培训力度，深入开展安全和质量大检查活动，防控安全质量风险，确保项目平稳有序运行。通过加强成本管理，加大对工程违规外包、设备违规租赁、物资管理混乱等惩处力度，防控成本失控、大面积亏损的风险。通过加强信用评价工作，打造良好的企业品牌形象，防范企业信用风险。

随着集团公司经营规模不断扩张，经营领域不断延伸，对人才的需求更加多元，因此，公司更加注重优化人才队伍的结构，预防因人才结构性短缺或失衡带来的风险，不仅做好人才数量上的平衡，更从“质”上从严要求。一是树立正确的用人导向，突出业绩和能力因素，提拔重用自我要求严格、管理才能突出、群众评议良好的干部，对那些阿谀奉承、不说实话、不干实事的干部形成导向压力，做到宁缺毋滥。二是着力加快人才培养，坚持眼睛向内，围绕铁路四电及相关专业，做好人才发展规划，强化人才培养；
注重培养那些能干事、干成事的全面管理人才，给他们压成才成长的担子、搭展现才华的舞台，增强责任意识，提高管理能力；
以一线作业班组建设为重点，强化各专业一线实作人员培养工作，发展壮大技能人才队伍。三是积极营造良好的人才发展环境，突出“德才兼备、以德为先”的用人标准和“五湖四海、任人唯贤”的用人原则，不断完善和改进以业绩和能力为导向的考核评价机制、干部考评办法和用人程序，探索建立符合企业长远发展的人才建设渠道。

主要通过创新风险防范机制，严格“五项”法律审核，提升企业防范法律风险能力。一是建立了重大合同法律风险告知制度，对重大合同中存在的法律风险问题，由法律事务部门以“法律风险告知书”的形式告知履约单位，通过沟通协商加以解决。二是建立了合同风险交底制度，对集团公司新中标项目合同中存在的法律风险问题进行梳理分类，确定合同风险把控单位和把控部门，面对面与项目进行交底，共同商讨应对措施。三是建立了知识产权保护和研发配套管理机制，成立了知识产权保护领导小组，对知识产权加强保护，在处理软件侵权诈骗案件中发挥了积极作用，如在处理西门子西安公司与集团公司共同拥有的“高速铁路列控系统地面应答器”专利技术主体转让有关事项谈判过程中，有效规避了西门子西安公司企图将专利技术转让给西门子公司背后的陷阱，维护了企业利益。四是健全了涉外合同评审机制，选派4人参加了股份公司组织的涉外法律和英语培训，充实了涉外法律人才队伍，并在乌兹别克斯坦铁路、坦桑尼亚电力成套项目、乌干达输电线路、智利圣地亚哥地铁3号线和6号线、尼日利亚等海外项目施组和合同评审中发挥了作用。五是认真做好规章制度、经济合同、重要决策、授权委托、合同专用章使用等法律审核工作，做到严谨化、程序化和规范化，2013年集团全面“五项”法律审核率达到100%，审核规章制度76个、审核合同文本1786份、审核合同用印34826个、办理法人授权委托书157份，均无一差错，全年没有发生法律审核不严而产生的诉讼案件。

主要从项目投标报价及物资集中采购两方面预防价格波动风险。首先是项目定价方面，坚持以效益为核心，对投标项目进行严格把关，针对项目定价，制定了严格的评审程序和办法，投标前充分评估项目报价风险，严控因定价不合理造成的效益不佳、赔本赚吆喝的风险，甚至给企业带来声誉上的损失。其次，在物资采购方面，一是坚决落实集中采购各项规章制度，全面运用内部商务平台，以完善的供应网络和信息网络，形成批量价格优势，并不断强化监督考核力度，确保项目的预期效益。二是推行“法人一套帐”管理模式，确立集团公司、工程公司法人（承包人）的采购责任主体地位，搭建由工程公司、指挥部、项目部共同参与的两级物资设备集中采购平台，固化采购流程，落实集采责任，明确采购权限、采购范围，提升集采效能，把生产要素集中管控落到实处，实现降本增效的目标。三是发挥物资分公司招投标代理、采购服务、统购统销、剩余物资回收利用、设备维修职能和采购平台的作用，实现物资集中采购工作的制度化、规范化、常态化。

面对竞争激烈的市场环境，通过积极推进产业结构调整，加快转型升级，不断增强企业竞争能力。一是巩固优势市场，不断提高公司在铁路、公路“两大市场”的占有率，坚持把铁路经营作为集团公司经营承揽的重中之重，保持铁路市场的优势竞争地位。二是注重细分市场，强化公司在城市轨道交通、市政、房建、机场码头、水利电力等领域的经营力度。三是不断提高设计咨询、物流、工业和房地产业务等非工程承包业务的营销能力，推动企业结构调整。四是着力经营创新，积极促进产业升级、产品升级。四是坚持不懈地抓好基础管理，推动队伍建设上台阶、上水平，提升综合竞争能力。

一是将成本费用控制环节前移至资金支付关口，强化了以资金预算控制成本费用支出，解决了借款费用处理不及时、资金支付与经费管控脱节等问题。二是在财务集中核算系统中增加了成本费用还原功能，统一核算口径，真实反映成本费用，加强了分析、评价的可比性。三是以责任主体和业务单元为对象，细化核算项目，强化成本精细分析。四是落实“八项”规定，严控非生产性开支，全年两级机关和项目经费同比下降超过10%。五是以“法人一套账”为手段，上收重大经济事项审批权限，集中配置项目人、财、物等资源，强化人员、账户、合同、预算、结算、支付、核算、劳务、物资、薪酬、成本、经费、税务、二次经营策划等集中管控，促进了成本费用降低。

二、2013年度重大、重要风险评估情况

为进一步加强企业重大、重要风险管控，集团公司于2013年12月份组织开展了2014年度企业重大、重要风险评估工作。风险评估采取调查问卷的方式，围绕战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等五大类一级风险领域中的45个二级风险类别分别进行了调查评估，共发出调查问卷50份，收回44份，调查评估范围覆盖集团公司机关部门负责人以上人员、各部门内部控制与风险管理联络员及关键岗位人员。

从调查问卷统计结果来看，集团公司2014年度重大、重要风险共计25项，较2013年明显增多。之所以出现重大风险偏好激增的现象，有多方面的原因，首先，未来一年宏观经济环境仍存在诸多不确定因素，矛盾和隐患较多，困难和问题没有明显缓解，企业生产经营将面临更多挑战，具体到集团公司，主要表现在五个方面的挑战：一是经营能力的挑战，最大的难题是经营承揽能力不足，制约企业快速发展的一些瓶颈问题亟待解决。二是竞争能力的挑战，最大的难题是经营规模上不去，必须在保持利润优势的基础上研究应对之策。三是盈利能力的考验，最大的压力是挖潜增效，必须在目前人工成本持续增长、经营规模偏小的不利局面下保持净利润每年10%的增长目标。四是化解风险能力的挑战，社会的不和谐因素逐渐增多，企业发展还要保持稳中求进、进中求质，这给我们提出了更高的要求。五是各级领导干部把控矛盾和维稳能力的挑战，企业发展各种深层次矛盾不断凸现，需要我们不断提升把控能力。这五种挑战背后的诸多风险因素在本次风险评估中表现明显。但另一方面，随着集团公司内部控制与全面风险管理体系建设的深入推进及相关政策措施的陆续出台，企业应对重大、重要风险的能力和水平将持续提升，对风险的管控将更加科学、得力。

通过对调查结果的进一步识别和分析，集团公司确定了以下10项重要风险为2014年度重点管控风险：

1、市场环境风险。主要是外部宏观经济形势的变化给企业带来的经营风险。2014年我国经济基本面总体向好，但外部环境仍存在很多不确定因素，劳动力成本上升、税负水平高、市场竞争激烈、企业负担重等问题依然存在。

2、工程安全风险。主要表现在安全管理制度建设与完善、措施落实与检查、事故处理等方面缺乏有效管理，导致施工生产存在安全隐患；
施工人员责任心不强，违规违章操作，忽视劳动保护要求，导致发生安全、质量事故等。

3、成本费用风险，主要表现在人工成本、各种原材料价格上涨，生产过程中责任成本核算管理粗放，造成项目或产品成本未能得到有效控制，无法实现预期效益。

4、项目管理风险，主要表现在项目施工过程中，由于对工程进度、质量、成本、安全缺乏必要的、合理的监控，导致工程项目无法按照计划进行，工程进度延误、成本不可控、甚至出现质量问题和大面积亏损的风险。

5、社会舆情风险，主要表现在因缺乏有效的内部或外部沟通渠道，对社会舆论估计不足，应对被动，讯息传达不及时、不准确、不完整，给集团公司实现经营目标带来影响；
对危机事件的处理不够及时或不够妥当，导致危机事件的负面影响扩大。

6、应收账款风险，主要表现在企业应收账款因市场变化或客户财务状况变化以及企业自身存在的问题等原因无法按时收回，应收账款周转率较低，对企业的现金流造成压力，导致资产负债率过高，加大企业运营风险。

7、诉讼法律风险，主要表现在经营管理过程中存在不合法行为或合同管理不规范等，引起法律诉讼纠纷；
法律救济措施不及时，处理不当，造成损失扩大等。

8、投资决策风险，主要表现在企业投资信息收集不完整，对外部投资环境把握不准确，未能充分考虑投资潜在风险，或对投资项目缺乏科学的科研论证，退出方案不合理等，导致公司不能及时止损或损失扩大。

9、人力资源风险，主要表现在因用人导向不正确带来的选人用人失误；
因干部评价体系不健全，选拔渠道单一，“任人唯亲”、“任人唯近”造成的干部队伍战斗力下降、凝聚力弱化等，不利于企业健康发展。

10、信息安全风险，随着集团公司信息化建设的深入推进，信息安全风险需要引起重视，主要表现在信息资料保存、备份不合理，导致信息损毁或灭失；
企业关键信息泄露或丢失，给企业日常经营带来损失。

三、2014年度全面风险管理工作安排

根据2014年度重大、重要风险评估情况，结合集团公司面临的形势和任务，确定未来一年主要从以下几方面继续推进集团公司全面风险管理工作：

在股份公司重大、重要风险管控方案的基础上，结合集团公司2014年度重大、重要风险评估情况，针对确定的重大、重要风险制订管控方案和整改计划，明确整改责任部门、责任人员、时间节点、整改措施等，对集团公司重点管控的10个风险进行实时监控，确保风险得到有效防控。

建立合理有效的风险信息收集渠道，推进风险信息收集常态化、标准化和制度化，重点抓好各单位、各部门风险预警信息、风险事件和案例分析、风险工作动态等三个方面信息的收集，采取风险信息快报、重大风险分析报告、全面风险管理报告等形式上报集团公司管理层和股份公司。在对风险信息收集和评估分析的基础上，完善集团公司风险数据库及风险预警、监控体系。

在2013年集团公司风险内控体系建设的基础上，做好重大、重要风险与业务流程的对接，进一步完善风险管控措施。同时，推动风险内控体系建设的纵向深入发展，对工作方案进行完善后，指导所属各单位全面开展内控与风险管理体系建设，建立相应的考核评价机制，实时开展总结交流活动，促进风险管理工作全面发展。

采取专家集中授课、有奖竞赛等灵活多样的形式组织风险内控教育和培训。培训要更加注重系统性，从增强风险管理意识到全面掌握风险管理知识再到熟练运用风险评估、分析方法等，进行全方位的系统培训，营造全员参与风险管理的氛围，为风险工作的有序开展奠定基础。

抓住集团公司信息化建设的有利时机，研究探索全面风险管理信息化方案，将风险信息收集、风险评估、风险报告、风险预警等工作流程植入综合信息管理系统，建立相应的模块，达到信息共享与互通，实现对各类风险的实时监控，及时预警，提高风险管理工作效率。

综合研判国内外经济形势，处理好企业经营能力不足、经营规模上不去等突出问题，增加企业积累，提升企业应对复杂外部环境的能力。一是从体制、机制方面加大改革力度，按照集团公司与工程公司之间的市场功能定位和市场分工的基本原则，逐步将生产资源向工程公司集中，经营资源向集团公司集中，做实六大区域经营指挥部，发挥好区域指挥部的阵地作用。二是多方施策，综合用力，坚定不移推进“5311”业务结构调整和转型升级战略，积极探索培育关联新兴业务领域的可行性和可能性，下大力气突破经营制约瓶颈，在稳健型经营的基础上接受更好更快发展的考验。三是发挥好专业局这个既有优势，继续巩固利润优势，在保证正常积累的同时，积极研讨新对策，补齐发展短板，提高经营规模支撑力度。四是加快培养经营人才，不断壮大经营队伍，力争到2015年全集团培养出300名以上的经营骨干人才队伍。

从目前安全管理形势来看，我们的管理制度体系已经比较健全，关键是抓落实。2014年安全风险防控，一是要抓作风，重点从项目经理的责任心和工班长的责任心抓起。二是从易发群伤群亡的重大风险源和最不放心的工种先下手，包括起吊作业、汽车载人、带电作业、营区防火和既有线施工等。三是从基层工作和基础工作抓起，要不断提升基层干部的安全意识，避免上紧下松，力度层层衰减；
要抓好基础，强化制度的执行力；
要不断深化安全生产培训，提高职工的安全生产技能；
要抓好架子队建设这个根本性问题，组织好专业施工等。四是严字当头，敢于较真，坚持铁腕治理、铁面问责，实行零容忍。

一是加强预算二三次分解工作，确保责任传递到职能终端。二是督促各单位认真落实“一项目一推进、一推进六交底”制度，借鉴以往经验做法，层层推进，全面推广。三是狠抓并账、清算、决算、销号、移交等工作，逐个盯控，倒排工期，早关后门，严控支出。四是强化变更索赔，将变更索赔工作前移至责任成本管理前端，研究施工合同、经济政策、技术标准、现场差异等情况，抓好方案优化、物资量价差处理及虚量进蓝图等前期策划工作；
围绕隐蔽、迁改、过渡、附属工程，“四新技术”、工期调整、与土建接口、电缆沟敷设与防护、光电缆及专用线引入、施工配合、看护巡视等，夯实资料收集、变更签认、差异消化等基础工作；
紧抓投资检算、概算清理等环节，加大跟踪协调力度，提高索赔补差效益。各级经管部门要加强领导，制定目标，交底方法，过程督导。五是突出工程管理对经济运行的基础作用，借助信息系统，加强工程数量管理工作，特别是重点抓好“五量”（施工图、合同、定测、完工、变更工程数量），为编制责任成本预算、物资限额、验工计价、索赔补差等提供依据。六是突出物资管控对项目经济效益影响的重要作用，加大集中采购力度，加强合同管理，严格限额发料制度，加强材料消耗核对、核算与管控。

主要解决好项目管理中的突出问题，一是合同中标价预算及时分劈的问题，项目中标后及时把预算分劈下去，着力从管理源头上解决对下计价无依据、拨款无依据、责任成本预算编制无依据、经济责任考核无依据而引发的乱计价、乱拨款和责任成本无从考核等经济运行秩序混乱的现象。二是进一步规范物资招标采购管理，认真解决乱围标、乱告状以及可能发生的暗箱操作等违规问题。三是提升重要管理制度的执行力，严格执行合同评审制度、工程计量支付制度、大额资金使用管理制度；
严格授权经营，杜绝越权经营；
严格执行法人管项目有关原则，确保重大问题、重要事项始终处于受控状态。四是强化二次经营，抓好索赔补差，要求各单位对铁路项目变更补差认真落实“四定”（定责任人、定目标值、定阶段工作完成时限、定考核奖惩标准），力争变更补差额能占到原合同额的15%以上。五是强化责任成本预算执行检查，加强成本费用对标，加强过程管控和考核，大力压缩非生产性开支，降低管理成本。

重视舆情控制，抓好舆情管理。坚持关口前移，从根本上消除产生负面信息的源泉，正确做好事，做好正确的事，真正筑起企业又好又快发展的“防火墙”。在当前形势下，要特别预防舆论事件的发生，一是抓好作风建设，教育广大干部职工对中央遏制“四风”及“八项规定”相关要求保持清醒头脑，引起足够重视，切实做到真抓真改，改出实效。二是要求领导干部必须以身作则，率先垂范，勤政廉政，守住道德底线，远离红线，不碰高压线，不做损公肥私、损人利已的事情。三是积极解决职工群众反映的热点问题和难点问题，对拖欠工资及工程款、材料款的问题进行排查，及时消除隐患和不稳定因素。

千方百计追收欠款，把有效债权与刚性债务相对平衡作为改善资产质量的一项重要工作来抓。一是高度重视债权风险，特别关注老账、呆账、坏账等显性债权的清理清收，推动清收工作常态化。二是按照“闭环管理、责任落地”原则，健全目标责任制度、例会制度、月分析制度、逐级监管制度等，确保清收工作有组织、有岗位、有人员、有职责、有制度、有目标。三是综合用力，加速确权，分析应收客户工程款成因，并对症下药；
同时要前移确权工作，完善基础资料，加强跟踪协调，狠抓过程签认，夯实确权证据。四是创新手段，持久作战，紧盯合同预付款及进度款、尾工款及质保金、其他应收款（押金、保证金、备用金、周转金）、逾期债权等。五是严格并账，及时清算，强化制度执行、计价结算、节点并账等工作。六是强化考核，严格奖惩，科学核定指标，严格责任交底，强化节点考核，及时奖惩兑现。

一是执行好法律风险告知制度和合同风险交底制度，继续坚持“五项”法律审核，筑牢法律风险防范。二是继续加大法律法规宣传教育力度，增强法律法规意识，坚持市场经济就是法制经济，做到知法、懂法、守法，严格履约，诚信经营。三是在处理矛盾、纠纷和突发事件的过程中，讲究方式方法，在尊重法律、尊重事实的前提下，做到有理、有利、有节，积极妥善地与当事人主动沟通，就地及时化解矛盾，避免矛盾激化。四是建立合理的通报制度，对突发事件或重大纠纷案件，在第一时间逐级上报相关责任人及公司分管领导、主管领导，并同时向宣传部门如实通报情况。五是实施严格的考核奖惩措施，对法律纠纷事件处置不当、并由此引发媒体炒作，给企业造成恶劣影响的，追究相关单位和领导的责任。

一是加强投资项目的可研论证工作，尤其对工业企业投资项目严格履行论证、审批程序，切实防范投资风险，明年将对科技公司钢铝复合轨生产线投资项目进行深入研究、论证，确保投资的可行性。二是提高投资项目的决策质量和决策效率。没有经过专题会议研究论证的项目，不安排上董事会研究决策；
凡需由董事会决策的事项，须提前七天报董事会秘书处。三是按照中央及上级有关精神和要求，严格控制小轿车购买，原则上不准购买小轿车，各公司项目部、工程指挥部越野车确需新购的，单价必须控制在28万元以内。

重点在干部选拔任用上加强管理，预防选人用人失误带来的风险。根据股份公司要求，在干部选拔上，坚持三个原则：一是坚持德才兼备、以德为先的原则，建立健全领导干部业绩评价和政治品德、职业道德、社会公德、家庭美德等评价标准，注重选用讲诚信、讲包容、讲团结、讲实干的人，选人与企业的核心价值观相一致。二是坚持“五湖四海”的原则，鼓励多渠道选拔干部，广开举贤荐能之路，不搞“近亲结婚”或“近亲繁殖”。三是坚持竞争择优的原则，加强各级领导班子建设，不断提高各级领导团队的凝聚力和战斗力，以适应企业结构调整、转型升级、加快发展的工作需要。

坚持统筹规划、建管一体、注重实效、常抓不懈的原则，实施整体、合规、持续、先进的管理策略，建立健全完善的信息安全管控体系。一是在管理机制上实行分级管理和领导负责制，信息安全建设资金纳入信息化预算管理，并予以优先保障，信息安全绩效评价纳入信息化绩效评价指标体系。二是在人员管理上坚持任前审查，签署信息安全协议，加强任用中的信息安全培训及违规责任追究，并实施员工任用终止和变化时的信息系统权限变更等措施。三是在环境和资产管理上强化信息化机房和办公区域的物理安全保护、人员出入控制、用电安全控制、消防安全控制和人员日常行为规范等。四是在硬件和软件系统管理上对网络架构设计、网络边界控制、网络接入控制、网络设备使用管理等进行完善，对系统定级与备案、安全设计、软件开发、测试验收、系统交付、安全运维等进行规范，对主机的日常运维、账户、审计日志、补丁、数据备份、变更、病毒防范等加强控制。五是加强数据安全保护，完善数据存储与传输、数据备份、数据恢复管理，定期实施数据恢复演练，并负责数据恢复。六是在应急处置上完善信息安全应急预案，组织相关业务部门与第三方相关人员定期实施应急演练，并加强应急工作的宣传和培训，在应急通信保障、应急技术研究、应急物资配备等方面采取有效措施。

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一、2018年企业全面风险管理工作回顾

（一）总体情况。

简要介绍本企业2018年全面风险管理工作情况及董事会对此项工作的总体评价情况。

（二）工作亮点。

选择1-2个角度，介绍风险管理的做法、经验和成效。包括：决策层对风险管理的顶层设计、战略引领；
风险管理融入企业经营管理；
重大风险的识别、分析、评价和应对；
风险管理思路和方法创新；
风险管理的体制机制建设、组织保障、信息化建设；
风险管理的队伍和文化建设等。或介绍1-2个防范应对重大风险的典型案例，反映风险管理工作对企业经营发展的积极作用(如应急管理、风险转移、风险分担、减少损失、拓展机会、促成合作等)。

（三）风险事件。

按照重大风险事件等级标准，按附表2格式填报本年内企业发生的重大风险事件，并说明相应的产生原因、造成影响、控制措施、事件进展等情况。

二、2019年企业重大风险研判

结合企业实际、行业特点和国内外形势，评估本企业2019年面临的2-3个重大风险，请在附表3中填报，类别请严格按照附表4填写。

三、2019年企业全面风险管理工作安排

四、当前的工作难点、存在问题及意见建议